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重庆川仪股份有限公司1999年度中期报告

            




  重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者
严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。浙江天健会计师
事务所为本公司出具的审计报告为有解释性说明段的报告,本公司董事会、监事会对相
关事项已有详细说明,特提醒投资者注意阅读。


  一、公司简介
  (一)公司法定中文名称:重庆川仪股份有限公司
    公司法定英文名称:CHONQING SICHUAN INSTRUMENTCO.,LTD
  (二)公司注册地址(办公)地址:重庆市北碚区人民村1号
    邮政编码:400700
  (三)公司法定代表人:汪力成
  (四)公司董事会秘书:袁子力
    联系地址:重庆市北碚区人民村1号
    电话(传真):(023)68860100
  (五)公司股票上市地:深圳证券交易所
    股票名称:ST重仪
    股票代码:0607
  二、主要财务指标
                          单位:元
   指标项目      1999年中期       1998年中期
   1、 主营业务收入  90043330.40       151073066.35
   2、 净利润     -4687092.35       -11065592.42
   3、 总资产    793530381.59       893919475.72
   4、 股东权益   295677328.35       339925103.29
   5、 每股收益       -0.031          -0.072
   6、 净资产收益率(%)   -1.59           -3.26
   7、 每股净资产      1.935           2.22
   8、 调整后每股净资产   1.678           2.01
  上述指标的计算公式如下:
  每股净收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/报告期末股东权益*100%
  每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
  调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动
、固定)资产损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数
  三、股本变动和主要股东持股情况
  (一)股本变动情况
  公司股份变动情况表       (单位:股)
            期初数            期末数
  一、尚未流通股
  1、发起人股份   70780000           26460000
  其中:
  国有法人股     70780000           26460000
  境内法人持有股份
  外资法人持有股份
  其他
  2、募集法人股   37000000           81320000
  3、内部职工股
  4、优先股或其他尚
    未流通股合计 107780000          107780000
  二、已流通股份
  1、境内上市的人
    民币普通    45000000           45000000
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他已流通
    股份合计    45000000           45000000
  三、股份总数   152780000          152780000
  (二)主要股东持股情况持有本公司5%以上股份的股东情况:
  1、华立集团有限公司:1999年5月14日与原本公司第一大股东中国四联仪器仪表集
团有限公司正式签署国有法人股股权转让协议,华立集团有限公司受让中国四联仪器仪
表集团有限公司股份4432万股,成为本公司第一大股东,期末持有量即为4432万股,占公
司总股本的29.01%。
  2、中国四联仪器仪表集团有限公司:期初持有本公司国有法人股7078万股,占公司
总股本的46.33%,因向华立集团公司转让股份4432万股后,期末持有本公司股份为2646万
股,占公司总股本的17.32%,为本公司第二大股东。
  前十名股东持股情况(截止1999年6月30日)
  名次 股 东 名 称      期末持股数(股)   占总股本(%)
  1 华立集团有限公司      44320000       29.01
  2 中国四联仪器仪表集团有限公司26460000       17.32
  3 梁小华            624600        0.41
  4 海通天津           558791        0.37
  5 重庆市银桥贸易服务公司    500000        0.33
  6 丰世福            464000        0.30
  7 重庆市市中区威明现代办公用品部435250        0.28
  8 重庆市中区西来寺汽车客运队  405000        0.27
  9 东方证券有限责任公司自忠路
    证券交易营业部        403000        0.26
  10 重庆市中区知识书店      400000        0.26
  注:前十名股东之间不存在关联关系。
  (三)持有本公司股份5%以上的法人股东华立集团有限公司和中国四联仪器仪表集团
有限公司,在报告期内无质押、冻结情况。
  四、经营情况的回顾与展望
  (一)报告期内主要经营情况。
  公司主营业务是仪器仪表的生产和销售,上半年主营业务收入为9004.33万元。占主
营业务收入10%以上的单位有:公司市场部5246万元,占58.26%;川仪四厂2012万元,占22.
34 %;系统事业部1105万元,占12.27%。
  (二)公司1999年上半年投资情况
  1、募集资金使用情况
  公司本期没有募集资金,以前所募集资金,截止1999年上半年实际投资项目5项,共投
资8943万元,为计划投资总额的62.68%。未使用的募集资金,主要用于补充流动资金和存
放银行。公司正在积极寻找新的项目,在新项目确定之后,根据上市公司投资程序,再实
施项目投资。
  2、其它投资情况报告期内,公司未其它项目投资。
  (三)公司受宏观政策、法规变化影响情况1999年上半年,公司生产经营环境未受宏
观政策、法规等因素的重大影响。
  (四)下半年计划
  1.上半年生产经营中存在的问题及困难
  1)公司产品主要为石油、化工、电力、冶金等行业服务,由于这些行业近年来不景
气,导致市场消费不足,影响公司工业自动化控制系统及仪表订货量。
  2)鉴于工业自动化控制系统及仪表是高新技术,更新速度快,公司现有产品结构不能
完全适应当前市场竞争。
  3)国外仪器仪表先进技术和产品大量涌入国内市场,仪器仪表市场竞争加剧,公司为
维持产品的市场份额,被迫采取让利销售策略,从而影响公司赢利水平。
  4)公司地处三线,企业办社会负担沉重,部分企业近几年实行三线脱险搬迁,影响公
司的产品开发和市场开拓。
  5)内部管理有所回潮,企业改革需进一步深化。“学邯钢、降成本”力度不够,下岗
分流、减人增效有较大难度。
  2、下半年拟采取的措施和对策
  1)把扩大市场作为扭亏脱困的龙头
  针对订货不足的情况,下半年,公司将继续以市场需要、用户满意为宗旨,以积极进
取的态度看待市场,进一步加强销售队伍和营销策略,加大货款回笼力度,减少新的应收
帐款。
  2)深入开展“学邯钢、降成本、抓管理、增效益”活动
  公司将进一步加强以财务和质量为重点的企业管理工作,进一步建立严格、科学的
管理体系,促进管理工作上新台阶。把直接成本作为下半年主攻目标,并对“学邯钢”活
动及时考评,及时调整,及时奖惩。
