只收假票发展成家族产业房屋中介成买假主力军

　　今年1月至5月上海共破获各类假发票犯罪案件90起

　　13个亲戚联手制售假发票 房屋中介成买假主力军

　　上海警方对于打击查处假发票团伙从不手软,图为2006年10月19日，警方在闸北一民宅里缴获一批假发票和假公章 晚报记者 任国强 资料图片

　　发票，发票，代开发票......

　　印象中，以往徘徊路边兜售假发票的身影，不知何时已悄悄淡出视线，转而通过短信、网络发展客源。

　　昨天下午，上海市公安局经侦总队召开新闻发布会，向媒体通报了近期打击整治发票犯罪专项行动的情况。据统计，今年1至5月，上海公安机关共破获各类假发票犯罪案件90起，捣毁发票销售窝点16处，打掉10个犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人152人，缴获各类发票372万余份，集中封堵、删除通过互联网、手机短信传播的各类发票违法信息1.18万条。

　　制售假票发展成“家族产业”

　　13名团伙成员一大半姓 “张”，或是甥舅、或是叔侄、甚至是兄弟，这是一个典型沾亲带故的“家族式”犯罪团伙。昨天，记者从上海警方获悉，奉贤经侦主动出击，缜密侦查迅速摧毁了一个专门通过手机群发短信方式出售假发票的“家族式”犯罪团伙，抓获张某等犯罪嫌疑人13名，捣毁制假窝点2处，缴获各类假发票2万余份、伪造税务印章105枚、手机59部、手机卡171张、电脑6台、打印机2台、银行卡28张等一大批作案工具，为国家挽回经济损失2000多万，也是本市首次缴获涉票类短信群发工具。

　　近门大叫“警察来了”

　　2月27日晚上9点多，江海派出所民警在巡逻中发现，一名男子形迹十分可疑，便依法上前进行盘查，要求其出示身份证明，在对方不能提供的情况下，民警随其前往其租住地查验证件。

　　不料，当男子临近租住地时，突然大声向屋内喊叫“警察来了”。民警迅速反应，马上冲入屋内，当场发现了大量用于伪造各类发票的电脑、手机、打印机和伪造的税务印章等作案工具。

　　警方随即将在场的两名张姓男子带回讯问，查明自2008年3月以来，两人由一名“深圳老板”安排至民宅内，用事先购买的几十部手机以短信等方式，向上海段手机用户狂发“代开各类发票”的短信信息。当有人回应时，张某两人用“深圳老板”提供的打印机、发票纸等工具伪造发票，后通过某快递公司送货上门，再以银行汇款方式收取1%的制假费从中渔利，他们只是做技术活的。

　　从未见过“深圳老板”？

　　深圳老板究竟是谁？两名犯罪嫌疑人都坚持说自己从没见过对方，每次都是由对方电话遥控指挥。

　　专案组分析认为，两人肯定没说老实话，于是对他们的社会关系展开调查，发现他们还有同伙和其他窝点。侦查员进一步侦查后发现，该制售假发票窝点涉案人员众多，系专门从事制售假发票的犯罪团伙，所谓的“深圳老板”也是姓张，其与团伙成员的户籍均属同一地区，系一衣带水，沾亲带故的“家族式”犯罪团伙。

　　该制假团伙在奉贤设有多个制假窝点，组织严密，分工明确，每个制假窝点均有负责人、技术工和市场拓展员，销售网点已从外省市逐步跨越延伸至本市多个地区。

　　妻子被抓他来“盯梢”

　　专案组顺藤摸瓜，一举捣毁了藏匿在奉城镇居民区内的另一个制售窝点，其中有一名刘姓女子，其丈夫也姓张。令人发噱的是，就在侦查员把他们带回派出所后不久，江海派出所门卫发现，在派出所对面的马路上，停靠着一辆形迹可疑的普桑轿车。车内不时有人探头探脑东张西望。民警立即上前询问，在车内发现了刘某的丈夫，该团伙的主犯之一。

　　同时，28日傍晚，有三名鬼鬼祟祟的男子，用假名找到了“二张”的暂住处，打听他们的消息，被守候伏击的侦查员一举拿下。原来，其中一人就是那个所谓的 “深圳老板”，是该团伙的一个重要负责人，三人也都姓张。

　　对此，专案组采取了有针对性的侦查措施，通过艰苦的取证工作逐步掌握了团伙的活动规律和犯罪证据，3月5日，警方采取统一行动，将其余团伙成员抓获。至此，张某等13名犯罪嫌疑人抓获归案。目前，案件在进一步侦查中。

　　警方提醒

　　可拨打12366辨别真假发票

　　制售假发票不仅直接践踏了税法尊严，侵蚀了国家税基，还为财务造假、贪污贿赂、洗钱诈骗、走私贩私、滥发奖金、挥霍公款、侵吞资财等违法犯罪活动提供温床土壤，严重扰乱了市场经济秩序。

