据美国《华尔街日报》报道,佛 恩尼是持有美国绿卡的法国公民。现在,佛恩尼和银行就是否向美国国税局(IRS)申报账户资料陷入僵局。
近年来,美国政府逐步采取措施打击美国人利用瑞士银行进行逃税的行为。在美国政府的强大攻势下,不少美国人陆续主动向IRS公开了瑞士的银行账户情况。然而,佛恩尼不在主动申报之列,她拒绝申报账户信息,称这些年来,银行还欠着她关于该账户结构和管理的更多细节。
棘手
这场口角凸显了瑞士银行面临的一个棘手问题。一方面,他们急于解决未经申报的美国账户相关问题;另一方面,瑞士的银行保密法要求他们不能轻易向美国政府公开相关档案。结果,造成了很多瑞士的银行不得不背负起大量客户不愿申报的秘密账户。而现在,由于美国海外账户税收遵从法(FATCA)的实施推进,他们必须尽快向IRS公布相关账户信息。
“我很惊讶,在经过了新闻、警告和诉讼等轮番"轰炸"下,还有美国公民在瑞士持有未申报账户。”苏黎世律师事务所Anaford AG的律师帕特尔(Milan Patel)说,在瑞士的银行中还有成千上万所谓“钉子”账户,这些账户持有人一直拒绝向美国政府申报账户信息。
近年来,美国政府不断加大打击海外避税力度,将瑞士多家银行诉讼至法庭,罚款数十亿美元,加之媒体不断将该问题公诸报端,不少美国人已主动向IRS申报曾经的秘密账户。最近爆出的汇丰银行瑞士?a href="https://q.stock.sohu.com/cn/601988/index.shtml" target=_blank>中行突铀笆录谌蚨喙⑺拔窕槔顺薄?br>
在美国司法部的自我报告计划中,瑞士银行已着手推动客户公开账户资料,有时还提供一些奖励鼓励客户申报。不过,瑞士仍有约12家银行因涉嫌通过秘密账户协助客户逃税而遭到美国司法部的调查。去年,旨在揭开秘密账户的FATCA在瑞士开始实施,瑞士银行必须在本月底前向IRS发送如佛恩尼这样的“钉子”秘密账户资料。
对峙
“我们不害怕IRS。”佛恩尼的儿子大卫说,目前她仍然不屈不挠。
皮诺曾是法国维希政府的一名官员,在二战前遇到了佛恩尼的母亲,二人一直未婚,但皮诺为女友在瑞银集团的前身瑞士银行公司(Swiss Bank Corp.)开设了这个账户。该账户后来转移到了瑞士银行的分支列支敦士登LGT集团。上世纪60年代,佛恩尼前往美国生活,并获得绿卡。1990年,佛恩尼的母亲去世。由于持有美国绿卡,要求佛恩尼向IRS申报信息。
文件显示,2008年1月的一个周二,有一笔1.5924万美元的款项从瑞士LGT的账户转移到佛恩尼的美国账户中。当年晚些时候,美国参议院的一份报告称,LGT“有意根据客户的意愿隐匿其资产”,这样的指控令LGT颇为难堪。LGT的瑞士分行并没有参与司法部的自我报告计划,该计划要求银行基于本行未申报的美国账户支付罚款。
相关资料显示,LGT已经采取措施净化逃税的美国人账户,甚至悄悄提醒佛恩尼申报账户信息,并在去年9月警告称,如果她不这么做的话,将面临“严重风险”。
有律师称,目前还不清楚美国官员将如何看待LGT在这种情况中扮演的角色,但如果LGT展示出已敦促佛恩尼申报账户的话,会从中受益。
大卫说,账户去年就已被冻结,但其母仍不会公开它,除非银行先提供关于该账户起源和管理的更多细节。他称,担心该账户存在历史上管理不当的问题,他母亲也从来没有查看过皮诺建立该账户的意愿文本。但有熟悉该事件的人称,隐私保密法令LGT无法彻底回应佛恩尼获得该账户进一步信息的要求。不久前,佛恩尼已经搬回法国。大卫表示自己和母亲将继续坚持要求了解更多细节。来源一财网)
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