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广州白云山制药股份有限公司1999年度中期报告

            

  重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者
严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 广州羊城会计
师事务所为本公司出具的审计报告为有解释性说明段的报告,本公司董事会、 监事会对
相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。

  (一) 公司简介
  1.公司的法定中文名称:广州白云山制药股份有限公司
   公司的法定英文名称:GuangZhou BaiYunShan Pharmaceutical Stock Co.,Ltd.
   公司的中文缩写:白云山A
   公司的英文缩写:BYS
  2.公司法定代表人:黄平
  3.公司董事会秘书:陈瑛
   联系地址:广东省广州市白云区同和镇
   联系电话:020-87706688-3513
   传真:020-87705599
  4.公司注册地址:广东省广州市白云区同和镇
   公司办公地址:广东省广州市白云区同和镇
   邮政编码:510515
   公司电子信箱:bysqy@mx2.gd.cei.gov.cn.
  5.公司股票上市交易所:深圳证券交易所
   股票简称:白云山A
   股票代码:0522
  (二)主要财务指标(合并报表)
              99年1月-6月    98年1月-6月
  净利润(元)       18779473.10    -137344908.18
  股东权益(元)     -54227089.75     616292549.09
  每股收益(元)         0.05        -0.37
  每股净资产(元)        -0.145        1.65
  调整后的每股净资产(元)    -2.26         1.09
  净资产收益率(%)                 -22.29
  主要财务指标的计算方法
  每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  每股净资产=报告期末股东权益/ 报告期末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/报告期末股东权益X100%
  调整后的每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处
理资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数
  (三)股本变动及主要股东持股情况:
  1. 股本变动情况表
                         单位:股
                期初数 本次变动增减 期末数
                     (+、-)
  一、 尚未流通股份     224,062,355     224,062,355
  1. 发起人股份       217,800,000     217,800,000
  其中:
  国家拥有股份       108,900,000     108,900,000
  境内法人拥有股份     108,900,000     108,900,000
  外资法人拥有股份
  其他            6,262,355      6,262,355
  2. 募集法人股
  内部职工股
  3. 优先股或其他
  尚未流通股合计      224,062,355     224,062,355
  二、 已流通股份      150,282,000     150,282,000
  1. 境内上市的人民币普通股 150,282,000     150,282,000
  2. 境内上市的外资股
  3. 其他
  4. 境外上市的外资股
  已流通股份合计      150,282,000     150,282,000
  三、股份总数       374,344,355     374,344,355
  2.主要股东持股情况介绍
  公司前十名股东持股情况     截止1999年6月30日
       股东名称         持股数(股) 持股比例(%)
  广州市国有资产管理局       108,900,000  29.09
  广州白云山企业集团有限公司    108,900,000  29.09
  赵旭光               6,050,000   1.62
  关玉婵               1,137,504   0.30
  开元基金              1,000,000   0.27
  柳文豪                900,074   0.24
  刘荣娟                742,000   0.20
  吴乐平                650,000   0.17
  胡明                 494,332   0.13
  黄灿辉                480,000   0.13
  注1:广州白云山企业集团有限公司将其持有的国有法人股9900万股抵押给农行广州
市分行以取得借款。
  注2:广州白云山企业集团有限公司是广州市国有资产管理局的国有独资公司。
  注3:报告期内无控股股东的变动情况
  (四)经营情况的回顾与展望
  1.公司报告期内的经营情况
  1999年上半年,公司在新班子的整体部署下, 各方面的情况有了根本性的改变,上市
公司的形象得以恢复,白云山的品牌重新赢得了市场, 充分发挥了制药业和房地产业的
支柱地位和作用。1-6月份, 公司实现主营业务收入42,112.83万元,比去年同期增长82
.51%;在外货款期初与期末比较下降了782.28万元;实现利润总额1,877.95万元,比去年
同期的-1.37亿元增加了1.56亿元,一举扭亏为盈。
  (1)继续贯彻执行公司发展战略指导纲要。
  今年上半年,公司紧紧围绕98 年下半年制定的公司发展战略指导纲要,确立了“以
经济效益为中心, 以扩大市场和强化管理为基本点”的战略决策, 对历史遗留的各种问
题逐一进行了清理整顿,如实行统一生产、 统一经营;整肃政令、财令,杜绝草率决策、
盲目投资,堵塞一切资金漏洞;调整产业结构,收缩战线, 突出主业,逐个清理整顿亏损
企业;组织开展清资、确权、 打假、追债等专项工作, 为生产经营创造条件扫除障碍等
等。
  (2)恢复总厂建制。
  今年3月4日董事会决定恢复总厂建制, 使总厂成为一个自主经营、自负盈亏、责权
分明的经济实体。 总厂成立后,在短短4个月(3-6)时间里,共实现:工业总产值(现行价
)28279.79万元,销售收入(含税)16331.37万元,销售回款(含税)15877.94万元, 销售回
款率97.22%,为股份公司提供约3800万元的可调动资金。
  (3)全面加强财务管理和成本管理,多渠道筹集资金,缓解企业资金不足的紧张局面

  为了筹措和盘活资金,努力挖掘内部资金潜力, 加速资金周转,公司成立了“应收帐
款清理办公室”, 将欠款的清收工作提高到一个新的高度上来进行; 各分厂通过更深层
次的挖潜降耗、工艺攻关、 开展劳动竞赛和提高设备利用效率,将各项成本指标降到最
小幅度。
  (4)加大科研技术工作力度,及时调整开发方向,加快GMP认证步伐。
  99年上半年化学药厂的头孢拉定无菌粉(含精氨酸)获99年广东省优秀新产品一等奖
; 中药厂的复方丹参薄膜衣片获广东省医药管理局1999年度科技进步三等奖。
  药研所将科研与生产、经营紧密结合, 加紧开展“热毒清口服液”和“江南卷柏片
”的研究工作, 在积极开发新药的同时,以重点抓好老产品新剂型开发为方向,狠抓基础
管理, 使有限的科研开发资金充分发挥作用,保证了有市场前景和技术优势的品种能得
到及时有效的开发。
  上半年,公司按GMP要求制定了内控标准,到目前为止,已有化学药厂原料无菌车间、
制药总厂粉针车间通过省医药局GMP达标验收,其他剂型车间的GMP 改造也在加紧进行
之中,这将有效地提高白云山产品的技术含量,从而增强市场竞争力。
  (5)以销售为龙头,以市场需求为依托,以科技进步为手段,以提高经济效益为目的。

