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湘酒鬼(000799):看不懂的财务数据
http://business.sohu.com/
[ 张彤 ] 来源:[ 中国证券市场周刊 ]
Stock Code:000799
  9月5日,湘酒鬼(相关,行情)(000799)发布公告称,公司第一大股东湘泉集团拟将所持有的湘酒鬼国有法人股向湖南成功集团转让8800万股,向湖南涌金投资转让6655.55万股。

  成功集团是著名的民营企业,涌金投资是著名民企涌金集团的子公司之一,虽然这两大民企均未表示他们之间是否存在关联关系,但据成功集团子公司网站资料显示,目前成功集团的董事长刘虹曾担任过涌金集团财务副总裁和副董事长。另外,中宝股份(600208)上市时,涌金集团子公司上海涌金实业和成功集团分列该股第六和第十大股东。此次二者又联手收购湘酒鬼法人股,可见他们的关系并不一般。

  由涌金集团成员为总体的“涌金系”目前持有ST康赛、广济药业、银河创新、精密股份、哈慈股份等多家上公司法人股,涌金投资还联手上海钱涌科技和杭州五环实业将九芝堂集团整体收购,进而间接控股了九芝堂(000989),成功集团目前还是岳阳恒立(000622)的第一大股东。
虽然他们参股控股了多家公司,但到目前为止并未见到他们对这些公司有真正的重组动作,而目前湘酒鬼的基本面已并不乐观。

  湘酒鬼今年中期每股收益为0.048元,较去年同期的0.141元大幅下降65%,而公司今年上半年的主营业务收入为2.51亿元,和去年同期的2.43亿元相比还有3.28%的增幅。但是根据公司第一季季报可以看出,公司1-3月的主营业务收入为1.74亿元,可推算4-6月的主营业务收入仅有7617万元。虽然通常酒类公司的销售收入一季度要略高于其他季度,但公司去年1-3月的主营业务收入为8869万元,4-6月为1.54亿元,如此飘忽不定的主营业务收入让人难以捉摸。

  公司今年4-6月的主营收入仅有7617万元,和1-3月的1.74亿元相比相差甚远,可是公司1-3月的净利润是547万元,4-6月的净利润为931万元,4-6月的主营业务收入只占上半年主营业务收入的30%,但是为何带来的净利润却占上半年净利润的63%呢?公司今年1-3月的营业费用为4223万元,可公司上半年的营业费用却只有2196万元,为何6个月的营业费用反倒比3个月的少了呢?

  公司第一季季报时的应收账款为2.43亿元,半年报时增加到3.60亿元,公司4-6月7617万元的主营业务收入居然产生1.17亿元的应收账款让人不解。通过对公司应收账款的账龄分析可以看出,目前公司1年以内的应收账款只占应收账款总额的18.34%,1-2年的应收账款比例高达59.64%,而3年以上的应收账款占到了21.6%。今年上半年虽然公司为此计提了高额的坏账准备,但高账龄的应收账款仍大量存在。

2002年9月16日11:34

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