证监会确认河南天丰消极配合现场财务核查

　　证券时报记者 郑晓波

　　有媒体报道称，河南一家首次公开发行（IPO）在审企业消极配合证监会现场财务核查。对此，证监会稽查总队有关负责人昨日在证监会组织召开的新闻发布会上表示，证监会IPO财务核查小组在对河南天丰节能板材科技股份有限公司现场调查时，发现公司存在隐匿会计凭证的行为。

　　这位负责人说，河南天丰是IPO财务核查小组进场第3天发现其存在涉嫌违法情况的。在调查过程中，拟上市公司存在隐匿会计凭证的行为。后来，调查小组在相关部门的协调下，做了大量的工作，公司迫于压力拿出了相关会计凭证，从而使调查得以继续推进。

　　证监会稽查局有关负责人表示，这些年，证监会加大了对欺诈上市打击力度。证监会更希望把问题预防在萌芽阶段，所以加大了对IPO材料申报阶段的造假行为的打击力度。在审核阶段，一旦发现有立案线索，有违法违规情况，可以立案的证监会坚决立案。对已经上市的，发现违法违规行为的，证监会也会抓紧立案。

　　这位负责人表示，市场可以感觉到证监会稽查工作重点的变化，即加大对欺诈上市的打击力度。去年，证监会执法256起，是历年来最多的一年。今年1至4月份，证监会新增调查案件113起，比去年同期增加40%；证监会立案调查的、涉及信息披露和欺诈上市的案件共18件，基本接近去年全年20件的水平。

　　证监会新闻发言人昨日表示，将重点加大对欺诈发行、财务造假、虚假披露等违规失职行为的惩处力度。一是从申报时点起，发行人及中介机构即要承担相应法律责任。在申报至上市各个环节，如发现重要违法违规线索的，立即启动第三方核查、移交稽查部门查处等相关措施，发现一起，查处一起。

　　二是加强对中介机构保荐、承销以及会计师、律师相关中介机构执业行为的监督检查，发现尽职调查不到位、信息披露不合规、财务造假等行为的，将按规定及时、从重处罚。对于责任人，一旦认定有责，不论其身份和工作是否变动，均不能免除其应承担的责任。

　　三是将修订完善现有规则，进一步明确发行人和保荐机构、会计师、律师及相关市场参与主体的责任，细化追责机制和违规处罚条款。同时督促自律机构加强对违规行为的自律处分。

　　四是在行政追责与处罚的同时，积极推动民事赔偿机制的落实。

　　作者：郑晓波来源证券时报)