  中药厂在板蓝根冲剂、口炎清冲剂获得美国FDA认证之后,拳头产品大神口炎清冲剂
销售额急剧上升, 同时也带动了复方丹参片、消炎利胆片等品种的销售, 产品供不应求
; 总厂的全国独家品种仙力素在医院临床开发也有了明显的进展,成为总厂增盈的一个
主要品种, 今年上半年的销售额比去年同期有较大幅度增长, 同时也带动了其他品种的
销售。 今年上半年新产品的销售额比去年同期增长64.04%。化学药厂头孢拉定的产量
、销售、利润比去年同期有大幅的增长。
  (6)上半年, 银山房地产开发公司实现销售收入135,879,887.02元,比上年同期增加
99,985,856.55元,增长278.56%;销售毛利为45,136,120.60元,比上年同期增加34,609,
011.92元,增长328.76%。
  2.公司投资情况
  (1)报告期内没有募集资金,亦没有上次募集的资金延续到本期使用。
  (2)其他投资情况(详见财务报告)
  3.下半年计划:
  (1)加大应收帐款清理力度,减少呆帐、坏帐,避免形成新的烂帐。公司下半年要狠
抓落实, 抓出成效。应收帐款清理办公室制定的计划要逐项落实, 公司将努力协助所聘
请的珠江会计师事务所清债人员完成对在外货款的清理及确认工作。
  (2)努力降低财务费用,理顺银企关系,争取将逾期贷款全部转为正常贷款。下半年
要抓紧时间, 想方设法实现转贷,最大限度地降低公司财务费用。
  (3)努力盘活存量资产,实现资产变现。要充分挖掘无形资产,把品牌优势转化为经
济效益,总厂、 中药厂把多年闲置的品种进行专营的工作要扎实进行, 做到既能充分挖
掘无形资产的资源优势, 又符合公司统一生产、统一经营的原则要求。同时, 银山公司
力争尽快将闲置地盘转让或进行合作开发。
  (4)深入挖掘潜力,扩大销售规模,增加盈利能力,加强市场竞争能力,树立品牌优势
。 在市场销售的布局上,要改变以往“客户分散、广种薄收”的做法, 对目前的客户群
进行筛选,找出有经济实力、 有市场扩散能力、有影响、资信好、 年销售额达到一定
要求的大客户作为全国和区域的代理商,在销售政策、 供货结构等方面给予一定的优惠
,以便将在途货款的风险降到最小。
  (5)进一步加强管理力度,强化监督机制,使各项工作更上新台阶。继续建立和完善
管理制度, 以制度来规范人的行为,提高员工的整体素质; 在原辅材料采购方面,加大监
督力度,建立新的进货制度, 力争做到货比三家,提高质量,降低原辅材料费用;加强计量
工作,作好资源的统计与分析,杜绝资源浪费现象。
  (五)重大事项
  1.公司1999年度中期不进行利润分配及公积金转增股本。
  2.公司1998年度不进行利润分配及公积金转增股本,也无实施配股方案。
  3.报告期内本公司重大诉讼、仲裁事项:
  公司下属公司鹤山公司因房地产开发而欠付鹤山第二建筑工程公司工程款2,085,07
1.96元,已于1998 年经广东省江门市中级人民法院(1998 )江中法经初字第19号判决偿
还欠付工程款,因未按期偿还, 广东省江门市中级人民法院于1999年6月17日颁布(1998)
江中法执字第41-1号民事裁定书,裁定鹤山公司将其所开发的银山花苑B2、B3两栋楼房
中92套商住楼房面积7454.15平方米抵给鹤山市第二建筑工程公司, 目前双方就工程款
的偿还问题,正在协商之中。
  4.报告期内公司无收购兼并、资产重组事项。
  5.其他重大事项:
  公司于1998年5月7 日将投资湖南怀化正清药业股份有限公司的股权转让给广州正
清制药发展有限公司, 转让价为1700万元,发生股权转让损失为39.8万元。 帐面处理已
在98年度完成,并于99年7月办理完毕股权更名手续。
  6.重大关联交易事项(见财务报告)
  7.聘任会计师事务所情况:
  报告期内本公司仍聘任广州羊城会计师事务所为本公司进行审计工作。
  8.重大合同
  (1)公司以广州市同和沙太路金宝岗土地使用权32,734平方米向工商银行德政中支
行抵押借款。
  (2)公司以化学药厂土地使用权向中国银行广州分行抵押借款(评估值为10,611万元
)。
  (3)公司以在石家庄医药股份有限公司350 万元股权作为交通银行越秀支行借款的
质押物。
  ( 4 )公司为广州白云山建筑装修公司向银行借款200万元提供担保。
  (5)公司为广州白云山企业集团有限公司向银行借款29,200万元提供担保。
  ( 6 )公司为广州白云山产品直销公司向银行借款300万元提供担保。
  (7)公司为广州百润置业公司向银行借款500 万元提供担保。
  (8)广州白云山企业集团有限公司为本公司向银行借款人民币56,708万元、350万美
元、350 万港元提供担保; 广州华宇建设开发公司为本公司向银行借款人民币1500万元
、100万美元提供担保;广州百润置业公司为本公司向银行借款人民币2800万元提供担保

