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贵州凯涤股份有限公司1999年度中期报告

            



重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性性负个别及连带责任。贵州黔元会计
师事务所为本公司出具的审计报告为有解释性说明段的报告,本公司董事会、监事会对
相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。

  一、公司简介
  1、公司法定中文名称:贵州凯涤股份有限公司
    公司法定英文名称:GUIAHOU KAIDI STOCK CO.,LTD.
  2、公司注册地址:贵州省凯里市环城西路92号
    邮政编码:556000
  3、公司法定代表人:秦昌常
  4、公司董事会秘书:岑彪
    联系地址:贵州省凯里市环城西路92号
    电话:0855-8228128
    传真:0855-8233195
  5、公司股票上市地:深圳证券交易所
    股票简称:黔凯涤A
    股票代码:0555
  二、主要财务指标
项目             1999.6.30  1998.6.30
净利润(元)         -6996354.49 -2136491.02
股东权益(元)        117188239.20 135535242.85
每股收益(元)           -0.086   -0.026
净资产收益率(%)          -5.97    -1.58
每股净资产(元)           1.43     1.66
调整后的每股净资产(元)       1.16     1.38
  计算公式如下:
  每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  每股收益=净利润/报告期末股东权益×100%
  每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股份总数
  调整后每股净资产=[报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流
动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/报告期末普通股股份总数。
  三、股本变动和主要股东持股情况
  (一)股本变动情况
                      数量单位:股
            期初数 本次变动增减(+、-)  期末数
               配股  送股 公积金转股
1、尚未流通股份
(1)发起人股份      54974738           54974738
其中:
国家拥有的股份
(国有法人股)      35653670           35653670
境内法人持有股份    19321068           19321068
外资法人持有股份
其他
(2)募集法人股      4852940           4852940
(3)内部职工股       114700            114700
(4)优先股或其他
尚未流通股份合计    59942378           59942378
2、已流通股份
(1)境内上市的人民
币普通股        21885300           21885300
(2)境内上市的外资
(3)境外上市的外资股
(4)其他
已流通股份合计     21885300           21885300
3、股份总数       81827678           81827678
  2、主要股东持股情况
  持有本公司5%(含5%)以上股份的股东有"贵州省凯里涤纶厂"和"广东金龙基企业有
限公司"。
  公司前10名股东持股情况:
                  持股数(股) 占总股本比例(%)
1、贵州省凯里涤纶厂         35653670   43.57
2、广东金龙基企业有限公司      4852940   5.93
3、深圳火炬科技实业有限公司     4044117   4.94
4、深圳桑达实业股份有限公司     2200000   2.69
5、中国航空技术进出口深圳公司    2200000   2.69
6、深圳飞亚达(集团)股份有限公司   2200000   2.69
7、深圳蛇口社会保险公司       1100000   1.34
8、深圳空港工贸发展公司       1100000   1.34
9、深圳蛇口大洋海运有限公司     1100000   1.34
10、深圳南光(集团)股份有限公司    1100000   1.34
  前10名股东之间不存在关联关系;贵州省凯里涤纶厂所持股份无冻结、质押情况。

  四、经营情况的回顾与展望
  (一)报告期内主要经营情况
  本公司主营涤纶长丝生产与经销。纺织行业作为国家的支柱产业,在八十看代和九
十年代初,为我国社会主义初级阶段的建设事业作出了巨大贡献,而化纤企业又一直是
纺织行业中的利税大户,但自九十年代中期化纤由卖方市场变为买方市场之后,行业形
势每况愈下,产品市场连续几年在低谷中徘徊。经营环境的恶化,下游加工企业不景气
,导致化纤企业严重亏损,部分企业已关闭。东南亚金融危机暴发后,给本来就步履艰
难的化纤企业雪上加霜。周边国家和地区为了转嫁金融风险,将大量涤纶长丝向我国低
价倾销,有的则直接将化纤产品通过各种渠道走私登陆冲击我国化纤市场。一年多来国
