自证监会部署IPO欺诈发行及信披违法违规专项执法行动以来，首批进入正式立案程序的6家公司登场了。在10月21日下午召开的证监会新闻发布会上，证监会新闻发言人张晓军宣布，证监会稽查部门决定对IPO申报企业龙宝参茸及5家上市公司正式启动立案调查的行政执法程序。这其中，已有过闯关A股经历的龙宝参茸因涉嫌欺诈发行上榜，其此番冲击参茸第一股的希望恐将生变。
证监会
6家公司被立案调查
张晓军介绍，从核查掌握的线索情况来看，相关发行人、上市公司存在信息披露不真实、不准确、不完整的重大嫌疑，主要包括八项内容。其中提及申请IPO的企业涉嫌在招股说明书中虚假陈述，包括隐瞒重大担保事项、不实披露公司治理及内控情况等。
昨天登场的6家公司中，除了龙宝参茸之外，其余5家均为上市公司。因此，龙宝参茸此次被调查的理由为涉嫌在招股说明书中虚假陈述。
公开信息显示，早在2014年5月，龙宝参茸的身影就曾出现在证监会公布的IPO预披露名单中，无奈首次闯关无果。
两年以后，龙宝参茸再度冲刺资本市场。今年6月3日，证监会网站公布了最新IPO预披露名单，龙宝参茸再次出现。然而伴随着公司因涉嫌欺诈发行被调查，闯关或再度生变。
除了龙宝参茸之外，其余5家上市公司分别存在重组标的企业涉嫌欺诈发行、虚构营业收入与利润;涉嫌在进行收购的相关披露文件中未披露重大债务和对外担保事项，或未如实披露重组申报审核期间发生的重大事项;涉嫌虚构其境外子公司的业务及高额无形资产，冲销母公司巨额财务亏损;涉嫌通过虚构应付款项或虚增其他应收款项抵销业绩下滑，进行财务欺诈等事项。
证监会
违规根源在公司治理存缺陷
张晓军表示，发行人、上市公司违规披露、不披露重要信息的背后，往往隐藏着不法关联交易、违规资金占用、恶性利益输送等严重违法犯罪线索，违规披露的根源是公司治理存在缺陷、内部管理流程混乱、风险内控流于形式、合规披露意识淡薄。
对于本次集中部署的6起案件，证监会稽查部门将在前期核查的基础上，按照查处坚决、打击有力、追责全面的目标依法查办，对相关企业披露信息是否真实、准确、完整进行深入调查，同时对保荐、审计评估和法律服务等中介机构的执业行为是否勤勉尽责进行全面核查，一旦发现涉嫌违法违规问题，立即启动正式立案调查程序。
证监会
加强债券监管
证监会今日将发布关于公司债券发行人现场检查的工作指引，以促进现场检查工作更加规范地进行。
据介绍，该工作指引明确了检查对象的选取方式，确立以问题和风险为导向，采取双随机的抽查机制，同时结合公司债特点及风险因素确定了现场检查的内容、方法，列明了检查重点关注的方面、检查手段，明确了进场准备、实施检查、结束检查等环节的具体事项及工作要求，确定了针对所发现的问题采取针对性措施的原则和分工安排。
张晓军表示，下一步证监会还将持续加强对公司债券市场的监管工作，提升发行人的规范水平。
从核查掌握的线索情况来看，相关发行人、上市公司存在信息披露不真实、不准确、不完整的重大嫌疑，主要问题包括：
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一是申请IPO的企业涉嫌在招股说明书中虚假陈述，包括隐瞒重大担保事项、不实披露公司治理及内控情况等;
二是重组标的企业涉嫌欺诈发行，虚构营业收入与利润;
三是上市公司涉嫌在进行收购的相关披露文件中未披露重大债务和对外担保事项,或未如实披露重组申报审核期间发生的重大事项;
四是上市公司涉嫌虚构其境外子公司的业务及高额无形资产，冲销母公司巨额财务亏损;
