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(0420):吉林化纤股份有限公司1999年年度报告摘要

重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
(一)公司简介:
1、公司中文名称:吉林化纤股份有限公司
  公司英文名称:JILIN CHEMICAL FIBRE CO.,LTD
2、公司法定代表人:傅万才
3、公司董事会秘书:唐家维
  电话:0432-3058446
 传真:0432-3058453
 联系地址:吉林市昌邑区九站街516-1号
 电子信箱:manage@jlhxjt.com
4、公司注册地址:吉林省吉林市昌邑区九站街516-1号
  公司邮编:132101
  公司国际互联网网址:http://www.jlhxjt.com
  公司电子信箱:office@jlhxjt.com
5、公司信息披露报纸:《证券时报》
 国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
  年度报告备置地点:证券办公室
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
  公司股票简称:吉林化纤
 公司股票代码:0420
(二)会计数据和业务数据摘要
1、项目  数据(元)
利润总额109860496.46
净利润  93377727.73
扣除非经常性损益后的净利润  89203598.14
主营业务利润165170152.47
其它业务利润 -1382461.14
营业利润106954551.83
投资收益  -86474.67
补贴收入0.00
营业外收支净额2992419.48
经营活动产生的现金流量净额 335319079.73
现金及现金等价物净增加额110964160.04
注:“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除的非经常性损益为新股申购冻结资金
利息收入4,910,740.69元。
2、主要会计数据
单位:万元
项目  1999年  1998年1997年
调整前  调整后  调整前  调整后
主营业务收入(万元)
  80127.9 71323.3 71323.3 79829.1 79829.1
净利润(万元)9337.8  8483.2  8554.9  6218.6  6268.5
总资产(万元) 143118.4 117471.1 117482.7 103658.1 103561.0
股东权益(万元) 90461.9 84461.9 84436.5 61394.8 61297.7
每股收益(元) 0.28 0.26 0.26 0.21 0.21
扣除非经营性损益后
的每股收益(元)0.27 0.18 0.18 0.20 0.20
每股净资产(元)2.73 2.55 2.55 2.06 2.06
调整后每股资产(元)2.71 2.52 2.52 2.04 2.04
每股经营活动产生的
现金流量净额(元) 1.01 0.02 0.02
净资产收益率(%) 10.3210.0410.1310.1310.23
注:99年的扣除项目是新股申购冻结资金利息收入4,910,470.69元,98年的扣除项目
是新股申购冻结资金利息收入4,910,470.69元、出售资产收益26,048,077.99元,97年扣
除项目为新股申购冻结资金利息收入4,910,470.69元。
每股收益=净利润/年度末普通股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处
理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通
股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度普通股股份
总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
3、报告期内股东权益变动情况:
单位:万元
项目股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数33125.48 26430.53 14680.33 4119.85 10200.15 84436.49
本期增加  0.20 1867.55  933.78 9337.78 11205.53
本期减少 5180.10 5180.10
期末数33125.48 26430.73 16547.88 5053.63 14357.83 90461.92
(1)资本公积增加原因是接受捐赠0.2万元;
(2)盈余公积增加原因是本年按10%提取法定公积金933.78万元及按10%提取法定
公益金933.78万元;
(3)法定公益金增加原因同上;
(4)未分配利润增加为本年实现净利润9337.78万元;减少原因为提取20%盈余公积
金1867.55万元,按每股0.1元预分配股红利3312.55万元,总计减少5180.10万元。
(三)股东情况介绍
1、股东情况介绍
(1)报告期末股东总数:79373户。
(2)前十名股东名单:
序号 单位名称 持有本公司股数(股) 占总股本的比例(%)
1、吉林化纤集团有限责任公司  145115000(国有法人股) 43.81
2、吉林省吉发农业发展股份有限公司  6120000  1.85
3、吉林省吉林建设开发集团公司  5100000  1.54
4、海宁市化工轻工有限公司  3060000  0.92
5、中国纺织机械进出口公司  3060000  0.92
