实习记者 张炜 上海报道
7月12日，红宝丽发布“关于销售收到假票据的公告”：公司销售业务接收银行承兑汇票，在回收货款过程中，发现一份银行承兑汇票是假票。2013年7月9日，公司为防范风险，对该票据及其他银行承兑汇票进行了鉴别，发现还有其他
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公司称，该事项可能会对2013年半年报业绩产生一定影响，但具体数据仍无法确定。红宝丽今年一季度营收为4.85亿元，6896万元票据占其营收的14%。
失控的内控
公告显示，经初步核查发现，涉及的假票据由公司某业务员提供。7月10日，公司已向南京市高淳公安分局申请立案，公安部门已受理。同时也已启动核查程序，核查假票据涉及的业务及往来情况，以确定存在损失可能性。
红宝丽董秘王玉生表示，此事项仍在核查之中，核查结果会尽量在半年报中披露。
红宝丽主要将银行承兑汇票用于采购原辅材料、外购件及销售货款的收入。2012年年报显示，截至去年年末，红宝丽应收账款下的银行承兑汇票为24762.1万元。
实际上，红宝丽在“书面上”对银行承兑汇票结算是有所规定的。
红宝丽于2008年10月披露的《企业内部财务管理制度》规定，第一，收到购货单位交来的银行承兑汇票后，市场部应认真审核，及时填制银行承兑汇票签收单，经往来核算岗位确认后移交银行，不能及时移交的交财务部销售管理岗位保管，并建立暂保管台帐。
第二，财务部与市场部共同认定可采用银行承兑汇票结算的客户名单。第三，建立银行承兑汇票结算手续制度，收到票据认真审核并通过开户银行及时查询。
从上可看出，红宝丽对银行承兑汇票结算设有两道内控安全阀，分别是市场部和财务部。但如今出现假票据，说明两道安全阀均已失效。虽然公司称“涉及的假票据都是由公司某业务员提供”，但如此大额且不止一张的票据，说明其内控系统存在疏漏。
对此，王玉生解释：“由于假票据仿真度较高，所以没当即发现。”
谁在造假
红宝丽在公告中称该事项可能会对2013年半年报业绩产生一定影响。
在今年一季报中，红宝丽预测今年上半年归属于上市公司股东的净利润变动幅度为10%-30%，变动区间为5490万-6500万元。
对于具体影响，王玉生没披露具体金额，仅表示：“6896万元假票据并不意味着会有6896万元损失，具体损失金额还在核查之中。”
上海一位基金经理告诉记者，“按一般企业确认销售规定，收到银行承兑汇票第一步就是确认其真实性，缘何会回收货款时才进行确认呢？”
资料显示，红宝丽现在有三大主要业务：聚氨酯硬泡组合聚醚、异丙醇胺、新材料（包括太阳能EVA胶膜、聚氨酯建筑保温板材），主要客户是冰箱类企业。
“对于这种制造型企业来说，最重要风险点是货款回收。”在上述基金经理看来，“假票据”的爆出表明其在与客户间的协作存在风险，但公司却没能很好地评估和应对。
那么究竟是谁在造假？
“我不太相信这是业务员能独立完成的事情。”上述基金经理坦言公司财务人员竟没察觉不太可能。“近7000万元销售收入全是银行承兑汇票，难道就没人想起来去验证真假？”
而由于前董秘刘祖厚辞职公告与本月12日关于假票据的公告间隔仅半月多，市场不由揣测刘祖厚的离职是否另有原因，记者多次致电刘祖厚均没接通电话。
王玉生表示刘祖厚“是正常离职，不存在其他情况”。此外，究竟是哪家银行的承兑汇票呢？对此王玉生亦没透露。记者将继续跟进此事进展。
作者：韩迅 张炜
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