  9.“计算机2000年问题”
  本公司计算机主要用于财务管理及办公自动化管理,通过组织有关技术人员, 对公
司的电脑系统统一进行全面升级或更换,现已调试完毕,“2000 年问题”对本公司正常
运作没有大的影响。
  10.董事会、 监事会对会计师事务所出具的解释性说明段的中期审计报告所涉及事
宜的说明
  一、关于股份公司恢复总厂建制, 将广州白云山企业集团销售公司移交给股份公司
总厂问题。
  本公司为了解决多头生产、 多头销售而造成的自相残杀、无序竞争,于1998年8月1
日起进行机构调整, 撤消经营部、三经部、四经部, 有关销售业务由广州白云山企业集
团销售公司统一经营,公司原经营部、三经部、四经部的应收帐款由广州白云山企业集
团销售公司代为收回。但注册会计师认为, 上述作法可能会引致回收货款属性的不确定
性,因而于98 年度审计意见中出具了保留意见。为了更好地解决上述问题,严格按照《
公司法》规范运作,从维护股份公司的利益出发, 公司董事会作出决议,自1999年3月8日
起恢复总厂建制, 并与广州白云山企业集团有限公司商定,以1999年2月28日为基准日,
将广州白云山企业集团销售公司移交给股份公司总厂,原广州白云山企业集团销售公司
截止1999年2月28日的资产、 负债(在扣减有关损失准备后)以帐面数全部移交给股份公
司总厂。
  二、 关于广州银山建设开发公司以银山大厦应收房款107,143,102.14 元代白云山
国际发展有限公司偿还借款本息问题。
  广州白云山企业集团有限公司、 广州百润置业公司已承诺以可变现资产代白云山
国际发展有限公司偿还给股份公司。截止1999年6月30日,集团公司已以珠江新城拍卖款
10,773,438.03元,倚绿山庄土地使用权评估价34,797,790元,共偿还股份公司45,571,22
8.03元。目前, 百润置业公司正请珠江会计师事务所评估座落于白云区旧广从公路西侧
、南湖游乐园北侧、占地面积34,426平方米的度假村建设用地,并拟将其抵偿给股份公
司,有关工作正在进行中。
  三、关于关联公司应收应付款项的可收回确定问题。
  由于本公司是从广州白云山企业集团有限公司属下部分企业转制而来, 所以不可避
免存在各种关联往来,但是这些往来都是经过注册会计师多年函证确认的。 本报告期内
公司亦与广州白云山企业集团有限公司就有关关联公司应收应付款项问题进行了多次协
商, 只是到目前为止尚未有实质性进展。
  四、关于坏帐准备提取方法的说明。
  本公司1997年度以前按照行业会计制度规定, 采用应收帐款余额百分比法提取坏帐
准备, 年度终了按照应收帐款余额的一定百分比计提坏帐准备。1998 年度根据《股份
有限公司会计制度》,经董事会批准, 按帐龄分析法提取坏帐准备, 每年年末对应收帐
款余额进行帐龄分析, 根据应收帐款余额的帐龄按规定比例提取坏帐准备。所以,公司
中期期末未对坏帐准备进行调整。
  监事会同意董事会对会计师事务所出具的有解释性说明段的审计报告所涉及事项的
说明, 监事会今后将加强监督力度, 督促董事会争取在下半年加快清理及回收集团公司
所欠股份公司款项。
  (六)财务报告
  1.审计报告[(99)羊查字第6230号]广州白云山制药股份有限公司:
  我们接受贵公司的委托, 对贵公司提供的一九九九年六月三十日的资产负债表和一
九九九年一至六月期间的利润表、利润分配表、现金流量表进行了审计。 这些会计报
表由贵公司负责, 我们的责任则是根据审计的结果,对这些会计报表表示意见。 我们的
审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合 贵公
司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
  我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有
关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九九年六月三十日的财务状况及一九
九九年一至六月期间的经营成果和现金流动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原
则。
  另外,我们注意到:
  贵公司在一九九八年度进行机构调整,撤消经营部、三经部、四经部, 有关销售业
务于一九九八年八月一日起由广州白云山企业集团销售公司统一经营。 本期考虑到股
份公司经营运作问题, 并从维护股份公司的利益出发,一九九九年三月经与广州白云山
企业集团公司商定,以一九九九年二月二十八日为基准日, 将广州白云山企业集团销售
公司移交给贵公司总厂, 原广州白云山企业集团销售公司截止至一九九九年二月二十八
日的资产、负债(在扣减有关损失准备后)以帐面数全部移交给贵公司总厂,移交资产总
额为93,444,586.39元,负债总额(扣除欠股份公司款项)为-9,859,346.79 元(主要为未
抵扣的增值税进项税额)。
  贵公司的下属公司广州银山建设开发公司以银山大厦应收的房款107,143,102.14
元代白云山国际发展有限公司偿还借款本息,广州白云山企业集团公司、广州百润置业
公司承诺以可变现资产代白云山国际发展有限公司偿还给贵公司。截止至一九九九年六
月三十日广州白云山企业集团公司以资产抵还及债务转移方式代白云山国际发展有限公
司偿还贵公司45,571,228.02元,尚余61,571,874.12元未偿还。
  如会计报表附注(六)所列的关联公司应收应付款项中,主要关联公司的欠款广州白
云山企业集团公司229,012,116.57元, 及广州白云山企业集团公司的下属公司广州白云
山电子公司6,588,167.64元、 广州白云山投资发展公司174,181,941.87元、广州百润
置业公司61,702,532.61元、广州华宇建设开发公司76,894,000.00 元、香港白云宏兴
药业有限公司62,957,556.49元,已多年未能归还。上述关联公司欠款的可收回性存在不
确性。
  贵公司的坏帐准备是以年末应收帐款余额为依据采用帐龄分析法计提, 一九九九年
中期期末未对坏帐准备进行调整。
  羊城会计师事务所   中国注册会计师  陈雄溢
             中国注册会计师  蚁旭升
  中国.广州       一九九九年八月六日
  2.会计报表(见附表一、二、三)
  3.会计报表附注
  一、 公司简介:
  广州白云山制药股份有限公司一九九二年经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1
992]11号文号批准在原广州白云山企业集团属下制药总厂等五间制药厂的基础上改组成
立股份有限公司,并按国家体改委改生[1992〗31号文件确立为规范化的股份制企业; 一
九九三年一月起按股份制企业运作, 经广州市工商行政管理局登记注册,企业法人营业
执照注册号19048127-0。公司股本总额为人民币374,344,355.00元。
  公司经营范围:主营各种中西成药,包括针剂、 片剂、冲剂、口服液等的各类药品
的生产制造、批零、 销售;房地产开发、汽车修理服务等行业。
  公司一九九九年上半年经过加强管理, 主营业务制药及房地产有了大幅度增加, 一
九九九年上半年实现主营业务收入4.21亿元,比一九九八年同期增长82.51%;盈利1877.
95万元,实现扭亏为盈。
  二、公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法:
  1、会计制度
  公司执行《股份有限公司会计制度》。
  2、会计年度
  会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
  3、记帐本位币
  以人民币为记帐本位币。
  4、记帐基础和计价原则
  以权责发生制为记帐基础,以实际成本为计价原则。
  5、外币业务核算方法
  对发生的有关外币业务, 按业务发生当日的外汇市场汇价(中间价)折合为记帐本位
币金额入帐。 年度终了, 将外币帐户的外币年末余额按照年末市场汇价(中间价)折合
为记帐本位币余额, 其与原帐面记帐本位币余额之间的差额列入财务费用-汇兑损益。
  6、合并会计报表的编制方法
  公司本期编制合并会计报表包括公司本部和以下分支机构:
     单位名称              占权益比例
  (1) 广州白云山大药房            100%
  (2)广州白云山制药股份有限公司中药厂    100%
  (3)广州白云山制药股份有限公司宝得药厂   100%
  (4)广州白云山制药股份有限公司化学制药厂  100%
  (5)广州白云山制药股份有限公司外用药厂   100%
  (6)广州白云山制药股份有限公司进出口部   100%
  (7)南航广州白云山客货运代理处(1999.1.1-1999.5.30)   
                        100%
  (8)广州银山建设开发公司          100%
  (9)广州银山建设开发公司鹤山分公司     100%
  (10)广州白云山制药股份有限公司总厂(1999.3.1-1999.6.30) 
                        100%
  (11)广州白云山汽车修配厂          100%
  (12)广州白云山制药股份有限公司财务结算中心 100%
  (13)广州白云山天然矿泉水厂         100%
  南航广州白云山客货运代理处于一九九九年六月经公司董事会决议同意,以评估净
资产103,496.68 元转让给李桂杰。
  对子公司所采用的会计政策与母公司所采用的会计政策不一致的,按母公司所采用
的会计政策调整; 合并时,将内部银行、内部往来、 内部单位之间相互购销及收取的费
用和投资全部抵销, 并对存货中未实现利润部分进行调整, 在此基础上相同项目的资产
、负债、收入、成本和费用逐项汇总合并编列。
  7、 现金等价物的确定标准
  现金等价物是指持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
  8、坏帐核算方法
  公司坏帐损失的核算方法采用备抵法;
  坏帐的确认标准:
  (1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回;
  (2)债务人逾期三年以上未履行其偿债义务,且有明显迹象表明无法收回,经董事会
批准, 确认为坏帐损失。
  公司按年末应收帐款余额采用帐龄分析法计提坏帐准备,具体比例如下:
  应收帐款帐龄         坏帐准备比例
  1年以内              5%
  1-2年              20%
  2-3年              50%
  3年以上             80%
  9、 存货核算方法
  存货按实际成本进行核算, 发出商品按加权平均法计价。
  低值易耗品按实际成本计价,领用时一次摊销。
  存货跌价准备:公司于年末对房地产存货依据确定的可变现净值提取存货跌价准备,
库存商品依据库存商品的质量、市价确定其可变现净值后提取存货跌价准备。
  10、短期投资核算方法
  短期投资按实际成本计价;
  公司年末对股票投资依据成本与市价孰低原则提取短期投资跌价准备。
  11、长期投资核算方法
  (1)长期股权投资
  长期股权投资, 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额不足20%者,以
成本法核算; 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20 %以上,则以
权益法核算; 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上, 则以权益法核算
并编制合并报表。
  (2)长期债权投资
  长期债权投资按实际发生的成本计价, 以成本法核算。
  12、固定资产计价和折旧方法
  固定资产是指使用年限一年以上、单位价值2,000元以上的房屋、建筑物、机器设
备和其他设备。 固定资产按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法计算, 预留残值
率为0%-10%,分类折旧率如下:
  固定资产类别           年折旧率    折旧年限
  房屋及建筑物           3.33%      30年
  受腐蚀厂房           10%-5%    10-20年
  机器设备           10%-8.33%    10-12年
  电子设备及其他设备         20%      5年
  13、在建工程核算方法
  在建工程以实际发生的成本计算,工程竣工验收后,转为固定资产或其他资产。
  14、无形资产计价和摊销方法
  无形资产以实际成本计价; 土地使用权按使用年限分50年平均摊销。
  15、开办费、长期待摊费用摊销方法
  开办费按五年平均摊销; 长期待摊费用按受益期平均摊销。
  16、收入的确认原则
  (1)商品销售,公司将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售
该商品有关的成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现。
  (2)提供劳务,以劳务已经提供,相关的收入已经收到或取得了收款的证据时,确认营
业收入的实现。
  (3)房地产开发业务收入的确认,房地产项目有不可取消的建造合同,已收款已超过
售价的50%(含50%),开发项目的完成程度能够可靠地确定时, 采用完工百分比法确认
营业收入的实现。
  三、税项:
  1、 增值税
  公司销售货物和提供加工、 修理修配劳务的收入,按17%计交增值税(抵扣进项税
额);
  2、 营业税
  商品房销售、土地转让、提供劳务等取得收入,按5%计交营业税。
  3、 城建税
  按应交增值税、营业税的7%计交城建税。
  4、企业所得税,公司本期无应纳税所得额,本期无计算缴纳所得税。
  四、会计报表有关数据说明:
  1、货币资金
  货币资金一九九九年六月三十日余额为29,532,963.33元,明细如下:
  项 目         期初数     期末数
  现 金        1,094,134.76  4,367,513.99
  银行存款-人民币  26,548,406.76  25,156,490.12
      -美元               671.63
  折合人民币                5,561.10
      -港币              3,180.27
  折合人民币                3,398.12
  合  计      27,642,541.52  29,532,963.33
  2、短期投资
  项  目        期初数        期末数
          投资金额    跌价准备 投资金额 跌价准备
  股票投资   2,631,400.00  1,275,264.81
  债券投资
  其他投资
  合  计   2,631,400.00  1,275,264.81 0.00   0.00
  股票投资已于本期全部卖出,收回投资1,637,218.69元。
  3、应收票据
  应收票据一九九九年六月三十日余额为1,080, 000.00元,本帐户余额中无持有本公
司5%(含5%)以上股份的股东单位的应收票据;本帐户余额中无贴现、抵押。
  4、应收帐款
  应收帐款一九九九年六月三十日余额为410,528,303.06元,本帐户余额中无持有本
公司5%(含5 %)以上股份的股东单位的应收帐款。其帐龄分析如下:
  其帐龄分析如下:
             期初数          期末数
  帐  龄   金  额   占比例   金  额   占比例
  一年以内 103,772,080.10 24.81% 106,854,551.05 26.03%
  一至二年  67,184,306.29 16.06%  46,206,662.95 11.26%
  二至三年  44,109,090.96 10.54%  48,367,279.90 11.78%
  三年以上 203,285,663.43 48.59% 209,099,809.16 50.93%
  合  计 418,351,140.78 100.00% 410,528,303.06 100.00%
  应收帐款是以年末余额为依据采用帐龄分析法提取坏帐准备,本年中期期末对坏帐
准备未作调整。 坏帐准备期末数比期初数减少5,603.39元, 是化学药厂处理坏帐损失