家加强了打击走私力度,化纤产品走私贩私有所收敛,但以补偿贸易来来料加工等形式
间接走私化纤产品的现象仍然十分猖獗,化纤市场恶性竞争十分严重。这无疑在更大牙
加重了长丝生产企业的负担。经过长时间的恶性竞争与运行,导致企业流动资金严重不
足,各品备件短缺,拖欠原材料,水电等款项无法支付,新产品开发能力消失殆尽。自
去年底以来,公司生产线先后进入全面停产状态,财务状况急剧恶化,公司出现了前所
未有的被动局面。虽经多方努力,报告期内仍然未能恢复生产。目前正采取承包经营的
方式陆续恢复长丝生产。
  鉴于目前化纤市场的严峻形势及其公司所处的具体困境,在下半年要想从主业化纤
上寻求一个大的突破,效益出现质的飞跃,难度较大。计划在下半年充分利用上市公司
的优势,选择有诚意有实力有发展前景的公司进行资产重组,注入优质资产,改变公司
目前的被动局面。
  (二)公司投资情况
  本公司自94年上市以来,由于纺织化纤市场长期处于低迷状态,一直未实现配股条
件。原募集资金已于96年底使用完毕,报告期内也没有对其他项目进行投资。
  五、重要事项
  1、1999年中期公司实现净利润-6996354元,累计亏损27304119元。1999年中期不
进行分配,也不进行公积金转增。
  2、报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
  3、公司决定聘请贵州黔元会计师事务所作为本公司1999年度财务审计机构。
  4、公司1998年度实现净利润-1059万元,出现连续两年亏损,本公司股票被实行"W
T"特别处理。
  5、公司董事会、监事会对中期审计报告中有解释性 有关情况说明:
  上海科发印刷厂(以下简称发厂)原为贵州凯里涤纶厂与上海建华机电化工公司合资
经营的企业。1995年3月8日,本公司收购凯里涤纶厂所持股权,截止1998年底,本公司
累计投入该项目247.2万元。
  目前科发厂拥有上海浦东新区土地34.313亩,已完成土地的平整、三通一平、水电
等工作;修建了"对外营业厅",累计投入资金超过400万元。但由于对该项目的投资需
求估计不足,致使科发厂的建设在完成以上的投资后便无力继续开展,各投资方虽经多
次商讨科发厂的重组经营,但由于各方的意见不统一而未获结果,目前各投资方正加紧
协商,积极寻求利用科发厂现有资源来启动生产经营。
  6、计算机20000年问题:公司对计算机使用仅限于一般范围的文字处理,所以公司
目前不存在2000年问题。另外公司在今后选用软件时,已充分考虑到计算机2000年问题
,所以公司对计算机2000年问题已解决就绪。
  六、财务报告(已经审计)
  (一)审计报告
           贵州黔元会计师事务所
            审计报告
                 (99)黔元审字第240号
贵州凯涤股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,审计了贵公司1999年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、199
9年1-6月利润表和合并利润表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公
司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会
计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽
查会计记录等我们认为必要的审计程序。
  我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及国
家有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年6月30日的财务状况以及1999
年1-6月的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
  此外,我们还注意到:贵公司投资上海浦东科发印刷厂人民币247.2万元,占该企业
股权的50%。该企业筹建至今一直未能生产经营,自98年以来已处于停止状态。
  贵州黔元会计师事务所
  地址:贵州省贵阳市花溪大道北段187号   1999年7月25日
  (二)审计报表(附后)
  (三)会计报表附注
           贵州凯涤股份有限公司
            会计报表附注
  一、公司简介
  贵州凯涤股份有限公司(以下简称公司)系经贵州省经济体制改革委员会黔体改股字
(1993)第72号文及贵州省人民政府黔府函(1993)174号文批准,由贵州省凯里涤纶厂作
为主发起人,采用社会募集方式设立的股份有限公司,总股本为74388800股。经中国证
券监督管理委员会证监发审字(1993)100号文批准,向社会公开发行人民币普通股(A)20
000000股,并于1994年4月经深圳证券交易所深证市字(1994)第7号文批准在深圳证券交
易所挂牌上市交易。1995年6月经本公司第二次股东大会决定,向全体股东用未分配利
润每10股送1股增加股本7438880股,总股本增至81827678股,其中:主发起人持有的国
有法人股为35653670-股(占43.57%)、流通股22000000股(占26.89%,其中内部职工股22
00000股)。1996年10月由贵州省工商行政管理局换发企业法人营业执照,公司注册资本
变更为8182万元,注册号为21443093。本公司属于化纤制造行业,公司经营范围主要为
生产、销售涤纶化纤、织物印染、化纤原料等,主要产品为涤纶长丝。