五是上市公司涉嫌通过虚构应付款项或虚增其他应收款项抵销业绩下滑，进行财务欺诈;
六是上市公司涉嫌在对外投资、重大负债、税款缴纳等业务活动中隐瞒重要财务信息，虚构重要业务数据;
七是上市公司涉嫌未及时披露实际控制人、经营范围、企业名称、业绩预告等发生重大变化;
八是上市公司涉嫌迎合市场炒作热点，在公司实际业务与收入结构均未发生实质变化的情况下，对公司更名及业务转型作出误导性陈述。
发行人、上市公司违规披露、不披露重要信息的背后，往往隐藏着不法关联交易、违规资金占用、恶性利益输送等严重违法犯罪线索，违规披露的根源是公司治理存在缺陷、内部管理流程混乱、风险内控流于形式、合规披露意识淡薄。对于本次集中部署的6起案件，证监会稽查部门将在前期核查的基础上，按照查处坚决、打击有力、追责全面的目标依法查办，对相关企业披露信息是否真实、准确、完整性进行深入调查，同时对保荐、审计评估和法律服务等中介机构的执业行为是否勤勉尽责进行全面核查，一旦发现涉嫌违法违规问题，立即启动正式立案调查程序。调查工作将本着绝不放过任何一个涉案主体、绝不放过任何一项违法失职行为、绝不放过任何一项需要承担的法律责任的原则，坚决把依法、从严、全面监管的工作要求落到实处。
杜绝造假、反对欺诈，坚决打击信息披露违法违规只有进行时没有完成时。下一步，证监会将按照统一部署、协同联动、持续推进的总体工作安排，针对IPO及持续信息披露的各个环节、各类主体、各种违法行为，全面筛查线索，及时发现问题，坚决查处打击，切实做到发现一起、查处一起，始终保持对信息披露违法违规行为的常态化高压态势，努力促进证券市场信息披露的真实、准确、完整，有效净化市场环境，维护公开、公平、公正的市场秩序，保护好广大投资者合法权益。发言人提醒，发行人、控股股东及实际控制人应谨记真实披露的诚信底线和法律义务，保荐、审计评估和法律服务等中介机构应当依法履职、勤勉尽责，切勿侥幸博弈、以身试法。
与此同时，10月21日，据银监会官网消息，中国银监会召开三季度经济金融形势分析会，会议明确指出要加强理财资金投资管理，严禁违规发放或挪用信贷资金进入房地产领域；加强理财资金投资管理，严禁银行理财资金违规进入房地产领域；加强房地产信托业务合规经营。
会议要求，银行业全系统要坚定信心，鼓足干劲，保持良好工作风貌，继续深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，按照“稳增长、促发展、防风险”的总基调，围绕年初全国银行业监督管理工作会议确定的目标，强化底线思维，聚焦突出问题，扎实推进各项重点工作，确保高效完成全年任务。
银监会
针对楼市方面
会议提出要加强全面风险管理，坚守不发生系统性区域性金融风险底线。银行业金融机构要持续提高风险管理水平。一是“有扶有控”，有效化解产能过剩领域信贷风险。二是严控房地产金融业务风险，严格执行房地产贷款业务规制要求和调控政策；审慎开展与房地产中介和房企相关的业务；规范各类贷款业务管理，严禁违规发放或挪用信贷资金进入房地产领域；加强理财资金投资管理，严禁银行理财资金违规进入房地产领域；加强房地产信托业务合规经营。三是严防地方政府性债务风险。四是加强债券投资管理，强化限额管理、强化杠杆管理、强化资本管理。五是强化流动性风险管理。要加强同业、理财和投资等业务管理，合理匹配资产负债的期限结构。六是加强银行业“走出去”风险防范，加快推进合规机制建设。七是严防外部风险向银行业传染蔓延。
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