西飞国际(000768)备考财务报表审计报告

　　西安飞机国际航空制造股份有限公司

　　备考财务报表

　　审计报告

　　审计报告

　　岳总审字2007第A1332号

　　西安飞机国际航空制造股份有限公司全体股东：

　　我们审计了按后附的备考财务报表附注二披露的编制基础编制的西安飞机国际航空制造股份有限公司(以下简称“西飞国际”)的备考财务报表，包括2004

　　年12月31日、2005年12月31日、2006年12月31日、2007年3月31日的备考合并资产负债表和备考资产负债表，2004年度、2005年度、2006年度、2007年1-3月的备考合并利润表和备考利润表以及财务报表附注。

　　一、管理层对备考财务报表的责任

　　按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的规定编制备考财务报表是西飞国际管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与备考财务报表编制相关的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，上述备考财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的规定，在所有重大方面公允反映了西飞国际2004年12月31日、2005年12月31

　　日、2006年12月31日、2007年3月31日的备考财务状况以及2004年度、2005年度、

　　2006年度、2007年1-3月的备考经营成果。

　　本审计报告仅专门就该等备考财务报表而出具，仅供西飞国际向中国证券监督管理委员会报送有关上市公司重大购买、出售、置换资产事宜和上市公司申请新股发行之用途使用。

　　岳华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师

　　中国注册会计师

　　中国·北京

　　二○○七年七月十一日

　　备考合并资产负债表(一)

　　编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司单位：人民币元

　　资产注释2007年3月31日2006年12月31日2005年12月31日2004年12月31日

　　流动资产：

　　货币资金11,196,271,656.712,359,152,563.892,962,953,607.242,672,609,331.55

　　交易性金融资产

　　应收票据215,018,065.1417,225,129.6129,156,072.6211,151,713.09

　　应收账款31,511,021,225.981,574,848,587.942,219,832,183.152,282,721,800.15

　　预付款项42,284,870,711.082,258,803,652.662,079,059,138.811,896,531,645.25

　　应收利息

　　应收股利

　　其他应收款591,390,476.25107,852,377.8262,484,956.6916,211,023.13

　　存货65,213,036,114.004,217,368,618.613,450,966,036.422,408,247,884.68

　　一年内到期的非流动资

　　产

　　其他流动资产745,000.00513,427.03535,264.04

　　流动资产合计10,311,653,249.1610,535,250,930.5310,804,965,421.969,288,008,661.89

　　非流动资产：

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　长期应收款

　　长期股权投资8168,347,608.87164,904,332.20154,080,014.11149,343,110.51

　　投资性房地产

　　固定资产91,457,596,923.221,460,640,283.611,376,375,937.511,312,432,848.05

　　在建工程1095,045,283.9271,390,049.39150,907,338.67123,342,681.91

　　工程物资11496,739.05496,739.051,834,954.552,888,896.51

　　固定资产清理

　　生产性生物资产

　　油气资产

　　无形资产1236,523,578.0437,696,508.1527,378,801.6823,222,871.64

　　开发支出

　　商誉

　　长期待摊费用1361,738.5371,358.32109,837.48148,316.64

　　递延所得税资产1424,577,975.9627,120,473.5920,968,128.1033,449,105.05

　　其他非流动资产

　　非流动资产合计1,782,649,847.591,762,319,744.311,731,655,012.101,644,827,830.31

　　资产总计12,094,303,096.7512,297,570,674.8412,536,620,434.0610,932,836,492.20

　　公司负责人：梁超军主管财务工作负责人：姜忠亮会计机构负责人：罗继德

　　备考合并资产负债表(二)

　　编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司单位：人民币元

　　注2006年12月31

　　负债及股东权益2007年3月31日2005年12月31日2004年12月31日

　　释日

　　流动负债：

　　短期借款15277,000,000.00267,000,000.00368,631,120.001,342,327,500.00

　　交易性金融负债

　　应付票据161,126,191,547.331,059,435,777.30582,456,235.38767,861,807.27

　　应付账款172,453,109,745.052,332,328,191.692,397,870,954.261,428,059,864.48

　　预收款项181,994,034,370.772,345,923,756.053,224,622,333.201,635,835,402.00

　　应付职工薪酬1983,481,205.61101,751,223.96116,258,285.7592,576,768.95

　　应交税费20-5,882,067.79-1,791,115.32-8,837,162.876,290,648.02

　　应付利息

　　应付股利212,900.002,900.002,900.005,500.00

　　其他应付款2288,169,467.92100,678,287.8673,366,561.2935,108,549.42

　　一年内到期的非流动负

　　60,000,000.00

　　债

　　其他流动负债23742,346,112.39737,835,898.43625,979,627.83669,226,535.19

　　流动负债合计6,758,453,281.286,943,164,919.977,380,350,854.846,037,292,575.33

　　非流动负债：

　　长期借款

　　应付债券

　　长期应付款

　　专项应付款

　　预计负债

　　递延所得税负债

　　其他非流动负债

　　非流动负债合计

　　负债合计6,758,453,281.286,943,164,919.977,380,350,854.846,037,292,575.33

　　股东权益：

　　归属于母公司股东权益245,262,404,830.305,270,011,880.545,079,877,555.214,813,826,346.77

　　少数股东权益2473,444,985.1784,393,874.3376,392,024.0181,717,570.10

　　股东权益合计245,335,849,815.475,354,405,754.875,156,269,579.224,895,543,916.87

　　负债及股东权益合计12,094,303,096.7512,297,570,674.8412,536,620,434.0610,932,836,492.20

　　公司负责人：梁超军主管财务工作负责人：姜忠亮会计机构负责人：罗继德

　　备考合并利润表

　　编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司单位：人民币元

　　注

　　项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度

　　释

　　一、营业收入25548,817,114.826,583,593,910.655,460,410,417.344,459,573,398.25

　　减：营业成本26496,266,782.455,728,265,814.674,790,738,684.903,761,909,747.77

　　营业税金及附加27697,006.333,234,658.712,874,811.942,467,410.50

　　销售费用2825,928,707.31179,959,373.53101,137,221.9181,807,220.34

　　管理费用2941,872,241.67436,450,780.11321,633,628.69308,156,305.55

　　财务费用306,604,678.313,492,962.0027,278,398.0663,284,469.86

　　资产减值损失31-15,705,944.7137,811,316.75-80,348,800.4176,724,609.81

　　加：公允价值变动收益

　　投资收益（损失以“-”

　　323,443,276.6713,114,988.144,750,644.84-7,817,521.03

　　号填列）

　　其中：对联营企业和合

　　3,443,276.6713,114,988.144,750,644.847,295,306.92

　　营企业的投资收益

　　二、营业利润（亏损以“-”

　　-3,403,079.87207,493,993.02301,847,117.09157,406,113.39

　　号填列）

　　加：营业外收入3398,055.9615,008,138.73506,600.202,005,444.66

　　减：营业外支出3431,741.933,767,179.763,799,324.221,751,684.63

　　其中：非流动资产处置

　　31,559.201,958,085.412,325,213.25218,879.10

　　损失

　　三、利润总额（亏损总额以

　　-3,336,765.84218,734,951.99298,554,393.07157,659,873.42

　　“-”号填列）

　　减：所得税费用355,379,900.0129,039,487.8237,494,789.4828,064,414.55

　　四、净利润（净亏损以“-”

　　-8,716,665.85189,695,464.17261,059,603.59129,595,458.87

　　号填列）

　　其中：归属于母公司股

　　-7,607,050.24190,038,713.57266,051,208.44135,098,139.06

　　东的净利润

　　少数股东损益-1,109,615.61-343,249.40-4,991,604.85-5,502,680.19

　　公司负责人：梁超军主管财务工作负责人：姜忠亮会计机构负责人：罗继德

　　备考母公司资产负债表(一)

