首页 - 新闻 - 体育 - 工商 - 房地产 - 影视 - 音乐 - IT - 游戏 - 求知 - 求职 - 时尚女人 - 购物 - 免费邮件 - BBS
请输入股票代码
代码对照 实时行情 软件下载 外汇牌价
搜狐财经
- 实时行情
- 国内新闻
- 国际新闻
- 证券市场
- 环球市场
- 经济观察
- 产业动态
 
合作伙伴
- 道琼斯
- 上海证券报
- 中国经济时报
- 世华金融家
- 国研网
- 中国经营报
- 投资导报
- 股市动态分析
- 华夏证券研究
- 君安证券研究
- 申银万国研究
- 建国投资
- 华鼎财经
 
搜狐分类
- 资本经营
- 证券公司
- 上市公司
- 银行业
- 工业经济
 
股市论坛

金融实名制:你到底爱不爱我?

酝酿多时的储蓄实名制,在各种因素的“簇拥”之下,已势在必行;

实行了几十年的储蓄存款记名制,引发一个突出的社会问题,就是造成了所谓的“地下金融”;

在国外,许多国家都规定了与储蓄实名制有关的银行责任的法律;

对国家而言,实名制保证了金融数据的真实性。促使全社会的金融信誉得以提高。

是否应把居民的储蓄利息所得纳入征税之列?

老百姓会在今天结束的,九届全国人大常委会第十一次会议修正《个人所得税法》的议案表决中得到答案。此外,目前遗产税的开征虽然还没有得到最后批准,但开征也只是时间问题。

然而,无论是开征利息税还是遗产税,存在的主要障碍之一,便是操作上我国目前还没有实现金融实名制。

看来,酝酿多时的储蓄实名制,在各种因素的“簇拥”之下,已势在必行。或许,用不了多久,当你走进银行存钱(而不仅仅是取钱)时,你都会被要求出示有效的身份证件,并且在存单上留下自己的真实姓名。

记名制难防“地下金融”

所谓金融实名制,是指凡涉及公民个人所有的金融资产,如个人储蓄存款、债券、保险单、股票等,必须依据所有权人的真实姓名持有的一种金融制度。

长期以来,我国储蓄存款一直采用记名制,即存款人在存钱时无需提供任何有效的身份证明,随便提供一个真实姓名、假名、化名或选择一个密码就能存钱,银行即发给存折。特别是活期储蓄,银行是只认存折不认人,只要取款人提供存折,银行即按折付款。

实行了几十年的储蓄存款记名制,引发一个突出的社会问题,就是造成了所谓的“地下金融”。任何人只要凭一个虚构的姓名,就能把非法收入或不能见光的收入归到自己名下。在现行的金融体系下,根本无从追查。无形中为一些以非法途径攫取财物的不法分子提供了便利的隐蔽场所。

不仅如此,化名存款可以成为“小金库”的避风港。由于小金库掌握在少数人手里,缺少约束,极易被私分、挪用、贪污,诱发经济犯罪。而且,有的单位由于掌握巨额资金,常常将大量公款私存,占有其利息。因没有实行储蓄实名制,这种行为也难以查处。

个人所得税,是地方财政收入的主要来源之一。但由于种种原因,有些人的纳税意识还比较淡薄,一些有较高收入的个人为了少缴或不缴个人所得税,往往采取假名储蓄,分散存款的方式隐匿实际收入,致使偷、逃税现象普遍。

1988年,全国人大颁布了《关于惩治贪污、贿赂罪的补充规定》,其中设立了巨额财产来源不明罪。但是,由于有人没有用实名,这项法案对目前惩治腐败发挥的作用不大,报纸上也鲜有报道单独构成此罪的案例,使得有的来源不明的巨额财产得以在化名储蓄这棵大树下隐匿。

开征利息税遗产税基础

在税收的六大要素中,纳税义务人和征税依据是其中的二大要素。

开征利息税虽然需要许多条件,但与存款实名制相配合是起码的条件。开征的任何税种,都有一个起征点。如果不实行存款实名制,存款人,特别是存款数额大的储户,可以用化名分散在多个金融机构存款来逃税。

对遗产税而言,目前我国对个人财产缺乏必要的监控手段也是开征遗产税的一大障碍。长期以来,我国的个人财产是十分隐蔽的。夫妻俩长期生活在一起都很难弄清楚对方有没有藏下“私房钱”,就更不要说由外人来弄明白有多少财产了。目前我国的存款制度下,银行存款可随时提取,有价证券可随时兑付和转让;珠宝、首饰等体积小、价值高的财产更难掌握。

对此,有专家指出,亟需使个人收入货币化、明晰化、规范化、制度化。其中最关键的环节,是实施储蓄实名制。凡是储蓄、购买股票、债券、房屋等动产不动产、医疗保险、领取养老金等一切经济活动,均需出示个人身份证,以个人身份证号码作为储蓄、医疗、保险、投资等各方面的统一号码,通过电脑联网,即可掌握个人实际收入和财产总量,为税收调节和反腐倡廉提供基本条件。

银行会怎样做

其实,储蓄实名制是西方发达国家规范市场经济规则中必不可少的一部分。

储蓄实名制主要规定了存款人的义务,即必须用真实姓名进行金融往来。那么,储蓄实名制涉及的主要部门——银行,以及银行以外的其他金融部门,如证券、保险、信托投资、金融投资、基金会等集体组织、邮电局、信用社等负有什么样的责任呢?

