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广东金曼集团股份有限公司1999年中期报告

            



重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性和完整性负个别及连带责任。

  一、公司简介
  1、公司全称:广东金曼集团股份有限公司
    英文名称:GUANGDONG KINGMAN GROUP CO.,LTD.
  2、公司法定代表人:张旭强
  3、公司董事会秘书:佘树新
    联系地址:广东省潮州市潮枫路金曼大酒店
    电话:(0768)2261196
    传真:(0768)2263934
    董事会秘书授权代表:刘团得
    电话:(0768)2268898转 1278
  4、公司注册和办公地址:广东省潮州市潮枫路金曼大酒店
    邮政编码:521000
    公司电子信箱:Gdkm@pub.shantou.gd.cn
  5、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:ST粤金曼
    股票代码:0588

  二、主要财务指标
                      单位:人民币万元
   财务指标         1999年       1998年
   净利润(元)      -82201388.06    -62564391.00
   股东权益       370926327.19    602459121.00
   每股收益(元)         -0.612       -0.466
   净资产收益率(%)       -22.16       -10.38
   每股净资产(元)        2.76        4.49
   调整后的每股净资产(元)    2.74        4.45
  注:表中所列有关指标按下列公式计算:
  每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
  每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
  调整后的每股净资产=(报告期末股东权益-3年以上的应收款项-待摊费用-待处理(
流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用) /报告期末普通股股份总数
  三、股本变动及股东情况
  (一)股本变动情况
  1、股本变动情况表             数量单位:股
    期初数   配股 送股 公积金转股 其他 小计  期末数
          本次变动增减(+,-)
  (1)尚未流通股份:
  〈1〉发起人股
  其中:国家股拥有股份
    39354300                    39354300
  境外法人持有股份
  外资法人持有股份
  其他
  〈2〉募集法人股
   32850000                    32850000
  〈3〉内部职工股
   19545000    -19545000
  〈4〉优先股或其它
  尚未流通股份合计:
   91749300                    72204300
  (2)已流通股份:
  〈1〉境内上市的人民币普通股
   42570700    +19545000            62115700
  〈2〉境内上市的外资股
  〈3〉境外上市的外资股
  〈4〉其他
   已流通股份合计
   42570700    +19545000            62115700
   (3)股份合计:
   134320000                    134320000
  2、股票发行与上市情况
  (1)本公司于1995年12月27日发行人民币普通股2300万股(每股发行价格8.95元),并
于1996年1月23日在深圳证券交易所挂牌上市。
  (2)本报告期内公司内部职工股19545000股于1999年1月21日获准上市交易,其中,本
公司董事、监事及高级管理人员所持股份81,760股暂时冻结。
  (二)、主要股东持股情况
  序号    股东名称          持股数 持股比例
                           (%)
  1. 潮州市国有资产管理办公室      39354300 29.30
  2. 中国新技术创业投资公司       3650000 2.72
  3. 中国工商银行潮州分行        3650000 2.72
  4. 中国银行广州信托咨询公司      1825000 1.36
  5. 中国农业银行广东省信托投资公司   1825000 1.36
  6. 广东发展银行潮州分行        1825000 1.36
  7. 潮州市信托投资公司         1825000 1.36
  8. 北京朝阳区经济信息咨询部      1460000 1.09
  9. 建设银行广东信托投资公司      1095000 0.82
  10. 潮安县古巷华光鳗场          912500 0.68
  持股5%(含5%)以上的法人股股东所持股份未发生抵押、冻结等情况。
  四、经营情况的回顾及展望
  1、公司报告期内主要经营情况
  1999年上半年,由于公司财务状况严重恶化,流动资金十分紧缺,生产经营局面没有