　　编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司单位：人民币元

　　资产注释2007年3月31日2006年12月31日2005年12月31日2004年12月31日

　　流动资产：

　　货币资金1,193,442,823.522,353,909,664.942,957,966,824.032,670,309,587.83

　　交易性金融资产

　　应收票据13,424,831.1416,286,063.4325,866,072.6210,592,713.09

　　应收账款11,481,437,436.131,539,985,455.412,189,743,438.362,254,213,953.41

　　预付款项2,125,305,712.882,094,238,517.041,918,802,112.851,699,372,424.70

　　应收利息

　　应收股利8,600.001,835,679.46

　　其他应收款281,645,119.41104,029,223.1960,004,989.1414,249,646.98

　　存货5,134,344,349.254,149,910,412.933,372,356,977.642,336,931,083.60

　　一年内到期的非流动资

　　产

　　其他流动资产465,427.03345,680.69

　　流动资产合计10,029,600,272.3310,258,359,336.9410,525,214,441.678,987,850,769.76

　　非流动资产：

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　长期应收款

　　长期股权投资3256,422,844.19253,643,802.60238,127,035.64242,603,014.67

　　投资性房地产

　　固定资产1,319,560,386.231,319,121,560.831,227,290,229.681,150,625,073.66

　　在建工程95,045,283.9271,390,049.39147,449,487.42121,052,822.72

　　工程物资496,739.05496,739.051,834,954.552,888,896.51

　　固定资产清理

　　生产性生物资产

　　油气资产

　　无形资产36,523,578.0437,696,508.1527,378,801.6823,222,871.64

　　开发支出

　　商誉

　　长期待摊费用61,738.5371,358.32109,837.48148,316.64

　　递延所得税资产24,199,358.7926,962,137.5820,968,128.1033,449,105.05

　　其他非流动资产

　　非流动资产合计1,732,309,928.751,709,382,155.921,663,158,474.551,573,990,100.89

　　资产总计11,761,910,201.0811,967,741,492.8612,188,372,916.2210,561,840,870.65

　　公司负责人：梁超军主管财务工作负责人：姜忠亮会计机构负责人：罗继德

　　备考母公司资产负债表(二)

　　编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司单位：人民币元

　　注2006年12月31

　　负债及股东权益2007年3月31日2005年12月31日2004年12月31日

　　释日

　　流动负债：

　　短期借款100,000,000.00100,000,000.00156,631,120.001,112,227,500.00

　　交易性金融负债

　　应付票据1,081,548,880.851,007,085,925.02542,775,486.67732,746,698.27

　　应付账款2,441,269,423.072,325,808,801.272,396,626,271.601,426,241,365.30

　　预收款项1,983,180,429.112,336,803,443.223,215,932,288.921,626,104,070.33

　　应付职工薪酬82,765,067.28101,137,456.97113,379,222.0088,707,578.70

　　应交税费-8,799,621.69-7,763,895.63-13,387,398.33196,106.71

　　应付利息

　　应付股利

　　其他应付款75,889,076.4796,821,983.0470,558,742.3232,564,669.38

　　一年内到期的非流动负

　　60,000,000.00

　　债

　　其他流动负债742,346,112.39737,835,898.43625,979,627.83669,226,535.19

　　流动负债合计6,498,199,367.486,697,729,612.327,108,495,361.015,748,014,523.88

　　非流动负债：

　　长期借款

　　应付债券

　　长期应付款

　　专项应付款

　　预计负债

　　递延所得税负债

　　其他非流动负债

　　非流动负债合计

　　负债合计6,498,199,367.486,697,729,612.327,108,495,361.015,748,014,523.88

　　股东权益：

　　归属于母公司股东权益5,263,710,833.605,270,011,880.545,079,877,555.214,813,826,346.77

　　少数股东权益

　　股东权益合计5,263,710,833.605,270,011,880.545,079,877,555.214,813,826,346.77

　　负债及股东权益合计11,761,910,201.0811,967,741,492.8612,188,372,916.2210,561,840,870.65

　　公司负责人：梁超军主管财务工作负责人：姜忠亮会计机构负责人：罗继德

　　备考母公司利润表

　　编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司单位：人民币元

　　注

　　项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度

　　释

　　一、营业收入4510,923,635.806,265,798,268.615,259,383,468.264,235,914,425.94

　　减：营业成本5461,942,346.045,449,284,848.764,609,053,845.963,564,594,083.48

　　营业税金及附加567,953.011,941,932.322,291,560.291,453,086.55

　　销售费用23,047,317.02170,996,701.5895,154,506.0075,996,587.29

　　管理费用40,286,496.17426,121,689.45312,460,103.92302,002,656.62

　　财务费用3,714,580.21-10,070,973.4813,012,209.7650,124,716.28

　　资产减值损失-15,088,752.5329,213,533.85-84,200,468.5774,091,692.48

　　加：公允价值变动收益

　　投资收益（损失以“-”

　　62,779,041.599,401,255.20-4,796,179.03-3,812,147.13

　　号填列）

　　其中：对联营企业和合

　　2,779,041.5910,310,554.223,876,842.987,832,587.68

　　营企业的投资收益

　　二、营业利润（亏损以“-”

　　-767,262.53207,711,791.33306,815,531.87163,839,456.11

　　号填列）

　　加：营业外收入98,055.9614,995,423.73503,379.201,072,782.13

　　减：营业外支出31,659.203,765,413.033,772,913.151,749,684.63

　　其中：非流动资产处置

　　1,956,818.682,310,646.18217,999.60

　　损失

　　三、利润总额（亏损总额以

　　-700,865.77218,941,802.03303,545,997.92163,162,553.61

　　“-”号填列）

　　减：所得税费用5,600,181.1728,903,088.4637,494,789.4828,064,414.55

　　四、净利润（净亏损以“-”

　　-6,301,046.94190,038,713.57266,051,208.44135,098,139.06

　　号填列）

　　其中：归属于母公司股

　　-6,301,046.94190,038,713.57266,051,208.44135,098,139.06

　　东的净利润

　　少数股东损益

　　公司负责人：梁超军主管财务工作负责人：姜忠亮会计机构负责人：罗继德

　　西安飞机国际航空制造股份有限公司

　　备考财务报表附注

　　一、公司基本情况

　　西安飞机国际航空制造股份有限公司（以下简称“公司”），是经国家经济体制改革委员会体改生199750号文批准，由西安飞机工业（集团）有限责任公司（以下简称“西飞集团”）独家发起，以募集方式设立，于1997年6月18

　　日向陕西省工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号为：

　　610134294205983。公司的控股股东系西安飞机工业（集团）有限责任公司。公司设立时股本为17,000万元；根据中国证监会证监公司字199932号文批准,公司在1999年8月以1997年年末总股本17,000万股为基数,按10:3比例配股,配股后股本变更为22,100万元；1999年12月，公司以配股后总股本为基数，用资本公积转增股本，每10股转增5股，转增后股本变更为33,150万元；根据中国证券监督管理委员会证监公司字2000164号文批准，公司于2000年11月向社会公开发行6,000万股，发行后股本变更为39,150万元。2005年4月，公司以总股本39,150万股为基数，用资本公积转增股本，每10股转增6股，转增后股本变更为62,640万股。2006年5月，公司股权分置改革成功后实现了全流通，其中社会公众股为35,400万股，占总股本的56.51%，国有法人股为27,240

　　万股，占总股本的43.49%。

　　公司法定代表人：高大成

　　公司住所：西安市阎良区西飞大道一号

　　公司经营范围：飞机及其他飞行器零部件的设计、试验、生产、销售及相关业务，航空及其他民用铝合金系列产品和装饰材料的开发、设计、研制、生产、销售以及相关的技术服务。公司主要产品有：国产大、中型飞机的零部件、国外航空产品零部件、VCM板、汽车零部件和铝合金系列型材等。

　　公司是从事大中型航空零部件制造的专业公司，属于航空制造业。公司经陕西省科学技术委员会陕科火发1997025号文认定为高新技术企业。

　　公司设经理部、企业文化部、经营发展部、证券事务部、财务部、生产部、物资采购部和技术部等职能管理部门和钣金总厂、机加总厂、非金属总厂、国航总厂、覆塑总厂、数控加工中心、物料配送中心等生产单位，

　　本备考财务报表于2007年7月11日经公司三届董事会二十九次会议批准报出。

　　二、拟认购股份资产及交易方的说明

　　(一)拟认购股份资产的说明

　　根据公司与西飞集团签署的《关于以资产认购非公开发行股票协议》（以下简称“协议”），西飞集团拟以其所拥有的飞机制造相关净资产认购公司非公开发行的部分股份。该飞机制造相关净资产主要包括民用飞机研发、飞机技术服务、除特殊型号军机的总装，军机调整试飞外的飞机生产制造业务、飞机用户支援、飞机改装维修业务以及飞机生产技术装备、设备维修、飞机生产所需动力系统等辅助生产系统的相关资产和负债。该资产注入公司后，公司主营业务将从飞机零部件制造变为飞机产品及飞机零部件的制造。

