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张家界旅游开发股份公司一九九九年度中期报告

            



重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

  一、公司简介
  1、公司法定名称:
    中文:张家界旅游开发股份有限公司
    英文:ZHANG JIA JIE TOURISM DEVELOPMENT CO.,LTD
  2、公司法定代表人:戴利旗
  3、公司董事会秘书:杨成宇
    联系地址:湖南省张家界市南庄坪1号花园
    电话:0744-8234187、8225836转8408
    公司董事会授权代表:陈培志
    联系地址:湖南省张家界市南庄坪1号花园
    电话:0744-8229240、8225836转8307
  4、公司注册地址:湖南省张家界市南庄坪1号花园
    办公地址:湖南省张家界市南庄坪1号花园
    邮政编码:427000
  5、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    公司股票简称:张家界
    公司股票代码:0430
  二、主要财务指标(单位:人民币元)
指标项目      1999年6月30日 1998年6月30日
净利润        2531519.20  2428157.05
股东权益      221323926.93 194494384.13
每股收益          0.037    0.022
每股净资产         1.205    1.80
净资产收益率(%)      1.14     1.25
调整后的每股净资产     1.187    1.74
  注:主要财务指标的计算方法:
  每股收益=净利润/报告期末普通股股份总额
  每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总额
  净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
  调整后的每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(
流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总额
  三、股本变动及股东情况
  1、股份变动情况  (单位:万股)
    期初数      本次变动增减(+、-)     期末数
       配股、送股、公积金转股、其它   小计
一.尚未流通股份
1、发起人股份
    5526   3315.6  552.6       3868.2 9394.2
  其中:
   国家拥有股份
   境内法人持有股份
    5526   3315.6  552.6       3868.2 9394.2
   外资法人持有股份
   其他
2、募集法人股
     900     540    90        630  1530
3、内部职工股
    1674   1004.4  167.4      1171.8 2845.8
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
    8100    4860   810       5670  13770
二.已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
    2700    1620   270       1890  4590
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已流通股份合计
    2700    1620   270       1890  4590
三.股份总数
    10800    6480   1080       7560  18360
  说明:公司1999年4月26日实施1998年度利润分配和资本公积金转增股本的方案,以1
998年12月31日公司总股本10800万股为基数,向全体股东按每10股派送6股的比例派送红
股,以资本公积金按每10股转增1股的比例转增股本。送转后公司总股本增至18360万股,
其中社会公众股4590万股。
  2、股东持股情况
  (1)截止1999年6月30日,本公司共有股东30158名,其中内部职工股东为730名。
  (2)前十名股东情况
  股东名称           持股数量(万股) 持股比例(%)
张家界旅游经济开发有限责任公司      5610    30.83
深圳兆成投资有限公司           1530    8.33
张家界市金龙房地产开发公司      1119.90    6.10
张家界市土地房产开发公司        777.24    4.23
张家界市中兴房地产开发公司        612    3.33
工行张家界旅游经济开发区房地产公司    612    3.33
张家界华发房地产综合开发公司       612    3.33
牛 刚                  87.563   0.48
谢海文                  59.7021  0.43
吴愈群                59.7021    0.43
  持有本公司5%以上(含5%)股份的股东所持股份无质押或冻结情况。
  四、经营情况的回顾与展望
  1.上半年经营情况公司主营业务范围:旅游资源开发、旅游基础设施服务、旅游配
套服务、高科技开发、提供证券咨询服务等。
  1999年上半年,公司围绕“旅游为本、旅游立业,进军高科技”的指导思想,以旅游
为基础,以高科技为重点,狠抓生产经营和管理,但由于旅游基础设施转让形势严峻,公司
上半年的主营业务面临很大的压力和困难。
  报告期内,公司完成主营业务收入14546965.52元,比上年同期下降31.19 %,利润总
额2695384.76元,比上年同期下降25.36%,净利润2531519.20元,比上年同期增加4.23%。