  3)积极进行资产重组华立集团受让国有法人股后,已成为本公司的第一大股东。目
前公司与华立集团公司的资产置换工作正在积极进行。通过优质资产的注入,有利于公
司实现扭亏增盈目标。
  五、重要事项
  (一)公司中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
  (二)公司1999年6月18日股东大会审议通过,九八年度不进行利润利润分配,也不进
行资本公积金转增股本。
  (三)根据财政部财管字38号文和重庆市人民政府渝府106号、102号文件的精神,本
公司第一大股东中国四联仪器仪表集团有限公司(以下简称“四联集团”)与华立集团有
限公司(以下简称“华立集团”)于1999年5月14日正式签署了国有法人股股权转让协议
。即四联集团将所持有的本公司国有法人股7078万股中的4432万股,占本公司总股本152
78万股的29.01%,以每股¥3.00元的价格,合计¥13296万元,协议转让给华立集团持有。
5月25日正式办理过户手续。转让完成后,华立集团成为本公司第一大股东。
  此次股权转让公告的详细内容刊登在99年5月20日《证券时报》。
  (四)本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
  (五)重大关联交易事项。(请详见财务报表附注)
  (六)经1999年6月18日股东大会审议通过,本公司决定改聘浙江天健会计师事务所对
本公司1999年财务报表进行审计,聘期一年。
  (七)本报告期内公司无担保、委托经营等重大合同事项。
  (八)关于审计报告中说明段的处理意见及说明:
  1、1998年度重庆华源会计师事务所在公司本年度财务审计报告中出具了有解释性
说明段的审计报告。说明段所涉及的事项为本公司年报会计报表附注中关联方关系及其
交易的披露第(五)项所列示,公司根据1998年1月20日与母公司中国四联仪器仪表集团有
限公司签订的资金占用协议,本年度向其收取资金占用费7,949,900.00元计入了本年度
利润,该资金占用费对公司本年度利润影响较大,公司与应付其股利进行了相互抵减。公
司董事会认为,该收入的确认合法、合规。至今并未引起任何异议。
  公司监事会认为,重庆华源会计师事务所对公司本年度财务报告的审计中所涉及的
事项及公司董事会解释情况属实。
  2、1999年中期报告中浙江天健会计师事务所对本公司审计报告发表了带解释性说
明段的无保留意见的审计报告。解释说明段的内容为:如贵公司会计报表附注六“会计
报表期初数调整说明”中有关资产评估基准日清产核查结果调整1999年初账面净资产的
处理,及会计报表附注十二“资产负债表日后事项”中有关贵公司整体资产转换方案,已
经贵公司二届二十六次董事会决议通过,但尚须贵公司1999年9月27日召开的临时股东大
会审议追认。关于贵公司本年与华立集团有限公司整体资产置换中所涉及的人员转移安
置费用7781.00万元的财务会计处理问题,按重庆市财政局渝财工[1999]116号文复函:暂
同意冲抵贵公司的盈余公积和资本公积。若此项处理与财政部有关规定不符,按财政部
规定办理。本公司董事会认为该说明段与事实相符。公司同意尽快召开临时股东大会,
并严格遵照股东大会决议执行。本公司监事会认为该说明段与事实相符。将督促公司严
格按照股东大会决议执行。
  (九)其他重大事项。
  1、公司1999年2月28日,召开临时股东大会审议通过公司部分资产置换方案。该项
决议已刊登在99年3月1日《证券时报》上。
  2、公司于4月21日在《证券时报》公布1998年年度报告。因公司连续两年出现亏损
,根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定,于4月22日实行“特别处理”,股票简称
改为“ST重仪”。
  3、公司1998年度股东大会审议通过了《董事会报告》;《监事会报告》;《总经理
业务报告》;《1998年年度财务决算报告》;《1998年年度分配方案》;《1998年年度弥
补亏损方案》;《请求股东大会授权董事会享有决定5000万元(含5000万元)以内投资权
限》;《请求股东大会授权董事会制订整体资产置换方案及各项准备工作》;《改聘浙江
天健会计师事务所对本公司1999年财务报表进行审计》;《关于董事变更的议案》;《关
于监事变更的议案》。
  4、公司二届二十三次董事会接受鄢军、孔维梁先生分别辞去董事长和副董事长职
务的请求;选举汪力成先生为公司董事长,鄢军先生为公司副董事长;聘任孔维梁先生为
公司总经理,袁子力先生为公司董事会秘书, 汪诚先生为公司常务副总经理兼财务负责
人,张春根先生、王成德先生、吴国梁先生、向晓波先生为公司副总经理;解聘王守贵财
务负责人职务。
  5、公司二届八次监事会接受王守志先生辞去监事会主席职务的请求;选举王金坤先
生为公司监事会主席。
  以上决议已刊登在1999年6月19日《证券时报》上。
  6、期后事项:公司根据重庆市政府渝府102号文件的精神和股东大会授权新董事会
制订资产置换方案及进行各项准备工作的权利。公司与华立集团、四联集团分别签署了
《资产置换协议》、《人员转移安置协议》、《债权债务转移协议》、《资产购回协议
》等与资产置换有关的协议,并将这些协议提交公司二届二十五次董事会审议。经董事
会审议通过《资产置换方案》,其决议公告刊登在1999年7月28日《证券时报》上。
  (十)计算机2000年问题。
  1、公司目前除少部分单机使用2000年问题对其无影响的PC机外,其余PC机、局域网
、相关软硬件设备、生产和销售的各类嵌入式计算机产品的2000年问题都不存在或已解
决或正处在修改检测阶段。
  2、对PC机的硬件采用了更新或加直通卡,对软件进行操作系统和应用软件升级、补
丁,已达到2000年就绪。 对嵌入式计算机产品2000年问题,主要是日期的显示和打印,现
已作了修改,达到要求。 对财务应用软件各单位都已升级到2000年就绪版本。对内部银
行现正请有关软件开发人员和国家2000年问题专门认证机构修改和检测,今年10月底就
绪。
  3、公司的设备及产品,2000年问题对其使用没有什么影响。
  六、财务报告
  本公司一九九九年中期财务报表已经浙江天健会计师事务所审计,注册会计师为我
公司出具了有解释性说明段无保留意见的审计报告。公司财务报表的编制符合《企业会
计准则》、《股份有限公司会计制度》及有关财税制度的规定。现将公司一九九九年中
期财务情况作如下汇报:
   一、审计报告
   浙江天健会计师事务所浙天会审[1999]第529号
   重庆川仪股份有限公司全体股东:
   我们接受委托,审计了贵公司1999年6月30日的资产负债表,1999年1-6月的利润及
利润分配表,以及1999年1-6月的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任
是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行
的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要
的审计程序。
  经审计发现:如贵公司会计报表附注六“会计报表期初数调整说明”中有关资产评
估基准日清产核查结果调整1999年初账面净资产的处理,及会计报表附注十二“资产负
债表日后事项”中有关贵公司整体资产转换方案,已经贵公司二届二十六次董事会决议
通过,但尚须贵公司1999年9月27日召开的临时股东大会审议追认。
  关于贵公司本年与华立集团有限公司整体资产置换中所涉及的人员转移安置费用77
81.00万元的财务会计处理问题,按重庆市财政局渝财工[1999]116号文复函:暂同意冲抵
贵公司的盈余公积和资本公积。若此项处理与财政部有关规定不符,按财政部规定办理
。我们认为,除上述情况外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计
制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年6月30日的财务状况及19
99年1-6月的经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。此外,我们