　　（二）交易方的说明

　　西安飞机工业（集团）有限责任公司系于1996年6月14日经中国航空工业总公司航空企（1996）599号文同意，在原中国航空工业总公司西安飞机工业公司的基础上改组设立的有限责任公司，是科研、生产一体化的特大型航空工业企业，是我国大中型军民用飞机的研制生产基地。

　　西飞集团现注册资本为2,016,828,700.00元，其中，中国航空工业第一集团公司持股比例为84.92%，中国华融资产管理公司持股比例为14.09%，中国信达资产管理公司持股比例为0.99%。

　　西飞集团法定代表人：高大成

　　注册地址：西安阎良西飞大道一号

　　经营范围:飞机、航空零部件设计、试验、生产；本企业产品及相关技术的出口、生产所需原材料、设备及技术的进出口、承办中外合资经营、合作生产业务，“三来一补”、民用产品、机械产品、电子设备、仪器仪表、电子产品、家用电器、航空器材、建筑材料、工具量具的批发零售；交通运输、煤气安装工程，铝型材及制品，房地产、劳务、仓储服务、实物租赁；第三产业、文化娱乐、国产民用改装车的生产、销售；物业管理。

　　三、备考财务报表的编制基础

　　本备考财务报表系根据公司与西飞集团签署的《关于以资产认购非公开发行股票协议》之约定，以公司及西飞集团拟认购股份资产于有关期间开始时同属于一个经营实体的假设编制。因此，本备考财务报表仅以业经五联联合会计师事务所有限责任公司审计的公司2004年度财务报表、北京五联方圆会计师事务所有限公司审计的公司2005年度、2006年度财务报表、岳华会计师事务所有限责任公司审计的公司2007年1-3月财务报表以及业经岳华会计师事务所有限责任公司审计的西飞集团拟认购股份资产2004年度、2005年度、2006年度和2007年1-3月的模拟财务报表为基础，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的有关规定，采用以下所述重要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法进行了相关调整和重新表述，并对两者之间于有关期间的交易及往来余额在编制本备考财务报表时汇总抵销。

　　四、遵循企业会计准则的声明

　　作为专项用途的本备考财务报表，只编制了有关期间的资产负债表和利润表。本公司管理层确认，除未编制现金流量表和所有者权益变动表以外，公司基于上述编制基础编制的备考财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。

　　五、重要会计政策和会计估计及合并财务报表的编制方法

　　（一）会计年度

　　会计年度为公历1月1日至12月31日。

　　（二）记账本位币

　　以人民币为记账本位币。

　　（三）记账基础和计量原则

　　以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。

　　公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负债的金额。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。

　　（四）外币交易折算

　　在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

　　1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

　　2、以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

　　3、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。

　　（五）现金及现金等价物的确定标准

　　将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

　　（六）金融资产和金融负债

　　1．金融资产及金融负债在初始确认时划分为下列几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。

　　2．初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。

　　3．采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。

　　4．在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当存在金融资产发生减值发生时，计提减值准备。

　　以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

　　在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，应当将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

　　可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

　　（七）应收款项坏账准备

　　坏账准备的确认标准：期末对应收款项进行全面检查，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

　　坏账损失的核算方法：对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款、其他应收款）采用个别认定法和账龄分析法相结合计提坏账准备，与已提坏账准备的差额计入当期损益。对关联方的应收款项（包括应收账款和其他应收款）及正常周转的备用金，不计提坏账准备；其他债务单位的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，计提坏账准备的比例列示如下：

　　账龄计提比例（%）

　　六个月以内0

　　七至十二个月5

　　一至二年10

　　二至三年30

　　三至四年50

　　四至五年80

　　五年以上100

　　对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经董事会批准后列作坏账损失，冲销已提取的坏账准备。

　　（八）存货

　　存货分为原材料、在产品、产成品、周转材料、委托加工材料、在途物资、专用工艺装备和库存商品等。其计价方法为：

　　1、原材料购入和发出采用“计划成本法”核算，月末按各产品实际消耗材料分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。

　　2、周转材料：工具、家具采用“五五摊销法”核算；

　　3、产成品：飞机零部件入库采用“实际成本法”，发出采用“移动加权平均法”核算；飞机整机采用个别计价法。

　　4、专用工艺装备：按实际成本入账，根据飞机零部件、整机价格中确定的工装费用按生产架次进行摊销。

　　已售存货，将其成本结转为当期损益，相应的存货跌价准备也予以结转。

　　期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按照单个存货项目计提以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

　　（九）长期股权投资

　　1、长期股权投资的初始计量

　　①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。

　　为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

　　②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

　　为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

　　③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。

　　实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

　　2、长期股权投资的后续计量

　　①对子公司的长期股权投资以及对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

　　对子公司的长期股权投资在母公司个别财务报表采用成本法核算，编制合并财务报表时由母公司按权益法进行调整。

　　②对合营公司、联营公司的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

　　③对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

　　（十）投资性房地产

　　1、投资性房地产的确认标准：

　　当投资性房地产同时满足下列条件时，予以确认：

　　⑴投资性房地产包含的经济利益很可能流入企业；

　　⑵该投资性房地产的成本能够可靠计量。

　　2、投资性房地产的计量：

　　按照取得时的成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，预计残值率为3%，按有效使用年限15－35年进行计提折旧。

　　（十一）固定资产及折旧

　　1、固定资产的确认标准：

　　固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计期间的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，予以确认：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。

　　2、固定资产的计量：

　　固定资产按照成本计量。固定资产处理时涉及弃置费用的，按照现值计算确定计入固定资产成本和相应的预计负债。

　　3、固定资产分类及折旧方法：

　　固定资产按月计提折旧并根据用途计入相关资产的成本或者当期损益。除已提足折旧仍继续使用、已全额计提减值准备的固定资产等情况外，对所有固定资产计提折旧。折旧方法为年限平均法，固定资产预计残值为资产原值的3%。固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表：

　　资产类别折旧年限年折旧率（％）

　　房屋30-352.8-3.2

　　建筑物156.5

　　机械设备10-146.9-9.7

　　动力设备11-156.5-8.8

　　仪器仪表4-824.3-12.1

　　运输设备616.2

　　办公设备4-824.3-12.1

　　固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。

　　4、固定资产后续支出：固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。

　　固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；不满足确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。

　　（十二）在建工程

　　1、在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。

　　2、在建工程结转固定资产的时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待确定实际价值后，再行调整。

　　（十三）无形资产

　　1、无形资产按照成本进行初始计量。

　　2、无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，自取得当月起按受益年限分期摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

　　公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。

　　公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按前述规定处理。

　　3、自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

　　①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

　　②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

　　③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

　　④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

　　⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

　　（十四）长期待摊费用

　　长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

　　除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。

　　（十五）资产减值准备

　　于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的资产进行减值测试，因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

　　当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：

　　1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

　　2、公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

　　3、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

　　4、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

　　5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

　　6、内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

　　资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

　　资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

　　资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

　　（十六）借款费用

　　1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

　　借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

　　①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

　　②借款费用已经发生；

　　③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

　　2、借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

　　3、借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

　　4、公司计算利息采用的利率参照人民银行发布的基准利率，以与金融机构签订的借款合同确定的利率为准。

　　（十七）职工薪酬

　　1、公司职工薪酬包括以下几个方面：

　　①职工工资、奖金、津贴和补贴；

　　②职工福利费；

　　③医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；

　　④住房公积金；工会经费和职工教育经费；

　　⑤非货币性福利；

　　⑥因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

　　⑦其他与获得职工提供的服务相关支出。

　　2、职工薪酬核算方法

　　在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

　　公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照国家相关规定计算缴纳。

　　（十八）预计负债

　　1、预计负债确认原则：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

　　或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。

　　2、预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。

　　所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

　　（十九）收入确认原则

　　营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原则如下：

　　1、销售商品收入：

　　销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

　　⑴己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

　　⑵既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

　　⑶收入的金额能够可靠计量；

　　⑷相关经济利益很可能流入企业；

　　⑸相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

　　2、提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，

　　按照完工百分比法确认提供劳务收入。

　　提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：

　　⑴收入的金额能够可靠计量；

　　⑵相关的经济利益很可能流入企业；

　　⑶交易的完工进度能够可靠确定；

　　⑷交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

　　在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

　　⑴已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；

　　⑵已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

　　3、让渡资产使用权收入：

　　让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。

　　（二十）所得税的会计处理方法

　　所得税采用资产负债表债务法核算。

　　在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债或递延所得税资产。将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。