6、永新-沈阳化工股份有限公司3060000  0.92
7、萧山市地方物资公司  3060000  0.92
8、中国纺织物资总公司  2040000  0.62
9、中国价格学会纺织价格分会 2040000  0.62
10、浙江省余杭市华轻轻纺原料有限公司
1840000  0.56
(四)股东大会简介
报告期内公司召开一次股东大会,即1998年年度股东大会。
1、召开1998年度股东大会的通知于1998年4月1日刊登在《证券时报》上。
2、1999年6月25日召开了1998年年度股东大会,通过了如下决议:
1.审议通过了公司1998年年度报告;
2.审议通过了1998年监事会工作报告;
3.审议通过了1998年董事会工作报告和业务报告;
4.审议通过了1998年年度财务报告和1998年利润分配方案:不分配不转增。
5.审议通过了公司关于部分变更1998年配股募集资金投项方案:因二硫化碳市场情
况发生了变化,故变更了原募股资金投向,根据实际情况改投到2600吨长丝技改项目中。
6.审议通过了修改公司章程的议案;
7.审议通过了增补董事预案:因有三位董事退休,增补王凤立先生、夏季青先生、徐
英彪先生为董事。
2、选举公司董事情况:1998年年度股东大会经过选举,增补了三名董事:王凤立、夏
季青、徐英彪。
1998年年度股东大会内容在1999年6月26日的《证券时报》上公告。
(五)董事会报告
1、公司经营情况:
1999年以来随着东南亚经济形势的转好,纺织业也开始缓慢复苏,到11月底全行业已
摆脱了亏损窘境。但从整体上看,纺织企业尚未走出低谷,市场供大于求和效益低下的格
局没有从根本上改变,企业的生产经营面临许多困难。我公司作为生产纺织原料的化纤
企业,在挑战和机遇并存的条件下,全体员工在国企的优秀带头人傅万才董事长为首的董
事会的正确领导下,把握机遇、开拓进取,一手抓管理,一手抓技改取得了明显成效。在
管理方面,坚持从严治厂,科学管理,狠抓质量,开发品种,强化销售,降低成本,提高效益,
形成了吉林化纤的管理特色。董事长傅万才及其治厂经验受到了中组部、中宣部、国家
经贸委、全国总工会及人事部等部门的充分肯定,并被誉为全国国企深化改革,成效显著
的五户先进典型之一。在技术改造方面,充分发挥自身优势,扩大主导产品的生产规模,
争分夺秒,科学组织,使配股募集资金投入的项目全部达到预期目标。实现开车一次成功
、一次出一级品,为全年经济效益的稳定提高创造了条件。目前公司主导产品粘胶长丝
和粘胶短纤维生产能力分别达到2万吨和3.5万吨,居全国同行业第二和第一位,加之质量
上乘,管理优秀,已成为全国纺织行业的排头兵。
1999年共生产粘胶长丝15,618吨,占全国总产量的14.5%(化纤行业交换资料),比19
98年增产2,323吨,增长17.47%。生产粘胶短纤维34,959吨,比1998年增产2,533吨,增长
7.81%;实现销售收入80,127.9万元,比1998年增长12.34%。通过集团公司的进出口公
司出口粘胶长丝7,619吨,比上年增长22.75%;出口创汇2932万美元,比上年增长13.68%
。实现利润10,986万元,比上年增长8.95%,经济效益保持了稳定增长的良好势头。
2、公司财务状况:
指标名称 99年(元) 98年(元) 增长率(%)
总资产143118.4 117482.7 21.82
长期负债 12734  6220.8 104.70
股东权益  90461.9 84436.5  7.14
主营业务利润 16517 14084.8 17.27
净利润 9337.8  8554.9  9.15
(1)总资产增加的原因主要是本年度固定资产增加所致,本年度我公司2600吨长丝、
1000吨长丝工程相继建成投产。
(2)长期负债增加是长期借款上升所致,主要原因是2600吨长丝工程借款1.2亿元本
年到位。
(3)主营业务利润增加是2600吨长丝、1000吨长丝投产所致。
(4)净利润增加是由于主营业务利润增加所致。
3、公司投资情况:
(1)1998年7月实施了配股,向原有股东配售股票3342.296万股,配股价格为每股4.5
元,共募集资金15040.3万元,扣除股票发行费用456.5万元,实际募集资金14583.8万元。
1998年8月27日募集资金到位,其使用情况见下表:
项目 计划投资(万元) 实际完成(万元)
1、1000吨粘胶长丝改造49494950
2、2600吨粘胶长丝改造29602960 注:此项目由
 原二硫化碳改
 造变更形成。
3、变频机改造工程3500 3845.4
4、补充流动资金 3255 2828.4
合计14664 14583.8
以上配股项目的进展情况如下:
1.计划投资4949万元用于1000吨粘胶长丝改造工程,在募集资金尚未到位的情况下,
公司自筹资金提前启动,于1998年5月18日就破土动工,从而确保了入冬前主体厂房工程
基本完成,并达到暖封闭,为设备安装创造了条件。至1998年末完成工程进度的70%,完
成投资3896万元,1999年7月26日一次试车成功,实现了一次出一等品的目标,创造了化纤
建设史上的新奇迹。至1999年7月26日项目完成时止,完成投资4950万元。1999年新增产
量410吨,增加利润656万元,该项目的建成为下半年经济效益的稳定增长提供了可靠的保
证。
2.原计划投资2960万元用于二硫化碳的改造工程,由于市场发生变化,辽阳电化厂用
天然气生产的二硫化碳成本低,送货上门的价格为每吨2,442元,比我公司用木炭生产的
成本还低5%左右,该厂已形成经济规模,可以满足我公司的需求。故公司董事会决定不
上此项目,将此资金投向2600吨人造长丝改造工程。此议案已经1998年股东大会审议通