注意到,如贵公司会计报表附注十二所述,贵公司以截止1998年12月31日经评估后净资产
25,791.14万元扣除部分其他应收款4,360.00万元,再扣除从资本公积、盈余公积中转出
的用于贵公司截止1998年12月31日在册职工3497名的人员转移安置费7,781.00万元后,
计13,650.14万元,与截止1998年12月31日经评估后华立集团有限公司所属重庆华立电能
表有限公司、西南地区销售网络的净资产5,228.97万元和华立集团有限公司持有杭州华
立股份有限公司的3,614万股股权(评估价值每股净资产2.33元,计8,420.62万元)共计 
13,649.59万元,进行整体等值置换,置换双方净资产差额0.55万元,由华立集团有限公司
于1999年12月30日前,以现金补足。贵公司1999年8月27日的二届二十六次董事会决议规
定,本次整体资产置换日为1999年7月1日。置换双方于1999年7月10日按资产评估后(待
确认)的净资产签署了待置换资产监管协议书,后重庆市国资局确认了该评估结果。上述
整体资产置换双方于1999年8月27日签订了资产委托管理协议,约定自整体资产置换日(1
999年7月1日)至资产实际移交日期间,由贵公司受托管理华立集团有限公司拟置换入的
资产,并相应行使有关经营管理权利。浙江天健会计师事务所        中国注
册会计师:陈曙
中国.杭州              中国注册会计师:谢集辉
                  报告日期:1999年8月19日
  (除本审计报告正文说明段的内容、会计报表附注六“会计报表期初数调整说明”
及会计报表附注十二“资产负债表日后事项”日期为1999年8月27日外)
  二、会计报表(附后)
  三、会计报表附注
  (一)、公司简介重庆川仪股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于1993年
经重庆市体改委体改发[93]30号文批准,由四川仪表总厂改组设立为定向募集股份有限
公司,1996年经批准向社会公开发行人民币4,500万股普通股,并于同年8月30日在深交所
挂牌上市,取得20282349-4-1号企业法人营业执照。至1998年末,公司股本总额为15,278
万股,其中:国有法人股7,078万股,由中国四联仪器仪表集团有限公司(以下简称“四联
集团”)持有;募集法人股3,700万股;境内上市人民币普通股4,500万股。公司主要生产
经营仪器仪表、仪器仪表工艺设备、电子产品及通信设备(不含发射及接收设备)等。根
据财政部财管字[1998]38号文《关于转让重庆川仪股份有限公司国有法人股股权有关问
题的批复》文件的精神,公司第一大股东四联集团于1999年5月14日正式签署股权转让协
议,将其持有的国有法人股7,078万股中的4,432万股以每股3.00元的价格转让给华立集
团有限公司(以下简称“华立集团”),共计13,296万元,受让后,华立集团持有公司总股
本15,278万股的29.01%,成为公司第一大股东。1999年6月8日,公司与华立集团签订《资
产置换协议》,约定公司整体净资产经评估后,扣除人员转移安置费和部分其他应收款,
与经评估后的华立集团所属重庆华立电能表有限公司、西南地区销售网络的净资产和华
立集团持有杭州华立股份有限公司的部分股权,按照等值原则进行整体置换。评估基准
日为1998年12月31日。重庆市人民政府渝府[1999]102号文《关于同意中国四联仪器仪
表集团有限公司转让重庆川仪股份有限公司国有法人股的批复》批准了上述股权转让和
净资产的整体置换。1999年6月18日召开的公司1998年度股东大会同意授权公司新一届
董事会着手资产整体置换工作。有关本次资产整体置换事项详见本会计报表附注十二“
资产负债表日后事项”。
  (二)、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
  1、会计制度本公司执行《股份有限公司会计制度》。
  2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的期间
为1999年1月1日至6月30日。
  3、记账本位币采用人民币为记账本位币。
  4、记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
  5、外币业务核算方法对发生的外币经济业务,采用当日中国人民银行公布的市场汇
价(中间价)折合人民币记账;对各种外币账户的外币期末余额,按期末市场汇价调整,差
额作为汇兑损益处理。
  6、合并报表的编制方法合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报
表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会
计政策按照母公司的会计政策规定,公司内各单位间的重大交易、资金往来等,均已在合
并时抵消。公司的控股子公司“重庆分析仪器有限公司”、“重庆渝凯仪表元件有限公
司”和公司的合营企业“重庆四联加油机器制造有限公司” 、“上海市重庆经济协作
开发公司”的资产、主营业务收入和净利润(合营企业按50%计算)合计分别仅占母公司
的3.51%、8.68%和0.07%,公司根据重要性原则及会计处理方法的一贯性未予合并。
  7、现金等价物的确定标准现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起
3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  8、坏账核算方法坏账核算采用备抵法。于中期期末或年度终了按期末应收账款余
额的5‰计提坏账准备:坏账的确认标准为:
  (1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
  (2)债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。对确实无法收回
的应收账款,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。
  9、存货核算方法存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装
物、低值易耗品、在产品和库存商品等。原材料、包装物、自制半成品采用计划价格进
行日常核算,月末结算材料成本差异并调整为实际成本;产成品按实际成本计价,发出产
成品采用加权平均法核算;领用低值易耗品采用分期摊销法摊销。中期期末或年度终了,
不提取存货跌价准备。
  10、短期投资核算方法短期投资,按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现
金股利或已到期尚未领取的债券利息入帐。期末计价采用成本与市价孰低法。
  11、长期投资核算方法长期股权投资:按投资时实际支付的价款或公允价值记账。
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,采用成本法核算;对该单位具有控制
、共同控制或重大影响的,采用权益法核算;根据《合并会计报表暂行规定》,投资占被
投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上的,合并会计报表。股权投资差额:在合同
规定的投资期限内平均摊销。没有规定投资期限的,借方差额在10年内平均摊销;贷方差
额按不低于10年平均摊销。公司对重庆横河川仪有限公司投资产生的股权投资差额,按1
0年摊销。长期债权投资:以实际支付的价款入帐,溢价或折价在债券存续期间内分期摊
销。中期期末或年度终了,不计提长期投资减值准备。
  12、固定资产核算方法固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为:使用年限在
一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具
、工具等,以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过
两年的物品。固定资产折旧采用平均年限法计算。按固定资产类别、估计经济使用年限