  5、预付帐款
  预付帐款一九九九年六月三十日余额为116,177,785.27元,本帐户余额中无持有本
公司5%(含5 %)以上股份的股东单位的预付帐款。其帐龄分析如下:
            期初数           期末数
  帐  龄   金  额   占比例   金  额   占比例
  一年以内  6,785,176.06  5.80%  5,009,575.73  4.31%
  一至二年   83,494.90  0.07%   302,661.90  0.26%
  二至三年   152,854.00  0.13%   222,731.63  0.19%
  三年以上 109,948,741.24  94.00% 110,642,816.01 95.24%
  合  计 116,970,266.20 100.00% 116,177,785.27 100.00%
  6、其他应收款
  其他应收款一九九九年六月三十日余额为707, 234,239.39元,帐龄列示如下:
            期初数          期末数
  帐  龄   金  额   占比例   金  额   占比例
  一年以内 104,151,533.83 14.38% 108,942,420.27 15.40%
  一至二年  88,610,032.51 12.23%  15,517,877.46  2.19%
  二至三年 176,715,462.23 24.40% 117,904,543.88 16.67%
  三年以上 354,887,674.39 48.99% 464,869,397.78 65.73%
  合  计 724,364,702.96 100.00% 707,234,239.39 100.00%
  (1)持有本公司5%以上的股东单位欠款说明:
      单位名称      金  额    占比例   备 注
  广州白云山企业集团公司 229,012,116.57  32.38%
  (2)其他应收款中金额较大的欠款单位列示如下:
      欠款单位     
         金  额    占比例   内容和性质
  广卅白云山投资发展公司 
       174,181,941.87  24.63%  借款及资金占用费
  广卅华宇建设开发公司  
        76,894,000.00  10.87%  借款及资金占用费
  广州百润置业有限公司  
        61,702,532.61  8.72%  借款及资金占用费
  香港白云宏兴药业有限公司
        62,957,556.49  8.90%  借款及资金占用费
  揭西白云山河江分厂   
        12,714,110.89  1.80%  借款及垫付资金
  7、存货
  存货一九九九年六月三十日余额为585,969,914. 56元,明细列示如下:
  项  目  期初数            期末数
     金 额   跌价准备     金 额   跌价准备
  原材料     
   19,129,629.37         27,499,733.54
  自制半成品   
   1,428,863.73          924,022.73
  包装物     
   7,248,476.29          1,650,675.26
  低值易耗品   
   1,163,948.58           724,900.83
  在产品     
   20,044,921.41        21,373,978.69
  产成品     
   48,181,021.59 2,140,167.72 66,766,194.83 1,794,905.22
  (含外购商品)
  委托加工材料    
     18,051.41
  房地产开发成本
   526,288,611.40 218901,634.52 467030,408.68 184636167.10
  合 计    
   623,503,523.78 221041802.24 585,969914.56 186431072.32
  本期存货跌价准备减少34,610,729.92元,是银山公司本期处理珠江新城地块冲减34
,265,467.42元,化学药厂处理存货冲减345,262.50元。 本期银山公司正在开发的房地
产项目利息资本化数额为3,577,335.99元。
  8、待摊费用
  待摊费用一九九九年六月三十日余额为1,651, 972.79元,明细如下:
      类 别        
      期初数   本期增加   本期摊销    期末数
  增值税-期初存货进项税额 
    2,238,841.10        2,224,722.53   14,118.57
  修理费及广告费等     
    1,768,837.53  801,288.30 1,748,492.13  821,633.70
  财产保险费         
     188,379.47         163,134.96   25,244.51
  其 他           
     117,823.77 1,131,217.06  458,064.82  790,976.01
  合 计          
    4,313,881.87 1,932,505.36 4,594,414.44 1,651,972.79
  9、长期投资
  (1)项  目
     期初数    本期增加   本期减少    期末数
  长期股权投资 
   24,178,989.43  1,405.12 10,000,000.00 14,180,394.55
  长期债权投资  
   6,667,920.00         100,000.00  6,567,920.00
  合   计   
   30,846,909.43  1,405.12 10,100,000.00 20,748,314.55
  (2)长期股权投资
  股票投资列示如下:
  被投资公司名称    
      股票类别  股票数量   占被投资公司  投资金额        
                    股权的比例
  武汉医药股份有限公司 
       法人股 2,000,000.00   2.80%   2,000,000.00
  东北制药总厂     
       法人股  600,000.00         600,000.00
  重庆医药股份有限公司 
       法人股 2,000,000.00        2,000,000.00
  石家庄医药股份有限公司
       法人股 3,500,000.00  10.20%   3,500,000.00
  合   计           
           8,100,000.00        8,100,000.00
  石家庄医药股份有限公司350万元股权作为交通银行越秀支行借款质押物。
  (3)其他股权投资列示如下:
    被投资单位名称    
 原始投资金额 占被投资 本期权益增减额 累计权益   合  计
      单位注册资本比例       增减额
  广东深圳中联广深医药公司       
  289,747.00             22,330.00  312,077.00
  广卅宝神动物保健公司         
  150,000.00 30.00%   1,405.12   7,485.06  157,485.06
  广卅永业精细化工有限公司      
 4,977,832.49 30.00%              4,977,832.49
  广州华南联合通讯有限公司     
10,000,000.00 10.00% -10000000.00 -10000000.00     0.00
  青海三普药业公司           
  633,000.00 0.50%                633,000.00
  合 计              
16,050,579.49     -9998594.88 -9970184.94 6,080,394.55
  (4)其他债权投资
  债权种类     
     期初数   本期增加数  本期减少数   期末数 备注
  广卅电力总公司 
  (集资办电)
   2,933,280.00        100,000.00 2,833,280.00
  惠州市潼湖地产 
   3,734,640.00              3,734,640.00
  合   计   
   6,667,920.00   0.00   100,000.00 6,567,920.00
  长期投资比期初数减少32.74%,主要原因:
  广州华南联合通讯有限公司投资股权1000 万元本期与广东中振投资有限公司、 北
亚实业(集团)股份有限公司签定股权转让协议,并经质押权人同意, 最终股权转让给北
亚实业(集团)股份有限公司,转让价为 1300万元,已在本期全部收到。
  10、固定资产及累计折旧
  项 目      
   期初数     本期增加    本期减少    期末数    原 值
  房屋及建筑物 
 181,089,919.18   14,825.48         181,104,744.66
  机器设备   
 109,393,331.06 1,919,279.55   297,498.09 111,015,112.52
  电子设备     
   764,233.98  117,119.30           881,353.28
  运输工具    
  9,547,915.56  638,463.00   220,000.00  9,966,378.56
  其他设备   
  10,278,685.41  691,275.88   35,100.00  10,934,861.29
  合 计    
 311,074,085.19 3,380,963.21   552,598.09 313,902,450.31
  累计折旧
  房屋及建筑物 
  52,500,374.78 2,735,389.69         55,235,764.47
  机器设备   
  67,031,690.87 4,129,071.98   15,923.77  71,144,839.08
  电子设备     
   543,505.62   95,495.59           639,001.21
  运输工具    
  4,715,462.06  393,578.20          5,109,040.26
  其他设备    
  2,588,836.92  222,966.47   22,507.13  2,789,296.26
  合 计    
 127,379,870.25 7,576,501.93   38,430.90 134,917,941.28
  净 值    
 183,694,214.94                178,984,509.03
  11、在建工程
  在建工程一九九九年六月三十日余额为4,115, 703.49元,列示如下:
  工程名称     
   期初数   本期增加  本期转入 其他减少数   期末数
          资金来源 固定资产数
  (1)先锋五号30吨 
    头孢唑啉钠
 582,105.05         582,105.05          0.00       
    自筹
  (2)新一车间   
 751,111.46 3,336,052.13            4,087,163.59       
    自筹
  (2)零星工程   
  42,152.90   1,212.48  14,825.48       28,539.90       
    自筹
  合计     
1,375,369.41 3,337,264.61  596,930.53   0.00 4,115,703.49
  12、无形资产
  无形资产一九九九年六月三十日余额为32,098,202.64元,明细列示如下:
  种 类    
   原始金额    期初数 本期 本期 本期摊销   期末数
               增加 转出
  土地使用权 
 36,482,665.13 32,599,127.22    500,924.58 2,098,202.64
  ( 1 )公司以广州市同和沙太路金宝岗土地使用权32734平方米向广州市工商银行德
政支行抵押借款;
  (2)公司以化学药厂土地使用权向中国银行广州分行抵押借款(评估值10611万元)。

