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湖南古汉集团股份有限公司1999年度中期报告

            



  重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者
严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

  一、公司简况
  1、公司法定中文名称:湖南古汉集团股份有限公司
    公司法定英文名称:Hunan Guhan Group Co.,Ltd.
  2、公司注册地址:湖南省衡阳市罗金桥1号
    邮政编码:421003
    办公地址:湖南省衡阳市静园路4号
    公司法定代表人:申甲球
  3、公司负责信息披露事务人员:廖德林 曹定兴
    联系电话及传真:0734 -8239335 0734 -8239332
  4、公司股票上市地:深圳证券交易所
    公司股票简称:古汉集团
    公司股票代码:0590
  二、主要财务指标
               1999年  1998年 99年与98年
               1-6月   1-6月 同比增减
1.主营业务收入(万元)     9433.10 8723.05 +8.14%
2.净利润(万元)         909.67  520.20 +74.87%
3.总资产(万元)        45561.46 37132.77 +22.70%
4.股东权益(万元)       27787.37 24612.11 +12.90%
5.每股收益(元/股)        0.09   0.051 +76.47%
6.净资产收益率(%)        3.27   2.11 +1.16
7.每股净资产(元/股)       2.71   2.40 +12.92%
8.调整后的每股净资产(元/股)   2.60   2.39 +8.79%
  计算公式如下:
  每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
  每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
  调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流
动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数
  三、股本变动和主要股东持股情况
  1、股本结构情况本报告期内公司股本没有发生变化,截止1999年6月30日公司股本
结构如下:  (单位:股)
             期初数  期末数
(一)、尚未流通股份
(1)发起人股份      58433833 58433833
其中:国家拥有股份    45396000 45396000
境内法人持有股份     13037833 13037833
外资法人持有股份
其他
(2)募集法人股      17052000 17052000
(3)内部职工股
(4)优先股或其他(转配股)  159798  159798
尚未流通股
合计           75645631 75645631
(二)、已流通股份
(1)境内上市的人民币普通股27000000 27000000
其中:高管人员股       41400  41400
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他已流通股
合 计          27000000 27000000
(三)、股份总数     102645631 102645631
  2.主要股东持股情况至报告期末,本公司前十名股东持股情况如下:
  股东名称         持股数量(股) 持股比例
(1)衡阳市国资局          45396000  44.23%
(2)中国药材公司          4869833  4.74%
(3)湖南医药包装广告衡阳公司    4300425  4.19%
(4)工行衡阳市信托投资公司     3050000  2.97%
(5)衡阳市药材公司         3000000  2.92%
(6)衡阳市经济发展股份有限公司   2118000  2.06%
(7)湖南省耒阳耒能实业公司     1500000  1.46%
(8)深圳恒星园房地产开发有限公司  1500000  1.46%
(9)衡阳市湘南机动车零件供应站    880200  0.86%
(10)王政祥             345826  0.34%
  以上股东之间不存在关联关系。
  3.衡阳市国资局代表国家持有本公司44.23%股份,在报告期内没有增减变化,也没
有质押、冻结情况。
  四、经营情况的回顾与展望
  1.报告期内主要经营情况
  本公司主要生产以古汉养生精为代表的中药系列产品和以各类输液为代表的西药制
剂系列产品,报告期内共完成工业总产值(现行价)14257万元,比上年同期12092万元增长
17.9%,实现销售收入9433万元,比上年同期8723万元增长8.14%。其中:古汉养生精片
、心脑保泰口服液、盐酸洛美沙星(多龙)注射液、克林霉素磷酸酯注射液、脑复康注射
液等新产品销售额3394万元,占主营业务收入的35.98%,实现净利润909.7万元,比上年
同期的520.2万元增长74.87%。今年上半年,公司以销售为龙头,对中、西药的营销网络
进行了整合,提高了营销效率。通过调整产品结构,加大新产品产销力度,使产品销售利
润率得到了提高;通过狠抓成本管理,建立了内部成本经济责任制,使生产成本得到有效
控制,提高了经济效益。
  2.公司投资情况
  (1)募股资金使用情况
  a.本公司于1996年1月5日向社会公开发行A股1000万股,发行价为6元/股。共募集资
金6000万元,扣除发行费用后,实际募集资金5650万元。招股说明书承诺项目  预计年