过。2600吨人造长丝改造工程已于1999年8-10月陆续投产,并于10月份竣工。该项目预
计总投资19541万元,实际投资21188万元(除使用原计划投资二硫化碳工程的2960万元项
目资金外,资金缺口18228万元已自行筹措:其中申请国家贴息贷款12000万元)。该项目
自竣工投产以来,99年实际生产868吨,增加利润1426万元,经济效益十分显著。
3.原计划投资3500万元用于变频机改造工程进展顺利,1998年全年完成投资404万元
,1999年12月全部完工,实际完成总投资3845.4万元。该项目采用先进的节能技术改造现
有的风机水泵,每年可节电2469千瓦时,折合标内煤9975吨,年增加经济效益670万元。
4、除以上项目外,尚有募集资金2828.4万元,全部用于补充流动资金。
(2)、非募集资金投资的重大项目、进度、收益情况:
根据公司生产和发展需要,自筹资金进行了以下项目:
1.锅炉移地大修工程,经吉经贸改字[1998]75号文件批准,计划投资2980万元。主要
是原有锅炉陈旧,已难维持正常生产,为保证生产需移地更新。此项目已完成投资3263万
元,工程已到收尾阶段。
2.污水处理改造工程。此项目经吉经贸改[1998]401号文件批准,计划投资5130万元
,旨在改善污水处理效果,属绿色环保工程,有宏观效益。现工程已基本完成,完成投资56
28万元。
3.1000吨粘胶长丝连续纺改造。此项目经吉经贸科字[1998]550号文件批准,计划投
资6880万元。主要用于粘胶长丝新产品开发。该项目自年初开始建设,至99年末已完成9
0%,完成投资6713万元。竣工后可年增利润1244万元,税金523万元。
4.麦饭石功能纤维项目。此项目经吉经贸科字[2000]32号文件批准,计划投资4980
万元。拟用2000年配股资金解决。但该项目是我公司开发新产品急需,符合国家产业政
策。故公司自筹资金先行启动,到1999年末已完成投资1880万元。该项目计划于2000年
末完成。投产后可年增利润3501万元,税金678万元。
3、加入WTO对我公司的影响:
我公司是纺织行业中的化纤类企业。故加入WTO后,对纺织行业的影响也将直接影响
我公司的发展。故我们重点关注对纺织行业的影响。
加入WTO到2005年全球纺织品服装贸易自由化之前按世贸组织纺织品服装协议的规
定,将增加纺织品出口配额或逐步取消设限配额,如日本将逐步取消对我国丝绸实行的进
口限制,这将对我国纺织、丝绸产品出口带来新的机遇。对全国纺织行业的发展将带来
深远的影响。国内已实施的一些宏观调控政策的效应将逐步显现,全行业的回升势头将
会持续。我公司的主导产品为粘胶纤维,该产品是以棉短绒和木纤维等天然纤维素为原
料,经过加工生产出具有天然性能的纤维素纤维,是棉花和真丝的最佳替代品。近几年在
全国纺织业处于低谷,多数企业处于停产半停产窘境的情况下,粘胶行业中的粘胶生产的
重点企业却一枝独秀,其产品销售和经济效益都保持了稳步增长的良好势头。可以预期,
加入WTO之后,我国的纺织业将会明显复苏,经济效益将会逐步改善,出口创汇将稳步增长
。因此,我公司做为全国粘胶生产的重点骨干企业,其生产规模、产品质量都居同行业前
列,故将会从中得到更大益处。
4、新年度的业务发展计划:
2000年我公司的总体思路是:以党的十五届四中全会为指针,以从严治厂为根本,以
质量兴企为重点,以开拓市场为动力,以节能降耗求效益。每个人都做到工作到位,责任
落实,最后有结果。经过上下共同努力,使企业的生产经营再跨上一个新台阶。
公司计划上半年完成第二次配股工作,所募集的资金主要投向2800吨人造丝改造工
程。该工程总投资19685万元,计划年内建成投产,成为公司新的利润增长点。
年产5000吨麦饭石功能纤维是企业1999年开发成功的国家级新产品,并获得国家专
利。该项目总投资4980万元,拟利用配股资金完成。计划于年内建成投产,使企业在新产
品开发方面迈出较大步伐。
5、董事会的日常工作情况:
(1)董事会会议情况及决议内容:本年度内公司董事会共召开三次会议:
第一次:第二届第十次董事会会议于1998年3月26日召开。会议审议通过了公司1998
年年度报告;董事会工作报告及1998年度业务报告;监事会工作报告;1998年财务决算报
告;1998年利润分配方案(不分配不转增);关于部分变更1998年配股募集资金投资项目的
预案;审议通过了公司章程修改方案;部分董事及副经理变更议案;决定于1999年6月25日
召开1998年度股东大会。
第二次:于1999年6月14日召开第二届第十一次董事会议,会议就召开1998年度股东
大会的有关问题作了具体部署和安排。
第三次:1999年8月10日召开了第二届第十二次董事会议。会议审议通过了公司1999
年中期报告及利润分配方案(不分配不转增)
6、董事、监事、高级管理人员
姓 名 性别 年龄 职务任期年末持股 年度报
数量(股) 酬(元)
傅万才 男 63 董事长、总经理三年12750  30085.6
楚国志 男 51 董事 三年0 19199.28
邱学勤 男 59 董事、副经理 三年 2040  23983.1
张洪信 男 59 董事、副经理 三年 2550  22190.3
隋宝康 男 49 董事、副经理 三年18931 20453.21
施金祥 男 49 副经理三年0 18887.15
张晓维 男 41 副经理三年0 19474.94
王晓波 男 39 总工程师 三年0 19103.28
王林华 女 56 董事、总会计师三年0 22020.52
王绍华 男 54 董事 三年0 22733.29
唐家维 男 47 董事、董事会秘书 三年 1250 20437.07
王凤立 男 41 董事 三年0 17912.68
