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重庆桐君阁股份有限公司一九九九年中期报告

            



重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

  一、公司简况
  1、公司全称:重庆桐君阁股份有限公司
    英文名称:CHONGQING TONG JUNGE CO.,LTD.
    英文缩写:TONG JUN GE
  2、公司注册及办公地址:重庆市渝中区解放西路120号
    邮政编码:400012
  3、公司法定代表人:廖志扬
  4、公司董事会秘书姓名:邹莎
    联系地址:重庆市渝中区解放西路120号
    电话及传真:(023)63843398
  5、公司股票上市地:深圳证券交易所
    股票简称:桐君阁
    股票代码:0591
  二、会计数据与业务数据摘要
项目         1999年1-6月 1998年1-6月 比上年增减(%)
主营业务收入(万元)   22716.59 16375.17    38.73
净利润(万元)       1406.89  614.79   128.84
股东权益(万元)     17608.90 14224.71    23.79
每股收益(元)        0.185  0.081   128.40
净资产收益率(%)      7.99   4.32    3.67
每股净资产(元)       2.32   1.87    24.06
调整后的每股净资产(元)   2.11   1.62    30.25
  注:计算公式如下:
  每股收益=净利润/报告期末普通股股份总额
  净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
  每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总额调整后
  每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动.固
定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总额
  三、股本变动和主要股东持股情况
  1、股本变动情况:          数量单位:股
         期初数    本次变动增减(+、-)   期末数
             配股 送股 公积金转股 其他 小计
(一)尚未流通股份
1、发起人股份
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份 52055160              52055160
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份
合计       52055160              52055160
(二)已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
         24000000              24000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资投
4、其他已流通股份合计
         24000000              24000000
(三)股份合计   76055160              76055160
  2、前10名股东持股情况:(截止1999年6月30日)
股东名称          持股数量(股) 持股比例(%)
(一)重庆太极实业股份有限公司  52055160 68.44
(二)裕阳证券投资基金      5006193 6.58
(三)裕隆证券投资基金      1900730 2.50
(四)安信证券投资基金      1039136 1.37
(五)同益证券投资基金       564000 0.74
(六)普惠证券投资基金       500607 0.66
(七)王继斌            161920 0.21
(八)孟素英            135500 0.18
(九)纪经纶            129200 0.17
(十)代素会            117600 0.15
  注:1、持有本公司5%以上的股东:
  1)重庆太极实业股份有限公司:报告期内期初持股数为76055160股,期末持股数为76
055160股,占公司总股本的68.44%,没有增减变动情况;
  2)裕阳证券投资基金:报告期内期初持股数为0股,期末持股数为5006193股,占公司
总股本的6.58%,本期增加5006193股。
  2、前10名股东之间无关联关系;
  3、持股5%以上股东所持股份在报告期内无质押、冻结情况。
  四、经营情况的回顾与展望
  1、公司报告期内主要经营情况本公司主营中成药制造、中药饮片加工,中药材、滋
补保健品的批发、调拨、零售等。1-6月,公司主营业务收入实现22716.59万元,同比增
长38.73%。其中制造业销售收入完成5891万元,同比增长128.23%;流通业销售收入168
25.59万元,同比增长21.98%;实现利润1657.82万元,同比增长129.21%。
  2、公司投资情况
  (1)报告期内公司无募集资金使用情况;
  (2)其他投资情况
  公司于1999年3月26日召开董事会,同意将公司滩子口仓库以房屋、机器设备、运输
工具、土地等固定资产354万元出资,与涪陵星鑫有限责任公司以现金390万元出资,组建