　　适用所得税税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

　　资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

　　（二十一）合并财务报表

　　1、公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时全部纳入合并范围。

　　2、通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入公司合并财务报表。公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

　　3、在编制合并财务报表时，公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与公司保持一致。

　　在公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。

　　编制合并财务报表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。

　　4、公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。

　　（二十二）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

　　应收款项坏账准备计提比例的变更：

　　由于公司近几年账龄在6个月以内的应收款项回收情况良好，发生坏账损失的可能性极小，经2007年3月28日召开的公司董事会通过关于会计估计变更的决议，公司从2007年1月1日起对账龄在6个月以内的应收款项坏账准备计提比例由5%调整为0%，并采用未来适用法处理。

　　此项会计估计的变更影响本备考财务报表2007年1-3月净利润1,267.69万元。

　　六、合并财务报表范围及合营、联营企业

　　1．纳入合并财务报表范围的子公司

　　子公司名持股比表决权比

　　注册地址注册资本经营范围原始投资额

　　称例例

　　西飞铝业西安市阎铝合金系列产品的设计、

　　180,076,000134,788,80063.57%63.57

　　%公司良区生产、销售

　　西飞天澳建筑装饰材料、金属吊顶

　　西安市15,000,0007,650,00051.00%51.00

　　%建材公司的设计、开发、加工等

　　2．合营和联营企业

　　表决

　　被投资单位持股期末净资产2007年1-32007年1-3

　　注册地业务性质权比

　　名称比例总额月营业收入月净利润

　　例

　　1、合营企业

　　2、联营企业

　　西安飞机工业西安市

　　存贷款业务44.0044.00318,221,846.387,601,973.356,642,350.84

　　集团财务有限阎良区

　　责任公司

　　西飞集团进出西安市

　　进出口贸易20.0020.0018,645,281.5762,484,235.713,719,219.99

　　口公司阎良区

　　深圳市华鼎物

　　深圳市物业服务20.0020.006,032,984.187,552,329.3745,126.26

　　业管理公司

　　西飞华泰物业西安市

　　物业服务20.0020.00415,797.42914,793.2841,383.77

　　有限公司阎良区

　　西飞华隆物业西安市

　　物业服务20.0020.00419,691.69552,241.43-17,764.65

　　有限公司阎良区

　　注：①截至2007年3月31日，公司无合营企业。

　　②西安飞机工业集团财务有限责任公司以下简称：“西飞集团财务公司”。

　　3.公司报告期内合并财务报表范围变更情况

　　公司于2006年追加对西飞天澳建材公司投资，追加投资后持有其51%股权并享有51%表决权。公司从当年开始将西飞天澳建材公司纳入合并报表范围。

　　4.报告期内收购子公司的相关资料

　　2006年公司追加对西飞天澳建材公司投资，追加投资后持有其51%股权。

　　七、税项

　　适用的主要税种和税率

　　⑴增值税：经税务机关核定为一般纳税人，飞机整机产品属免税产品，其他产品销项税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。

　　⑵城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的7%缴纳。

　　⑶教育费附加：按实际缴纳流转税额的3%缴纳。

　　⑷所得税：公司经陕西省科学技术委员会陕科委火发1997025号文认定为高新技术企业，根据陕西省国家税务局陕国税函1997369号文批复，自投产年度起免征所得税两年。自1999年7月起，减按15%的税率征收企业所得税。

　　本公司控股子公司西飞铝业公司，根据陕西省国家税务局陕国税函200325

　　号文批复，享受国家西部大开发企业所得税优惠政策，自2002年至2010年期间，所从事的铝合金系列全年主营业务收入若超过总收入70%以上的，经西安市国家税务局审核确认，可减按15%税率征收企业所得税。