夏季青 男 36 董事 三年0  14737.8
徐英彪 男 38 董事 三年 500  18466.5
苗福仁 男 49 监事主席 三年0  19154.9
谷宜霞 女 50 监事 三年 2550  17080.9
陈敏女 38 监事 三年0 15296.15
杨海平 男 49 监事 三年 2040  17003.4
李文华 男 47 监事 三年 4732 16657.35
本报告年度内无聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
7、本年度公司利润分配方案:
本年度公司实现利润总额10986万元,净利润9337.78万元,按着本公司章程提取10%
法定公积金933.78万元,10%法定公益金933.78万元,期初未分配利润余额为10200.15万
元,累计未分配利润余额为17670.37万元,根据董事会决议99年分配预案为每10股派现金
人民币1.0元(含税),总计分配3312.55万元,期末未分配利润余额为14357.82万元,转入
下一年度。
(六)监事会报告
1、召开监事会议情况
一年来,监事会全体成员,依照《公司法》、《公司章程》的有关规定,分工合作,正
确履行自己的职责,搞好职责范围内的监督工作。全年共召开监事会议二次。
(1)监事会二届六次会议于99年3月26日召开,参加会议应到5名,实际到会4名,符合
《公司法》规定。
会议议题:1传达董事会关于讨论98年度报告。2审议监事会年度报告。3学习证券法
有关知识。
(2)监事会二届七次会议于1999年12月26日召开,参加会议应到5名,实际到会5名,符
合《公司法》规定。
会议议题:1监督99年以来董事会成员经营管理行为,廉洁从政情况。2通报监督检查
公司财务运行情况。3学习党的十五届四中全会文件中关于现代企业制度的主要内容。
在会上,监事会成员能认真听取董事会会议精神,对涉及股东利益的问题进行认真的
讨论,各自发表了自己的意见和建议,以维护股东的利益,履行自己的职责。
2、公司依法运作和高级管理人员遵纪守法。
3、经监事会审计,公司的财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果,吉林建元
会计师事务所出具的审计报告是真实和客观的。
4、募集资金投入使用和原承诺的投入项目一致,个别项目变更程序合法。
5、99年公司无资产出售行为。
6、公司关联交易公平合理,未损害上市公司利益。
(七)重要事项
1、本年度报告期内无重大诉讼、仲载事项;
2、本年度报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况;
3、本年度报告期内公司控股股东无变更、公司董事会没有到换届时间,无改选或半
数以上成员变动,无公司总经理变更及解聘、新聘董事会秘书情况。
4、本年度报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、重大关联交易事项:
(1)公司关联交易方面主要是购销商品:
1.公司从吉林化纤集团有限责任公司所控股的子公司——河北吉藁联合化纤浆厂购
入主要原料浆粕,其定价按照市场化原则——即同一时期市场的平均价格为定价基准。
全年从藁城化纤浆厂购入浆粕23506吨,平均价格为4815元/吨(含税价),总购货交易金额
为11318万元,占公司同类交易金额的39.87%,市场参考价为4850元/吨。此项关联交易
对公司的利润没有直接性影响。但从生产工艺角度看,由于原材料进货渠道稳定,质量有
保证,可以保证工艺生产的相对稳定和降低原料库存,相对可提高企业的盈利水平。因此
,这项关联交易对本公司是有利的,必要的。
2.公司从集团公司所控股的子公司购入进口浆粕16688吨,以满足粘胶长丝生产需要
。总购货金额为9998.5万元,占同类产品总量的35.22%,平均价格为5991元。其定价方
法按国际市场同类产品同期平均价格确定,是公平合理的。进口浆粕质量优良,对我公司
粘胶长丝产品质量提供了可靠保证。
3.公司向集团公司所控股的子公司——吉林化纤进出口公司出售供其出口的粘胶纤
维产品。其定价原则是同公司的其它客户一样,即同期、同质、同价。全年销售给进出
口公司粘胶长丝7619吨,平均价格为28079元/吨(不含税),销售额为21393.9万元,占公司
粘胶长丝销售额的48.8%。公司对外销售粘胶长丝的平均售价为28061元/吨。出售给进
出口公司粘胶短纤维451吨,平均单价为8853元/吨(不含税),销售额为399.27万元,占短
纤维销售额1.29%。此项关联交易公平、合理,对公司利润未产生不良影响。但由于产
品外销减少了国内市场的竞争压力,使国内市场价格和销路相对稳定,对企业效益的稳定
提高起到间接促进作用。这项关联交易是有益的、必要的。
(2)公司无资产、股权转让发生的关联交易。
(3)公司的其他应收款中,有关联方吉林化纤集团欠款2533万元、吉林奇峰化纤有限
公司欠款1476万元、吉林化纤进出口公司欠款93万元,是股份公司垫付电费等费用及往
来款项,由于占用额度占公司资产比例较小,不足以影响股份公司经营;并且占用方要向
股份公司支付资金占用费,因此并未损害股份公司利益。预付帐款中,有预付关联方吉藁
联合化纤浆厂款1373万元、预付吉林化纤进出口公司款2044万元,是为采购化纤浆的预
付款,是股份公司与供货方的正常业务往来。
6、本公司与控股股东吉林化纤集团有限责任公司在人员、资产和财务上做到了三
分开。
7、年度报告期内未发生重新聘任或解聘会计师事务所情况;
8、无其它重大合同;
9、本公司报告期内无更改名称或股票简称的情况;
10、本公司变更会计政策的情况:本公司本年度根据财政部[1999]35号文《股份有
