业绩平平、停牌长达七个月的威华股份（002240，前收盘价4.77元）今日终于拉开重大资产重组的大幕。公司计划将自身全部资产以20.15亿元的价格置出，并通过发行股份的方式以75.85亿元的价格将赣稀集团旗下的赣州稀土100%股权纳入囊中。公司
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不仅如此，公司还计划通过非公开发行的方式募集配套资金约10亿元用于收购赣稀集团旗下的龙南有色60%股权，以彻底解决同业竞争问题。《每日经济新闻》记者注意到，
昌九生化（600228，收盘价29.02元）
曾因赣州稀土借壳的传闻而出现暴涨，但如今随着赣州稀土的借壳目标确定，市场对昌九生化的预期也就随之落空。
75亿收购赣州稀土100%股权/
根据方案，本次重组包括置出资产、发行股份置入赣州稀土、募集配套资金三项内容。其中，前两项内容互为前提、同步实施，而第三项内容将以前两项的生效和实施为前提。第二、三项内容将由证监会一次批准，二次发行。
置出资产方面，公司在2013年10月30日与威华铜箔签订《资产出售协议》，拟以20.15亿元的价格向威华铜箔出售公司现有全部资产及负债。需要指出的是，威华铜箔是威华股份实际控制人李建华和其女儿李晓奇合资持有的企业。
购买赣州稀土方面，公司与赣稀集团签订了 《发行股份购买资产协议》，拟以5.14元/股的价格向赣稀集团发行合计14.76亿股股份用于购买其持有的赣州稀土100%股权，交易总价合75.85亿元。发行完成后，赣稀集团将成为公司新的控股股东。
根据评估报告，以7月31日为基准日，公司置出的净资产为15.56亿元，评估增值4.59亿元。而拟置入的赣州稀土净资产为12.20亿元，评估增值率高达521.73%。不同溢价率的背后是两项资产不同的盈利能力和市场预期。资料显示，威华股份现有的中纤板等林木资产在去年出现了1.17亿元的亏损。随着赣州稀土的置入，公司将华丽转身、成为一家大型稀土企业。
旗下44宗稀土采矿权/
资料显示，赣州稀土是赣州市区域内稀土采矿权的唯一采矿权人。其主要资产为所拥有的44宗稀土采矿权以及持有龙南冶炼100%的股权、龙南工程100%的股权、虔力稀土100%的股权和稀土研究51%的股权。此外，作为赣州市稀土行业的整合平台，赣州稀土现已完成对多家下游分离企业的收购。
数据显示，2011年、2012年和2013年1~7月，赣州稀土分别实现营业收入29.42亿元、5.96亿元和2.25亿元，实现净利润分别为7.10亿元、6054.17万元和935.90万元。公司解释近三年业绩下滑主要是受稀土价格大幅波动以及赣州稀土停产整顿等因素的影响。
不过，赣州稀土对今后的经营状况表示乐观，预计2013年~2014年将分别实现营业收入6.53亿元、21.10亿元，实现净利润2215.84万元、2.35亿元。根据双方签订的《补偿协议》，若赣州稀土未来无法实现预计利润，赣稀集团将以股份向上市公司给予补偿。赣稀集团也表示，将把上市公司作为稀土产业发展和资本市场融资平台，将一步整合赣州区域内稀土下游冶炼分离业务，逐步发展成为及矿山采选、冶炼分离及深加工为一体的大型稀土产业集团公司。
《每日经济新闻》记者注意到，有传闻显示，赣州稀土早已有借壳上市之意，而昌九生化则一度成为市场猜测的最有可能获得借壳的公司。自去年12月以来，昌九生化股价从最低价11.12元一度冲上40元的高价，最大涨幅超过250%。不过，如今赣州稀土花落威华股份，市场对昌九生化的预期也就随之落空。
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