  2.公司投资情况
  (1)募集资金使用情况
  报告期内,公司未实施增资配股,也未有募集资金延续到本期使用的情况。
  (2)其他投资情况
报告期内,公司投资1500万元,组建张家界景区实业有限公司,公司占有50%的权益。
  3.下半年计划
  (1)强化内部管理,降低成本。
  (2)加大现有经营项目的建设,使现有经营项目取得较好的业绩。
  (3)加大应收帐款清收力度,尽力将应收帐款控制在最低限度内。
  (4)做好配股的前期各项准备工作。
  五、重大事项
  1.本年度中期利润分配方案
  报告期内公司实现净利润2531519.20元,加上期末分配利润     689462.69元
,可向股东分配的利润为3220981.89元,经董事会研究决定,本年度中期利润不分配,也不
进行资本公积金转增股本。
  2.上年度利润分配和公积金转增股本方案实施情况公司1998年度股东大会审议通过
1998年度利润分配和公积金转增股本方案,即以1998年12月31日公司总股本10800万股为
基数,每10股派送红股6股,每10股转增1股,本方案已于1999年4月26日实施完毕。
  3.报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
  4.报告期内无收购兼并、资产重组事项。
  5.报告期内无重大关联交易事项。
  6.报告期内公司聘任的会计师事务所没有改变,仍为湖南开元会计师事务所。
  7.公司计算机2000年问题
  计算机2000年问题对公司无影响。
  六、财务报告(未经审计)
  1.会计报表(见附表)附表
  一、合并资产负责表附表
  二、合并利润表附表
  三、资产负债表(母公司)附表
  四、利润表(母公司)
  2.合并会计报表附注
  附注1主要会计政策
  (1)会计制度
  本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补
充规定。本年度会计政策和核算方法与上年相比无变化。
  (2)会计年度
  公司会计年度采用公历年度,即每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
  (3)记帐本位币
  本公司以人民币作为记帐本位币。
  (4)记帐基础和计价原则
 本公司以权责发生制作为记帐基础,以历史成本作为计价原则。
  (5)外币业务核算方法
  外币经济业务按外币业务发生当日市场汇率折合人民币记帐,月份终了,各种外币帐
户的外币余额按月末汇率折合人民币,与原帐面人民币金额之差作为汇兑损益,分别下列
情况处理:
  ①筹建期间发生的汇兑损益,计入开发费。
  ②与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,在固定资产交付使用前计入该项在
建固定资产成本。
  ③除上述情况外,汇兑损益均计入财务费用。因银行结售、购入外汇不同外币兑换
而产生的银行买入、卖出价与折合汇率之间的差额,按上述原则,分别计入开办费,在建
固定资产成本或财务费用。
  (6)合并会计报表的编制方法及变化情况
  ①根据财政部《合并会计报表暂行规定》,本公司投资占被投资单位资本总额50%以
上的或投资比例未达到50%,但实际拥有控制权的,按权益法核算,并合并会计报表。公司
控股的张家界国际大酒店正处于基建阶段,故未将其纳入合并会计报表范围。
  ②报告期内,合并报表范围与1998年度会计报告相比未发生变化。
  ③合并范围
  子公司名称公司     持股比例
张家界国际旅游总公司     100%
张家界万众建筑安装工程公司  100%
湖南湘财三门软件有限责任公司  90%
  (7)现金等价物的确定标准现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (8)坏帐核算方法本公司坏帐损失采用直接转销法,不计提坏帐准备。
  (9)存货核算方法
  ①存货包括旅游基础设施开发成本、库存商品、材料物资、发出商品、科技在产品
、低值易耗品等。
  ②存货按实际成本核算,存货发出的计价方法:采用个别计价法,低值易耗口采用一
次摊销法。
  ③本公司未计提存货跌价准备。
  (10)长期投资核算方法
  ①长期股权投资本公司的长期股权投资以实际支付的价款或确定的价值记帐。本公
司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单
位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响时,采用成本法核算;对其他单位
的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%,但有重大影响时,采
用权益法核算。采用权益法核算的,在中期期末或年度终了,按所分享或分担的被投资单
位实现的净利润或发生的亏损份额,调整长期投资的帐面价值。
  ②长期债权投资长期债权投资按实际成本入帐,债券投资的溢价或折价在债券存续
期内采用直线法摊销。长期债券投资收益按权责发生制确认。
  ③本公司未计提长期投资或减值准备。
  (11)固定资产计价与折旧方法
  ①固定资产标准:使用期限在一年以上,单位价值在2000元以上且在使用过程中保持
其实物形态的资产,包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。
  ②固定资产按历史成本计价,折旧采用直线法,按分类折旧率计提,各类固定资产折
旧率如下:固定资产类别 估计经济使用年限  预计净残值率  年折旧率
房屋建筑物    30年        2%      3.27%
机器设备     10年        1%      9.90%
电子设备      5年        1%      19.80%
运输设备      8年        1%      12.37%
其  他     10年        1%      9.90%
  (12)在建工程
  核算方法在建工程是指正在建设、安装中的房屋与设备及其他固定资产,按成本价
入帐。包括建筑、安装直接成本,以及建设期间相关的借款利息以及汇兑损益。在建工
程在完工交付使用时,将其实际发生的全部成本转入固定资产核算。
  (13)无形资产计价及摊销方法
  ①土地使用权,从取得之日起按评估价值或实际支付价款入帐,摊销方法按直线法,
摊销期限50年。