限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》,对有关会计政策做了如下变更:
1.坏帐准备的提取由原来的“应收帐款余额百分比法”变更为“应收帐款帐龄分析
法”。
2.短期投资计价方法由原来的“历史成本法”变更为“成本与市价孰低法”。
3.存货的计价方法由原来的“历史成本法”变更为“成本与可变现值孰低法”。
4.长期投资的计价方法由原来的“历史成本法”变更为“成本与可收回金额孰低法
”。
上述会计政策的变更已采用追溯调整法调整了期初留存收益及相关期初数,并调整
了相应的同期对比会计报表数据及财务指标,调减1998年度的净利润1,160,726.92元,调
减1999年年初留存收益2,131,747.60元,其中,未分配利润调减1,705,398.08元,盈余公
积调减了426,349.52元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了776,816.5
0元。
11、本公司在报告期内所披露的信息都在指定的报纸《证券时报》上公告,未在其
他地方发表。
(八)财务会计报告
1、审计报告
2、会计报表
3、会计报表附注
(九)公司的其他有关资料
1、公司变更注册登记日期:1999年5月10日。
地点:吉林省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:2200001030148
3、税务登记号码:220205124496079
4、公司聘请的会计师事务所名称:吉林建元会计师事务所
地址:中国长春建设街12号
(十)备查文件目录
1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿;
审计报告
吉建元会师审字(2000)第5号
吉林化纤股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日资产负债表、1999年度利润表、利润
分配表及现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表
审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中
,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制有限公司会计制度》的
有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日财务状况及1999年度经
营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
吉林建元会计师事务所 中国注册会计师:高原
有限公司 中国注册会计师:禹彤
吉林长春 2000年1月12日
 会计报表附注:
(一):公司简介
吉林化纤股份有限公司系经吉林省经济体制改革委员会以吉改批(1993)35号文批准
,由吉林化学纤维厂为独家发起人,采取定向募集方式设立的股份制企业。公司在吉林市
工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业法人营业执照注册号为:12449607--9。19
96年7月经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)114、115号文的批复,向社会公开发
行3,097.6万股人民币普通股股票,每股面值1元。截止1999年12月31日股本总额为331,2
54,800.00元。公司系生产粘胶纤维、合成纤维及深加工的国家大型化纤企业。
(二):公司主要会计政策、会计估计及其变更
(1)会计制度
公司执行财政部颁布的《股份有限公司会计制度》及其补充规定和相应的具体会计
准则。
(2)会计年度
公司会计期间采用公历制,即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(3)记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
(4)记帐基础和计价原则
公司按权责发生制记帐,以历史成本为计价基础。
(5)外币业务核算方法
公司以人民币为记帐本位币,对于会计年度发生的外币交易,按照外币交易发生当月
一日中国人民银行公布的人民币外汇汇价折算为记帐本位币,期末按现行外汇汇价进行
调整,折算差额计入当期损益。
(6)现金等价物的确定标准
公司现金等价物为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小的投资。
(7)坏帐核算方法
1公司坏帐的确认标准:
A:债务单位已撤销、破产、资不抵债;现金流量严重不足,致使公司应收款项不能收
回或收回的可能性不大;
B:其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期五年以上。
2坏帐损失的核算方法:公司坏帐损失采用备抵法核算,公司发生的坏帐直接冲抵坏
帐准备。期末公司对坏帐准备按应收款项余额百分比法中的账龄分析法进行调整,账龄
及调整比例如下:
应收款项帐龄(应收账款、其他应收款)计提比例
一年以内 2‰
一至二年 5%
二至三年10%
三至四年15%
四至五年20%
五年以上80%
下列应收款项不计提坏帐准备:
A:关联方往来;
B:备用金;
C:有确凿证据表明能够收回的款项
(8)存货核算方法
1存货的分类:公司存货分为燃料、原材料、产成品、在产品、备品备件、辅助材料
、委托加工材料及其他存货。
