都邦保险3.8亿荣盛大厦购楼款追踪

　　本报记者 王小明 北京报道

　　过去两年间被汹涌流动性推高的不动产市场，总在挑逗着保险新贵们的神经。

　　与多数采取租房办公，平衡当期财报的外资同业不同，新兴保险公司往往在一线城市大举购入写字楼资产，以期获得保险资金的另一种收益途径。

　　都邦保险便是其中的一员。北京一家会计事务所2008年对其出具的审计意见显示，在不到一年的时间中，该公司已购入北京、沈阳、苏州等地的14处高档写字楼物业，总计出资超过5亿元。

　　位于北京市海淀区玉渊潭南路的荣盛大厦是其中的最大手笔，加之中介代理费及其它用途费用，都邦为此总计支付了3.843亿元。

　　然而，翻开都邦与地产中介的一纸纸银行转帐记录，支付房款的半年上演了一场资产腾挪大戏。

　　缘起：都邦搬家

　　都邦保险现在的总部办公地点在朝阳北路的“非中心”，交通颇有不便。

　　2007年中期，该公司管理层准备“迁都”，看中的是二三环之间的荣盛大厦。按荣盛大厦项目介绍，该物业“所在区域为首都的政务区，是国家首脑机关及经济指挥中心集中地”。

　　“这样的区位和一平米不到20000元的价格，让公司的不少中层觉得整栋买下来，是个不错的主意。”都邦保险一高层说。

　　上述外部审计意见显示，2007年12月13日，都邦以17461元/平方米的价格买下荣盛大厦20731.41平方米物业，其中包括15层主楼和6层辅楼。

　　按双方的合同，都邦购买的地上建筑面积为15898.01平方米(其中套内建筑面积为11955.73平方米，分摊建筑面积3942.28平方米，分摊比率24.79%)，地下一层未作分摊的储藏间、职工餐厅、自行车库面积1324.10平方米，人防使用权面积1609.3平方米，合计18831.41平方米。地下二层出卖人拥有使用权的车库面积1900平方米(不在计价面积范围内)，附赠给买受人。

　　都邦为此支付了3.655亿元，其中房款全价3.62亿元，中介费350万元。前述都邦高层说，早在2008年上半年，公司便已着手装修准备，“只是由于奥运装修限制，中途中断，才一直等到现在。”至此，成立不足3年的都邦，或即将搬出早年斥资3552.08万元买下的“非中心”。

　　神秘“441帐户”

　　在都邦购买荣盛大厦过程中，买房款并未直接打入荣盛大厦业主方——北京荣盛达置业有限公司(下称“荣盛达置业”)——帐户，而是在北京捷成兴业房地产经纪有限公司(下称“捷成兴业”)的专用帐户中几度倒手。

　　本报记者获得的一组银行转帐记录显示，都邦与捷成兴业在2007年11月至2008年6月间发生了非常复杂的资金往来。

　　2007年11月1日，开户方为“北京捷成兴业房地产经纪有限公司”的兴业银行北京分行某支行的321050100100***441帐户(下称“441帐户”)收到了来自都邦公司的4315万元，备注为“购房款及佣金”。这是该帐户中的第一笔入帐记录。

　　接下来的11月5日，都邦分三笔向该帐户转入15000万元，每笔均为5000万元，备注为“购房款”；次日，441帐户中的19000万元被分两笔(每笔9500万元)转往北京荣盛达置业有限公司，作为第一期购房款。

　　此时441帐户余额为315万元，为按约定支付了首期中介佣金款项。一期房款支付到此结束，表面并无异样。

　　11月22日，441帐户再度收到了来自都邦的四笔转帐记录，分别为1000万元、2000万元、415万元和15700万元，合计19115万元，备注为“购房款二期”或“购房款”。

　　但蹊跷的是，这些钱却未如一期房款那样，次日被转往业主方，而在接下来的几天中有了新的去处。

　　11月26日，441帐户中的1000万元被北京长安投资有限公司(下称“长安投资”)以“委托收款”转走，2415万元被电汇往吉林市博智投资有限责任公司(下称“吉林博智”)；11月27日，441帐户又向北京森琳绿洲实业投资有限公司(下称“森琳绿洲实业”)和北京蓝景圣诺尔能源科技有限公司(下称“蓝景圣诺尔能源”)各转出7850万元。

　　至此，11月22日进入441帐户的19115万元，已完全被四家非荣盛大厦业主方的企业分配完毕。

　　直到5个月之后的2008年4月29日，一家名为弘富实业有限公司(下称“弘富实业”)的企业分三笔向441帐户汇入15700万元(分别为3000万元、4000万元和8700万元)。在当日和6月16日，441帐户向荣盛达置业分两次(分别为7000万元和8700万元)，以电汇和转支的形式支付了二期的楼款。

　　据记者调查，长安投资乃荣盛达置业控股股东，11月26日的“委托收款”或可理解。

　　但另一宗款项轮回则颇为蹊跷——11月27日森琳绿洲实业和蓝景圣诺尔能源将15700万元转走，而到次年4月29日却由弘富实业将15700万元的款项转回该帐户。

　　而11月28日，都邦股东吉林金都集团的关联企业金都市场管理有限公司却收到北京森琳绿洲实业转入的3500万元。

　　5个月间，15700万元巨款如何漂出、漂往何处，接受记者访问的多位都邦现任及离职高管均表示不知情。

　　2415万来龙去脉

　　11月26日441帐户转出的资金中，有2415万元被转往吉林博智。后者是都邦推行员工投资权益计划而成立的5家员工持股公司之一(本报10月7日9版曾予报道)。

　　5家员工持股公司中，吉林博智是唯一发生增资的。其在2007年7月5日完成首次注册的11500万元验资后，于当年10月10日增资8050万元，注册资本达19550万元。