和预计残值(原值的3%)确定折旧率如下:
  固定资产类别  折旧年限(年)    年折旧率(%)
  房屋及建筑物   30               3.23
  通用设备     10               9.70
  专用设备      8              12.13
  运输工具      6              16.17
  其他设备     10               9.70
  13、在建工程核算方法在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装
期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。在工程完工验收
合格交付使用的当月转入固定资产。
  14、无形资产计价和摊销方法无形资产按实际发生额核算,在受益期限内分期平均
摊销。
  15、长期待摊费用摊销方法长期待摊费用按实际发生额核算,在项目的受益期内平
均摊销,不能确定受益期限的,按不超过5年的期限摊销。
  16、收入确认原则商品销售:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不
再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并
且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。提供劳务:
  (1)在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据
时,确认劳务收入。
  (2)按完工百分比法,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交
易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,
确认劳务收入。
  (3)长期合同工程在合同结果已经能够合理预见时,营业收入按结账时已完成工程进
度的百分比计算;营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算。他人使用本公司资产
而发生的收入:他人使用本公司现金发生的利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算
确定;他人使用本公司非现金资产发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间
和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:
  (1)与交易相关的经济利益能够流入公司;
  (2)收入的金额能够可靠地计量。
  17、所得税的会计处理方法所得税的会计处理采用应付税款法。
  (三)、税项
  1、增值税:税率为17%;
  2、营业税:税率为3%--5%;
  3、城市维护建设税:按应交流转税税额的7%计缴;
  4、教育费附加:按应交流转税税额的3%计缴;
  5、所得税:根据重庆市地税局地税函[1997]53号文,批准公司从1996年9月1日起按1
5%的所得税税率计缴。
  (四)控股子公司及合营企业
  1、控股子公司
子公司名称    注册地址  注册资本(万元)  经营范围     投资额(万元)
 拥有权益比例
重庆渝凯仪表            生产销售机械仪表游丝、电工
元件有限公司 重庆市南岸区 USD 30 仪表游丝及其仪表元器件
152.39      70%
重庆分析仪器                 开发销售仪器
有限公司   重庆市南岸区 USD 2       仪表及其配件       112.0
9      75%
   2、 合营企业
公司名称     注册地址   注册资本(万元)  经营范围     投资额(万
元) 拥有权益比例
重庆四联加油机器制造              设计、生产、    有限公司
  重庆市九龙坡区  800      销售加油机及配件
  700      50%                           
   上海市重庆经济协作           销售金属材料,化工原料,  开发
公司  上海市栖霞路117号 500   仪器仪表电器机械及器材,
140.5      50%          五金交电,汽车配件
  因公司的上述控股子公司和合营公司的资产总额、营业收入和净利润等指标金额相
对较小,公司根据重要性原则和会计处理方法的一贯性,一直未将其纳入合并范围,仅采
用权益法核算。
  (五)利润分配公司章程规定,税后利润按以下顺序及规定进行分配:
  1、弥补亏损;
  2、提取法定盈余公积金,按税后利润的10%提取;
  3、提取法定公益金, 按税后利润的5%--10%提取;
  4、提取任意盈余公积金,按股东大会决议提取;
  5、支付股利,按股东大会决议分配。
  (六)会计报表期初数调整说明公司1998年度会计报表经重庆华源会计师事务所审计
,审定的资产总额857,507,856.65元,负债总额510,587,012.68元,净资产346,920,843.9
7元,为进行资产置换,经公司董事会批准,公司和置换资产的评估机构-重庆审计事务所
以1998年12月31日为基准日对公司资产、负债进行清产核查,清理了不良资产42,479,17
3.26元,补记了负债4,036,129.03元,另调减其他资产141,120.98元,共计调减净资产46,
656,423.27元。清查调整后公司1998年12月31日账面净资产为300,264,420.70元,业经
重庆市国有资产管理局渝国资评[1999]99号文确认。1999年8月27日公司二届二十六次
董事会决议批准该清查损失调整1999年初帐面净资产,并将呈报1999年9月27日公司临时
股东大会追认。调整影响如下:
  项目    1998年末审定数   调整金额   调整后期初数
  流动资产   648,498,923.49 -42,560,828.18 605,938,095.31
  其中:应收帐款118,579,435.86  -1,686,736.71 116,892,699.15
  坏帐准备     592,897.18    8,433.68   584,463.50
  预付帐款   24,035,149.44   -397,701.55 23,637,447.89
  其他应收款  356,083,023.10 -25,894,381.68 330,188,641.42
  存货     111,334,464.31 -14,590,441.92 96,744,022.39
  固定资产   197,474,082.29   -59,466.06 197,414,616.23
  流动负债   486,205,847.56  3,758,628.06 489,964,475.62
  其中:
  其他应付款  65,990,336.04   -458,196.55 65,532,139.49
  应付工资            3,758,514.95  3,758,514.95
  预提费用    1,345,500.20   458,309.66  1,803,809.86
  长期负债   24,381,165.12   277,500.97 24,658,666.09
  其中:长期借款 27,106,378.54    28,902.97 27,135,281.51
  住房周转金  -2,725,213.42   248,598.00 -2,476,615.42
  净资产    346,920,843.97 -46,656,423.27 300,264,420.70
  本期会计报表-资产负债表和会计报表附注七-"会计报表有关项目注释"中,期初数
均按上述调整后的金额列示。
  (七)会计报表有关项目注释
  1、资产负债表有关项目注释 1999年6月30日余额
  (1)货币资金 期末余额15,943,352.72
  项 目    期初数      期末数