2存货核算方法:公司存货中,辅助材料、备品备件采用计划成本,月末调整为实际成
本;主要材料及原料采用实际成本计价。发出存货的成本,按加权平均法计算结转。低值
易耗品采用一次摊销法。
3期末公司存货成本按成本与可变现净值孰低法计价,将成本高于可变现净值的差额
调整存货跌价准备。
(9)短期投资的核算方法
公司短期投资按历史成本计价,在短期投资持有期间分得的现金股利、利息冲减短
期投资成本,其收益按当期实际实现的利润确认。
公司短期投资期末按成本与市价孰低法计价,将成本高于市价的差额调整短期投资
跌价准备。
(10)长期投资的核算方法
A:公司长期股权投资占被投资单位权益比例20%(含20%)以下的按成本法核算,权
益比例在20%以上的按权益法核算。
B:公司长期债权投资按历史成本计价并按票面面值及票面约定之利率确认收益。
C:公司长期投资采用备抵法核算,期末公司对长期投资帐面价值逐项进行检查,如市
价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值,
公司将其可收回金额低于长期投资帐面价值的差额调整长期投资减值准备。
(11)固定资产计价和折旧方法
公司固定资产标准为使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的劳动资料,固定
资产按实际成本计价。按照行业财务制度的规定,采用平均年限法计提折旧,预计净残值
率为5%。其分类及折旧情况如下:
固定资产类别使用年限 净残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-40 5% 6.33-2.38
机械设备 10-14 5% 9.50-6.79
电子设备5-8 5%  19.00-11.88
运输设备  6-12 5%15.83-7.92
(12)固定资产修理费的核算
公司固定资产大修理费用采用待摊方法进行核算。实际发生的大修理支出,在轮修
期间摊销。中小修理支出直接列入当期损益。
(13)在建工程的核算方法
公司在建工程按工程款实际成本计价,与购建房屋建筑物及机器设备有关的利息支
出予以资本化,计入购建成本;在工程完工并交付使用后,确认为固定资产。
(14)无形资产计价和摊销方法
公司无形资产按实际成本记帐,按受益期平均摊销,以取得成本减累计摊销额后的净
额列示。
(15)开办费、长期待摊费用的摊销方法
公司开办费以实际成本记帐,并按5年平均摊销,以摊余价值列示;其他长期待摊费用
按受益期平均摊销,以摊余价值列示。
(16)收入确认原则
1销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施
控制;
c、与交易相关的经济利益能够流入企业;
d、相关的收入和成本能够可靠地计量。
2提供劳务的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
a、劳务总收入和总成本能够可靠地计量;
b、与交易相关的经济利益能够流入企业;
c、劳务的完成程度能够可靠地确定。
(17)所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算。
(18)会计政策变更及影响
公司本年根据财政部(1999)35号文《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充
规定》,对相关会计政策进行了以下变更:
项目原会计政策 现会计政策
坏帐准备 应收帐款余额百分比法 应收款项帐龄分析法
短期投资 历史成本 成本与市价孰低法
存货 历史成本 成本与可变现净值孰低法
长期投资 历史成本 成本与可收回金额孰低法
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数。
利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累计影响
数为2,131,747.60元,其中,因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为508,292.91元、短
期投资计价方法变更的累计影响数为1,557,755.53元、存货计价方法变更的累计影响数
为65,699.16元。由于会计政策变更,调减1998年度的净利润1,160,726.92元,调减1999
年年初留存收益2,131,747.60元,其中,未分配利润调减1,705,398.08元,盈余公积调减
了426,349.52元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了776,816.50元.
(三):税项
A.增值税:按销售收入的17%计算销项税额,扣除进项税额后的差额计缴。
B.营业税:按应税收入的5%计算营业税。
C.城建税和教育费附加:分别按应缴增值税额、营业税额的5%和3%计缴。
D.所得税:根据吉林省政府吉政函(1999)143号文《吉林省人民政府关于吉林化纤股
份有限公司所得税部分返还问题的批复》,公司本年度按15%的所得税率计缴所得税。
(四):或有事项、承诺事项
截止本会计报表签发之日,公司未发生影响公司报表阅读和理解的或有事项、重大
承诺事项。
(五):期后事项
2000年1月10日,公司二届十三次董事会通过1999年利润分配的初步意见,拟按总股
本33,125.48万元计算,每股分现金红利0.1元(含税)。除上述事项外,公司未发生影响公
司报表阅读和理解的期后事项。
--------------------------------------------------------------
  资产负债表