  ②专利技术等其他无形资产按实际支付的价款入帐,按规定的有效期限平均摊销。
合同规定受益年限的按不超过受益年限摊销;合同没有规定受益年限而法律规定了有效
期限的按不超过法律规定的有效期限摊销;合同或法律均未规定年限的按不超过10年摊
销。
  (14)开办费、长期待摊费用的摊销方法
  开办费从开始生产经营之日起,按不超过5年的期限平均摊销;长期待摊费用采用直
线法按受益年限平均摊销。
  (15)收入确认原则
  ①销售商品:本公司以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭据,并且与
销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入实现。
  ②提供劳务:按照完工百分比法确定相关的劳务收入。
  (16)所得税的会计处理方法
  本公司所得税会计处理采用应付税款法核算。
  附注2  合并会计报表项目注释
        期末数   期初数
  (1)货币资金
现  金   47621.34  58762.16
银行存款 18260521.63 20821908.61
合  计 18308142.97 20880670.77
  (2)应收帐款
帐 龄   期 末 数  比重  期 初 数 比重
一年以内 52627128.74  75.13 52832765.55 80.63
一至二年 16142289.63  23.05 11430289.91 17.45
二至三年  982794.95   1.40  977294.95 1.49
三年以上  291621.48   0.42  282601.43 0.43
合  计 70043834.80   100 65522951.84  100
  无持本公司5%(含5%)以上的股东欠款。
  (3)预付帐款
帐 龄   期 末    比重   期初  比重
一年以内 17214510.96  88.93 21535343.18 89.33
一至二年  1940871.56  10.03 2340871.56 9.71
二至三年  201198.69   1.04  231198.69 0.96
合  计  19356581.21   100 24107413.43  100
  ①预付帐款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款;
  ②预付帐款较期初数减少4750832.22元,主要系收回垫付工程款。
  (4)其他应收款
帐 龄   期 末 数  比重(%) 期 初 数 比重(%)
一年以内 50727485.44  81.70 42805485.76 80.63
一至二年  4136247.25   6.66 2922397.14 5.50
二至三年  5742076.52   9.25 6003676.52 11.30
三年以   1487142.56   2.39 1359143.56 2.57
合  计  62092951.77   100 53090702.98  100
  无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
  (5)存货:
项  目     期 末 数  期 初 数
低值易耗品   116037.72  114249.72
材料物资    213764.05  233828.05
开发产品成本 44416943.08 40644596.42
库存商品    394624.45  388551.25
发出商品    624173.27  432473.67
科技在产品   3971064.25  388605.24
合 计    49736606.82 42202304.35
  存货期末比期初增加7534302.47元,增幅17.85%。主要系本年增加开发产品成本。
  (6)待摊费用196315.03(期初 52621.67)其中:广告宣传费用   196315.03
  (7)在建工程
工程名称    期初数 本期增加  期末数  工程进度
办公楼   1353075.48 36483.50 1389558.98   99%
宿 舍    860629.67      860629.67   99%
合 计   2213705.15 36483.50 2250188.65
  注:本期无利息资本化余额。
  (8)无形资产 5455993.50
种类        期初数   本期增加  本期摊销   期末数
WIN98VP5.0          292500.00        292500.00
WIN95V4.0    2731185.65       140653.59 2590532.06
UNIX财务软件   1150000.00        53405.61 1096594.39
索张公路收益权 20970000.00       749132.95 20220867.05
土地使用权    1269000.00        13500.00 1255500.00
合计      26120185.65 292500.00  956692.15 25455993.50
  (9)长期待摊费用
种 类 期初数  本期摊销  期末数
基础设施开发
前期银行借款
利息 1738265.79 434566.45 1303699.34
合计 1738265.79 434566.45 1303699.34
  基础设施开发前期银行借款利息原入帐价值为4345664.49元,分5年摊销。
  (10)短期借款期末比期初增加13890000元,增幅为27.80%,系开发旅游基础设施增加
的借款6490000元,软件开发增加借款7400000元。
  (11)财务费用
类 别      上期数   本期数
利息支出    1105402.41 1458180.15
减:利息收入   126128.16  84627.94
金融机构手续费   1112.07   982.20
合 计      980386.32 1374534.41
  (12)其他业务利润本期数4080887.22元
  系索张公路收益权取得的收益。
  (13)营业外净支出本期为5255.53元。
  4.存在控制关系的关联方
  (1)存在控制关系的关联方
企业名称
 注册地址  主营业务     与本公司关系 经济性质 法定代表张家界国际大酒