  13、开办费
  种 类  
  期初数   本期增加  本期转出  本期摊销   期末数
  开办费 
1,764,171.18             304,793.43 1,459,377.75
  14、长期待摊费用
  种  类    
  期 初 数  本期增加  本期转出  本期摊销   期末数
  新产品试制费 
 2402780.44             400463.52 2002316.92
  大药房装修费 
 2252917.40             131768.65 2121148.75
  办公室装修费         
  437635.40        54705.00  382930.40
  围墙维修费          
  155000.00        4305.56  150694.44
  其 他     
  135804.48  444722.25        84769.93  495756.80
  合 计    
 4791502.32 1037357.65       676012.66 5152847.31
  15、递延税款
  种  类    
 期 初 数   本期增加  本期转出  本期摊销   期末数
  营业税及附加 
4303175.05 4958365.42        7473393.78 1788146.69
  16、短期借款
  借款类别     期初数       期末数    备注
  抵押借款   301,100,000.00  294,860,000.00
  担保借款   753,066,926.46  739,864,018.00
  信用借款    38,100,000.00   26,240,004.00
  合 计   1,092,266,926.46 1,060,964,022.00
  短期借款中属于逾期借款的有284,784,018元。
  17、一年内到期的长期借款
  借款类别         
   期初数     期末数    借款期限  月利率 备注
  广新实业发展有限公司 
 10,000,000.00 10,000,000.00 940729-991231     信用
  18、长期借款
  借款类别   
   期初数   期末数     借款期限  月利率  备  注
  银行借款 
  (3-5年)
25,760,000.00 25,760,000.00
  其中:抵押 
25,760,000.00 25,760,000.00
  中国银行广
  州市分行                        
25,760,000.00 25,760,000.00 960311-2001310 12.06 经南方评
                        估公司评定以所
                       属化学药厂的土地
                       使用权份值
                       10,611万元作抵押
  19、应付票据
  应付票据一九九九年六月三十日余额为8,201, 600.00元,本帐户余额中无持有本公
司5%(含5%)以上的股份的股东单位的应付票据。
  20、应付帐款
  应付帐款一九九九年六月三十日余额为200,986,473.04元,本帐户余额中无持有本
公司5%(含5 %)以上的股份的股东单位的应付帐款。
  21、预收货款
  预收帐款一九九九年六月三十日余额为14,533,053.23元,本帐户余额中无持有本公
司5%(含5%)以上的股份的股东单位的预收货款。
  预收帐款比上年减少82.49%,主要是本期银山公司的银山大厦预收房款结转收入。