收益  实际投资项目
   投资进度   收益情况
6亿片/年古汉养生精   6000万元 10亿片/年古汉养生
报片剂2800万元          精片剂4500万元
                 深圳科钛有限责任公司
  已投2800万元 收益已并入公司告
1吨/年CPA、2吨/     100万元
年地塞米松2900万    4627万元 古汉山庄系列项目1000
元                万元
  已投106万元  待年终结算
  已投1320万元 待年终结算
                 深圳龙江生猪批发市
5吨/年青蒿素           场有限公司108万元
  已投108万元  待年终决算
1.5吨/年双氢青     2200万元 古汉湘南戒毒中心 200
蒿素               万元
2950万元
  已投200万元  待年终结算
  2).本公司于1997年9月3日至16日向全体股东配售股票12,645,631股,配股价6元/股
,共募集资金75,873,786元。其中,实物资产3,556.02万元,发行费用135万元,实际募集
现金约3,900万元。配股说明书承诺项目  预计年收益  实际投资项目
 投资进度    收益情况
向衡阳制药厂注入流  1282万元  衡阳制药厂 2000
动资金2000万元          万元
 已投2000万元 收益已并入
        本公司报表
140万盒/年心脑保泰   299万元  心脑保泰口服液
口服液900万元           900万元
 已投900万元  收益已并入
        公司报表
50万瓶/年西汉古     200万元  50万瓶/年西汉古
酒1000万元             酒1000万元
 已投入427万元 已试生产
         21640瓶
240万扎/年养心定悸   352万元  因投资项目所需资金已超过实
没颗粒剂1100万元          际募集资金,故该项目有股入
  3.本公司1996年A股发行和1997年配股共募集现金9550万元,现已累计投资7861万元
,因此,尚有1689万元资金暂时闲置。公司现已将这部分资金暂时用于补充公司流动资金

  (2)其他投资情况
  a.向阿联酋协和医疗中心已投资161万元,合作开发阿联酋中药市场。本报告期内已
签订联营合同书,我方占51%股权。拟通过该中心销售产品开拓国际市场,现正在筹办产
品出口阿国有关事项。
  b.向吉林通化集安市衡集人参制品厂已投资76万元,在集安市头道镇苇沙河村承包2
200亩山林,50亩耕地30年,用于兴建鹿场和种植加工人参。鹿场项目现正在筹建之中。
  c.向湖南沅江龟鳖养殖场投资27万元,合作养殖中华鳖,本公司拟向该项目投资100
万元,占该养殖场34%的股权。该项目正在筹建之中。
  (3)下半年计划
  1.在巩固现有成果的基础上,总结经验,找出差距。以“三讲”促工作,完善内部经
济责任制,内抓现场,外抓市场,提高经济效益。
  2.充分利用证券市场的资源配置功能,力争在下半年实施公司一九九九年增资配股
方案,并以此为契机,实现公司资产、人力和业务的重组,开辟新的经济增长点。
  3.继续加强新产品产销力度,立足本省,面向全国,巩固老市场,开拓新市场,调整营
销策略,舞活销售“龙头”。
  4.加强应收帐款管理,加速资金周转,提高资金运作效率。
  5.以东南亚金融形势好转和经济复苏为契机,努力开拓国际市场。
  五、重要事项
  1.公司中期拟定的利润分配预案:
  99年中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本.
  2.公司上年度利润分配方案:
  经1998年度股东大会通过,1998年度利润在1999年内不向股东分配,也不进行资本公
积金转增股本.
  3.重大诉讼、仲裁事项
  本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
  4.报告期内公司收购兼并、资产重组事项
  本公司与衡阳南岳制药厂签订托管合同,合同规定公司根据经营需要向衡阳南岳制
药厂注入资金总额3000万元。截止1999年6月30日已注入资金1250万元,托管期间的利润
归公司所有,今年公司配股方案实施后,该厂全部经营性净资产将被衡阳市国资局认购公
司配股。
  5.重大关联交易事项
  本公司曾于1995年投资200万元与衡阳中药饮片厂联营组建衡阳金牛中药保健品有
限公司,由于衡阳市中药饮片厂部分厂区在107国道衡阳市城区路段改建工程范围内,根
据衡阳市人民政府衡政发(1996)36号文件通知,该厂本报告期内仍在拆建计划中,因此,
该公司尚未注册。考虑到公司长远发展,根据股东大会授权,董事会已将计划投资1000万
元的年产50万瓶西汉古酒生产线搬迁至衡阳市中药饮片厂。本公司已向该项目投入资金
427万元。
  6.聘任会计师事务所情况
  经公司1999年6月18日召开的98年度股东大会通过,决定续聘长沙孜信会计师事务所
为本公司1999年度财务会计报表审计单位。
  7.重大合同(担保、抵押)事项本报告期内公司无重大的经济担保、财务承诺和其他
或有事项。
  8.公司现阶段计算机系统的应用范围仅限于文字处理、信息通讯、档案管理等方面
的工作,故计算机2000年问题对本公司影响甚微。
  9.其他重大事项
  (1)1999年3月16日,公司召开第二届第二次董事会会议,审议通过公司1998年度报告
和利润分配方案(不分配),同意公司董事杨应孝同志因健康原因辞去董事,并解聘其副总
经理职务。
  (2)1999年3月18日,公司1998年年度报告摘要及董事会决议刊登于《中国证券报》
、《证券时报》上,董事会决定,公司1998年度利润不分配,也不进行资本公积金转增股
本。
  (3)1999年4月21日,公司董事会召开第二届第三次会议,会议审议通过了公司1999年
增资配股预案,即以1998年末公司总股本为基数,每10股配3股,配股价格为每股人民币6.