　　⑸其他税项按国家有关规定计缴。

　　八、备考合并财务报表主要项目注释下列所注释的备考合并财务报表数据，除特别指明之外，货币单位为人民币元。1．货币资金项目2007年3月31日2006年12月31日备注现金220,524.59149,770.48银行存款1,045,981,440.612,208,933,226.96其他货币资金150,069,691.51150,069,566.45合计1,196,271,656.712,359,152,563.89注：①货币资金2007年3月31日余额中,不存在冻结、质押等变现限制。②货币资金余额2007年3月31日较2006年12月31日减少1,162,880,907.18元，减幅为49.29%，主要系飞机整机集中在年底交付，截至2007年3月31日尚未收到部分货款及生产资金投入增加所致。③其他货币资金主要系定期（通知）存款150,000,000.00元，取款通知日期为7天。2．应收票据项目2007年3月31日2006年12月31日备注银行承兑汇票7,786,417.3110,882,662.78商业承兑汇票7,231,647.836,342,466.83合计15,018,065.1417,225,129.61注：应收票据2007年3月31日余额中无已贴现、质押的应收票据。3.应收账款⑴账龄结构及坏账准备提取情况2007年3月31日2006年12月31日项目比例金额坏账准备金额比例（%)坏账准备（%)1年以内1,192,070,659.4475.524,100,857.121,206,811,980.1572.9422,284,969.981至2年302,065,796.2019.143,690,011.71294,420,818.2217.802,889,802.642至3年17,281,917.631.102,445,002.9894,982,269.255.742,726,308.873至4年17,030,434.791.088,515,217.4010,419,334.010.635,209,667.014至5年6,617,535.650.425,294,028.526,624,674.020.405,299,739.215年以上43,321,210.752.7443,321,210.7541,266,359.102.4941,266,359.10合计1,578,387,554.46100.0067,366,328.481,654,525,434.75100.0079,676,846.81应收账款净额1,511,021,225.981,574,848,587.94注：①公司对应收关联方款项不计提坏账准备。②期末余额无应收持公司5%以上股份的主要股东单位款项。③截至2007年3月31日期末余额中应收美元45,173,396.89美元，折合人民币为349,380,086.20元（折算汇率7.7342）。④应收账款余额前五名金额合计项目2007年3月31日比例(%)2006年12月31日比例(%)应收账款1,269,390,671.9780.421,238,644,501.8274.86⑵应收账款按客户类别披露如下：2007年3月31日2006年12月31日账龄比例比例金额坏账准备金额坏账准备(%)(%)单项金额重大的应收1,531,249,639.5497.0146,344,747.471,595,129,178.6196.4154,916,692.27款项单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组17,021,284.071.0814,996,819.8618,759,050.421.1316,550,760.45合的风险较大的应收款项其他不重大应收款项30,116,630.851.916,024,761.1540,637,205.722.468,209,394.09合计1,578,387,554.46100.0067,366,328.481,654,525,434.75100.0079,676,846.81公司以客户性质和应收账款账龄情况为基础确定信用风险组合。以上单项金额重大的应收款项是指余额在100万元以上的客户欠款。4．预付款项⑴按账龄结构披露如下：2007年3月31日2006年12月31日项目金额所占比例(%)金额所占比例(%)1年以内507,800,997.8522.23816,649,865.3136.151至2年504,767,707.7422.09329,749,381.5114.602至3年1,266,544,589.1355.431,107,257,345.3549.023年以上5,757,416.360.255,147,060.490.23合计2,284,870,711.08100.002,258,803,652.66100.00⑵2007年3月31日余额中无预付持西飞国际5%以上股份的主要股东单位款项。⑶其中账龄在1年以上的预付款项主要为尚未结算的采购款项。⑷预付款项按款项性质披露如下：款项性质2007年3月31日2006年12月31日预付飞机部件款2,257,535,170.722,201,897,923.78预付加工费273,200.00273,200.00预付原材料款22,083,030.9947,056,565.15预付辅助材料款2,115,625.243,500,000.00其他2,863,684.136,075,963.73合计2,284,870,711.082,258,803,652.665．其他应收款账龄结构及坏账准备提取情况2007年3月31日2006年12月31日项目比例比例金额坏账准备金额坏账准备(%)(%)1年以内64,876,327.6742.171,238,795.0482,823,980.83048.383,607,337.971至2年10,441,085.976.791,450,657.6010,979,730.6606.41438,607.452至3年8,718,070.405.675,998,341.627,179,046.2204.196,084,859.383至4年573,301.690.37286,650.85541,218.5800.32270,609.294至5年768,257.300.50614,605.84747,807.3000.446,245.845年以上68,481,995.7744.5052,879,511.6068,917,433.43040.2652,929,179.27153,859,038.8100.0171,189,217.02合计62,468,562.55100.0063,336,839.20000其他应收账净额91,390,476.25107,852,377.82注：①正常周转的备用金不计提坏账准备。②2007年3月31日无应收持西飞国际5%以上股份的主要股东单位款项。③其他应收款中大额款项明细情况单位名称金额备注进口业务保证金76,132,861.75保证金深圳天鹏投资有限公司35,760,000.00委托理财款，账龄中德邦资产控股有限公司30,000,000.00在5年以上*小计141,892,861.75注：*上述35,760,000.00元和30,000,000.00元的委托投资款项的详细情况见本附注之“十三、其他重要事项”中的相关信息。④其他应收款前五名金额合计项目2007年3月31比例2006年12月31日比例日其他应收款146,521,597.3495.23%141,892,861.7582.89%6.存货⑴存货的分类披露如下：2006年12月31存货种类本期增加额本期减少额2007年3月31日日原材料1,451,211,570.26942,213,020.72865,404,416.111,528,020,174.87周转材料38,295,996.957,238,982.665,562,789.0339,972,190.58在产品2,223,470,237.881,501,238,812.84800,623,381.272,924,085,669.45库存商品102,372,893.50301,084,035.40233,902,358.53169,554,570.37专用工艺装253,352,579.6621,837,169.2412,166,247.33263,023,501.57备在途物资200,216,477.08850,865,241.35703,932,740.73347,148,977.70合计4,268,919,755.333,624,477,262.212,621,591,933.005,271,805,084.54注：2007年3月31日存货较2006年12月31日增加1,002,885,329.21元，增幅为23.49%，主要系尚未完工的飞机在制品所致。⑵存货跌价准备的披露如下：本期减少额存货种类2006年12月31日本期计提额2007年3月31日转回转销原材料51,119,984.9751,119,984.97周转材料3,153,298.003,153,298.00在产品库存商品431,151.754,064,535.824,495,687.57专用工艺装备合计51,551,136.727,217,833.8258,768,970.54注：存货跌价准备系按单项存货账面成本高于其可变现净值的差额计提。7．其他流动资产项目2007年3月31日2006年12月31日备注预付房屋租金45,000.00西飞天澳公司8.长期股权投资⑴长期股权投资：被投资单位2007年3月31日2006年12月31备注日西飞集团财务公司152,548,641.36149,626,006.99西飞集团进出口公司3,491,212.332,985,212.33深圳市华鼎物业管理公司1,140,650.941,130,732.46西飞华隆物业有限公司83,938.3387,491.26西飞华泰物业有限公司83,165.9174,889.16西飞装修公司1,000,000.001,000,000.00国泰君安证券公司10,000,000.0010,000,000.00合计168,347,608.87164,904,332.20注:2007年3月31日长期股权投资不存在可能发生减值的迹象，所以未提取长期股权投资减值准备。⑵成本法核算的长期股权投资明细:被投资单位名称投资期限投资金额减值准备期末净额投资比例西飞装修公司长期1,000,000.001,000,000.000.94%国泰君安证券长期10,000,000.0010,000,000.00公司0.27%合计11,000,000.0011,000,000.00⑶权益法核算的长期股权投资明细:被投资单位名称投资期限投资金额减值准备期末净额投资比例139,455,944.2西飞集团财务公司长期152,548,641.3644%2西飞集团进出口公司长期2,000,000.003,491,212.3320%深圳市华鼎物业管理公长期1,095,611.761,140,650.9420%司西飞华隆物业有限公长期56,730.4783,938.3320%司西飞华泰物业有限公司长期12,800.0083,165.9120%142,621,086.4157,347,608.87合计59．固定资产及累计折旧2006年12月31日本期增加本期减少2007年3月31日固定资产原值合计2,853,298,667.1537,020,566.39276,900.002,890,042,333.54房屋及建筑物1,048,967,733.2821,922,903.261,070,890,636.54机械设备1,185,911,085.245,367,310.27202,100.001,191,076,295.51动力设备304,139,372.851,787,787.17305,927,160.02仪器仪表232,773,492.935,026,566.8174,800.00237,725,259.74运输设备19,008,124.1236,500.0019,044,624.12办公设备62,498,858.732,879,498.8865,378,357.61累计折旧合计1,388,837,115.8539,976,867.58189,840.801,428,624,142.63房屋及建筑物377,022,553.087,625,115.95384,647,669.03机械设备705,298,785.0819,496,513.89159,426.75724,635,872.22动力设备153,668,619.204,709,499.75158,378,118.95仪器仪表109,349,949.705,685,353.6130,414.05115,004,889.26运输设备12,223,388.89448,269.8712,671,658.76办公设备31,273,819.902,012,114.5133,285,934.41固定资产减值准备合计3,821,267.693,821,267.69房屋及建筑物571,892.90571,892.90机械设备1,419,708.981,419,708.98动力设备684,255.54684,255.54仪器仪表661,409.85661,409.85运输设备404,763.00404,763.00办公设备79,237.4279,237.42固定资产账面价值合计1,460,640,283.611,457,596,923.22房屋及建筑物671,373,287.30685,671,074.61机械设备479,192,591.18465,020,714.31动力设备149,786,498.11146,864,785.53仪器仪表122,762,133.38122,058,960.63运输设备6,379,972.235,968,202.36办公设备31,145,801.4132,013,185.78注：①2007年3月31日固定资产有15项进口设备处于进口免税海关监管期，价值如下：类别原值净值机械设备58,698,541.9940,814,079.47动力设备733,404.93587,891.67仪器仪表9,482,691.857,016,558.33办公设备1,156,382.74844,803.52合计70,071,021.5149,263,332.99②2007年3月31日房屋及建筑物中48处房产，产权证拟办理中，涉及建筑面积79,030.29㎡,固定资产原值146,183,962.39元，净值114,680,379.88元。