　　发票是消费者的购物凭证，也是税务等部门对纳税人进行财务税收检查的重要依据。税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。任何非法制造发票以及出售、购买、使用非法制造的发票的行为均是违法的，达到一定的数额或具备一定的情节则构成犯罪。

　　上海警方提醒市民，一旦收到通过手机短信、街头小广告、发名片、互联网络等渠道送发的代开发票信息，要向公安部门积极检举揭发犯罪线索。

　　同时警方坦言，目前，假发票仿真度较高，一般人很难识别。缴获的假发票中，部分为房屋租赁完税证明，这类发票与百姓生活比较相关，主要在租房过程中由中介提供给租房者，因此市民需要特别留意，如果怀疑自己拿到了假发票，可拨打12366上海财税咨询热线进行相关查询。

　　案例链接

　　“地下税务局”私藏假票百万份

　　今年5月，市局经侦总队和闵行分局在市局、公安部二局的协调指导和统一部署下，会同深圳警方，成功侦破了“3·17”制售假发票案件，摧毁了在深圳、上海闵行等五区九个窝点通过手机短信、互联网出售非法制造发票的犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人21人，查获假发票100余万份，缴获各级税务机关和企事业单位印章200余枚及手机、电脑、打印机等一批作案工具，可以形象地说是捣毁了一个“地下税务局”。

　　今年本市最大份数案件仍在调查中

　　今年3月至5月，市局经侦总队会同长宁分局连续打掉了以犯罪嫌疑人李某等为首的出售非法制造发票的犯罪团伙，捣毁了多个假发票批发销售网络，抓获“一、二级批发商”8人，捣毁3个存放假发票的窝点，缴获本市商业限额统一发票等各类非法制造的发票共计200余万份。

　　调查

　　假发票市场何在

　　办案民警告诉记者，购买假发票的人，基本上有三种目的。一种拿回单位虚假报销，从而达到职务侵占的目的；或者是经营者直接拿去冲进成本，降低利润逃避税收；要么就是令人深恶痛绝的诈骗了。

　　房屋完税经常查到假发票

　　出租房屋还要交税？是的！目前，我国楼市强大的租赁市场需求，给中介提供了可以操作的余地。

　　记者从上海经侦总队获悉，根据以往办案的经验分析，比如说有一家企业准备租借办公房、或是为员工提供住宿，高管都会通过委托中介公司去找，并要求开张房屋完税凭证，可以打进企业经营成本。往往中介会要求企业加上税率支付，就像房东卖房谈到手价一样，似乎成了不成文又不合理的规定。

　　当企业拿着完税凭证，纳入经营成本后，一旦遇到税务机关检查，却经常会遇到被查出是假发票，这样一来，企业成了无辜的受害者，得把被中介吞掉的税费补交上，并支付一定的罚款。

　　再或者，经办人直接购买假发票，在单位报销时从中侵吞公司财产。

　　中介公司成为买假主力军，这无疑是对房屋出租者自觉交税的最大拷问。记者随机做了个街头调查，几乎只有两成的受访者，知道出租房屋要交税。房东相关法律常识的缺失，从某种程度上给中介开了方便之门。

　　从事房产中介的小朱告诉记者，特别是现阶段的经济形势下，公司对业务员的业绩要求很高，有时下家提出要完税凭证，为了促使这笔业务快点成交，大家也就睁一只眼闭一只眼了。

　　昨天下午，记者以厂家高管的身份，拨通了一家中介公司的电话，询问租赁办公室的事情，对方明示可以具体协商，能帮助上下家合理避税。

　　短信网络充斥代开发票

　　言论自由、无国界的互联网，在假发票问题上，再次上演了“帮凶”的角色。随便在一些大型论坛上逛逛，都能看到代开发票的小广告，甚至记者本人手机也能经常接到类似短信。网络内容监管的缺失，使得短信和网络成了假发票不法分子逃避打击的避风港。

　　应追究购假者责任

　　从多次行动售假窝点缴获的材料看，许多购买者都明知道是假发票，却还是执意购买的，而且数额较大，目前，警方正在根据售假窝点的假发票存根，追查这些购买假发票的人员，进而追究他们的责任。

　　动向

　　犯罪职业化，销售网络化

　　警方分析认为，目前，此类犯罪案件仍呈多发态势。虽然近年来对发票违法犯罪的打击力度不断加大，一定程度上遏制了犯罪的蔓延势头，但在经济利益驱使下和庞大的买方市场面前，不断有犯罪分子以身试法，导致此类案件数量仍在高位运行。

　　同时，犯罪主体呈组织化、职业化趋势。从近年来本市侦破的制售假发票案件来看，制售假发票犯罪逐步呈现出组织化、职业化、团伙化趋势，且犯罪团伙内存在明确的组织分工，运输、批发、零售人员之间均单线联系。作案对象有较明显的地缘性特征。从近年来破获的团伙性制售假发票犯罪案件来看，犯罪团伙成员主要以同一籍贯地为主，相互之间或是亲戚关系或是朋友关系。而所倒卖的假发票源头大多来自于外省市，制假窝点的假发票主要通过陆路流入上海后销售。