50-9.50元;审议通过了公司前次募集资金使用情况的说明和关于托管衡阳南岳制药厂的
议案。
  (4)1999年6月18日公司召开1998年度股东大会,会议审议并通过公司董事会、监事
会工作报告、财务预、决算报告、利润分配方案(不分配)及公司1999年增资配股方案,
即以1998年末公司总股本为基数,每10股配3股,配股价每股人民币6.50-9.50元。
  以上决议分别刊登于1999年3月18日、1999年4月23日和1999年6月20日的《中国证
券报》和《证券时报》上。
  六、财务报告(已审计)
  一、审计报告
  二、会计报表(见附表)
  三、会计报表附注
               审计报告
湖南古汉集团股份有限公司:
  我们接受委托,审计了贵公司1999年6月30日的资产负债表及1999年1-6月份利润表
和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意
见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合
贵单位实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
  我们认为,贵公司上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度
》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年6月30日财务状况及1999年1-
6月份的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
  附送:(一)已审计的会计报表
  (二)会计报表附注
  长沙孜信会计师事务所   中国注册会计师:皮佑曾
   湖南.长沙        中国注册会计师:隆余粮
               一九九九年七月二十日
           财务指标分析表
        湖南古汉集团股份有限公司
序号  指标名称      1999年中期
 1  流动比率         1.86
 2  速动比率         1.41
 3  销售利润率(%)     11.35
 4  股东权益比率      60.99
 5  每股收益(元)(摊薄)    0.09
    (加权)          0.09
 6  净资产收益率(%)(摊薄)  3.27
    (加权)          3.33
 7  每股净资产        2.71
 8  调整后的每股净资产    2.60
  说明:
  1.流动比率=流动资产/流动负债
  2.速动比率=速动资产/流动负债
  3.销售利润率=(利润总额/主营业务收入)×100%
  4.股东权益比率=(股东权益/资产总额)×100%
  5.每股收益=净利润/期末普通股股份总数
  6.净资产收益率=(净利润/年末股东权益)×100%
  7.每股净资产=年度末股东权益/年末普通股股份总数
  8.调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理财
产净损失-递延资产)/年度末普通股股份总数
  9.净资产加权=(年初股东权益+年末股东权益)/2
             会计报表附注
  一、公司一般情况
  湖南古汉集团股份有限公司(原衡阳中药实业股份有限公司),于 1995年12月25日
经中国证监会证监字(1995)198号文件批准,1996年1月5日在深圳证券交易所采用上网定
价方式向社会公开发行A股1500万股(含内部职工股500万股),1996年1月19日在深圳证券
交易所挂牌上市。后通过1996年送股和1997年资本公积转增股本及配股,至1997年12月3
1日止公司股本为102,645,631股。公司于1997年11月19日在湖南省工商行政管理局将原
衡阳中药实业股份有限公司变更为湖南古汉集团股份有限公司,注册地衡阳市罗金桥1号
,企业法人营业执照号:18380252-3(3-2)。公司经营范围:研制开发、生产古汉养生精等
八大剂型共六十多个品种的中成药、保健用品及盐酸洛美沙星、大输液等七大剂型一百
四十多个品种的西药制剂,同时涉及旅游等第三产业的开发与经营。
  二、主要会计政策
  1.会计制度
  本公司执行《股份有限公司会计制度》。
  2.会计年度
  本公司采用公历年制,即以每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
  3.记帐本位币
  本公司以人民币为记帐本位币。
  4.记帐基础和计价原则
  本公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
  5.外币业务的核算方法
  发生的外币业务,采用业务发生日市场汇率折合为人民币记帐,每月终了,按月末汇
率进行调整,因汇率变动发生额的差额,属于资本性支出的计入资产的价值,属于收益性
支出的作为汇兑损益计入财务费用。
  6.合并会计报表的编制方法
  本公司按照财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》编制合并报表;合
并范围:将持股50%(不含50%)以上的子公司,或虽不足50%以上但被投资企业具有实质
性控制权的企业纳入合并报表;合并方法:将相互间的股权、投资及相应的权益、往来款
项、内部销售等抵销后合并。
  7.现金等价物的确定标准
  本公司将持有时间短(一般3个月内)、流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变
动风险很小的投资确定为现金等价物。
  8.坏帐核算的方法
  1)坏帐损失是指债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应
收帐款;或债务人逾期未履行偿债义务,且有明显证据表明无法收回的应收帐款;
  2)本公司坏帐损失采用备抵法进行核算,按年末应收帐款余额的5‰计提,对逾期未
收回的应收帐款,依据预计可收回金额确定计提坏帐损失。
  9.存货的核算方法
  存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。中药分厂材料按实际成本核算
,西药分厂材料按计划成本核算,月末结转材料成本差异,调整为实际成本。产成品按实
际成本核算,发出时按加权平均核算,低值易耗品领用时一次摊销法。存货盘存采用永续
盘制。企业未提取存货跌价损失准备。
  10.短期投资的核算
  1)本公司短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
  2)本公司取得短期投资按实际支付的价款(包括税金、手续费等),扣除实际支付的
价款中已宣告而尚未领取的现金股利、已到期尚未领取的债券利息作为投资成本入帐,
持有期间取得的现金股利或利息(除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外),以实
际收到时作为投资成本冲回。
  3)处置投资时所取得的处置收入与短期投资帐面价值的差额(扣除原取得时记入应
收项目的现金股利、利息、尚未收回的部分),确认为投资收益。
  4)短期投资跌价准备按投资类别计提。
  11.长期投资核算方法
  1)长期股权投资
  A取得时投资成本的确定
  以现金支付取得长期股权投资是以实际支付的全部价款入帐(包括税金、手续费),