③2007年3月31日固定资产不存在抵押情况。④2007年3月31日固定资产账面价值不存在可能发生减值的迹象，所以未提取固定资产减值准备。10.在建工程转入固在建工其中:工程名2006年12本期增加其他减2007年3月在建工程净完工资金定资产程减值息资本称月31日额少额31日值程度来源额准备化金自大型机翼27,845,975.37681,327.941,451,506.81-27,075,796.50-27,075,796.50-90%筹自专用仓库1,047,200.00--1,047,200.00-1,047,200.00-90%筹自数控中心340,777.40340,777.40-340,777.40-90%筹自特种工艺1,019,267.451,543,740.00-43,740.002,519,267.45-2,519,267.45-90%筹自钣金中心495,223.00495,223.00-495,223.00-90%筹自66木工厂房3,240,332.013,240,332.01-3,240,332.01-54%筹自零星工程32,089,655.0029,615,823.564,230,518.00174,100.0057,300,860.56246,214.0057,054,646.56--筹自设备预付款5,557,833.16-2,285,792.16-3,272,041.00-3,272,041.00--筹合计71,636,263.3931,840,891.507,967,816.97217,840.0095,291,497.92246,214.0095,045,283.9211．工程物资项目2007年3月31日2006年12月31日备注预付物资款389,676.40389,676.40专用物资107,062.65107,062.65合计496,739.05496,739.05注：2007年3月31日工程物资不存在可能发生减值的迹象，所以未提取工程物资减值准备。12.无形资产项目2006年12月31日本期增加本期减少2007年3月31日一、原价合计49,560,907.45316,000.0049,876,907.45土地使用权10,243,770.0010,243,770.00生产应用软件21,609,593.4521,609,593.45财务应用软件1,087,255.001,087,255.00其他应用软件16,620,289.00316,000.0016,936,289.00二、累计摊销额合计11,864,399.301,488,930.1113,353,329.41土地使用权1,732,491.3156,600.681,789,091.99生产应用软件8,609,698.94642,427.549,252,126.48财务应用软件282,475.3432,811.39315,286.73其他应用软件1,239,733.71757,090.501,996,824.21三、无形资产减值准备累计金额合计土地使用权生产应用软件财务应用软件其他应用软件四、无形资产账面价37,696,508.1536,523,578.04值合计土地使用权8,511,278.698,454,678.01生产应用软件12,999,894.5112,357,466.97财务应用软件804,779.66771,968.27其他应用软件15,380,555.2914,939,464.79注：2007年3月31日无形资产账面价值不存在可能发生减值的迹象，故未提取无形资产减值准备。13．长期待摊费用2006年12月31本期摊剩余摊销项目原始金额本期增加2007年3月31日日销期限(月)固定资产改良10,243,770.0071,358.3261,738.531714．递延所得税资产项目2007年3月31日2006年12月31日坏账准备15,539,643.3117,564,557.38存货跌价准备7,667,997.747,667,997.74固定资产减值准备573,190.15573,190.15在建工程减值准备36,932.1036,932.10未支付的负债760,212.661,277,796.22合计24,577,975.9627,120,473.5915．短期借款借款类别2007年3月31日2006年12月31日备注信用借款100,000,000.00100,000,000.00保证借款177,000,000.00167,000,000.00合计277,000,000.00267,000,000.00注：①保证借款177,000,000.00元系西飞国际对子公司西飞铝业公司提供的担保。②2007年3月31日不存在已到期未归还的短期借款。16．应付票据类别2007年3月31日2006年12月31日备注银行承兑汇票424,933,965.05499,791,794.69商业承兑汇票701,257,582.28559,643,982.61合计1,126,191,547.331,059,435,777.30注：2007年3月31日不存在已到期未支付的应付票据。17．应付账款账龄2007年3月31日2006年12月31日备注一年以内2,037,747,886.531,911,359,199.10一至二年127,461,990.76131,082,384.28二至三年87,729,442.10106,391,749.52三年以上200,170,425.66183,494,858.79合计2,453,109,745.052,332,328,191.69注：①应付账款账龄超过三年以上未支付原因系尚未结算完毕的应付成品采购款项。②2007年3月31日无应付持有公司5%以上股份的主要股东单位款项。18．预收款项账龄2007年3月31日2006年12月31日备注一年以内447,413,172.12402,079,378.14一至二年859,213,943.371,088,091,966.44二至三年598,511,533.61625,529,806.31三年以上88,895,721.67230,222,605.16合计1,994,034,370.772,345,923,756.05注：①账龄超过三年以上的预收款项系预收的尚未完成工作任务的飞机业务款项。②2007年3月31日余额无预收持有西飞国际5%以上股份的主要股东单位款项。19．应付职工薪酬项目2006年12月31本期增加额本期减少额2007年3月31日日工资、奖金、津贴和补贴101,627,934.22167,691,841.80185,986,145.0883,333,630.94职工福利费123,289.7431,200,849.0231,176,564.09147,574.67社会保险费37,057,229.8437,057,229.84住房公积金12,584,289.6312,584,289.63工会经费和职工教育经费2,467,198.182,467,198.18非货币性福利因解除劳动关系给予的补偿合计101,751,223.96251,001,408.47269,271,426.8283,481,205.6120．应交税费税费项目2007年3月31日2006年12月31日备注增值税-18,195,557.15-15,729,858.50营业税-34,432.9489,321.18城建税1,104,488.151,078,743.08教育费附加827,595.80818,734.193,288,891.11企业所得税116,914.54个人所得税7,569,089.166,148,224.18房产税2,627,038.242,414,709.44车船税2,700.19120.00印花税100,096.22100,000.00合计-5,882,067.79-1,791,115.3221．应付股利投资者名称2007年3月31日2006年12月31日备注其他法人股2,900.002,900.00西飞铝业22．其他应付款账龄2007年3月31日2006年12月31日备注一年以内49,338,141.8462,119,502.88一至二年22,383,997.0426,222,329.95二至三年6,958,162.194,006,897.36三年以上9,489,166.858,329,557.67合计88,169,467.92100,678,287.86注：①2007年3月31日余额中无应付持公司5%以上股份的主要股东单位款项。②2007年3月31日大额其他应付款项明细：单位金额账龄款项性质技改、设备安装工程质保37,841,407.23二年以内保证金金出口中介服务费4,119,832.50一年以内服务费飞机保修款3,615,395.67一至二年保修费23.其他流动负债项目2007年3月31日2006年12月31日备注缺装成品成本416,661,715.65386,152,215.65技术服务费297,163,301.97319,712,030.93随机资料成本23,453,010.3723,453,010.37运输费1,315,620.245,833,379.32维修费2,312,464.162,685,262.16计算机服务费360,000.00计量服务费1,080,000.00合计742,346,112.39737,835,898.43注：缺装成品成本、技术服务费、随机资料成本系在飞机交付时，根据订货合同规定的交付状态，预先提取的成本费用。24．股东权益项目2007年3月31日2006年12月31日2005年12月31日2004年12月31日母公司股东股东权5,262,404,830.305,270,011,880.545,079,877,555.214,813,826,346.77益少数股东73,444,985.1784,393,874.3376,392,024.0181,717,570.10股东权益合计5,335,849,815.475,354,405,754.875,156,269,579.224,895,543,916.8725．营业收入（1）按收入性质披露项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度主营业务收入525,767,447.846,423,647,376.355,409,007,861.924,426,101,395.37其他业务收入23,049,666.98159,946,534.3051,402,555.4233,472,002.88合计548,817,114.826,583,593,910.655,460,410,417.344,459,573,398.25（2）按业务分部披露如下：项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度5,314,026,404.24,731,824,368.6271,375,650.003,803,275,056.61飞机整机841,563,485,796.1飞机部件378,919,236.657922,247,416.17704,822,663.99飞机维修-33,273,251.4039,239,402.894,060,407.31汽车部件3,195,904.8120,842,379.2914,409,438.0013,508,077.10铝合金型材22,657,686.13194,309,372.32185,908,136.43211,585,879.75VCM板装饰材料9,748,256.9347,634,766.2425,109,812.7240,064,910.48原材料40,048,184.99323,482,379.3174,884,742.1548,734,561.65租赁费6,538,771.1726,155,084.7020,462,172.541,071,532.79其他65,806,382.19223,644,506.39172,971,239.48171,244,536.277,746,853,940.16,187,056,729.0合计798,290,072.874,998,367,625.95021,163,260,029.4249,472,958.05726,646,311.68538,794,227.70内部交易抵销56,583,593,910.65,460,410,417.3抵销后收入548,817,114.824,459,573,398.2554注：①主营业务收入2007年1-3月较报告期其他期间减幅较大，主要是产品尚未交付、收入未确认所致。②其他主要系纳入各分公司对外承揽的民品加工制造所取得的收入及动力、热力公司的水电气收入。26.