“重庆太极储运有限责任公司”。
  3、下半年展望围绕公司“制药兴业、零售生存、药材谋利、批发立足、调拨扩张
”的指导思想,公司将进一步调整经营结构,逐步形成新的利润构成格局。
  (1)制造业生产结构已逐步形成良性态势,实现了专业化管理,下半年重点是加大对
现有品种的营销开发力度,进一步加强广告宣传投入和营销队伍建设,实现鼻窦炎口服液
、雄狮丸、嫦娥加丽丸、八正合剂、熊胆舒候片等品种产值产量大幅增长。
  (2)顺应国家医疗体制改革,进一步调整流通业经营结构,增加纯销市场的投入:一是
坚定不移地抓好“桐君阁大药房”的零售经营工作,把工作重心放在提高现有药店的日
销售额上;二是采取有力措施,抓好医院的批发工作,提高医院的销售份额;三是逐步转向
代理制调拨工作,争取成为各大工业厂家在重庆地区的总代理;四是努力研究药材问题,
充分发挥药材谋利的作用,并将药材工作与饮片结合起来,共同发展。
  (3)进一步规范中药材专业市场,发挥该市场对地产药材的经营及辐射能力。
  五、重要事项
  1、本公司九九年中期分配预案:以九八年度滚存利润2467.59万元实施九九年度中
期分配,即以本公司现有总股本76055160股为基数,每10股送红股2股,送股后上年滚存利
润尚余946.49万元结转下次再分配。本次不进行公积金转增股本。
  2、公司九八年度分配方案为不分配,也不进行公积金转增股本。
  3、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
  4、本报告期内,公司将所属的滩子口仓库固定资产投资与涪陵星鑫有限责任公司组
建“重庆太极储运有限责任公司”。该公司注册资本为人民币724万元,本公司以滩子口
仓库固定资产354万元出资,占48.9%的比例,涪陵星鑫有限责任公司以现金370万元出资
,占该公司51.1%的比例。
  5、重大关联交易事项:
  (1)存在控制关系的关联方是重庆太极实业股份有限公司;不存在控制关系的关联方
是四川太极制药有限公司,太极集团重庆销售有限责任公司,重庆中药健民有限公司;
  (2)公司1-6月向关联方太极集团重庆销售有限责任公司采购中成药291.29万元,向
重庆太极实业股份有限公司采购中成药77.60万元,向四川太极制药有限公司采购口服液
系列产品17.11万元,合计1459.60万元;
  (3)期末应付重庆太极实业股份有限公司原材料、包装物222万元;
  (4)公司1-6月向关联方太极集团重庆销售有限责任公司销售中成药3582.01万元,向
四川太极制药有限公司销售中成药721.97万元,合计4303.98万元;
  (5)期末应收太极集团销售有限责任公司销货款1515.55万元。
  6、报告期内无改聘会计师事务所情况。
  7、截至1999年6月30日止,公司固定资产中已有原值5502.77万元的房屋及设备用于
向银行办理抵押借款。
  8、关于计算机2000年问题:根据本公司生产经营的实际状况,公司已解决其中有关
问题,现不存在计算机2000年问题。
  六、财务报告
  1、审计意见:本公司财务报告经重庆华源会计师事务所中国注册会计师杨友明、刘
云审计,并出具无保留意见的审计报告(华源审字[1999]第164号)。
  2、会计报表:
  (1)资产负债表(附表一):
  (2)利润及利润分配表(附表二);
  (3)现金流量表(附表三)。
  3、会计报表附注:
  一、公司简介
  重庆桐君阁股份有限公司(以下简称公司)原名为″重庆中药股份有限公司″,成立
于1986年,原注册资本6338万元,其中国家股4338万元,社会公众股2000万元。1996年2月
8日公司2000万元个人股获准在深交所上市。1998年4月,重庆太极实业股份有限公司收
购了公司4338万股国家股,成为本公司的控股法人股东。1998年5月,根据公司股东大会
决议按10:2送红股后,公司总股本变更为7605.516万股,其中社会法人股5205.516万股,
社会公众股2400万股。1998年8月31日,公司由原重庆中药股份有限公司变更为现名。
  公司主要从事中成药制造、中药饮片加工以及中药材、滋补药品,康复保健品等中
成药产品的销售业务,法定地址为重庆市解放西路120号,法人代表廖志扬先生。
  二、主要会计政策
  1、会计制度:公司执行《股份有限公司会计制度》。
  2、会计年度:公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
  3、记帐本位币:采用人民币为记帐本位币。
  4、记帐原则和计价基础:以权责发生制原则组织会计核算,以历史成本计价。
  5、报表编制方法:在对公司本部及各下属单位及其之间的内部交易和内部往来进行
抵销的基础上编制汇总会计报表。
  6、外币业务核算方法:按其发生当日的市场基准汇率折算为人民币记帐,期末进行
调整,差额计入当期损益。
  7、现金等价物的确定标准:公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。
  8、坏帐损失的核算方法:坏帐的确认标准为:
  A、债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回;
  B、债务人逾期未履行其偿债义务,超过三年仍不能收回,且具有明显特征表明成为
坏帐。坏帐损失的核算采用备抵法,按年末应收帐款的3‰计提坏帐准备金。
  9、存货核算方法:
  (1)存货分类及计价:公司存货包括库存商品、原材料、产成品、包装物、低值易耗
品、材料物资、在产品等,均按实际成本计价;
  (2)对库存商品根据所属单位不同情况,分别采用不同会计方法进行核算,其中:
  A.商业零售企业实行售价金额核算,月末通过商品进销差价调整为实际成本;