编制单位:吉林化纤股份有限公司 单位:人民币元
资产  1999.12.31 1998.12.31
流动资产:
货币资金 154638424.11 43674264.07
短期投资  4222044.36 14504891.07
减:短期投资跌价准备  1786850.56  1557755.53
短期投资净额  2435193.80 12947135.54
应收票据-  2570000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 50190626.43 78634108.43
其他应收款  0.00 157879814.65
减:坏帐准备 0.00901463.39
应收帐款净额 106455696.28 235612459.69
预付帐款 45316749.19 59646618.07
应收补贴款
存货 74433979.25 95936776.98
减:存货跌价准备115564.98 65699.16
存货净额 74318414.27 95871077.82
待摊费用  5232046.82  9935823.17
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 388396524.47 460257378.36
长期投资:
长期股权投资  3680800.00  3680800.00
长期债权投资
长期投资合计  3680800.00  3680800.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额  3680800.00  3680800.00
固定资产:
固定资产原价1118564449.90 825516182.47
减:累计折旧 292250251.15 235134203.74
固定资产净值 826314198.75 590381978.73
工程物资 11202392.23  1649695.76
在建工程 195239976.35 113290225.63
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计1032756567.33 705321900.12
无形资产及其他资产:
无形资产  6350342.67  5311792.50
开办费
长期待摊费用 255269.59
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 6350342.67  5567062.09
递延税项:
递延税款借项
资产总计1431184234.47 1174827140.57
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 189550000.00  73750000.00
应付票据
应付帐款 145342873.21  93829604.68
预收帐款 10694488.29  28458156.60
应付工资  1754381.40  32876493.53
应付福利费 4925607.72  17767229.69
应付股利 34594390.311468910.31
应交税金 -7680942.20  -1726547.27
其他应交款 2060031.301100668.77
其他应付款12394239.77  20534345.00
预提费用390000.00 195000.00
一年内到期长期负债 5200000.00
其他流动负债
流动负债合计 399225069.80 268253861.31
长期负债:
长期借款 127300000.00  62168362.32
应付债券
长期应付款  40000.00 40000.00
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 127340000.00  62208362.32
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 526565069.80 330462223.63
股东权益
股本 331254800.00 331254800.00
资本公积 264307314.58 264305314.58
盈余公积 165478807.30 146803261.76
其中:公益金 50536311.67  41198539.40
补充流动资本
未分配利润  143578242.79 102001540.60
股东权益合计 904619164.67 844364916.94
负债及股东权益总计 1431184234.47 1174827140.57
利润及利润分配表
编制单位:吉林化纤股份有限公司单位:人民币元
项目 1999年度 1998年度
一、主营业务收入 801279215.94 713233197.66
减:折扣与折让  0.00
主营业务收入净额 801279215.94 713233197.66
减:主营业务成本 630726536.40 567786548.39
主营业务税金及附加 5382527.07  4598913.59
二、产品销售利润 165170152.47 140847735.68
加:其他业务利润 -1382461.14 86767.20
减:存货跌价损失 49865.82 43711.62
营业费用  8850581.25  6399459.54
管理费用 46846026.66 56641412.24
财务费用  1086665.77  3939090.15
三、营业利润 106954551.83 73910829.33