应该说,没有银行部门的配合,储蓄实名制就会失去保障。

在国外,许多国家都规定了与储蓄实名制有关的银行责任的法律。如美国的《银行保密法》、澳大利亚的《金融交易法》等。根据这些法律规定,银行主要负有的责任是:发现可疑的或重大的金融往来,必须立即向政府有关部门报告。何为重大往来,各国一般都有一些具体数额规定。如澳大利亚规定的数额是1万澳元或1万澳元以上的金融往来;跨国的金融往来,在一定数额以上也必须向政府报告。

在这些规定之下,当某人到银行存一定数额以上存款时,银行不但要按实名的规定,以存款人的证件号码来办理存款手续,而且还必须将这一重大金融往来情况向政府报告。这种银行义务的规定,保证了政府有关部门能够掌握全部的金融往来情况,其中也包括了政府官员的金融往来情况。

是否存在风险

有分析认为存款实名制仍存在一定的金融风险。

在法制尚未健全的情况下,储蓄匿名制对居民存款的保密性提供了制度上的保证。但实名制可能也会引发居民对储蓄安全感下降;同时,减少储蓄并不意味着增加消费。当前居民储蓄的主要动机是个人风险防范,尤其反映了对养老、医疗、教育和住房改革的预期。因此,人们从银行提取的存款不会用于消费,更有可能转入被大家认为更安全的金融资产,特别是外汇。大量持有外汇资产的个人,将会到国外寻求投资机会。从而引起资本流失;此外,实行实名制也有可能为某些干部违法乱纪提供新的条件。使得搞乱摊派、乱收费的人对居民的“家底”更加了解,从而为“三乱”提供更多方便。

任何事物都是有利也有弊,暨南大学金融系教授邓瑞林认为,目前实行实名制可为社会带来五种好处:

1、有利于当前启动内需,实名制必然会逼迫一部分财产来源不明者从银行提现,迫使其增加消费或转以亲属的名义用于投资。只要增加消费或投资就对国家有利。即使款项被埋在家中沉淀,对国家也是有利的。有关部门可通过监测货币流通,再不断增发货币。这样等于将沉淀的资金全部转化为国家的铸币税;

2、有利于税收。法人或个人财务运行的各种数据详实准确,可以使税务机关有据可查;

3、有利于金融监管,进而打击金融运行中的假冒伪劣,促进全社会的金融信誉得以提高。对国家而言,也保证了金融数据的真实性。若金融数据不准,导致政治经济决策偏差,会给国家造成不必要的损失;

4、有利于抑制腐败和犯罪;

5、有利于保护储户合法收入。如果储户使用了与有效身份证明不相符的姓名,就不能办理有关提前支取和挂失的手续,从而不能有效保障自身的利益。

因此有专家认为,在实行金融实名制的同时,应该加强法制,建立和完善与实名制相配套的法律法规,以确保对个人财产,特别是储蓄存款,基于法制上的切实保护;要加大监督和执法力度,加强廉政建设,以减少违纪干部利用实名制增加三乱的危险;大幅降低银行不良资产,以增加银行系统抵御金融风险的能力。

实名制为时不远

实行储蓄存款实名制,实际是对我国现行储蓄存款制度的一项重大改革。当前,吸取西方发达国家的有益经验,结合我国国情,建立一套可行的财产申报、存款实名制度已为时不远。

存款实名制已经列入国家的经济发展战略之中。中共十四届五中全会通过的《中共中央关于国民经济和社会发展“九五”计划和2010年远景目标的建议》进一步确定“建立法人对支付个人收入的申报制、个人收入申报制和储蓄存款实名制。”从而使我国的金融实名制摆到了重要的日程。

存款实名制所需要的一些配套措施已经出台:如纳税申报制度、《国际收支统计申报办法》、《中华人民共和国票据法》、《商业银行法》、《人民银行法》以及《县处级以上领导干部收入申报的规定》等,从而为我国金融实名制的制定和实施创造了条件。

国务院1993年3月1日颁布的《储蓄管理条例》,已为实行存款实名制奠定了法律基础,1997年10月6日,经国务院批准,中国人民银行公布了《关于大额现金支付管理的公告》。《公告》对银行开户单位基本账户设立及现金支付问题、严禁公款私存问题和银行卡的管理等八个方面进行了明确的规定,特别是改进了对个人储蓄账户现金支付的管理。《公告》在坚持“存款自愿,取款自由,存款有息,为储户保密”这一储蓄原则的前提下,明确规定了对从储蓄账户提取现金5万元以上要求取款人出示其有效身份证件、开户银行查验无误后予以支付的管理制度。



Copyright (C) 1998-1999 Internet Technologies China.  All rights reserved.