营业成本（1）按业务分部披露如下：项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度飞机整机245,914,477.104,781,011,594.204,270,791,662.503,303,470,903.77飞机部件333,003,469.501,324,561,353.58772,815,782.03574,148,725.44飞机维修-31,870,557.1437,460,574.122,393,910.21汽车部件1,736,362.2912,624,088.9611,380,878.8916,556,245.10铝合金型材21,512,339.46175,361,632.02169,274,012.95186,570,486.02VCM板装饰材料11,210,981.7342,121,421.6035,479,668.0641,949,121.49原材料39,709,759.99314,345,441.7073,431,378.2347,305,137.34租赁费5,278,706.6219,133,170.4616,568,900.591,363,859.11其他55,664,159.08181,637,869.00131,194,546.75131,846,405.44合计714,030,255.776,882,667,128.665,518,397,404.124,305,604,793.92内部交易抵销217,763,473.321,154,401,313.99727,658,719.22543,695,046.15抵销后成本496,266,782.455,728,265,814.674,790,738,684.903,761,909,747.77（2）按业务分部的营业利润（毛利）情况项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度飞机整机25,461,172.90533,014,810.08461,032,706.14499,804,152.84飞机部件45,915,767.15238,924,442.59149,431,634.14130,673,938.55飞机维修-1,402,694.261,778,828.771,666,497.10汽车部件1,459,542.528,218,290.333,028,559.11-3,048,168.00铝合金型材1,145,346.6718,947,740.3016,634,123.4825,015,393.73VCM板装饰材-1,462,724.805,513,344.64-10,369,855.34-1,884,211.01料原材料338,425.009,136,937.611,453,363.921,429,424.31租赁费1,260,064.557,021,914.243,893,271.95-292,326.32其他10,142,223.1142,006,637.3941,776,692.7339,398,130.83合计25,461,172.90533,014,810.08461,032,706.14499,804,152.8427.营业税金及附加类别2007年1-3月2006年度2005年度2004年度营业税607,314.161,529,983.771,392,708.63930,673.01城建税62,184.531,193,415.401,037,472.301,080,753.08教育附加费27,507.64511,259.53444,631.01455,984.41合计697,006.333,234,658.702,874,811.942,467,410.5028.销售费用项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度销售费用25,928,707.31179,959,373.53101,137,221.9181,807,220.34其中主要明细：销售服务费7,865,744.1674,364,077.8766,765,886.9340,295,600.00委托代销手续5,007,462.6556,672,279.3010,756,227.48费运输费2,008,930.9417,931,719.225,276,411.46注：①销售服务费系公司根据飞机整机、零部件交付情况计提的售后服务费。②营业费用2006年度较2005年度增加78,822,151.62元，增幅为77.94%，主要是由于销售服务费和委托代销手续费增加所致。③委托代销手续费为按照飞机销售佣金协议支付给客户的销售佣金。29.管理费用项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度管理费用41,872,241.67436,450,780.11321,633,628.69308,156,305.55其中主要明细：养老统筹1,277,006.1678,125,559.8762,049,951.1666,819,295.85管理人员工资8,081,135.8843,457,756.4938,260,444.8947,570,186.65办公费5,841,351.4534,791,190.1824,375,637.0531,232,346.63修理费322,647.027,420,500.588,897,945.706,385,344.71存货盘毁损和报废0.0043,917,438.099,857,394.65194,417.75公积金1,523,503.9591,052,718.9846,522,771.6942,488,472.79补充养老金289,717.4723,316,691.5625,179,468.3220,915,507.93注：①2006年度管理费用较2005年度增长114,817,151.42元，增幅为36%，主要系2006年度报废大量淘汰型号的存货及调整职工住房公积金缴纳比例所致。②2007年1-3月管理费用中养老统筹、公积金、补充养老等职工社会保障费用发生额较以前各期大幅降低的主要原因系按照新企业会计准则要求自2007年1月1日开始将前述费用项目按照受益对象进行分配所致。30.财务费用项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度利息支出4,683,749.0618,220,647.0544,013,338.5387,616,972.38减：利息收入3,828,611.1724,014,413.7115,551,476.6925,654,144.56汇兑损失4,608,998.092,574,332.74-2,163,055.55-1,265.94手续费1,140,542.336,712,395.92979,591.771,322,907.98合计6,604,678.313,492,962.0027,278,398.0663,284,469.86注：财务费用2006年度较2005年度减少23,785,436.06元，减幅为87%，2005年度较2004年度减少36,006,071.80元，减幅为57%，主要是由于贷款减少、存款金额增加，利息支出减少、利息收入增加所致。31．资产减值损失项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度坏账损失-22,923,778.5330,762,415.13-29,309,188.2645,316,255.41存货跌价损失7,217,833.826,993,003.62-49,847,850.3431,048,694.37固定资产减值55,898.00-1,139,261.81359,660.03在建工程减值合计-15,705,944.7176,724,609.81注：①2005年度坏账损失出现大额红字系账龄较长的应收账款经重组而转销所致。②2005年度存货跌价损失出现大额红字系以前年度计提跌价准备的存货于2005年实现销售而转销所致。32．投资收益产生投资收益的来源2007年1-3月2006年度2005年度2004年度西飞集团财务公司2,922,634.3710,927,791.063,790,463.327,194,226.10西飞集团进出口公司506,000.00825,290.42359,921.91深圳市华鼎物业管理公9,918.4835,120.70司西飞华隆物业有限公司-3,552.9330,760.79华泰物业8,276.7574,889.16天澳公司1,221,136.01600,259.61101,080.82国泰君安证券公司59,562.46期货投资-15,172,390.41合计3,443,276.6713,114,988.144,750,644.84-7,817,521.0333．营业外收入项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度处理固定资产44,436.42389,977.12469,881.38净收益违约金收入14,507,186.44罚款收入113,633.9059,572.14其他98,055.96456,515.872,989.181,475,991.14合计98,055.9615,008,138.73506,600.202,005,444.66注：2006年度违约金收入系收到客户支付的违约金。34．营业外支出项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度处理固定资产31,559.201,958,085.412,325,213.25218,879.10净损失罚款、滞纳金182.73333,537.8112,344.001,770.00子弟学校经费1,393,911.501,276,725.501,477,291.24其他81,645.04185,041.4753,744.29合计31,741.933,767,179.763,799,324.221,751,684.6335.所得税费用⑴所得税费用（收益）的组成项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度当期所得税费用2,837,402.3835,191,833.3125,013,812.5321,699,359.00递延所得税费用2,542,497.63-6,152,345.4912,480,976.956,365,055.55其中，可抵扣亏损合计5,379,900.0129,039,487.8237,494,789.4828,064,414.55⑵所得税费用（收益）与会计利润的关系项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度利润总额-3,336,765.84218,734,951.99298,554,393.07157,659,873.42其中：子公司-2,635,900.07-206,850.04-4,991,604.85-5,502,680.19应纳税所得10,622,062.04234,612,222.10166,758,750.24144,662,393.32本期所得税2,837,402.3835,191,833.3125,013,812.5321,699,359.00减：所得税资产-2,542,497.636,152,345.49-12,480,976.95-6,365,055.55加：所得税负债加：可抵扣亏损合计5,379,900.0129,039,487.8237,494,789.4828,064,414.5536．外币折算⑴计入当期损益的汇兑损益项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度汇兑损益4,608,998.092,574,332.74-2,163,055.55-1,265.94⑵本期无处置境外经营对外币财务报表折算差额影响。九、备考母公司财务报表主要项目注释1.应收账款⑴账龄结构及坏账准备提取情况2007年3月31日2006年12月31日项目金额比例（%)坏账准备金额比例（%)坏账准备73.417,155,983.51年以内1,172,800,063.4376.70551,982.431,176,204,973.714518.21至2年290,287,248.2918.992,512,156.93292,268,617.342,674,582.5552至3年14,724,738.570.96813,997.6688,611,192.715.53814,985.913至4年13,740,225.190.906,870,112.606,498,248.870.413,609,124.444至5年3,167,051.350.212,533,641.083,285,496.130.202,628,396.9034,672,240.55年以上34,342,181.782.2434,342,181.7834,672,240.502.17061,555,313.8合计1,529,061,508.61100.0047,624,072.481,601,540,769.26100.005应收账款净额1,481,437,436.131,539,985,455.41注：①本公司对应收关联方款项不计提坏账准备。②期末余额无应收持西飞国际5%以上股份的主要股东单位款项。③截至2007年3月31日期末余额中应收美元45,173,396.89美元，折合人民币为349,380,086.20元（折算汇率7.7342）。