加:投资收益-86474.67  1201366.83
补贴收入 0.00
营业外收入 4910744.29 30958906.50
减:营业外支出 1918324.81  5233312.65
四、利润总额 109860496.64 100837790.01
减:所得税16482768.91 15288173.46
五、净利润93377727.73 85549616.55
加:年初未分配利润  102001540.60 33561847.37
盈余公积转入 0.00
六、可供分配的利润  195379268.33 119111463.92
减:提取法定盈余公积  9337772.77  8554961.66
提取法定公益金 9337772.77  8554961.66
七、可供股东分配的利润  176703722.79 102001540.60
减:应付优先股股利  0.00
提取任意盈余公积
应付普通股股利33125480.00
转作股本的普通股股利 0.00
八、未分配利润  143578242.79 102001540.60
  现金流量表
编制单位:吉林化纤股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金  953941640.18
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 142010381.86
现金流入小计 1095952022.04
购买商品、接受劳务支付的现金  534365208.95
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 105357479.26
支付的增值税款 51371493.91
支付的所得税款 21431771.01
支付的除增值税、所得税以外的其他税费10699948.10
支付的其他与经营活动有关的现金 37407041.08
现金流出小计  760632942.31
经营活动产生的现金流量净额 335319079.73
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金10300000.00
分得股利或利润所收到的现金-76690.63
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
  31000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 79334.58
现金流入小计10333643.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
  371130362.84
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计  371130362.84
投资活动产生的现金流量净额-360796718.89
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金  336880000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计  336880000.00
偿还债务所支付的现金  194033657.94
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金  6404542.86
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计  200438200.80
筹资活动产生的现金流量净额 136441799.20
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额  110964160.04
附注:
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
接受损赠非现金资产 2000.00
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 93377727.73
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -218214.26
固定资产折旧  57970281.38
无形资产摊销 129598.83
待摊费用的减少(减增加) 4703776.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
262457.06
固定资产报废损失 121593.61
财务费用1086665.77
投资损失(减收益) 86474.67
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 21552663.55
经营性应收项目的减少(减增加) 146274846.55
经营性应付项目的增加(减减少)9971208.49
增值税增加净额(减减少
其他
经营活动产生的现金流量净额335319079.73
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额154638424.11
减:货币资金的期初余额 43674264.07
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 110964160.04



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