明显改观,公司部分企业处于停产和半停产状况,销售收入大幅度下降,公司出现严重亏
损,上半年公司主营业务收入44,781,956元,亏损-82,201,388元。
  2、公司投资情况
  公司本报告期内没有募集资金也没有投资。
  3、下半年计划
  实现资产重组,是公司董事会今年一项重要工作任务,上半年董事会已做了大量准备
工作,下半年将继续努力,争取潮州市政府和有关部门的支持,尽快实施资产重组方案,使
公司尽快恢复正常生产经营。
  五、重要事项
  1、公司中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
  2、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
  (1)1999年6月8日,公司向汕头市中级人民法院起诉汕头市三江水产开发总公司拖欠
欠款人民币17,194,360.92元,其中:承包款10,527,866.67元、违约金2,099,662.56元、
借款3,630,000.00元、利息936,831.69元。汕头市中级人民法院已立案审理,案号为(19
99)汕中法经二初字第72号。
  (2)1999年5月17日,荷兰银行深圳分行起诉公司下属企业潮州金曼日绵实业有限公
司欠款(借款)本金1,472,500美元及利息,公司作为担保人承担连带清偿责任。该案由深
圳市中级人民法院立案审理,案号为(1999)深中法经二初字第110号。1999年6月18日,潮
州金曼日绵实业有限公司及本公司已对该案提出管辖权异议,现该案正在审理中。
  (3)1999年5月31日,广东广发基金管理公司起诉本公司欠款(借款)本金2,000万元及
利息1,010.48万元。该案由广州市中级人民法院立案审理,案号为(99)经初字第526号。
公司于1999年6月30日对该案提出管辖权异议,现该案还在审理中。
  3、担保事项
  (1)经公司董事会决议,公司为福清金信淀粉有限公司向中国农业银行福州市福新支
行提供担保,担保金额人民币1,000万元,担保期间自1999年3月29日起至2002年3月29日
止;
  (2)公司为潮州市水产发展总公司向银行贷款提供担保,担保金额人民币27,038万元
,截止于1999年6月30日,全部贷款已逾期;潮州市水产发展总公司是广东金曼集团股份有
限公司全资子公司,该担保额为该公司96年至98年担保总额,属重大遗漏披露。
  4、董事会对公司1998年度被出具无法表示意见审计报告涉及事项的解决办法
  广东正中会计师事务所对本公司1998年度审计报告中涉及的无法表示意见的事项主
要是:
  (1)对本公司应收金南公司的应收款项人民币398,808,374.93元的可收回性和由此
产生的损失作出判断。
  本公司董事会在今年上半年以来已采取积极措施尽量回收被欠应收款,现已回收240
0万元。同时与合作外方香港潮州实业公司协商,将其另外两家合资公司的资产作为金南
公司抵偿本公司欠款,尽量减少本公司损失。由于回收方案正在抓紧进行,对金南公司的
巨额应收款项的可收回程度和可能造成的本公司损失将在下半年确定。故本公司中期财
务报告仍然没有计提对金南公司应收款的坏帐准备。
  (2)对广东金曼集团(控股)有限公司的应收款项达人民币710,438,267.73元,无法判
断由此产生的对本公司持续经营能力的影响程度。
  对广东金曼集团(控股)有限公司的应收款,董事会积极采取措施回收现金、资产或
部分合作企业的股权。同时,要求潮州市政府注入优质资产作为金曼控股公司抵偿还本
公司应收款。并要求由金曼控股公司承担本公司部分债务,相应减少应收款。
  5、公司的经营活动不受到计算机2000年问题的影响。
  六、财务报告
        广东正中会计师事务所
         审  计  报  告
                    粤会所审字(99)第13001号广东金曼集团股
份有限公司全体股东:
  我们接受委托,对贵公司1999年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、1999年1-
6月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表进
行了审计。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公
司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
  (1)根据贵公司拥有49%权益的中外合作经营企业潮州金南食品有限公司(以下简称
"金南公司")1999年上半年会计报表,1999年6月30日存货为人民币276,941,266.88元,应
收帐款为人民币110,604,324.80元,净资产为人民币-94,813,245.85元,1999年上半年亏
损为人民币32,865,820.69元。按照《股份有限公司会计制度》的规定,贵公司对金南公
司长期股权投资帐面价值已减至零。1999年6月30日,贵公司对金南公司的应收款项为人
民币374,795,649.54元,贵公司投资的三家关联公司(潮州金曼日绵实业有限公司、潮州
可宏烤鳗制品有限公司、福建福曼股份有限公司)对金南公司的应收款项合计人民币122
,429,806.67元。我们未对金南公司存货实施盘点或监盘程序、未取得关于应收款的充
分审计证据及其可收回性的满意结果,无法对金南公司1999年6月30日存货人民币276.94
1,266.88元和应收帐款人民币110,604,324.80元作出判断。此外,金南公司1999年6月30