　　但441帐户转出资金的背后，却隐藏了员工持股公司之间的又一场资本腾挪。

　　按2008年9月19日都邦监事会向中国保监会递交的《关于对公司财务等相关问题检查的报告》，吉林博智增资时，其实际汇集的增资款只有5277.925万元，尚有2772.075万元缺口；相同情况的还有北京中豪群实业有限责任公司(2007年9月14日验资注册，注册资本1.15亿元)，其实际汇集的集资款只有8109.915万元，与注册资金有3390.085万元的缺口。

　　“员工公司验资总的资金缺口为6162.16万元，主要是因员工实际入股款不足72100万元，但吉林金都、长庆药业和长春全安市场为所谓‘代持员工股’的目的，在员工出资不足7.21亿元的情况下，仍对员工持股公司进行增资。为达到增资的目的，将已注册成立的北京中豪群、吉林市金鹰投资有限责任公司和吉林恒正的注册资金挪用，用于对吉林博智和北京财富众合的增资和验资。经审计，该6162.16万元的验资资金缺口是通过向北京中豪群(2007年9月24日)挪用1932.16万元，2007年8月7日向吉林金鹰挪用4000万元以及2007年10月9日向吉林恒正挪用230万元，三家员工持股注册资金共计有6162.16万元用于吉林博智的增资和北京财富众合的验资。”上述报告称，“存在挪用员工公司注册资金进行重复验资的问题。”

　　上述报告称，“为弥补该资金缺口，都邦保险将保险资金2415万元挪用，来弥补资金缺口。都邦保险实际控制人虚假编造公司高管16人暂借购房款，以高管16人暂借购房款的名义从都邦保险公司借出2415万元，虚挂对公司高管的其他应收款，实际上该笔款项于2007年11月26日汇入吉林博智用于弥补验资资金缺口。”

　　这2415万元，恰是11月26日从捷成兴业441帐户转出的部分。

　　“吉林博智于2007年7月5日完成首次验资，于10月10日完成增资验资，该资金(2415万元)于2007年11月26日才通过北京捷成兴业房地产经纪公司转出来，员工持股公司验资前不可能投入到验资户里，因此不予确认。”都邦监事会《关于都邦保险员工持股公司员工入股资金检查情况的报告》中称。

　　员工持股公司间的资金通道

　　相对于通过大股东“代持”的吉林博智和北京财富众合，另三家员工持股公司是幸运的，因为在2007年下半年，它们如约拿到了都邦股东的名分(2007年10月26日(保监发改[2007]1345号)和2007年12月30日(保监发改[2007]1668号))。

　　然而，消息人士提供的银行帐目显示，除却上述为吉林博智和北京财富众合提供注册时的过桥资金之外，吉林金鹰与北京中豪群的账面，依旧难以抵御包括大股东在内的各方拆借之手。

　　2007年7月19日，吉林金鹰在吉林工商局验资登记，注册资金17250万元。不到一个月之后，8月8日被大股东吉林金都集团(都邦发起人股东，持股10%)下属的金都市场管理有限公司便借出4000万元；当年8月16日，股东长庆药业(都邦发起人股东，持股10%)再度借出13000万元。

　　此时，吉林金鹰的注册资金已只剩250万元。两位股东的借款，直到当年12月4日方归还。

　　按都邦保险的工商资料，为了进行第三次验资，2007年12月5日，长春中庆会计师事务所有限责任公司出具长中庆所验字(2007)64号验资报告：第三期新增注册资本为42000万元、溢价认缴资本6300万元。截至2007年12月5日止，公司已收到吉林金鹰、长春市全安综合市场有限公司(后与北京中豪群一道参加第三次都邦增资，成为股东，现持股7.5%)、北京中豪群投入的新增资本合计48300万元，出资时间为2007年12月5日，出资方式为货币资金。

　　抢在验资前一天归还，资金腾挪“效率”可见一斑。

　　北京中豪群的情况与之相仿，该公司工商注册于2007年7月27日，注册资金13800万元。金都市场管理有限公司于9月24日从其中拆借1932.16万元，并赶在12月3日上述都邦第三次增资的验资之前归还。

　　除此之外，北京中豪群的资金还被另三家公司短期拆借：9月18日，弘富实业借出3900万元，9月27日归还；10月15日，长春全安市场借出8050万元，10月26日归还；10月22日，首创蓝景物流从其处拆借2000万元，10月23日归还。

　　前述9月6日都邦监事会致中国保监会的报告称，“股东及无关联公司累计占用(吉林金鹰和北京中豪群)资金共计32882.16万元，直到近期都邦公司监事会检查结束时，占用资金的利息仍未支付，被无偿占用，这种作法也严重损害了都邦公司及员工持股公司的利益。”

　　“员工公司的营业执照正副本、公章、财务印章、业务经营权、资金使用调配权都集中在董事长王丽影手中，我们无从知道发生了什么。”一位员工持股公司的“显名”股东说。

　　一位关注该事件的律师称，其正准备成立维权中心，为都邦员工维权。