以非现金资产取得长期股权投资按公允价值作为投资成本入帐。
  B持有期间投资成本的确定
  成本法核算长期股权投资,收到被投资单位分派的属于投资前累计盈余的分配额,冲
减投资成本,投资成本按冲减后的差额作为新的投资成本。如增加或减少被投资单位的
股份而改变长期股权投资的核算方法,则按原投资帐面价值作为投资成本。
  C对占被投资单位有表决权资本总额20%以下的,或在20%以上但不具有重大影响的
,采用成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权20%以上(含),或虽在
20%以下但具有重大影响,按权益法核算。对占被投资单位50%以上,或虽在50%以下(
含),但有实质控制权的按权益法核算,并编制合并报表。
  D本公司按单项投资计提长期投资减值准备,本年度公司没有提取长期投资减值准备

  2).长期债券投资
  A按实际支付的价款,包括税金、手续费等相关费用,及尚未到期的债券利息,扣除已
到期尚未领取的利息后余额计价。
  B长期债券投资按期计算利息收入,同时确认相应的溢折价摊销,作为应收利息的调
整。
  C溢价或折价在债券购入后至到期日止的期间内,于确认相关的债券利息收入时采用
直线法摊销。
  12.固定资产计价和折旧方法
  1)固定资产是指使用期限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器
设备、电子设备、运输工具、其他设备。
  2)固定资产计价
  A购入的固定资产,按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入帐;
  B自行建造的固定资产,按建造过程中发生的全部支出入帐;
  C投资者投入的固定资产按评估确认的原价入帐;
  D融资租入的固定资产,按租赁协议确定的设备价款,发生的运费途中保险费及安装
调试费入帐;
  E在原固定资产上改造、扩建的,按固定资产的价值加上改建、扩建而发生的支出,
减改建、扩建过程中发生的变价收入记帐;
  F接受捐赠的固定资产按同类资产的市场价值加相关实际费用入帐。
  3)固定资产折旧:本公司固定资产折旧采用直线法,按分类折旧率计算折旧,各类折
旧率如下:固定资产类别  使用年限 净残值率% 折旧率%
房屋、建筑物  30-35年    5   3.17-2.71
机器设备    10-12年    5   9.5-7.9
电子设备     5-8年    5    19-11.88
运输工具     6-8年    5  15.83-11.88
  13.在建工程的核算方法
  在建工程按实际成本核算,完工时按竣工决算金额转入固定资产。工程已经完工且
交付使用但未办理竣工决算的按暂估价转入固定资产,待办理竣工决算后按工程决算金
额调整固定资产价值。
  与购建固定资产发生的利息支出,在该项固定资产未交付使用前,计入购建固定资产
的成本;固定资产交付使用后发生的利息支出,计入当期损益。
  14.无形资产的计价和摊销方法
  1)无形资产的计价
  购入的无形资产按取得时的实际成本入帐;投入的无形资产按评估确认的价值入帐;
自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费入
帐,开发过程中发生的费用计入当期损益。
  2)摊销方法
  无形资产采取分期平均摊销法。合同规定了受益年限的,按受益年限平均摊销;合同
没有规定受益年限,而法律规定了有效年限的,按法定的有效年限平均摊销;经营期限短
于有效期限的,按不超过经营期的年限平均摊销;合同及法律没有规定期限的,按不超过1
0年的期限平均摊销。
  15.开办费、长期待摊费用摊销方法
  1)开办费系公司在筹建期内发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费
、注册费,及不计入固定资产价值的借款费用等。开办费以开始生产经营的当月起,按5
年平均摊销。
  2)长期待摊费用是已经支出,但摊销期限在一年以上(不含一年)除开办费以外的其
他各项费用,按受益期年限平均摊销。
  16.收入确认的原则
  1)销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入
  A将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
  B企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控
制;
  C与交易相关的经济利益能够流入企业;
  D相关的收入与成本能可靠的计量;销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议
金额或双方接受的金额确定。现金折扣于发生时确认为当期费用;销售折让实际发生时
冲减当期收入。
  2)提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入;劳务的
开始和完工分属于不同的会计年度,在同时满足下列条件时,于资产负债表日按完工百分
比法,确认相关的劳务收入:
  A劳务的收入与其成本能可靠计量;
  B与交易相关的经济利益能够流入企业;
  C劳务的完成程度能可靠的确定;
  如提供劳务不能同时满足上述条件,则公司在资产负债表日按已经发生并预计能够
补偿的劳务成本
  的金额确认收入,并按相同的金额结转成本;资产负债表日劳务成本预计不能得到补
偿则不确认收入,将已发生的成本确认为当期费用。
  提供劳务的总收入按公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定;现金折扣于
实际发生时确认为当期费用。
  3)他人使用本企业的资产如与交易相关经济利益能够流入公司,收入的金额能可靠
的计量,则确认收入。利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用的利率计算确定,使
用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
  17.所得税会计处理方法
  本公司所得税采用应付税款法进行核算。
  (三)、税项
  1.增值税:以销售收入的17%计算增值税销售税额,按销项税额扣除允许抵扣的进项
税额后的差额计算缴纳,出口产品适应0%税率。
  2.城市维护建设税:按应纳增值税的7%计提缴纳。
  3.教育费附加:按应纳增值税的3%计提缴纳。
  4.消费税:按药酒销售收入的10%计提缴纳。
  5.所得税:根据衡阳市人民政府衡政发[1997]9号文件,企业所得税率为15%。
  (四)、控股公司及合营企业
 子公司名称   注册地 注册资本  经营范围  投资额 比例
衡阳市中药饮片厂 衡阳市 250万 中药饮片、药酒 200万  80%
古汉山庄    张家界市 911万 饮食服务    811万  89%
阿联酋协和医疗中心
        阿联酋 38万美元 医疗、武术培训 19.38万美元 51%
  五、会计报表项目注释
  1.货币资金
项目       期初数  期末数
现金       6318.75   5048.52
银行存款   18376799.34 17593285.29
合 计    18383118.09 17598333.81
  其中:美元197,679.46元,按期末汇率1:8.2786,折合人民币1,636,509.18元。