  22、其他应付款
  其他应付款一九九九年六月三十日余额为122, 442,119.76元。
  (1)其他应付款中欠持有本公司5 %以上股份的股东单位款项:
     股东单位        金额      内容和性质
  广州白云山企业集团公司  26,014,007.01  公积金及养老金等
  (2)其他付收款中金额较大的欠款单位列示如下:
     欠款单位          金额     内容和性质
  广州白云山企业集团工会持股会 14,912,630.02    借款
  广州白云山企业集团公司房管科  1,810,000.00    借款
  23、未交税金
  未交税金一九九九年六月三十日余额为38,605,297.98元,明细列示如下:
  税 种    期初数    期末数
  增值税  17,166,402.67 24,458,501.73
  城建税   2,338,533.18  3,174,851.70
  营业税   6,388,860.07 10,637,316.02
  个人所得税  61,213.62   54,628.53
  固定资产投         280,000.00
  资方向调节税
  合 计  25,955,009.54 38,605,297.98
  24、预提费用
  预提费用一九九九年六月三十日余额为261,960,205.30元,明细如下:
  项 目      期初数     期末数    备注
  未付借款利息 196,483,465.14 222,407,455.55
  水电及房租费  1,536,841.67  1,917,623.94
  未付拆迁补偿          33,185,641.28
  费及土地价款
  其他项目    2,242,663.92  4,449,484.53
  合 计    200,262,970.73 261,960,205.30
  预提费用比年初数增加30.8%, 主要是未付借款利息增加和银山大厦本期按合同提
取未付拆迁补偿费及土地价款。
  25、长期应付款
  长期应付款一九九九年六月三十日余额为7,195,182.42元,明细如下:
  项 目           期初数     期末数
  (1)国家扶持基金       81,474.61   81,474.61
  (2)广卅市国资办委托管理 7,113,707.81  7,113,707.81
  非生产固定资产
  合 计          7,195,182.42  7,195,182.42
  26、股本
  一九九九年一至六月期间公司股份变动情况
            期初数   本次变动增减(+,-) 合 计
               配股 送股 公积 其他 小计
  一、尚未流通股份          金转股
  1、发起人股份   217,800,000         217,800,000
  其中:
  国家拥有股份   108,900,000         108,900,000
  境内法人持有股份 108,900,000         108,900,000
  外资法人持有股份
  其他
  2、募集法人股
  3、内部职工股
  4、优先股或其他   6,262,355          6,262,355
  尚未流通股份合计 224,062,355         224,062,355
  二、已流通股份
  1、境内上市的人民 150,282,000         150,282,000
   币普通股
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
  已流通股份合计  150,282,000         150,282,000
  三、股份总数   374,344,355         374,344,355
  27、资本公积
  项 目       期初数  本期增加 本期减少  期末数
  股本溢价    228,121,423.20       228,121,423.20
  接受捐赠实物资产   28,000.00          28,000.00
  住房周转金转入                        资产评估增
值   19,114,218.99        19,114,218.99
  投资准备                         
  其他资本公积转入 5,680,000.00        5,680,000.00
  合 计     252,943,642.19       252,943,642.19
  28、盈余公积
  项 目     
     期初数   本期增加   本期减少     期末数
  法定盈余公积 
   25,629,416.69      25,629,416.69      0.00
  公益金    
   24,892,203.84              24,892,203.84
  任意盈余公积 
   75,827,839.55      75,827,839.55      0.00
  合 计   
   126,349,460.08      101,457,256.24 24,892,203.84
  本期法定盈余公积减少25,629,416.69元,任意盈余公积减少75,827,839.55元是依
据公司一九九八年度股东大会的决定用于弥补一九九八年度发生的亏损。
  29、未分配利润
   期初数     本期增加    本期减少     期末数
-826,644,020.12 120,236,729.34        -706,407,290.78
  本期依据公司一九九八年度股东大会的决定用法定盈余公积和任意盈余公积共101,
457,256.24 元弥补一九九八年度发生的亏损。
  30、主营业务收入本期为421,128,344.65元, 比上年同期增加82.51%,主要是本期
制药销售收入及银山大厦销售收入增加。
  31、其他业务利润
  项  目       1999年1-6月  1998年1-6月
  来料加工费     3,413,987.18   145,795.39
  销售材料        73,764.27    3,298.95
  租赁收入        22,104.85
  商标使用费及专营费 5,687,814.96  4,550,000.00
  其他          -85,998.76   99,921.24
  合计        9,111,672.50  4,799,015.58
  32、营业费用本期为34,491,391.84元,比上年同期增加32.74%,主要是本期销售人
员费用及广告宣传费增加。
  33、管理费用本期为30,318,083.74元,比上年同期减少80.23%,主要是上年同期处
理坏帐损失 104, 806,538.70元。
  34、财务费用
  类 别    1999年1-6月   1998年1-6月
  利息支出  59,798,286.71  44,496,785.19
  减:利息收入 1,501,539.60  15,834,587.28
  加:汇兑损失
  减:汇兑收益   3,186.05
  加:其他    109,470.99    17,244.88
  合 计   58,403,032.05  28,679,442.79
  35、投资收益
  项 目    
  股票投资    债权投资   其他投资收益     合计
  成本法  权益法      成本法   权益法
  短期投资 
 281083.50                     281083.50
  长期投资           
          31080.00 3000000.00 86538.87 3117618.87
  合 计  
 281083.50    31080.00 3000000.00 86538.87 3398702.37
  本期发生的投资收益主要有:
  股票投资本期全部卖出, 在扣除已提的短期投资跌价准备后实现收益281,083.50元