日已资不抵债,生产已基本停止,贵公司未计提相关的坏帐准备和长期投资减值准备,我
们不能获得足够的证据对贵公司及关联公司对金南公司的巨额债权总计人民币497,225,
456.21元的可收回性作出判断、无法确定由此产生的贵公司的损失;
  (2)截止于1999年6月30日,贵公司对广东金曼集团(控股)有限公司及其子公司的应
收款项达人民币961,302,814.98元。由于受审计范围的限制,我们不能获得足够的证据
对贵公司此项债权的可收回性作出判断,无法确定由此产生的贵公司的损失及其对贵公
司持续经营能力的影响程度;
  (3)1999年6月8日,贵公司向汕头市中级人民法院起诉汕头市三江水产开发总公司拖
欠承包汕头金曼实业公司承包款等人民币17,194,360.92元,其中:承包款10,527,866.67
元、违约金2,099,662.56元、借款3,630,000.00元、利息936,831.69元。汕头市中级人
民法院已立案审理,案号为(1999)汕中法经二初字第72号。截止于1999年6月30日,贵公
司对汕头金曼实业公司投资的帐面余额为人民币30,891,180元,由于该案正在审理中,无
法确定上述事项对投资帐面余额的影响程度,本期末未计提长期投资减值准备。
  我们认为,我们不能确定上述事项对贵公司会计报表整体反映和持续经营能力的影
响程度,无法对上述会计报表是否符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》
的有关规定以及是否公允地反映了贵公司1999年6月30日的财务状况和1999年1-6月的经
营成果和现金流动情况表示审计意见。
  在审计过程中,我们亦注意到:
  (1)贵公司为联营公司福建福曼股份有限公司向中国建设银行福州分行贷款提供担
保,担保金额人民币1,000万元,期限自1998年12月7日至1999年12月7日;
  (2)贵公司为福清金信淀粉有限公司向中国农业银行福州市福新支行提供担保,担保
金额人民币1,000万元,担保期间自1999年3月29日起至2002年3月29日止;
  (3)贵公司为潮州市水产发展总公司向银行贷款提供担保,担保金额人民币27,038万
元,截止于1999年6月30日,全部贷款已逾期;
  (4)1999年5月17日,荷兰银行深圳分行起诉贵公司的子公司潮州金曼日绵实业有限
公司欠款(借款)本金1,472,500美元及利息,贵公司作为担保人承担连带清偿责任。该案
由深圳市中级人民法院立案审理,案号为(1999)深中法经二初字第110号。1999年6月18
日,潮州金曼日绵实业有限公司及贵公司已对该案提出管辖权异议,现该案正在审理中;
  (5)1999年5月31日,广东广发基金管理公司起诉贵公司欠款(借款)本金2,000万元及
利息1,010.48万元。该案由广州市中级人民法院立案审理,案号为(99)经初字第526号。
贵公司于1999年6月30日对该案提出管辖权异议,现该案还在审理中。
   广东正中会计师事务所      中国注册会计师:何威明
  (原广州会计师事务所)      中国注册会计师:张锦坤
    中国   广州        一九九九年七月二十九日
  (二)、财务报表(附后):
  (三)、财务报表附注:
  1、公司基本情况
  (1)、公司于一九九二年四月二十八日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省
经济体制改革委员会"粤股审[1992]26号"文批准设立。公司于一九九二年十月一日在潮
州市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》 (注册号:28227355-9),并于一九九四
年九月二十七日在广东省工商行政管理局换领《企业法人营业执照》(注册号:19034030
-4)。
  (2)、公司为股份有限公司,注册资本为人民币壹亿叁仟肆佰叁拾贰万元(RMB134,32
0,000)。
  (3)、公司经营范围:经营食品、粮油等商品的出口、机械设备、化工类等商品的进
口、开展转口贸易、保税仓业务;动物饲养、肉制品加工。兼营:水产品、土产品、鱼需
品、食品、饮料、水产畜食饲料、化工产品、建筑材料、房地产开发等。
  (4)、公司法定地址为:广东省潮州市潮枫路金曼大酒店。
  2、主要会计政策
  (1)、财务会计制度
  公司执行《企业会计准则》、《企业财务通则》;公司1998年1月1日起执行《股份
有限公司会计制度》。
  (2)、会计年度
  自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
  (3)、记帐本位币
  公司记帐本位币为人民币。
  (4)、记帐原则和计价基础
  记帐原则:权责发行制:计价基础:实际成本。
  (5)、外币业务核算方法
  对发行的非本位币业务按当日国家外汇市场价的中间价折合记帐本位币入帐;月末
对外币帐户余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整,其差额作为"财务费用-汇兑
损益"计入当期损益。
  (6)、合并会计报表的编制方法
  公司执行《合并会计报表暂行规定》和有关补充规定。对公司拥有被投资公司超过
半数以上权益性资本以及拥有权益性资本虽未达到超过半数但能控制的被投资公司纳入
合并报表范围。
  (7)、现金等价物的确定标准
  公司持有的期限短,流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