  2.应收帐款
帐 龄    期初余额     期末余额
      金额  比例%  金额  比例%
1年以内 93149777.33 74.61 101924086.76 75.06
1-2年  18349456.99 14.70 21550453.41 15.87
2-3年   9530554.59 7.63  9935484.06 7.32
3年以上  3813639.63 3.06  2383218.48 1.75
合计  124843428.54 100  135793242.71 100
  3.预付帐款
帐 龄    期初余额   期末余额
     金额  比例%  金额  比例%
1年以内 2854138.83 71.78 2073596.69 42.96
1-2年  251866.26 6.34 1709112.00 35.41
2-3年  745137.86 18.74 589216.72 12.21
3年以上 125000.00 3.14 455000.00 9.42
合计  3976142.95 100  4826925.41  100
  预付货款余额中没有持本公司5%以上股份的股东欠款。
  4.其他应收款
帐 龄    期初余额    期末余额
      金额  比例%  金额  比例%
1年以内 28915682.07 68.42 36269548.16 67.85
1-2年  9648908.32 22.83 10966556.61 20.52
2-3年  2862015.39 6.77 5411306.68 10.12
3年以上  834733.92 1.98  808604.62 1.51
合 计 42261339.70 100  53456016.07 100
  其他应收款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
  本公司为衡阳市中药饮片厂注入4,273,187.75元资金,用于西汉古酒等药酒开发、
生产。非关联单位往来:
  单位         金额     性质
衡阳市南岳制药厂    12,500,000.00 代垫资金
北京创格广告有限公司  2,380,000.00 预付款
衡阳市三化实业股份公司 1,940,000.00 借款
  5.存货
项 目        期初额  期末额
原材料       7496717.95 6718854.82
燃 料        36804.64  223451.46
备 件       1077015.26  921867.78
包装物       3314437.04 6789173.27
产成品      38106872.60 51734232.11
在产品       852097.11  876421.33
委托加工材料     5210.00   5210.00
自制半成品      1180.50   1180.50
合 计      50890335.10 67270391.27
  存货期末比期初增加32.19%,主要是购进包装物增加及生产产量增大使产成品增加
所致。
  6.长期投资
项 目        期初数 本年增加 本年减少  期末数
长期股权投资   25612202.38 797275.25      26409477.63
长期债券投资    275660.34            275660.34
合 计      25887862.72 797275.25      26685137.97
  2)长期股权投资
被投资单位名称       投资 投资金额 占被投资单位 备注
              期限     注册资本的比例%
湖南大世界立体摄影有限公司    400000.00   18.18
衡阳市经济发展股份有限公司   2420598.00   7.00
衡阳市供销大厦股份有限公司    200000.00   0.57
广东潮阳市陈启雄广告印刷公司   800000.00   19.05
广东顺德市广安彩印厂       600000.00   19
衡阳市中药饮片厂        2008750.00   80
深圳市科钛实业发展有限公司   1060241.00   10
辽宁集安衡集人参制品厂   5年 763730.49
深圳市龙江生猪批发市场     1080000.00   9
古汉山庄          40年 13202405.42  89
古汉湖南戒毒康复中心    10年 2000000.00  50
阿联酋协和医疗中心        1607032.72  51
沅江县龟鳖养殖场         266720.00
合 计             26409477.63
  注:(1)衡阳市中药饮片厂因有关法律手续正在办理中,故本期报表未予合并。
  (2)公司对古汉山庄的投资总额为13,202,405.42元,超过注册资本所占份额,系公司
增加对古汉山庄的投资(古汉山庄注册资本911万元,公司占811万元;根据董事会决议公
司对古汉山庄投资将增至1600万元),古汉山庄的注册资金尚未办理变更。因公司已将古
汉山庄对外承包,本期尚在承包期内,故未编制合并报表。
  (3)阿联酋协和医疗中心因尚未正式营业,故未编制合并报表。
  3).长期债券投资
债券种类     面值 年利息 累计应收利息 期末余额 备注
国库券     80000.00       39737.54 119737.54
电力债券    43100.00       30133.33 73233.33
煤气债券    40000.00       4500.00 44500.00
特种债券    30000.00       8189.47 38189.47
合 计    193100.00       82560.34 275660.34
  7.固定资产及累计折旧
项 目   期初数   本期增加   本期减少  期末数 备注
原值房屋建筑物
     89606580.73  2403381.71       92009962.44
机器设备 66737452.76  2679089.47  10800.00 69405742.23
电子设备  4091433.19   51961.00       4143394.19
运输工具  6505615.00  660244.00       7165859.00
合 计  166941081.68  5794676.18  10800.00 172724957.86
累计折旧
房屋建筑物17865052.93  1142505.26       19007558.19
机器设备 20646225.87  2571784.95   3135.00 23214875.82
电子设备  1605771.29  273195.62       1878966.91
运输工具  3126814.33  480382.08       3607196.41
合计   43243864.42  4467867.91   3135.00 47708597.33
净值   123697217.26             125016360.53
  注:本期在建工程转入固定资产3,474,580.75元。
  8.在建工程
工程名称 期初数  本期增加 本期转入  其他减少 期末数 资金来源
              固定资产