  本期转让广州华南联合通讯有限公司投资股权 1000万元,实现收益300万元。
  36、补贴收入
  项 目      1999年1-6月   1998年1-6月
  新产品退税收入  410,366.27    410,000.00
  合 计      410,366.27    410,000.00
  (1)新产品退税收入是依据广州市科学技术委员会穗科计字(1998 ) 11 号文及广州
市经济委员会穗经(1998)65号文的规定所收到的退税款。
  37、营业外收入
     项 目      1999年1-6月   1998年1-6月
  土地及青苗补偿收入           914,500.00
  固定资产清理收入    46,326.99    40,611.23
  处理呆帐收入      45,075.25
  违约金收入       450,000.00
  其 他         490,064.00   122,127.86
  合 计        1,031,466.24  1,077,239.09
  38、营业外支出
  项 目      1999年1-6月   1998年1-6月
  违章罚款支出    12,215.00    132,379.42
  清理固定资产损失          160,032.76
  捐赠支出              202,000.00
  其 他       22,454.79    20,514.40
  合 计       34,669.79    514,926.58
  五、分行业资料
   行  业       
       营业收入           营业成本        1998年1-
6月  1999年1-6月  1998年1-6月   1999年1-6月
     营业毛利
 1998年1-6月  1999年1-6月
  房地产开发 
   35894030.47 135879887.02  25366921.79   90743766.42 10527108.68 
45136120.60
  制药行业 
   185313044.01 277541687.02 132994784.65  188135165.60 52318259.36 
89406521.42
  其他行业  
    9535390.65  7706770.61  6622762.60   5461106.83  2912628.05 
 2245663.78
  合 计  
   230742465.13 421128344.65 164984469.04  284340038.85 65757996.09 
136788305.80
  六、关联方关系及其交易
  1、存在控制关系的关联方
     企业名称      
   注册地址   与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
  广州白云山企业集团公司 
  广州白云区同和镇  母公司     国有     黄平
  2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
      企业名称     
       期 初 数  本期增加数  本期减少数  期末数
  广州白云山企业集团公司  
       3,675                 3,675
  3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)
  企业名称      
   期 初 数   本期增加数 本期减少数   期 末 数
 金 额   %  金 额  %  金 额 %  金 额   %
  广州白云山企业 
10,890  29.09%              10,890  29.09%
  集团公司
  4、不存在控制关系的关联方关系的性质
  企业名称            与本企业关系
  广州白云山投资发展公司    受同一母公司控制
  广州白云山企业集团财务公司  受同一母公司控制
  广州百润置业公司       受同一母公司控制
  广州华宇建设开发公司     受同一母公司控制
  广州白云山制药总厂连州分厂  受同一母公司控制
  广州白云山制药总厂阳春分厂  受同一母公司控制
  广州白云山制药总厂四会分厂  受同一母公司控制
  广州白云山制药总厂亳州分厂  受同一母公司控制
  揭西白云山药业有限公司    同一法定代表人
  广州白云山电子公司      受同一母公司控制
  广州康神保建品公司      受同一母公司控制
  广州宝神动物保建品公司    合营企业
  广州永业精细化工有限公司   合营企业
  香港新民制药公司       受同一母公司控制
  香港宏兴药业公司       受同一母公司控制
  香港白云山国际发展公司    受同一母公司控制
  广州白云山建筑装修公司    受同一母公司控制
  广卅白云山产品直销公司    受同一母公司控制
  5、关联方应收应付款项余额
  项  目                期末余额
                1999年6月30日 1998年12月31日
  应收帐款:         22,811,034.86  74,716,638.71
  广州白云山企业集团销售公司         57,841,023.45
  广州白云山企业集团医药供销部          10,611.60
  广州白云山企业集团供销经理部 894,507.27    894,507.27
  香港新民制药公司      13,707,581.25   7,761,554.17
  香港宏兴药业公司        62,320.34    62,316.22
  广州白云山企业集团白云贸易部 
                8,146,626.00   8,146,626.00
  预付货款:         110,032,368.68  109,144,154.06
  广州白云山企业集团公司外经部 825,406.76
  香港宏兴药业公司      78,001,701.08  77,938,893.22
  香港新民制药公司      2,845,199.21   2,845,199.21
  香港白云山国际发展公司   28,360,061.63  28,360,061.63
  其他应收帐款:       650,926,351.89  645,347,663.03
  广州白云山企业集团公司  229,012,116.57  223,697,474.98
  广州白云山企业集团公司房管科   
                1,644,237.68   1,644,237.68
  广州白云山企业集团公司外经部   
                2,870,981.42   2,538,158.38
  广州白云山企业集团公司产业开发办
                2,782,103.97   2,782,103.97
  广州白云山产品直销公司   3,358,697.83   4,564,911.00
  广州白云山企业集团供销公司经销部        345,762.80
  广州白云山投资发展公司  174,181,941.87  174,181,941.87
  广州百润置业公司      61,702,532.61  61,522,532.61
  广州华宇建设开发公司    76,894,000.00  76,894,000.00
  连州实业公司        2,400,000.00   2,400,000.00
  广州白云山制药总厂连州分厂 1,652,563.46   1,652,563.46
  广州白云山制药总厂阳春分厂 2,546,820.00   2,550,972.11
  广州白云山制药总厂四会分厂 3,911,564.49   4,210,911.23
  广州白云山电子公司     6,588,167.64   6,595,655.04
  康达医学生物工程公司    1,867,653.70   1,867,653.70
  康神保健品有限公司      1,321,275.99   1,321,275.99
  香港白云宏兴药业公司    62,957,556.49  62,957,556.49
  广州永业精细化工有限公司  2,520,027.28   1,793,933.97
  揭西白云山药业有限公司   12,714,110.89  11,826,017.75
  应付帐款:          16,858,070.14  14,846,708.03
  白云山彩印厂         114,076.98   1,281,511.74
  广州白云山制药总厂连州分厂 3,178,796.87
  广州白云山企业集团供销公司 13,565,196.29  13,565,196.29
  其他应付款:        60,944,551.33  64,823,663.62
  广州白云山企业集团公司   26,014,007.01  20,147,459.27
  广州白云山企业集团公司餐具厂 
                1,555,629.28   1,665,220.73
  广州白云山企业集团公司工会持股会
                14,912,630.02  23,785,795.26
  广州白云山企业集团公司公积金办  
                8,000,000.00   8,000,000.00
  广州白云山企业集团公司化工部    
                  94,622.53    94,622.53
  广州白云山企业集团公司亳卅分厂  
  广州白云山企业集团公司财务公司 
                3,079,830.00   3,842,733.34
  广州白云山企业集团公司房管科   
                1,810,000.00   1,810,000.00
  广州华宇建设开发公司    1,300,000.00   1,300,000.00
  广州永业精细化工有限公司  4,177,832.49   4,177,832.49
  6、关联方销售货物
     企业名称       
         1999年1-6月 1998年1-6月    备注
  广州白云山企业集团销售公司 
        68,012,295.14         1999年1-2月销售
  7、关联方交易
  (1)借款
  公司上年向广州白云山企业集团财务公司借款37,708,405.99元,本期已全部还清。

  公司本期对逾期三年以上未归还借款的关联公司欠款按协议所计收的资金占用费列
于表外反映, 不计入本期损益,于实收到时计入当期损益。
  (2)对外提供担保
  公司为广州白云山建筑装修公司向银行借款200万元提供担保。
  公司为广州白云山企业集团公司向银行借款29, 200万元提供担保。
  公司为广州白云山产品直销公司向银行借款300万元提供担保。
  公司为广州百润置业公司向银行借款500万元提供担保。
  (3)关联公司为本公司提供担保
  广州白云山企业集团公司为本公司向银行借款人民币56,708万元,350万美元,350万
港元提供担保。
  广州华宇建设开发公司为本公司向银行借款人民币1,500万元、100万美元提供担保

  广州百润置业公司为本公司向银行借款人民币2,800万元提供担保。
  (4)其他
  公司在一九九八年七月进行机构改革, 撤消原股份公司的经营部、三经部、四经部
,有关销售业务于一九九八年八月一日起由广州白云山企业集团公司成立的销售公司统
一经营, 公司总厂自一九九八年八月一日起所生产的产品参考市场价销售给广州白云山
企业集团销售公司。本期考虑到股份公司的经营运作和销售问题, 并从保证股份公司的
利益出发, 经与广州白云山企业集团公司商定, 将广州白云山企业集团销售公司于一九
九九年二月二十八日为基准日移交给本公司总厂, 广州白云山企业集团销售公司按截止
至一九九九年二月二十八日的帐面资产、 负债(扣除提取的损失准备)全部移交给本公
司总厂,移交的资产总额为93,444,586.39元,负债总额(扣除欠本公司款项)为-9,859,34
6.79 元(主要为未抵扣的增值税进项税额)。
  (5)公司的下属公司广州银山建设开发公司以应收的房款代白云山国际发展有限公
司抵还借款本息107,143,102.14元, 广州白云山企业集团公司和广州百润置业公司承诺
以可变现的资产代白云山国际发展有限公司归还给本公司截止至一九九九年六月三十日
, 广州白云山企业集团公司通过资产抵还和债务转移方式代白云山国际发展有限公司偿
还给本公司45,571,228.02元,尚余 61,571,874.12元未偿还。
  (6)公司在一九九八年度董事会第七次会议同意将揭西白云山药业有限公司的欠款
转为股权投资, 本期尚未办妥有关手续。
  (7)公司董事会与广州白云山企业集团公司于一九九九年三月研究决定, 将公司进
出口部转入广州白云山企业集团公司外经部编制管理, 进出口部原有关资产、负债截止
至一九九九年六月三十日仍留在本公司。
  七、或有事项
  1、广州银山建设开发公司与广东国际合作公司合作开发越秀南商住楼,银山公司已
支付96,363,439.00元,但对方违约, 因此银山公司于一九九六年七月八日向广州市中级
人民法院提起诉讼,因该案涉及多方关系, 故广州市中级人民法院于一九九七年六月十
六日作出中止诉讼裁定。一九九八年十二月十一日再提起诉讼, 至一九九九年六月三十
日仍无结果。
  2、一九九四年六月八日广州银山建设开发公司,广州华润贸易公司, 与广州新江花
园集资建房办公室签定购房合同,银山公司已支付1,000万元,但广州新江花园集资建房
办公室违约未能交付楼宇, 银山公司于一九九六年六月三日向广州市中级人民法院提起
诉讼, 因涉及到商品房的产权问题, 故广州市中级人民法院于一九九七年七月二十八日
作出中止诉讼裁定。 银山公司再提出诉讼, 广州市中级人民法院于一九九八年十月十
二日驳回银山公司的起诉, 银山公司上诉至广东省高级人民法院, 广东省高级人民法院
于一九九八年十二月二十日作出终审裁定,认为此类问题应由政府部门统一清理, 故驳
回银山公司的上诉。 公司本期与政府有关部门进行商讨处理办法,至一九九九年六月三
十日仍未有结果。
  3、公司下属公司鹤山公司因房地产开发而欠付鹤山第二建筑工程公司工程款2,085
,071.96元, 已经广东省江门市中级人民法院判决偿还欠付工程款, 因未按期偿还,鹤山
公司所开发的银山花苑B2、B3 两幢楼房被法院查封。公司已在上年对此项目作了损失
准备。 本期公司与鹤山第二建筑工程公司商讨工程款的偿还问题, 至一九九九年六月
三十日仍正在协商。
  八、承诺事项
  除会计报表附注(六)之7所披露之外,公司无其他重大承诺事项。
  九、期后事项
  公司无重大的期后事项。
  (七)备查文件
  1.载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。
  2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
  3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
  4.1999年度中期报告正文。
 