④应收账款余额前五名金额合计项目2007年3月31日比例(%)2006年12月31日比例(%)应收账款1,269,390,671.9783.021,238,644,501.8277.34⑵应收账款按客户类别披露如下：2007年3月31日2006年12月31日账龄金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备单项金额重大的应收款1,467,798,990.7195.996,487,433.921,541,704,940.4796.2620,829,469.54项单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组17,021,284.071.1216,969,079.0018,759,050.421.1716,550,760.45合的风险较大的应收款项其他不重大44,241,233.832.8924,167,559.5641,076,778.372.5724,175,083.86应收款项合计1,529,061,508.61100.0047,624,072.481,601,540,769.26100.0061,555,313.85本公司以客户性质和应收账款账龄情况为基础确定信用风险组合。以上单项金额重大的应收款项是指余额在100万元以上的客户欠款。2．其他应收款账龄结构及坏账准备提取情况2007年3月31日2006年12月31日项目比例比例金额坏账准备金额坏账准备(%)(%)1年以内57,310,236.7839.86963,240.6181,049,044.8648.453,790,458.391至2年9,931,512.266.911,399,700.238,913,688.545.331,557,917.852至3年6,726,499.104.685,993,043.237,134,012.864.266,115,297.363至4年560,339.420.39280,169.71541,218.580.32270,609.294至5年751,007.300.52600,805.84747,807.300.45598,245.845年以上68,481,995.7747.6452,879,511.6068,917,433.4341.1950,941,453.65合计143,761,590.63100.0062,116,471.22167,303,205.57100.0063,273,982.38其他应收账净额81,645,119.41104,029,223.19注：①正常周转的备用金不计提坏账准备。②2007年3月31日无应收持西飞国际5%以上股份的主要股东单位款项。③其他应收款中大额款项明细情况单位名称金额备注进口成品保证金76,132,861.75保证金深圳天鹏投资有限公司35,760,000.00委托投资款中的邦德资产控股有限公司30,000,000.00委托投资款小计141,892,861.75④其他应收款前五名金额合计项目2007年3月31比例2006年12月31日比例日其他应收款141,892,861.7598.70%141,892,861.7584.81%3.长期股权投资（1）长期股权投资：被投资单位2007年3月31日2006年12月31日备注西飞铝业公司113,987,752.90113,987,752.90西飞天澳建材公司9,608,552.639,608,552.63西飞集团财务公司91,203,123.1689,457,996.44西飞国际西飞集团财务公司26,824,447.9926,311,175.42西飞铝业西飞集团进出口公司3,491,212.332,985,212.33西飞国际深圳市华鼎物业管理公司1,140,650.941,130,732.46西飞国际西飞华隆物业有限公司83,938.3387,491.26西飞国际西飞华泰物业有限公司83,165.9174,889.16西飞国际国泰君安证券公司10,000,000.0010,000,000.00西飞国际合计256,422,844.19253,643,802.60被投资单位信息披露：本企业本企业在被投被投资单期末净资产总本期营业收注册地业务性质持股比资单位表决本期净利润位名称额入总额例（%）权比例（%）西飞集团财西安市存贷款44.0034.00318,221,846.387,601,973.356,642,350.84务公司阎良区西飞集团进西安市进出口贸20.0020.0018,645,281.5762,484,235.713,719,219.99出口公司阎良区易深圳市华鼎物深圳市物业服务20.0020.006,032,984.187,552,329.3745,126.26业管理公司西飞华泰物西安市物业服务20.0020.00415,797.42914,793.2841,383.77业有限公司阎良区西飞华隆物西安市物业服务20.0020.00419,691.69552,241.43-17,764.65业有限公司阎良区西飞装修公西安市0.940.94司阎良区国泰君安证券0.270.27公司合计661,957,447.6286,707,546.4917,072,667.05（2）成本法核算的长期股权投资明细：被投资单位名称投资期限投资金额减值准备期末净额投资比例（%）国泰君安证券公司长期10,000,000.0010,000,000.000.27合计11,000,000.000.0011,000,000.00注:公司期末长期投资无可收回金额低于账面价值现象，故未计提减值准备4．营业收入（1）按收入性质披露项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度主营业务收入478,609,782.556,208,851,191.805,223,099,725.494,214,647,974.85其他业务收入32,313,853.2556,947,076.8136,283,742.7721,266,451.09合计510,923,635.806,265,798,268.615,259,383,468.264,235,914,425.94（2）按业务分部披露如下：项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度271,375,650.05,314,026,404.24,731,824,368.63,803,275,056.61飞机整机084390,009,379.91,563,485,796.1922,247,416.17704,822,663.99飞机部件87飞机维修-33,273,251.4039,239,402.894,060,407.31汽车部件3,195,904.8120,842,379.2914,409,438.0013,508,077.10VCM板装饰材料2,468,880.5224,020,055.1325,109,812.7240,064,910.48原材料40,048,184.99206,998,756.1074,884,742.1548,734,561.65租赁费6,538,771.1726,155,084.7020,462,172.541,071,532.79其他46,759,822.38240,256,570.99157,852,426.83159,171,443.71760,396,593.87,429,058,298.05,986,029,779.9合计4,774,708,653.64564249,472,958.01,163,260,029.4726,646,311.68538,794,227.70内部交易抵销55510,923,635.86,265,798,268.65,259,383,468.2抵销后收入4,235,914,425.94016注：①主营业务收入2007年1-3月较报告期其他期间减幅较大，主要是时点不同，产品尚未交付、收入未确认所致。②汽车部件收入是西飞设备工程分公司利用其现有设备剩余生产能力进行汽车部件的加工而取得的收入。③其他为纳入本模拟财务报表编制范围的各分公司对外承揽的民品加工制造所取得的收入及动力、热力公司的水电气收入。④租赁费为西飞集团向公司提供设备、厂房租赁所取得的收入，合并时抵消。5．营业成本（1）按业务分部披露如下：项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度3,303,470,903.7245,914,477.104,781,011,594.204,270,791,662.50飞机整机7飞机部件343,497,314.351,324,561,353.58772,815,782.03574,148,725.44飞机维修-31,870,557.1437,460,574.122,393,910.21汽车部件1,736,362.2912,624,088.9611,380,878.8916,556,245.10VCM板装饰5,611,560.9227,666,183.6435,479,668.0641,949,121.49材料原材料39,709,759.99202,850,648.3973,431,378.2347,305,137.34租赁费5,278,706.6219,133,170.4616,568,900.591,363,859.11其他37,957,638.09203,968,566.38118,783,720.76121,101,227.174,108,289,129.6合计679,705,819.366,603,686,162.755,336,712,565.183内部交易抵217,763,473.321,154,401,313.99727,658,719.22543,695,046.15销抵销后成3,564,594,083.4461,942,346.045,449,284,848.764,609,053,845.96本8（2）按业务分部的营业利润（毛利）情况项目2007年1-3月2006年度2005年度2004年度461,032,706.1飞机整机25,461,172.90533,014,810.084499,804,152.84149,431,634.1飞机部件46,512,065.63238,924,442.594130,673,938.55飞机维修-1,402,694.261,778,828.771,666,497.10汽车部件1,459,542.528,218,290.333,028,559.11-3,048,168.00-10,369,855.3铝合金型材-3,142,680.40-3,646,128.514-1,884,211.01VCM板装饰材338,425.004,148,107.711,453,363.921,429,424.31料原材料1,260,064.557,021,914.243,893,271.95-292,326.32租赁费8,802,184.2936,288,004.6139,068,706.0738,070,216.54649,317,214.7其他80,690,774.49825,372,135.31666,419,524.016461,032,706.1合计25,461,172.90533,014,810.08499,804,152.8446．投资收益产生投资收益的来源2007年1-3月2006年度2005年度2004年度西飞集团财务公司2,258,399.299,344,493.152,916,661.467,731,506.86西飞集团进出口公司506,000.00825,290.42359,921.91深圳市华鼎物业管理公司9,918.4835,120.70西飞华隆物业有限公司-3,552.9330,760.79西飞华泰物业有限公司8,276.7574,889.16西飞铝业公司-2,130,435.03-8,673,022.01-11,704,297.27西飞天澳建材公司1,221,136.01600,259.61101,080.82国泰君安证券公司59,562.46合计2,779,041.599,401,255.20-4,796,179.03-3,812,147.13十、关联方关系及其交易的披露（一）关联方关系1、母公司注册与本公司经济法定代企业名称主营业务地址的关系性质表人西安飞机工西安飞机、航空零部件设计、试验、生产；本企业产品及相关技术的出母公司有限高大成业(集团)有阎良口、生产所需原材料、设备及技术的进出口、承办中外合资经营、责任限责任公司合作生产业务，“三来一补”、民用产品、机械产品、电子设备、仪公司器仪表、电子产品、家用电器、航空器材、建筑材料、工具量具的批发零售；交通运输、煤气安装工程，铝型材及制品，房地产、劳务、仓储服务、实物租赁；第三产业、文化娱乐、国产民用改装车的生产、销售；物业管理。2、母公司对公司的持股比例和表决权比例持股比例名称2006年12月312005年12月312004年12月312007年3月31日日日日西安飞机工业(集团)43.49%43.49%54.79%54.79%有限责任公司母公司及实际控制人对公司的表决权比例与持股比例一致。3、公司的子公司子公司名持股比注册地址注册资本经营范围原始投资额表决权比例称例西飞铝业西安市阎铝合金系列产品的设180,076,000134,788,80063.57%63.57%公司良区计、生产、销售建筑装饰材料、金属吊西飞天澳西安市15,000,000顶的设计、开发、加工7,650,00051.00%51.00%建材公司等4、公司的合营企业被投资单位持股表决权期末净资产2007年1-32007年1-3注册地业务性质名称比例比例总额月营业收入月净利润1、合营企业2、联营企业西飞集团财西安市存贷款业44.0044.00318,221,846.387,601,973.356,642,350.84务公司阎良区务西飞集团进西安市进出口贸20.0020.0018,645,281.5762,484,235.713,719,219.99出口公司阎良区易深圳市华鼎物业管理公深圳市物业服务20.0020.006,032,984.187,552,329.3745,126.26司西飞华泰物西安市&nbs 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