  B.商业批发企业实行进价数量金额核算,采用季度加权平均法计算销售成本,即每季
度前两个月按计划毛利率结转销售成本,季末按全季加权平均计算季度实际成本。
  (3)属于工业企业的重庆中药二厂按实际成本核算,采用全月加权平均法结转成本,
桐君阁药厂按计划成本核算,月末通过成本差异科目调整为实际成本;
  (4)低值易耗品金额较大的分次摊销,金额较小的一次性摊销。
  10、短期投资核算方法:短期投资是指公司购入的能随时变现并且持有时间不准备
超过一年(含一年)的投资,包括各种股票、债券等,按取得时实际支付的全部价款,包括
税金、手续费等相关费用计价入帐。但实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现
金股利,或已到期尚未领取的债券利息作为应收项目单独核算。短期投资处置时按所收
到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资收益,短期投资持有期间收到
的现金股利及利息于实际收到时冲减投资成本,但收到的已记入应收项目的现金股利或
利息除外。公司不计提短期投资跌价准备。
  11、长期投资:
  (1)长期股权投资:
  A.公司对被投资单位的投资若不存在控制、共同控制、重大影响时,按成本法核算;

  B.公司对被投资单位的投资若存在控制、共同控制、重大影响时,按权益法核算;
  C.公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额的50%以上或虽不足50%,
但具有实质控制权时,应编制合并会计报表。
  D.长期股权投资差额摊销方法:合同规定投资期限的,按投资期限摊销,没有规定投
资期限的,借方、贷方差额均按10年摊销。
  (2)长期债权投资:
  A.长期债券投资:长期债券成本以实际支付的价款,包括税金、手续费等相关费用作
为投资成本。取得的分期付息债券,其实际支付的价款中包含的自发行之日起至取得日
止的利息,作为应收利息单独核算。长期债券投资成本扣除相关费用及应收利息,与债券
面值之间的差额,作为债券投资溢价或折价。在债券购如入后至到期前的期间内于确认
相关债券利息收入时采用直线法摊销,计入投资收益。
  B.其他债权投资:按实际支付的价款入帐,应计的当期利息计入当期投资收益。
  (3)公司不计提长期投资减值准备。
  12、固定资产及折旧:固定资产按实际成本计价,入帐标准为:使用年限超过一年的
房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他生产、经营有关的设备、器具、工具等
。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的
,也作为固定资产。折旧采用分类直线法,分类资料如下:类别     使用年限 年折
旧率(%) 残值率(%)
房屋及建筑物  30年   3.17     5
通用设备    10年    9.5     5
专用设备    10年    9.5     5
运输设备     8年   11.88     5
其它设备    10年    9.5     5
  13、在建工程核算方法
  (1)在建工程是指公司为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括固
定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等,按实际成本核算,于完工交付使用时转入
固定资产;已完工交付使用但尚未办理竣工决算手续的预转为固定资产,待竣工决算后调
整固定资产成本。
  (2)专项用于在建工程的借款所产生的利息支出,按下列原则进行处理:
  A.工程完工之前的利息予以资本化;
  B.工程完工后的利息记入财务费用。
  14、无形资产:为土地使用权,按受益期采用直线法摊销。其中:工业用地按50年摊
销,商业用地按40年摊销。
  15、开办费、长期待摊费用摊销方法:开办费按5年直线摊销,长期待摊费用能确定
受益期限的,按受益期摊销,不能确定受益期的,按不超过十年的期限摊销。
  16、收入实现的确认:商品销售,公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方;公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权;也没有对已售出的商品实施控制
;与交易有关的经济利益能够流入公司;相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业
收入的实现。提供劳务(不包括长期合同),按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如
提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时确认营业收入的实现。
  17、利润分配:公司年度税后利润按下列顺序分配:
  (1)弥补以前年度亏损;
  (2)按税后利润的10%提取法定盈余公积金;
  (3)按税后利润的10%提取公益金;
  (4)按股东大会决议提取任意盈余公积金;
  (5)按股东大会决议分配普通股股利。
  18、所得税的会计处理方法:采用应付税款法核算。
  19、本年度会计政策、会计估计、汇总报表范围的变更情况:
  (1)从1999年1月1日起执行已发布生效的《企业会计准则》,准则未涉及内容仍执行
《股份有限公司会计制度》。
  (2)会计估计未变更。
  (3)本期核算单位报表范围未发生变更。
  三、税项:公司承担的主要税项如下:
