上周，国风塑业公告，于3月16日提前收到其于去年投资的歌斐创世华邦合肥经开一号、二号的本金及利息，这意味着上市公司提前赎回了这两只基金，并未等产品到期。按照原有合同，国风塑
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“目前的融资成本一直在下降，所以他们(歌斐)觉得以前的利率可能高了点，正好资金现在也比较宽裕，就提前终止了。”国风塑业了解此情况一位相关人士谁表示。
《第一财经日报》不完全统计，2015年国风塑业购买理财产品累计资金约3.5亿元，获得收益500.79万元。业绩预告显示，去年归属于上市公司股东的净利润约600万元-800万元。
上市公司“被动”赎回
2015年8月25日，国风塑业公告与上海歌斐资产管理有限公司(简称“歌斐资产”)签订合同，使用2000万元闲置自有资金认购歌斐创世华邦合肥经开一号投资基金A3份额，期限12个月，年化收益率9%。
50多天后上市公司再次公告，继续投入1500万元申购歌斐创世华邦合肥经开二号投资基金A3份额，同样是期限12个月、年化收益率9%。不过没等到这两只产品到期，上市公司便提前赎回，拿到了远少于预期的投资收益。
根据国风塑业公告，两只产品投资利息合计74.22万元。若按照投资12个月进行计算，不扣除任何费用前，通过投资这两只基金上市公司获得的收益应是315万元。
本报查询多家上市公司投资理财产品的公告后发现，购买银行或券商的保本理财产品的预期年化收益率在4%~6%之间，9%并不多见。
“当时签的是一年的，协议里面有半年对方可以赎回的条款。”上述国风塑业相关人士对《第一财经日报》表示。
据公开资料，歌斐创世华邦一号、二号是房地产投资基金，投资于合肥华嘉置业投资有限公司，用于偿还其前期支付地产项目地块土地出让金和税费的款项、目标项目的开发建设或经基金管理人事先书面认可的其他用途。
北京一家财富管理公司董事长认为，可能是开发商找到了更便宜的资金，就把欠款提前还了。“如果是一年期的地产基金项目，应该是不存在上市公司提前结束，因为一年期限本身就不长。“管理人可以提前结束，他是有这个权限的。”
一位了解该项目的人士对本报记者透露：“借款方已经不需要这笔资金了，所以就提前结束了。它是一个类固定收益的产品，本来是一年期的，现在是半年就返还资金了。不过类固定收益产品提前赎回挺正常的，有各种原因，可能借款方本身现金流很好，也会提前赎回。”
“歌斐资产主动提出的要求，当时协议有具体条款，正好赶上现在融资成本在下降。”上述国风塑业相关人士说。
募投资金是主要来源
从公告来看，过去一年国风塑业是一家“热衷于”购买理财产品的上市公司。
统计显示，今年3月3日前，国风塑业利用闲置资金购买了包括中信银行的人民币结构性理财产品、中信建投的收益凭证产品、国信证券集合资管产品、合肥科技农村商业银行的保本保证收益型人民币机构理财产品等一系列理财产品。
通常而言，上市公司投资理财产品的资金来源一是公司的自有资金，二是项目募集资金。自有、募集资金购买的安全性、流动性较高的保本型理财产品，包括购买商业银行及其它金融机构固定收益或保本浮动收益型的理财产品。
“我们大部分是募集资金，2014年的上半年有一笔总共5个亿的募集资金到账，根据项目建设进度，我们现在主要支付是设备采购款，支付方式是先付一些预付款等设备到了之后再支付剩下的款项，等设备完全安装调试之后才会把所有的尾款支付出去。在这个过程中就有很长的时间是设备的款项不用支付出去，直接放到银行账户里面。”上述国风塑业相关人士进一步向记者解释道。
在使用闲置资金投资理财产品的投资目的时，大多数上市公司在公告中的表述是：“为提高公司资金使用效率，在不影响公司正常经营的情况下，利用自有资金进行低风险的短期理财产品投资，增加公司资金收益，为公司和股东谋取较好的投资回报。”
丽江旅游(002033.SZ)的募集资金也存在闲置的情况，原因是该募集投资项目建设周期较长，项目资金按照项目的进度分期支付，根据公司募集资金投资项目实施计划2016年度募集资金投入金额合计不超过1.83亿元，这就意味着将有不少于4.48亿元的闲置募集资金。
记者了解到，同国风塑业、丽江旅游一样很多上市公司放在银行账户的闲置资金做类似的短期理财，大部分是保本型的理财产品，既保证资金的安全，也符合上市公司的监管规范，同时提高了公司资金的使用效率，增加一部分收入。
《第一财经日报》记者注意到，上市公司大多是运用自有资金投资低风险的理财产品，并且在投资额度内资金可以滚动使用。
在投资理财产品时，上市公司自有资金或募集资金的投向一般不包括《深圳证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录第30号：风险投资》中涉及的投资品种。
作者：郭璐庆来源一财网)
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