马路工程 0   281174.58           281174.58 自筹
宿舍房  0   1026498.98          1026498.98 自筹
防腐工程 0   214320.00           214320.00 自筹
提取车间 0   907500.20 907500.20       0
制剂车间 0   800005.83 800005.83       0
六车间
   719498.21 1311091.14      9917.47 2020669.88 自筹
零星工程
   1767074.72      1767074.72       0
职工住房 0   1374879.46          1374879.46 自筹
胶塞车间
     0   196237.27           196237.27 自筹
合计 2486572.93 6111707.46 3474580.75 9919.47 5113780.17
  9.无形资产
种类       原始金额  期初数 本年增加 本年摊销 期末数
土地使用权   11516587.20 11060860.88  112168.20 10948692.68
住房使用权    702720.00  671080.00   7032.00  664048.00
技术转让费    780000.00  614000.00  78000.00  536000.00
合计      12999577.20 12345940.88  197200.20 12148740.68
  10.长期待摊费用
种类  原始金额   期初数  本期增加  本期摊销  期末数
电力增容费
    609020.34  199216.27 360000.00  60902.04 498314.23
古汉大道路名
    8020000.00     0  8020000.00 133667.00 7886333.00
合计  8629020.34  199216.27 8380000.00 194569.04 8384647.23
  11.短期借款
借款类别     期初数  期末数
抵押借款   31700000.00 53300000.00
担保借款
信用借款    6590000.00 6590000.00
合 计    38290000.00 59890000.00
  短期借款年中余额比期初数增加56.41%,主要是增加了流动资金贷款,其中:注入衡
阳南岳制药厂资金1250万元。
  12.应付帐款
期初数   37428602.73
期末数   54519355.50
  应付帐款期末余额比期初增加45.66%,主要是应付材料款增加所致。应付帐款中无
应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
  13.其他应付款
期初数   18965478.99
期末数   20232063.41
  其他应付款中无应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
  14.应交税金
项 目        期初余额  期末余额
应交增值税      5985215.24 9280038.60
应交消费税       -9686.74  38809.28
应交城建税      540732.89  714555.05
应交所得税     -1004455.78 -2034076.13
应交房产税      176047.54  234885.18
应交车船使用税     4580.00   5498.00
应交土地使用税    117417.74  95606.25
应交印花税       15369.26  34092.00
合 计        5825220.15 8369408.23
  15.长期借款28,650,000.00元
借款单位        金额   期限 年利率% 条件 备注
市工商银行城南支行 20,400,000.00 3年 11.25  抵押
市工商银行城南支行 7,000,000.00 3年 11.016  抵押
国家医药管理局   1,250,000.00        拨改贷
合 计        28650000.00
  16.股本
项 目        期初数  本期增减变动(+、-)   期末数
             配股 送股 公积金转股 其他 小计
一尚未流通股份
1.发起人股份    58433833             58433833
其中国家拥有股份  45396000             45396000
境内法人持有股   13037833             13037833
2.募集法人股    17211798             17211798
3内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份
合计        75645631             75645631
二已流通股份
1.境内上市的
人民币普通股    27000000             27000000
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他已流通股份
合 计       27000000             27000000
三股份总数     102645631            102645631
  17.资本公积
项 目      期初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价   96474723.07         96474723.07
  18.盈余公积
项 目        期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积   17551329.99          17551329.99
公益金       5210243.07          5210243.07
合 计      22761573.06          22761573.06
  19.未分配利润
期初数    46895072.11
本年增加    9096710.59
本年减少
期末数    55991782.70
  本期未分配利润增加9,096,710.59元,系本年税后利润增加所致(未分配利润上年审
定数为46,902,494.48元,与本期年初数相差7,422.37元,系调整上年所得税所致)。
  20.营业费用
上年同期数    9912806.73
本期数     21761948.88
  营业费用本期比上年同期增加119.53%,主要是广告费用及销售服务费增加所致。
  21.财务费用
类 别     1998年1-6月 1999年1-6月
利息支出     2941335.26 4234428.16
减:利息收入    90285.26 122057.53
其他        24562.14  13530.00
合 计      2875612.14 4125900.63
  财务费用比上年同期增加43.48%,主要系借款增加和长期借款逾期罚息增加所致。

  (六)、关联方关系及交易
  1.存在控制的关联方关系
企业名称 注册地    主营业务    与本企 经济性质 法定
                    业关系     代表人