  (1)增值税:中药材税率13%,中成药税率17%;
  (2)所得税:根据重庆市人民政府重府发(1993)83号文件及重庆市地税局书面同意,
公司从1996年度起所得税暂按15%执行;
  (3)城建税:按流转税税额的5-7%缴纳;
  四、控股子公司及合营企业公司所拥有的合营企业资料如下:
企业名称
 注册资本   经营范围 公司的投资额 所占比例    备注
重庆中药健民有限公司
200万元人民币 药品销售 71万元 35.50% 按权益法核算未合并
                      报表
  五、会计报表主要项目注释
  1、货币资金
项目     期初数   期末数
现金    223967.90  173002.68
银行存款 25380206.38 47709716.37
合计   25604174.28 47882719.05
  注:期末余额较期初余额增长87.01%,主要原因是公司零售额增幅较大,以及公司加
大力度清收欠款所致。
  2、应收帐款
帐龄       期初数       期末数
       金额  比例(%)   金额 比例(%)
1年以内  73631145.38 69.90 69290912.59 64.49
1-2年   13563015.98 12.88 20671626.68 19.24
2-3年   11379559.06 10.80  9666174.86  9.00
3年以上  6757247.79  6.42  7819884.28  7.27
合计   105330968.21 100.00 107448598.41 100.00
  注:期末应收关联企业的往来余额如下:
太极集团重庆销售有限责任公司(由太极集团有限公司控制)15,155,524.13元.
  3、预付帐款帐
帐龄      期初数       期末数
      金额  比例(%)   金额 比例(%)
1年以内 225000.00 100.00    35516.96 13.63
1-2年              225000.00 86.37
合计   225000.00 100.00    260516.96 100.00
  4、其他应收款
帐龄     期初数         期末数
     金额   比例(%)   金额  比例(%)
1年以内 20357683.82 52.70  24593021.71 72.75
1-2年  10741870.89 27.81   4071965.61 12.05
2-3年   2619678.39  6.78   2702703.04  8.00
3年以上  4908980.63 12.71   2436830.85  7.20
合计   38628213.73 100.00  33804521.21 100.00
  注:无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
  5、存货
项目       期初数   期末数
商品采购    25150517.78 -24300422.11
原材料     5196336.24  6091622.43
包装物     4711823.30  4030266.44
低值易耗品   1000304.09  1136366.66
在产品     2538558.45  1654811.60
产成品     34286117.46 26725691.31
库存商品    95858478.84 108340661.97
材料物资     817534.79  757016.55
材料采购           691382.25
加工商品    3183927.91   29686.74
受托代销商品          8886.65
代销商品            25747.12
合计     172743598.86 173792561.83
  6、待摊费用
项目   原始金额  期初数  本期增加  本期摊销  期末数
期初进项税
    11518618.51      3396372.95 993716.45 2402656.50
修理费       781270.90 130361.11 393994.27 517637.74
财产保险费           176868.62  72958.48 103910.14
房屋租赁费           51678.00  27178.00  24500.00
低值易耗品           198595.67 121971.77  76623.90
合计        4177643.85 557503.40 1609818.97 3125328.28
  7、长期投资
  1999年6月30日余额为6,031,131.11元,列示如下:
项目      期初数  本期增加  本期减少  期末数
长期股权投资 2357797.04 3453334.66      5811131.70
长期债权投资  944222.49       724223.08 219999.41
合计     3302019.53 3453334.66 724223.08 6031131.11
  注1:长期股权投资增加是指公司与涪陵星鑫有限责任公司组建″重庆太极储运有限
责任公司″,公司出资345.3万元,其中固定资产净值88.4万元,土地使用权256.9万元。
  注2:长期债权投资减少主要是由于公司兑付96国债所致。
  A、长期股权投资被投资公司
名称      投资期限 投资比

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