　　此外，随着互联网应用的普及，网络销售假发票愈演愈烈。

　　攻坚

　　5个月缴获372万余份发票

　　今年以来，根据国务院、市政府打击整治发票违法犯罪活动的总体部署，以及《公安部关于打击整治发票犯罪专项行动的通知》的要求，上海公安机关迅速启动、组织开展了打击整治发票违法犯罪专项行动，取得了较好的工作成效。同时，自4月中旬起，上海公安机关在全市范围内组织开展了“迎世博、保平安”打击整治攻坚战。

　　据统计，截至5月15日，上海公安机关共破获各类假发票犯罪案件90起，捣毁发票销售窝点16处，打掉10个犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人152人，缴获各类发票372万余份，集中封堵、删除通过互联网、手机短信传播的各类发票违法信息1.18万条，有效打击和遏制了本市发票违法犯罪活动。

　　打假

　　给假发票戴上紧箍咒

　　上海经侦总队副总队长杨烈毅告诉记者，目前，警方主要采取五大措施，给发票违法犯罪戴上“紧箍咒”。

　　■第一，深挖制假源头，摧毁销售网络。

　　专项行动中，全市公安机关坚持“打源头、端窝点、摧网络”的指导思想，重点打击有组织、职业化、网络化、团伙性制售假发票和非法代开发票犯罪活动，深挖制售假发票源头、窝点，摸清犯罪活动规律和销售网络，追溯至源头一并打击，产生强有力的震慑作用。

　　■第二，注重搜集信息，实施精确打击。

　　针对制售假发票和非法代开发票犯罪具有较高隐蔽性和反侦查意识强等特点，上海经侦部门多层次、多领域和多方位开展相关信息收集、分析、甄别工作，实行主动、精确和全程打击。

　　■第三，全警集中行动，压制犯罪空间。

　　专项行动中，上海公安机关将专项整治工作任务细化分解到经侦、治安、交警、信安等职能部门，要求各部门充分发挥职能优势，多层次、多角度对假发票犯罪实施专项打击工作，压制假发票犯罪在沪活动空间。

　　各级交警部门加大对各出入市境道口的检查力度，协助破获了一批通过市境道口流入本市的发票违法犯罪案件。

　　各级信安部门积极开展网上巡查工作，共清查并删除有害信息1.18万条，关闭、整改网站168家，关闭网站栏目125个。

　　■第四，加强税警协作，形成执法合力。

　　围绕铁路上海站地区兜售假发票重点地段，上海警方和税务机关坚持日常监控和集中打击相结合的工作方法，持续开展发票违法犯罪重点区域整治行动。

　　■第五，加强宣传活动，注重群防群治。

　　充分利用报纸、广播、电视、公安门户网站等渠道，及时公布涉税犯罪典型案例，深入揭露此类犯罪的作案手法和规律特点，积极发动群众举报此类违法犯罪活动的线索。

　　律师建议

　　把假发票纳入个人诚信记录

　　上海联业律师事务所马永健律师指出，根据上海市有关规定，城镇私房出租应当按综合税率标准纳税。房屋租赁必须签订房屋租赁合同，进行租赁登记，凭《租赁证》到税务局或者税务委托代开的机构办理纳税申报，申领统一发票。

　　现实生活中，很多私房出租人隐瞒房屋出租之事实，不主动申报纳税。对偷逃私房出租税款的行为，税务部门可以按照《税收征管法》有关规定，予以处罚。

　　有些出租人，不但不依法纳税，在承租人索要发票时，常常提供一些虚假发票应付了事。该种行为，根据相关规定，如果行为人有私自印制发票、伪造变造、或倒买倒卖发票等行为的，税务机关可以处一万元以上五万元以下的罚款；构成犯罪的，还可能会被追究刑事责任。

　　马律师还特别提到，现实中还有一种被多数人忽视的现象，就是一些人持假发票向单位报销。律师指出，其实这种行为不只是道德层面的问题，已经触及法律。用人单位可以根据具体情况给予处分，甚至可以辞退或开除相关人员；如果属于以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法骗取公司财产的行为，数额较大的，还可能构成刑事犯罪。

　　马律师称，虚假发票的流通对社会的危害性是极为巨大的，它为财务造假、逃税骗税、洗钱诈骗、贪污贿赂等违法犯罪活动提供条件。我国刑法、税收征收管理法以及发票管理办法等法律法规对制售和使用虚假发票都作了相应规制。不过相关部门还应加大执法力度，严肃查处制售、使用虚假发票的行为。如果把使用假发票行为纳入个人诚信记录机制，或许可以在流通环节遏制使用假发票行为。

　　法律链接

　　《中华人民共和国发票管理办法》

　　第三十八条 私自印制、伪造变造、倒买倒卖发票，私自制作发票监制章、发票防伪专用品的，由税务机关依法予以查封、扣押或者销毁，没收非法所得和作案工具，可以并处1万元以上5万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。