  现  金   38,210.24    155,279.74
  银行存款 34,837,864.82  15,788,072.98
  合  计 34,876,075.06  15,943,352.72
  (2)应收票据 期末余额270,000.00
  1)无用作抵押和贴现的应收票据。
  2)无应收关联单位的票据。
  (3)应收账款 期末余额131,939,111.35
  1)账龄分析
  账龄    期初金额  期初比例   期末金额  期末比例
  1 年以内 50,260,085.50 占43.00% 79,914,912.55 占60.57%
  1-2 年  44,042,067.61 占37.68% 22,066,102.12 占16.72%
  2-3 年  14,091,150.63 占12.05% 12,324,674.55 占 9.34%
  3 年以上  8,499,395.41 占 7.27% 17,633,422.13 占13.37%
  合 计  116,892,699.15 占100.00%131,939,111.35 占100.00%
  2)期末无持有本公司5%(含)以上股份的主要股东单位账款。
  (4)预付账款 期末余额17,914,840.19
  1)账龄分析
  账龄    期初金额  期初比例   期末金额  期末比例
  1 年以内 17,420,003.14 占73.70%  8,096,393.92 占45.19%
  1-2 年   1,707,142.42 占 7.22%  4,333,518.00 占24.19%
  2-3 年   3,012,462.06 占12.74%  1,976,660.75 占11.03%
  3 年以上  1,497,840.27 占 6.34%  3,508,267.52 占19.59%
  合 计  23,637,447.89 占100.00% 17,914,840.19 占100.00%
  2)无持有本公司5%(含)以上股份的主要股东单位账款。
  (5)其他应收款 期末余额327,357,264.05
  1)账龄分析
  账龄    期初金额  期初比例   期末金额  期末比例
  1 年以内 263,423,378.12 占79.78% 223,172,137.53 占68.17%
  1-2 年  41,241,720.56 占12.49%  47,225,752.62 占14.43%
  2-3 年  15,114,583.33 占 4.58%  41,114,879.33 占12.56%
  3 年以上 10,408,959.41 占 3.15%  15,844,494.57 占 4.84%
  合 计  330,188,641.42 占100.00% 327,357,264.05 占 100%
  2)类别分析
  项 目    期末数
  备用金   2,615,270.92
  存出保证金  638,898.59
  暂付款  224,878,576.01
  其 他  99,224,518.53
  合 计  327,357,264.05
  3)持有本公司5%(含)以上股份的主要股东单位账款
   单位名称            期初数     期末数
  中国四联仪器仪表集团有限公司 187,847,817.42 171,261,863.43
   (6)存货  期末余额94,022,627.97
  项 目   期初金额  跌价准备   期末金额  跌价准备
  原材料  65,649,784.91      38,492,193.80
  低值易耗品 935,454.14        856,632.38
  库存商品 20,802,009.59      46,372,146.69
  在产品  9,356,773.75       8,301,655.10
  合 计  96,744,022.39      94,022,627.97
  (7)待摊费用 期末余额2,255,456.52
  类 别    期初数   本期增加   本期摊销  期末数
  1994年期初
  进项税额 3232882.23        1162815.30 2070066.93
  保险费   74535.83         74535.83    0.00
  其 他   76254.84   218343.79  109209.04 185389.59
  合 计  3383672.90   218343.79 1346560.17 2255456.52
  (8)长期股权投资 期末余额80,210,619.88
  1)股票投资
  被投资单位   股份类别   股数   持股比例  投资成本
  损益调整  投资准备    期末合计
  重庆新华信托投资 法人股  1000000  低于5%  1000000.00       

  股份有限公司        1000000.00
  2)其他股权投资
被投资单位  持股 投资  投资成本  损益调整 投资 期末合计
重庆分析仪  比例 期限            准备
器有限公司  75% 15年 1120926.15  553446.66   1674372.81
重庆渝凯仪表
元件有限公司 70% 10年 1529304.86  349635.84   1878940.70
上海市重庆经济
协作开发公司 50% 长期 1405000.00  -5933.35   1399066.65
重庆四联加油机
器制造有限公司50% 15年 7000000.00 -302748.16   6697251.84
重庆大荣川仪
企业有限公司 45% 20年 1148337.52 -673146.53   475190.99
重庆横河川
仪有限公司  40% 15年 30264416.00 5245634.49  35510050.49
重庆四联财务股份
有限公司* 不明确 长期 20700000.00        20700000.00
交通银行
重庆分行  不明确 长期 3000000.00         3000000.00
 小 计        66167984.53 5166888.95  71334873.48
 合 计        67167984.53 5166888.95  72334873.48
  *:重庆四联财务股份有限公司注册资本122,399,000.00元,章程未明确投资各方出
资比例。
  3)股权投资差额
  项 目       期初数   本期增加   本期摊销
            期末数   摊销期限   剩余摊销年限
  长期股权投资差额 8,339,025.60       463,279.20
           7,875,746.40   10年   8.5年
  (9)长期债权投资 期末余额60,906.01
  项 目    投资金额  到期日 本期利息 累计应收利息
  电力建设债券 60,906.01 2002年11月  -      -
  (10)固定资产及累计折旧 期末余额194,844,572.40/75,958,884.71
  1)固定资产
  类 别     期初数  本期增加  本期减少  期末数
房屋及建筑物 107721037.02 98346.16  2795558.27 105023824.91
通用设备    45185634.06 69588.00   47373.77 45207848.29
专用设备    25575342.25  3400.00        25578742.25
运输工具    9278072.22 324397.50  284143.45  9318326.27
其他设备    9654530.68 61300.00        9715830.68
合 计    197414616.23 557031.66  3127075.49 194844572.40
  注:A.本期无在建工程完工转入的固定资产。
  B.上述固定资产已有11,363.47万元用作抵押。
  2)累计折旧
  类 别     期初数  本期增加  本期减少 期末数