衡阳市中药饮片厂
     衡阳市  中药饮片及药酒生产 子公司     王晓春
古汉山庄 张家界市 饮食服务      子公司     申甲球
阿联酋协和医疗中心
     阿联酋  医疗、武术培训   子公司     赵 畅
  2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称      年初数 本期增加 本期减少 年末数
衡阳市中药饮片厂  250万   0    0    250万
古汉山庄      911万   0    0    911万
阿联酋协和医疗中心 38万美元  0    0   38万美元
  3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称       年初数  本年增加 本年减少 年末数
          金额 比例% 金额   金额  金额 比例%
衡阳市中药饮片厂 2008750.00 80         2008750.00 80
古汉山庄    12405130.17 89 797275.25   13202405.42 89
阿联酋协和医疗中心
         1607032.72 51         1607032.72 51
  关联方交易
  1)关联方应收款公司向衡阳市中药饮片厂注入资金4,273,187.75元,用于西汉古酒
等药酒的开发、生产。
  (七)、承诺事项、或有事项
  本期公司无重大的经济担保、财务承诺和其他或有事项。
  (八)、重大事项
  1.公司98年股东大会于1999年6月18日召开,会议审议通过一九九八年度利润不分配
,也不实行公积金转增股本及一九九九年度增资配股方案,以一九九八年末总股本102645
631股为基数,每10股配3股,配股总额为30793689股,配股价为6.5元-9.5元,本公司第一
大股东衡阳市国有资产管理局承诺以衡阳南岳制药厂经评估确认后的经营性净资产认购
部分配股的议案,有关配股手续正在申报之中。
  2.本公司与衡阳南岳制药厂签订托管合同,合同规定公司根据经营需要向衡阳南岳
制药厂注入资金总额3000万元,截至99年6月30日止已注入资金1250万元,托管期间的利
润归公司所有,至审计基准日,有关手续正在办理之中,托管协议尚未正式生效。七、备
查文件
  1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本;
  2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人亲笔签名并盖章的会计报表;
  3、长沙孜信会计师事务所审计报告原件;
  4、公司章程。

                   湖南古汉集团股份有限公司
                    一九九九年七月二十七日


--------------------------------------------------------------

            资产负债表
编制单位:湖南古汉集团股份有公司         单位:人民币元
资产           期初数   期末数
流动资产:
货币资金        18383118.09 17598333.81
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款       124843428.54 135793242.71
减:坏帐准备       624217.14  678966.21
应收帐款净额     124219211.40 135114276.50
预付帐款        3976142.95  4826925.41
应收补贴款
其他应收款       42261339.70 53456016.17
存货          50890335.10 67270391.27
减:存货跌价准备
存货净额        50890335.10 67270391.27
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计     239730147.24 278265943.06
长期投资:
长期股权投资      25612202.38 26409477.63
长期债权投资       275660.34  275660.34
长期投资合计      25887862.72 26685137.97
减:长期投资减值准备
长期投资净额      25887862.72 26685137.97
固定资产:
固定资产原价     166941081.68 172724957.86
减:累计折旧      43243864.42 47708597.33
固定资产净值     123697217.26 125016360.53
工程物资
在建工程        2486572.93  5113780.17
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计     126183790.19 130130140.70
无形资产及其他资产:
无形资产        12345940.88 12148740.68
开办费
长期待摊费用       199216.27  8384647.23
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 12545157.15 20533387.91
递延税款借项
资产总计       404346957.30 455614609.64
流动负债:
短期借款        38290000.00 59890000.00
应付票据        5440000.00  5380000.00
应付帐款        37428602.73 54519355.50
预收帐款
代销商品款
应付工资
应付福利费        533187.23  229233.72
应付股利
应交税金         582522.15  8369408.23
其他应交款        563492.87  721315.80
其他应付款       18965478.99 20232063.41
预提费用                96507.85
一年内到期的长期负债
流动负债合计     107045981.97 149437884.51
长期负债:
长期借款        28650000.00 28650000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金       -126023.91  -346984.70
其他长期负债
长期负债合计      28523976.09 28303015.30
递延税项:
递延税款贷项
负债合计       135569958.06 177740899.81
少数股东权益
股东权益
股本         102645631.00 102645631.00
资本公积        96474723.07 96474723.07
盈余公积        22761573.06 22761573.06
其中:公益金      5210243.07  5210243.07
未分配利润       46895072.11 55991782.70
股东权益合计     268776999.24 277873709.83