  公司拥有全资子公司贵州凯涤承天药业有限公司(以下简称承天药业)和控股71.43%
的贵州新兴织布印染有限公司(以下简称新兴印染)二个控股子公司。
  二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
  1、执行的会计制度:《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定

  2、会计年度:公历1月1日至12月31日。
  3、记帐本位币:人民币。
  4、记帐原则及计价基础:采用借贷记帐法,按照权责发生制核算,以历史成本为计
价基础。
  5、外币核算方法:会计年度内涉及外币的经济业务,按发生时的外汇市场汇价折合
本位币入帐。月末将外币帐户余额按月末外汇市场汇价折合本位币进行调整,差额计入
汇兑损益。
  6、合并会计报表编制方法:
  (1)合并范围:根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其他有关文件的规定
,将本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业以及本公司直接
或间接拥有的权益性资本虽然未超过50%但被本公司实际控制的企业予以合并。
  (2)合并方法:首先把未执行《股份有限公司会计制度》的应当主合并范围的个别会
计报表按《股份有限公司会计制度》进行调整然后以母公司 子公司的个别会计报表为
基础,合并资产、负债、股东权益以及利润表和现金流量表各项目,并将母子公司相互
之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响予以抵销。
  7、现金等价物的确定标准:公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
  8、坏帐核算方法:采用直接核销法,未坏账准备。
  9、存货核算方法:原材料日常核算按计划成本计价,按月结转材料成本差异,产成
品按实际成本计价,发出时按加权平均法确定期初际成本。低值易耗品采用分次摊销的
方法核算。未计提存货跌价准备。
  10、短期投资核算方法:
  (1)短期投资在取得时按实际成本计价,短期投资的现金股利或利息,于实际收到
时,冲减投资的帐面价值,但收到的、已计入应收项目的现金股利或利息除外。
  (2)持有的短期投资,在期末时以成本与市价孰低计价,并将市价低于成本的金额
确认为当期投资损失。
  已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复,在原已确认的投资损失的金额内转
回。
  11、长期投资核算方法:
  (1)长期债权投资计价及收益确认方法:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费
等各项附加费用,以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为
实际成本记帐,并按发生制原则计算应计利息。长期债券投资的溢价或折价按直线法在
其存续期内分期摊销。
  (2)长期股权投资计价和收益确认方法:按实际成本计价,公司对其他单位的投资占
该单位有表决权股本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法
核算,公司对其他单位的投资占该单位有表决权股本总额20%以下,或虽占20%或20%以
上,但不具有重大影响,采用成本法核算。未计提长期投资减值准备。
  12、固定资产的核算方法:
  (1)固定资产的划分标准:使用期限在一年以上,单位价值在5000元以上的房屋建筑
物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。单位价值在
5000元以上,并且使用期限超过二年的,不属于生产经营主要设备的物品。
  (2)固定资产核算及折旧方法:采用直线法分类按月计提,按各类固定资产的原值和
规定的使用年限扣除残值制定其折旧率。固定资产各类折旧率如下:固定资产类别 使
用年限 残值率  年折旧率
房屋建筑物   40     5%    2.375%
专用设备    14    3.73%    6.876%
通用设备    15    3.73%    6.418%
运输设备    12     3%    8.083%
其他      5-8    3% 19.4%-12.13%
  13、在建工程核算方法:在建工程按实际成本核算,在交付使用后转入固定资产。
需要办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整。在建工程所发生的借款利息
,在固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建工程成本,固定资产交付使用后发生的
,计入当期损益。
  14、无形资产计价和摊销方法:
  (1)计价基础:在取得时按实际成本计价。
  (2)摊销方法:土地使用权按20年摊销,房屋使用权按可使用年限摊销。
  15、开办费核算方法:新兴公司按5年摊销,母公司和其他子公司按10年摊销。
  16、长期待摊费用核算方法:按实际的受益期限摊销。
  17、收入确认原则:公司销售收入的确认采用发生制的原则,在商品所有权上的重
要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收
入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确
认营业收入的实现。