房屋及建筑物 31920311.92 1642730.33  21181.68 33541860.57
通用设备   22657506.87 1789489.59  27683.47 24419312.99
专用设备    8880447.26 1052221.56       9932668.82
运输工具    4469235.80  456986.82 207048.20  4719174.42
其他设备    2937062.25  408805.66       3345867.91
合 计    70864564.10 5350233.96 255913.35 75958884.71
  (11)在建工程 期末余额2,809,660.77
  1)
工程名称   期初数  本期增加  期末数  资金来源  工程进度
电力数据
系统工程  1523221.31 297065.81 1820287.12   借款   30%
多功能综合楼 305754.65       305754.65   自筹   80%
设备更新项目 608540.61  57573.98 666114.59   自筹   95%
其 他    17504.41       17504.41
合 计   2455020.98 354639.79 2809660.77
  2)上述项目资本化利息:
工程名称         期初数  本期增加  期末数
电力数据系统工程    13,324.63 121,016.39 134,341.02
  (12)无形资产 期末余额2,520,550.00
  无形资产种类  原始金额  期初数  本期摊销   期末数
  南坪土地使用权 2769000.00 2548240.00 27690.00 2520550.00
  (13)短期借款 期末余额209,216,446.22
  借款类别
  1)
银行借款    期初数   期末数  借款期限  月利率
其中:
抵押借款  100229000.00 59020000.00 3个月-1年 5.115‰-14.64‰
担保借款  175723800.00 114379126.22 6个月-1年 5.8575‰-12‰
信用借款         27817320.00 6个月-1年 5.8575‰-9.24‰
 小 计  275952800.00 201216446.22
   其中:外币借款为260万美元, 折人民币21,524,620.00元。
   2)其他单位借款
   贷款单位              期初数   期末数
   借款期限    月利率   借款条件
   重庆四联财务股份有限公司  13,000,000.00  8,000,000.00
   10个月    5.775‰    担保
  合 计           288,952,800.00 209,216,446.22
  注: 期末银行借款包括逾期借款 90,046,697.77 元。
  (14)应付账款 期末余额64,358,912.84期末持有本公司5%(含)以上股份的主要股东
单位账款
  单位名称              期初数   期末数
  中国四联仪器仪表集团有限公司    -    5,543,945.18
  (15)预收账款 期末余额30,193,772.23无持有本公司5%(含)以上股份的主要股东
单位账款。
  (16)应付股利  期末余额2,709,249.60
  股东类别     期初数    期末数
  国有法人股  2,348,920.00  2,300,969.60
  其他      408,280.00   408,280.00
  合 计    2,757,200.00  2,709,249.60
  (17)应交税金 期末余额1,436,830.96
  税 种      期初数    期末数
  增值税     663,075.33  -479,061.24
  营业税      5,239.00    -721.94
  城市维护建设税 286,827.72   247,891.56
  企业所得税  1,628,129.11  1,597,209.98
  土地使用税   14,396.21   14,396.21
  房产税     72,281.75   47,367.66
  代扣代缴个人所得税       9,748.73
  合 计    2,669,949.12  1,436,830.96
  (18)其他应付款 期末余额64,653,839.00
  持有本公司5%(含)以上股份的主要股东单位账款
  单位名称            期初数     期末数
  中国四联仪器仪表集团有限公司 2,035,443.68     -
  (19)预提费用 期末余额4,541,192.26
  类 别    期初数  期末数     预提原因
  借款利息  1,803,809.86 4,254,647.44 按应计利息预提,
                        尚未支付
  房租           226,200.00 按协议计提,尚未支付
  其他            60,344.82
  合计    1,803,809.86 4,541,192.26
  (20) 一年内到期的长期负债 期末余额30,670,000.00
借款类别   期初数  期末数  借款期限      月利率
银行借款其中:
抵押借款 9500000.00 25670000.00 1996.6.3-2000.6.4 6.5175‰
                          -12.45‰
担保借款       5000000.00 1998.12.23-2000.3.4 6.106‰
合  计 9500000.00 30670000.00
(21)长期借款 期末余额95,132,931.86
  借款单位
  金 额      借款期限     年利率   借款条件
  中国工商银行                              

  其中:重庆市北碚支行
  87582931.86 1996.12.24-2001.12.20 5.94%-14.94% 抵押
                         7,158.29万元
                         担保1,300万元
                         信用 300万元
  中国农业银行重庆市北碚支行
  7550000.00 1999.4.1-2002.4.1     5.94%   信用
  合 计金额 95,132,931.86
  期末长期借款余额比期初数增加67,997,650.35元,主要系部分短期借款转入所致。

  (22) 住房周转金 期末余额-7,028,238.11
    期初数                 期末数
  -2,476,615.42            -6,900,740.88
  住房周转金期末余额主要系出售职工住房净损失转入所致。
  (23)股本 期末余额152,780,000.00本期股本总额未变动,如下表:
  项   目       期初数       期末数
  (一)尚未流通股份
  1.发起人股份国有股份
   境内法人持有股份  70,780,000.00     26,460,000.00
   外资法人持有股份
   其他
  2.募集法人股     37,000,000.00     81,320,000.00
  3.内部职工股
  4.优先股或其他
   尚未流通股份合计 107,780,000.00     107,780,000.00
  (二)已流通股份
  1.境内上市的
  人民币普通股     45,000,000.00     45,000,000.00
  2.境内上市的外资股
  3.境外上市的外资股
  4.其他
   已流通股份合计   45,000,000.00     45,000,000.00
  (三)股份总数    152,780,000.00     152,780,000.00
   注:本期股本发生结构变动,系根据财政部财管字[1998]38号文《关于转让重庆川
