今年年初以来，由于担忧贷款快速扩张引发贷款质量下降，监管层对拨备提取屡次予以强调。目前，工商银行、中国银行、建设银行、交通银行四家大型上市银行的拨备覆盖率均有不同程度提升。尽管拨备覆盖率提升短期内摊薄了银行的盈利，但它可以提升商业银行对贷款损失的弥补能力，增强银行对信贷风险的防范能力，尤其是在贷款高速增长的情况下采取提足拨备、保持资本充足等稳健经营策略是必要的。

　　信贷激增的现实，促使银行的拨备覆盖率亦随之“水涨船高”。

　　工商银行、中国银行、建设银行、交通银行四家大型上市银行日前发布的中期业绩报告显示，四家银行的拨备覆盖率均有不同程度提升。

　　截至2009年6月底，四家银行的拨备覆盖率分别达到138.20%、136.17%、150.51%、123.00%。这些数据较2008年12月底的130.15%、117.18%、131.58%、116.83%有所提高；与今年一季度四家银行拨备覆盖率132.02%、126.47%、141.75%和119.87%相比，也均实现了正向提升。

　　其中，建行的拨备覆盖率上升至同业高位。今年一季度，建行拨备覆盖率较2008年年末提高10.17个百分点。至2009年6月底，该行拨备覆盖率再次提升8.76个百分点。在大型商业银行中，建行是惟一拨备覆盖率达到150%的银行。据了解，目前监管层已要求各家银行必须在年内将拨备覆盖率提高到150%以上。

　　由于担忧贷款快速扩张引发贷款质量下降，今年年初以来，监管层对拨备提取屡次予以强调。

　　早在1月中旬召开的银监会经济金融形势通报会上，银监会主席刘明康即要求，商业银行应重视拨备和资本的充足，其中，拨备提取一定要有前瞻性和逆周期性。他认为，根据当前贷款分类的迁徙和实际回收的情况，银行拨备覆盖率至少要达到130%以上；风险较高的银行应进一步将拨备覆盖率提高至150%以上。

　　之后，在今年4月中旬召开的银监会例行季度形势通报会上，监管部门再次提醒商业银行，信贷投放应与银行现有的资本充足情况、拨备水平和资本补充前景相匹配，不能脱离自身的资本缓冲能力盲目扩张。

　　在7月份召开的银监会2009年第三次经济金融形势通报会上，刘明康指出，各银行业金融机构要切实加强风险管理。严守拨备覆盖率底线，在年内必须将拨备覆盖率提高到150%以上。

　　监管层之所以对拨备覆盖率提出节节高升的要求，是由于去年年末以来迅速激增的贷款投放。央行发布的数据显示，今年1月至6月，我国新增人民币贷款创下罕见的历史纪录，新增人民币贷款达到7.37万亿元，同比多增4.92万亿元。对于尚处经济复苏环境中的银行业而言，如此超纪录的信贷投放必须引起足够警惕。

　　正是在监管层的严厉要求下，包括大型上市银行在内的商业银行的拨备覆盖率不断提高。3月末，我国境内商业银行(包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行)拨备覆盖率为123.9%，比年初上升7.5个百分点。6月末，商业银行拨备覆盖率为134.3%，比年初上升17.9个百分点，较一季度末上升10.4个百分点。

　　提取足量贷款拨备，有助于商业银行提高风险抵御能力。统计数据显示，今年上半年，多数银行的不良贷款余额环比有所下降，这与商业银行提取充足拨备等稳健经营的策略有直接关系。

　　据银监会最新披露的数据显示，商业银行不良贷款余额和不良贷款率仍保持“双降”态势。截至二季度末，境内商业银行不良贷款余额为5181.3亿元，比年初减少421.8亿元；不良贷款率为1.77%，比年初下降0.65个百分点。

　　而四家大型上市银行的2009年中期业绩报告显示，工行不良贷款余额较去年年末下降58.17亿元，不良贷款率下降0.48个百分点，降至1.81%。中行减值贷款较去年末下降118.01亿元，减值贷款率为1.83%，较上年末下降0.93个百分点。建行不良贷款较上年末减少66.74亿元，不良贷款率为1.71%，较上年末下降0.50个百分点。交行不良贷款率为1.51%，比年初下降0.41个百分点。

　　虽然拨备覆盖率的提高可以提升商业银行对贷款损失的弥补能力，增强其对信贷风险的防范能力，但拨备覆盖率的提高将对银行的当期利润造成影响。

　　在几家大型上市银行中，建行的盈利水平受拨备覆盖率提升影响最大。建行董事长郭树清在中期业绩发布会上表示，建行上半年不良贷款余额有700多亿元，拨备覆盖率每提高10个百分点，就是70多亿元。如果拨备覆盖率保持在去年年底的131.58%或今年一季度的约140%，其净利润增长将很显著。

　　而其他三家大型上市银行也出现了净利润微增或负增的情况，这固然受息差收窄的影响更大，但与拨备覆盖率提升也有直接关联。

　　尽管拨备覆盖率提升短期内摊薄了银行的盈利，但多数业内专家认为，在贷款超高速增长的情况下，必须采取提足拨备、保持资本充足等稳健经营策略。