 张家界市  酒店服务、出租车队 本公司控股 中外合资 崔湘民
 三角坪             子公司
张家界国际旅游总公司
 张家界市 旅游服务、客货运输  本公司全资 有限责任
 南庄坪             子公司   公司   崔湘民
张家界万众建筑安装工程公司
 张家界市 建筑安装       本公司全资 有限责任 崔湘民
 南庄坪             子公司   公司
湖南湘财三门软件有限责任公司
 长沙市桐 软件开发销售     本公司控股 有限责任 崔湘民
 梓坡              子公司   公司
张家界旅游经济开发有限责任公司
 张家界市 房地产经营服务等   控股公司  有限责任 戴利旗
 南庄坪                   公司
张家界景区实业有限公司
 武陵源军 旅游基础设施开发   本公司控股 有限责任 戴利旗
 地坪              子公司   公司  (筹建期内)
  (2)关联方交易本公司本期无重大关联交易。
  七、承诺事项本公司本期无重大承诺事项。
  八、或有事项本公司本期无重大或有事项。
  九、备查文件
  1.载有董事长亲笔签名的中期报告文本;
  2.载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人亲笔签名的会计报表;
  3.公司章程

                 张家界旅游开发股份公司董事会
                   一九九九年八月十四日


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           合并资产负债表
编制单位:张家界旅游开发股份有限公司 1999年6月30日 单位:元
资产            年初数    期末数
流动资产:
货币资金       20880670.77  18308142.97
短期投资         21200.00   21200.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额       21200.00   21200.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款       65522951.84  70043834.80
减:坏帐准备
应收帐款净额     65522951.84  70043834.80
预付帐款       24107413.43  19356581.21
应收补贴款
其他应收款      53090702.98  62092951.77
存货         42202304.35  49736606.82
减:存货跌价准备
存货净额       42202304.35  49736606.82
待摊费用         52621.67   196315.03
待处理流动资产净损失   71649.20   104049.20
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计     205949514.24 219859618.80
长期投资:
长期股权投资     49470200.00  49470200.00
长期债权投资      133500.00   133500.00
长期投资合计     49603700.00  49603700.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额     49603700.00  49603700.00
固定资产:
固定资产原价     17599479.07  18663305.82
减:累计折旧      2718498.90  3272659.97
固定资产净值  

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