仪股份有限公司国有法人股股权有关问题的批复》,四联集团将其持有的国有法人股4,4
32万股转让给华立集团而相应增加了募集法人股所致。详见本会计报表附注十一“其他
重要事项”。
  (24)资本公积 期末余额191,910,715.29
  项 目    期初数   本期增加 本期减少  期末数
  股本溢价   119823400.00          119823400.00
  资产评估增值 50369571.11           50369571.11
  三线脱险退税等13037744.18 100000.00*     13137744.18
  其他      8580000.00           8580000.00
  合计     191810715.29 100000.00     191910715.29
  * 资本公积“本期增加”100,000.00元系国家水质项目攻关专项拨款转入。
  (25)盈余公积 期末余额24,578,596.20
  项 目    期初数   本期增加 本期减少  期末数
  法定盈余公积 7428522.63           7428522.63
  法定公益金  3718030.27           3718030.27
  任意盈余公积13432043.30           13432043.30
  合 计    24578596.20           24578596.20
  (26)未分配利润 期末余额-73591983.14
  期初数     -68904890.79
  本期增加    -4687092.35
  本期减少       -
  期末余额    -73591983.14
  2、利润及利润分配表有关项目注释 1999年1-6月发生额
  主营业务收入、主营业务成本、管理费用和财务费用本期累计数分别较上年同期累
计数下降了40.40%、38.05%、52.64%和47.68%,主要系公司于1998年12月末以1998年2月
28日为资产置换基准日,将下属分公司现场事业部、南坪分公司经评估的净资产与四联
集团部分资产进行了置换,故公司1998年度利润及利润分配表虽仅包括上述二分公司199
8年1-2月的损益,但本次披露的利润及利润分配表“上年同期累计数”系根据公司1998
年中期报告列示,仍包括上述分公司1998年1-6月的收入、成本、费用等损益项目。因此
,上述报表项目本期累计额与上年同期累计数的比较口径存在一定差异,以致各项目金额
下降幅度较大。
  (1)其他业务利润  本期发生额703,015.28
  项  目   其他业务收入  其他业务支出  其他业务利润
  材料销售   222,057.61    93,554.97   128,502.64
  租  金  1,660,534.30   1,138,054.42   522,479.88
  其  他    52,864.54      831.78    52,032.76
  合  计  1,935,456.45   1,232,441.17   703,015.28
  本期发生额703,015.28元较上年同期数530,557.75元增长32.50%,主要系本期公司
下属川仪四厂向联营企业重庆横河川仪有限公司收取的房屋租金增加所致。
  (2)财务费用 本期发生额7,270,829.15
  项  目    本期发生数        上年同期发生数
  利息支出   8,190,509.28        15,500,060.05
  减:利息收入  953,094.61        1,618,828.51
  汇兑损失                   1,531.20
  减:汇兑收益
  其 他      33,414.48          14,561.75
  合 计    7,270,829.15        13,897,324.49
  (3)投资收益  本期发生额2,876,036.30
  1)明细情况
  项 目 股票投资收益 债券投资收益 其他投资收益  合 计
      成本法 权益法      成本法 权益法
  短期投资
  长期投资              2876036.30 2876036.30
  合计                2876036.30 2876036.30
  2)本期取得的大额投资收益如下:
  被投资单位         本期收益      内容
  重庆横河川仪有限公司   3,824,597.07  系按权益法核算的
                       投资收益
  本期发生额2,876,036.30元较上年同期数1,635,399.45元增加了1,240,636.85元,
主要系公司的联营企业重庆横河川仪有限公司本期盈利增加,公司按权益法核算的投资
收益相应增加所致。
   (4)营业外收入 本期发生额105,757.72
   项   目         金  额
   处理固定资产净收益     2,109.70
   其  他         103,648.02
   合  计         105,757.72
   (5)营业外支出 本期发生额142,836.92
   项   目         金   额
   处理固定资产净损失    14,761.43
   罚款及赔款支出      21,763.79
   债务重组损失       99,502.58
   其  他          6,809.12
   合  计         142,836.92
   本期发生额142,836.92元比上年同期数532,296.30元减少了389,459.38元,主要系
本期处置固定资产减少,相应的处置净损失减少所致。
   3、现金流量表有关项目注释
   (1)支付的其他与经营活动有关的现金支付的其他与经营活动有关的价值较大的现
金,分项单独列示如下:
  差旅费        2,541,692.91
  办公费        1,841,156.13
  业务费         660,238.06
  业务招待费       844,588.68
  运输费         708,666.26
  广告费         261,471.82
  保险费         262,414.34
  包装费         177,092.34
  合 计        7,297,320.54
  (八)分行业资料由于本公司经营业务仍以销售仪器仪表为主,故分行业资料从略。
  (九)关联方关系及其交易
  1、关联方关系
  (1)存在控制关系的关联方
企业名称     注册地址        主营业务
  与本企业关系     经济性质或类型    法定代表人
华立集团有限公司 余杭市余杭镇直街181号 仪器仪表、电子材料、机
                 电设备及成套装置、家用电器等
   公司第一大股东   有限责任公司      汪力成
重庆渝凯仪表元
件有限公司    重庆市南岸区南坪西坪  生产、销售机械仪表游丝
         路28号二楼     电工仪表游丝及其仪表元器件
   子公司        中外合资        王德伟
重庆分析仪器
有限公司     重庆南岸区南坪四小区  开发、销售仪器仪表及其
         金山支路6号      配件、计算机、电动工具
                    及其技术咨询、维修服务
   子公司        中外合资        赵建中
   (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化
   企业名称      年初数 本期增加数 本期减少数  期末数
   华立集团有限公司 RMB94,300,000.00    RMB94,300,000.00
   重庆渝凯仪表元
   件有限公司      USD300,000.00     USD300,000.00
   重庆分析仪器有限公司 USD200,000.00     USD200,000.00
