方向光电信息披露不实 证监会处罚公司高管

　　因存在未按规定披露信息、所披露的信息存在虚假记载和重大遗漏的行为，时任四川方向光电股份有限公司董事长李凯、副总经理田斌、监事范群华、财务总监钟家惠等人受到了证监会的行政处罚。

　　据介绍，2009年10月15日，方向光电子公司鸿翔机械与成都沐和投资管理有限公 司签署《股权转让协议》，约定鸿翔机械将其控制的金鸿曲轴100%股权转让给成都沐和。2009年12月2日，金鸿曲轴完成了工商变更登记。但是，以上股权转让事项，方向光电未及时履行信息披露义务，也未在2009年年度报告、2010年中期报告中予以披露。方向光电2010年年度报告披露了鸿翔机械于2010年5月31日将其子公司金鸿曲轴转让给成都沐和的情况，所披露的时间与实际转让时间不符，存在虚假记载。

　　鸿翔机械将金鸿曲轴股权转让给成都沐和后，仍实际控制金鸿曲轴。根据《企业会计准则》的相关规定，方向光电应将金鸿曲轴的财务数据纳入合并财务报表的合并范围，但方向光电在2010年年度报告中，并未将金鸿曲轴2010年6月至12月的财务数据纳入合并范围，造成方向光电当期营业收入少计2432.22万元，存在重大遗漏。

　　证监会认定，方向光电未按规定披露信息、所披露的信息存在虚假记载和重大遗漏的行为，构成《证券法》第一百九十三条所述违法行为。

　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》的相关规定，中国证监会决定：对李凯给予警告，并处以3万元罚款；对田斌、范群华、钟家惠给予警告。

　　记者 朱宝琛 来源证券日报)