               广州白云山制药股份有限公司董事会
                     1999年8月12日


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           资产负债表
编制单位:广州白云山制药股份有限公司 单位:人民币元
资产           期初数     期末数
流动资产:
货币资金       27642541.52  29532963.33
短期投资        2631400.00
减:短期投资跌价准备  1275264.81
短期投资净额      1356135.19
应收票据        5457855.70   1080000.00
应收股利
应收利息
应收帐款       418351140.78  410528303.06
减:坏帐准备     203304072.18  203298468.79
应收帐款净额     215047068.60  207229834.27
预付帐款       116970266.20  116177785.27
应收补贴款
其他应收款      724364702.96  707234239.39
存货         623503523.78  585969914.56
减:存货跌价准备   221041802.24  186431072.32
存货净额       402461721.54  399538842.24
待摊费用        4313881.87   1651972.79
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计    1497614173.58 1462445637.29
长期投资:
长期股权投资     24178989.43  14180394.55
长期债权投资      6667920.00   6567920.00
长期投资合计     30846909.43  20748314.55
减:长期投资减值准备
长期投资净额     30846909.43  20748314.55
固定资产:
固定资产原价     311074085.19  313902450.31
减:累计折旧     127379870.25  137917941.28
固定资产净值     183694214.94  178984509.03
工程物资
在建工程        1375369.41   4115703.19
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计     185069584.35  183100212.52
无形资产及其他资产:
无形资产       32599127.22  32098202.64
开办费         1764171.18   1459377.75
长期待摊费用      4791502.32   5152847.31
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
           39154800.72  38710427.70
递延税项:
递延税款借项      4303175.05   1788146.69
资产总计      1756988643.13 1706792738.75
负债及股东权益
流动负债:
短期借款      1092266926.46 1060964022.00
应付票据       178629847.69   8201600.00
应付帐款      1996298741.70  200986473.04
预收帐款       83017246.93  14533053.23
代销商品款
应付工资
应付福利费       5487039.40   6474460.22
应付股利
应交税金       25955009.54  38605297.98
其他应交款       1773345.47   1941323.34
其他应付款      158740525.13  122442119.76
预提费用       200262970.73  261960205.30
一年内到期的长期负债 10000000.00  10000000.00
其他流动负债
流动负债合计    1794995753.05 1726108554.87
长期负债:
长期借款       25760000.00  25760000.00
应付债券
长期应付款       7195182.42   7195182.42
住房周转金       2044270.51   1956091.21
其他长期负债
长期负债合计     34999452.93  34911273.63
递延税项:
递延税款贷项
负债合计      1829995205.98 1761019828.50
少数股东权益
股东权益
股本         374344355.00  374344355.00
资本公积       252943642.19  252943642.19
盈余公积       126349460.08  24892203.84
其中:公益金     24892203.84  24892203.84
未分配利润     -826644020.12 -706407290.78
股东权益合计     -73006562.85  -54227089.75
负债及股东权益总计 1756988643.13 1706792738.75
资产总计      1756988643.13 1706792738.75

           利润及利润分配表
编制单位:广州白云山制药股份有限公司 单位:人民币元
项目               1998年1-6月  1999年1-6月
一、主营业务收入          230742465.13 421128344.65
减:折扣与折让
主营业务收入净额          230742465.13 421128344.65
减:主营业务成本          164984469.04 284340038.85
主营业务税金及附加          3252909.23  8713862.66
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)  62505086.86 128074443.14
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)  4799015.58  9111672.50
减:存货跌价损失
营业费用              25984876.44 34491391.84
管理费用              153386952.50 30318083.74
财务费用              28679442.79 584803032.05
三、营业利润(亏损以"-"号填列)   -140747169.28 13973608.01
加:投资收益(损失以"-"号填列)    2429948.60  3398702.37
补贴收入               410000.00  410366.27
营业外收入              1077239.09  1031466.24
减:营业外支出            514926.58   34669.79
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) -137344908.18 18779473.10
减:所得税
五、净利润(净亏损以"-"号填列)   -137344908.18 18779473.10


              利润分配表

编制单位:广州白云山制药股份有限公司 单位:人民币元
项目           1998年1-6月  1999年1-6月
一、净利润       -137344908.18  18779473.10
加:年初未分配利润    -36113183.64 -826644020.12
盈余公积转入       36113183.64 101457256.24
二、可供分配的利润   -137344908.18 -706407290.78
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供股东分配的利润 -137344908.18 -706407290.78
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润     -137344908.18 -706407290.78


            现金流量表
编制单位:广州白云山制药股份有限公司 单位:人民币元
项目                    金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金     335840007.63
收取的租金
收到的税费返还              410366.27
收到的其他与经营活动有关的现金     6352261.10
现金流入小计             336885600.00
购买商品、接受劳务支付的现金     163153400.00
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金     35833100.00
支付的增值税款             12250060.62
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费  4206339.38
支付的其他与经营活动有关的现金     93128840.13
现金流出小计             308571740.13
经营活动产生的现金流量净额       28313859.87
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金          14768298.69
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金      450000.00
现金流入小计              15218298.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
                    9227200.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计              9227200.00
投资活动产生的现金流量净额       5991098.69
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金           352300000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计             352300000.00
偿还债务所支付的现金         3472629804.46
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金         37451632.29
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计             384714536.75
筹资活动产生的现金流量净额      -32414536.75
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额      1890421.81

附注:
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                 18779473.10
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧              7576501.93
无形资产摊销              1481730.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
                     -45075.25 固定资产报废损失
财务费用                58403032.05
投资损失(减收益)            -3398702.37
递延税款贷项(减借项)          -1788146.69
存货的减少(减增加)           37533609.22
经营性应收项目的减少(减增加)     -56283500.28
经营性应付项目的增加(减减少)      -7512135.42
其他                 -26432927.09
经营活动产生的现金流量净额       28313859.87
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额           29532963.33
减:货币资金的期初余额         27642541.52
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额        1890421.81

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