通过资产置换及定向增发，注入亿晶光电100%股权

　　海通集团（600537）

　　东方早报记者 葛佳

　　海通食品集团股份有限公司（下称海通集团，600537）昨晚公布重组方案，其计划通过资产置换及定向增发，注入常州亿晶光电科技有限公司（下称亿晶光电）100%股权。交易完成后，海通集团将从食品行业跨入新能源产业。

　　据公告，海通集团将拥有的除600万股慈溪民生村镇银行股份有限公司股份以外的所有资产及负债（下称置出资产），与亿晶光电股东持有的亿晶光电100%股权（下称置入资产）中相应等值部分进行置换。

　　由于海通集团置出资产的预计评估值约6.6亿元，而置入资产的预计评估值约27.99亿元，为此海通集团还以每股8.31元的价格，向亿晶股东非公开发行2.57亿股股份，用来支付置入资产的差价。

　　此外，亿晶光电股东还将以取得的置出资产及3000万现金，换取海通集团目前实际控制人陈龙海及其一致行动人所持有的海通集团5000万股存量股份。

　　按照亿晶光电股东现有出资比例，股份发行和置出资产换股后，现持有亿晶光电72.12%的股权的荀建华，将持有海通集团45.46%，成为第一大股东及实际控制人。

　　海通集团在公告中称，公司现有主营业务为果蔬加工和出口，行业利润率一直较低。今年上半年，净利润亏损277.3万元。而光伏发电作为新能源行业中的代表性产业具有广阔的发展前景和良好的盈利能力。亿晶光电作为国内领先的光电制造企业已经在产业链、规模、技术、市场等多方面积累了较强的竞争优势。

　　据公告，截至2008年12月31日，亿晶光电总资产15.92亿元，净资产8.34亿元，2008年实现净利润2.79亿元。

　　不过，需要注意的是，亿晶光电的股东香港万力于今年7月将持有的亿晶光电股权转让给荀建华，致使亿晶光电的外资占比小于25%，且亿晶光电设立未满10年，因此需补缴以往享受的所得税税收优惠，根据相关会计处理要求，该部分补缴税金可能需全部确认为当期损益。因补缴的税收优惠数额较大，预计会对亿晶光电2009年业绩产生重大影响。