  18、所得税的会计处理方法:采用应付税款法核算。
  19、会计政策、会计估计或合并范围的变更:
  会计政策变更:因执行《企业会计准则--投资》,改变了短期投资的核算方法。
  三、税项
税种       计税依据        税率(%)  备注
增值税      产品销售收入       17
营业税      营业收入          5
城市维护建设税  应交的增值税额、营业税额  7  新兴印染不交
教育费附加    应交的增值税额、营业税额  3  新兴印染不交
所得税      应纳税所得额       15
  经贵州省税务局(93)黔税政三字第12号文件批准,公司按15%的税率计征所得税。
  四、控股子公司及合营企业:
被投资单位名称
       经营范围 注册资本 实际投资额 母公司持 是否合并
             (万元)   (万元)  股比例
承天药业有限公司
   生产、销售中成药品  1030   1030   100%    是
新兴印染有限公司
   生产、销售涤纶布、丝 840    600  71.43%    是
  五、合并会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
  1、货币资金:
项目        期初数   期末数
现金        5959.92  9070.06
银行存款     164176.73 4354674.76
其他货币资金   193693.61 139962.13
合计       363830.26 4503706.95
  2、短期投资:
项目        期初数        期末数
      投资金额  跌价准备 投资金额  跌价准备
股票投资   5574956.99     3171009.45 808371.05
债券投资
其他投资
合计     5574956.99     3171009.45 808371.05
  按1999年6月30日证券交易所交易日的收盘价计算,本公司期末股票投资的市值为2
362638.40元。
  短期投资跌价准备提取所依据期末市价的来源:1999年7月1日《中国证券报》第十
一版深圳证券交易所公布的1999年6月30日行情表。
  3、应收帐款:
帐龄         期初数      期末数
          金额  比例(%)  金额  比例(%)
1年以内    17119977.66 97.78 5031787.43 89.06
1-2年      100489.73 0.57 295469.31 5.23
2-3年      216218.43 1.23  34751.73 0.62
3年以上     71484.85 0.42 287703.28 5.09
合计     17508170.67  100 5649711.75  100
  本帐户期末余额中无持本公司5%(含5%以上)股份的股东单位的欠款。期末余额比期
初余额减少67.73%,主要是因为99年1月37 99年4月分别收到贵州省凯里涤纶纺织集团
经销公司的销货款6926499.77元和5000000.00元所致。
  4、其他应收款:
帐龄        期初数      期末数
         金额  比例(%)  金额  比例(%)
1年以内   14324998.08 44.04 14020304.17 43.35
1-2年     167571.72 0.52  286155.64 0.89
2-3年      5774.30 0.02
3年以上   18025000.00 55.42 18032707.80 55.76
合计    32523344.10  100 32339167.61  100
  本帐户期末余额中无持本公司5%(含5%以上)股份的股东单位的欠款。
  5、存货
项目      期初数       期末数
       金额 跌价准备   金额 跌价准备
原材料    3303743.90   3298675.55
低值易耗品   38078.88    33591.18
在产品    1049876.12   1434015.29
库存商品   8063947.39   5092242.47
包装物     484991.49   495200.81
分期收款发出商品
合计     12940637.78  10865628.93
  6、待摊费用:
类别     原始金额  期初数  本期增加 本期摊销  期末数
期初进项税
       843979.11 843979.11           843979.11
广告费    350065.41 123000.00      123000.00
审计费    63280.80  584.00 18844.00 19428.00
其他          19589.18 94252.82 113842.00
合计    1257325.32 987152.29 113096.82 256270.00 843979.11
  7、长期股权投资:
被投资单位名称
 投资期限 持股比例 初始投资额 本期损益  累计损益 期末数
                增加额    增加额
广州龙凯经济发展公司
  15年    50% 1990000.00  -4904.84  14116.87 2004116.87
上海科发印刷厂
  50年    50% 2472000.00     -      - 2472000.00
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