  (8)、坏帐核算方法
  公司坏帐损失采用备抵法核算:坏帐按年末应收帐款(不含合并会计报表的各企业之
间的内部往来款项)的千分之三计提。对应收款项,公司根据债务人的还款能力及经公司
董事会批准计提专项坏帐准备。坏帐按下列原则进行确认:
  <1>、因债务人破产依照法律程序清偿后,确定无法收回的债权;
  <2>、因债务人死亡,不能得到偿还的债权;
  <3>、因债务人逾期三年未履行偿还义务,经公司董事会批准,列作坏帐损失;
  (9)、存货核算方法
  存货分为原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品五大类。
  购入原材料按实际成本入帐,发出原材料的成本采用加权平均法核算,入库产成品按
实际生产成本核算,发生库存商品采用加权平均法核算,低值易耗品采用五五摊销法核算

  存货跌价准备按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。
  (10)、短期投资核算方法
  短期投资采用成本与市价孰低法计价,收到股利或利润超过投资成本的部分计入当
期损益。
  (11)、长期债权投资
  <1>长期债权投资
  a.按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用及尚未到期的债券利息,扣
除已到期尚未领取的利息后余额计价;
  b.溢价或折价在债券投资期内于确认相关利息收入时平均摊销;
  c.长期债券投资按期计算利息收入,同时确认相应的溢折价摊销作为应收利息的调
整;
  <2>长期股权投资
  长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记帐,对投资额占被投资单位权益性
资本总额超过50%的以权益法核算并合并会计报表;投资额占被投资单位权益性资本总
额20%或20%以上50%以下的以权益法核算;投资额占被投资单位权益性资本总额不足2
0%的以成本法核算。
  <3>长期投资减值准备
  长期投资减值准备按长期投资未来可收回金额低于帐面价值的差额提取。
  (12)、固定资产及其折旧
  固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等;以及不属于主
要生产经营设备的,使用期限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
  固定资产除按重估价值计价外,按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计
算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的5%-10%)确定其
折旧率。固定资产折旧政策如下:
   类  别   估计使用年限      年折旧率(%)
  房屋及建筑物    20年        4.50 -4.75
  机器设备      10年        9.00 -9.50
  运输设备       5年         18  -19
  其他设备       5年         18  -19
  注:属外商投资企业之子公司的固定资产预计残值率为10%。
  (13)、在建工程
  在建工程的工程利息在工期内予以资本化;在建工程在完工并交付使用时,按实际发
生的全部支出转入固定资产核算。
  (14)、股权投资差额1998年度起按10年平均摊销。
  (15)、无形资产
  土地使用权除按重估价值计价外,按实际成本计价;土地使用权摊销,按规定的使用
年限分期摊销;没有规定使用年限的,从一九九六年起按六十年摊销。
  (16)、开办费按不少于五年的期限摊销。
  (17)、长期待摊费用按受益期分摊。
  (18)、收入确认原则
  a.销售商品收入的确认原则(全部条件均符合):
   <1>企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
   <2>企业既没有保留通常与所有权联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施
控制;
   <3>与交易相关的经济利益能够流入企业;
   <4>相关的收入和成本能够可靠地计量。
  b.他人使用本企业资产取得收入的确认原则(全部条件均符合):
   <1>与交易相关的经济利益能够流入企业。
   <2>收入的金额能够可靠地计量。
  (19)、所得税的会计处理方法
  公司的所得税的会计处理采用应付税款法。
  3、税项
        税  种        税  率
       增值税          17%或13%
       营业税             5%
       农林特产税(生产)        8%
       所得税             33%
  属外商投资企业的子公司按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法
》的规定享受所得税减免政策。
  4、利润分配
  公司之税后利润根据公司章程按下列比例分配(具体比例由公司董事会拟定,报股东
大会审议确定):
    法定盈余公积金         10%
    公益金              5% -10%
    

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