负债及股东权益总计  404346957.30 455614609.64


           利润及利润分配表
编制单位:湖南古汉集团股份有公司         单位:人民币元
资产          1998年1-6月 1999年1-6月
一、主营业务收入    87230501.42 94330958.91
减:折扣与折让
主营业务收入净额    87230501.42 94330958.91
减:主营业务成本    56281304.24 43538328.52
主营业务税金及附加    260196.46  574572.44
二、主营业务利润    30689000.73 50218057.95
加:其他业务利润     95044.59  142109.87
减:存货跌价损失             5.20
营业费用         991280.73 21761948.88
管理费用        11571782.68 13656932.65
财务费用        2875612.14 4125900.63
三、营业利润      6423843.77 10815385.66
加:投资收益             60000.00
补贴收入          122.23
营业外收入        158835.40   1515.67
减:营业外支出      462685.58  174888.87
四、利润总额      6120115.82 10702012.46
减:所得税        918017.37 1605301.87
少数股东收益
五、净利润       5202098.45 9096710.59
加:年初未分配利润   23216899.76 46895072.11
加:上年所得税调整
六、可供分配的利润   28418998.21 55991782.70
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 28418998.21 55991782.70
转作股本的普通股股利
八、未分配利润     28418998.21 55991782.70


            现金流量表
编制单位:湖南古汉集团股份有公司         单位:人民币元
项目                    金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金      81280505.21
收取的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计              81280505.21
购买商品、接受劳务支付的现金      42626569.07
经营租赁所支付的现金            7450.00
支付给职工以及为职工支付的现金     13135708.98
支付的增值税款              4690000.00
支付的所得税款              3758772.91
支付的除增值税、所得税以外的其他税费   822886.57
支付的其他与经营活动有关的现金     25362002.83
现金流出小计              90403390.36
经营活动产生的现金流量净额       -9122885.15
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金         60000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                60000.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金         8412253.25
权益性投资所支付的现金          797275.25
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计               9209528.50
投资活动产生的现金流量净额       -9149528.50
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
其中;子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金            22000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计              22000000.00
偿还债务所支付的现金           400000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中;子公司支付给少数股东的股利
偿付利息所支付的现金           4112370.63
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中;子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计               4512370.63
筹资活动产生的现金流量净额       17487629.37
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额       -784784.28
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                 9096710.59
加:少数股东损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐        77749.07
固定资产折旧              4467867.91
无形资产摊销               197200.20
待摊费用的减少              291067.89
预提费用的增加              96507.85
长期待摊费用的减少            194569.04
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用                4125900.63
投资损失(减收益)             -60000.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)          -16380056.17
经营性应收项目的减少(减增加)     -22940523.93
经营性应付项目的增加(减减少)      11710121.77
其他
经营活动产生的现金流量净额       -9122885.15
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额           17598333.81
减:货币资金的期初余额         18383118.09
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额        -784784.28

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