   (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称      年初数     本期增加 本期减少  期末数
         金额  %   金额     %    金额  %
华立集团有限公司      44320000.00 29.01 44320000.00 29.01
重庆渝凯仪表元件
有限公司   USD210000.00 70.00      USD210000.00 70.00重庆分析仪器
有限公司   USD150000.00 75.00      USD150000.00 75.00
   2、关联方交易
   (1)不存在控制关系的关联方关系
   企业名称               与本企业的关系
   中国四联仪器仪表集团有限公司公司    第二大股东
   重庆川仪有限责任公司      同为公司第二大股东的子公司
   重庆四联进出口公司       同为公司第二大股东的子公司
   重庆检测仪表厂         同为公司第二大股东的子公司
   重庆耐德工业股份有限公司    同为公司第二大股东的子公司
   重庆横河川仪有限公司          联营企业
   重庆四联财务股份有限公司        联营企业
   重庆大荣川仪企业有限公司        联营企业
   重庆四联加油机器制造有限公司      合营企业
   上海市重庆经济协作开发公司       合营企业
   (2)采购货物
   企业名称           1999年1-6月   1998年1-6月
   中国四联仪器仪表集团有限公司1,590,881.58
   重庆川仪有限责任公司     931,679.58   824,010.00
   重庆四联进出口公司     4,882,167.63
   重庆横河川仪有限公司    3,698,166.16
   合   计         11,102,894.95   824,010.00
   以上均按市场价格采购。
   (3)销售货物
   企业名称           1999年1-6月   1998年1-6月
   中国四联仪器仪表集团有限公司1,588,905.70
   重庆横河川仪有限公司       744.44  21,435,544.00
   合    计        1,589,650.14  21,435,544.00
   以上均按市场价格结算。
   (4)关联方应收应付款项余额
    项   目          1999.6.30   1998.12.31
   1)应收账款
    重庆川仪有限责任公司   3,594,069.14
    重庆四联进出口公司     757,298.40
    重庆四联加油机
    器制造有限公司      1,976,605.01
   2)预付账款
    重庆川仪有限责任公司    236,693.11
    重庆四联进出口公司    2,414,362.88  3,164,685.60
   3)其他应收款
    中国四联仪器仪表
    集团有限公司      171,261,863.43 187,847,817.42
    重庆川仪有限责任公司  63,105,903.08  3,593,941.65
    重庆四联进出口公司    4,979,350.60  3,999,350.60
    重庆分析仪器有限公司    807,543.47
    重庆检测仪表厂     11,000,000.00  11,000,000.00
    重庆大荣川仪企业有限公司 1,183,813.10
   4)应付账款
    中国四联仪器仪表
    集团有限公司       5,543,945.18
    重庆川仪有限责任公司    767,405.57  1,577,110.18
    重庆分析仪器有限公司   1,028,951.78  1,579,338.90
    重庆横河川仪有限公司   5,387,953.39  5,604,061.95
    重庆大荣川仪企业有限公司  150,665.20
    上海重庆经济协作开发公司  176,670.55
   5)其他应付款
    中国四联仪器仪表集团公司         2,035,443.68
    重庆渝凯仪表元件有限公司  236,484.64
    重庆川仪有限责任公司           2,813,645.98
    重庆耐德工业股份有限公司  295,440.50
    重庆横河川仪有限责公司  3,470,758.49  8,968,573.77
    重庆四联财务股份有限公司 4,335,668.47  4,335,668.47
   3、其他关联事项
  (1)公司租赁四联集团的工业用土地249,207.47平方米、营业用房7,669平方米,四
联集团同意公司免交1999年1-6月租赁费共计2,100,000.00元,上年同期支付的此项费用
为2,106,000.00元。
  (2)四联集团租赁公司设备、川仪大厦、锅炉房、车库、仓库,1999年1-6月公司向
四联集团收取租赁费1,1061,79.86元;上年同期未收取此项费用,而在上年末一次性向四
联集团收取租赁费1,999,629.62元。
  (3)公司1999年1-6月向横河川仪有限公司收取房租费554,354.44元,上年同期收取
此项费用369,560.00元。
  (4)1999年1-6月公司未向四联集团计收资金占用费,上年同期也未计收该项费用,而
在上年末一次性向四联集团计收资金占用费7,949,900.00元。
  (5) 1999年1-6月,公司支付给关键管理人员的报酬人均为11,384.90元,上年同期为
7,075.21元。
  (十)或有事项
  1、公司应收渝港钛白粉股份有限公司1,290,295.00元,根据重庆市第一中级人民法
院民事调解书,至1999年6月底应收取拖欠货款700,000.00元,余款590,295.00元将在200
1年6月底以前陆续收回,至今均未收到。
  2、公司向重庆四联财务股份有限公司投资20,700,000.00元,该公司注册资本122,3
69,000.00元,目前正根据中国人民银行重庆市分行的通知进行清理整顿。公司按成本法
核算该长期投资,可能存在一定投资损失。但公司对拥有该公司的股权以1999年7月1日
为基准日随整体资产置换而一并转让。
  除上述事项外,公司未为其他单位提供信贷担保,未牵涉任何重大诉讼或仲裁,公司
也无任何尚未了结的重大诉讼或索赔要求。
  (十一)其他重要事项
  1、根据财政部财管字[1998]38号文《关于转让重庆川仪股份有限公司国有法人股
股权有关问题的批复》文件的精神,公司原第一大股东四联集团与华立集团于1999年5月
14日正式签署股权转让协议,将其持有的国有法人股7,078万股中的4,432万股以每股3.0
0元的价格转让给华立集团,共计13,296万元,受让后,华立集团持有公司总股本15,278万
股的29.01%,成为公司第一大股东,四联集团持有公司股本的17.32%。股权转让前后股本
结构变动如下:                     (单位:万股)
  股份类别     转让前 占总股本(%) 转让后  占总股本(%)
  (1)尚未流通股份
  1)发起人股份
  境内法人持有股份 7,078   46.33   2,646   17.32
  2)募集法人股   3,700   24.22   8,132   53.23
  (2)已流通股份
  境内上市
  人民币普通股   4,500   29.45   4,500   29.45
  合  计     15,278   100   15,278    100
  2、1999年6月8日,公司与华立集团签订《资产置换协议》,约定公司整体净资产经
评估后,扣除人员转移安置费和部分其他应收款,与经评估后的华立集团所属重庆华立电
能表有限公司、西南地区销售网络的净资产和华立集团持有杭州华立股份有限公司的部
分股权,按照净资产等值原则进行整体置换,资产评估基准日为1998年12月31日。重庆市
人民政府渝府[1999]102号文《关于同意中国四联仪器仪表集团有限公司转让重庆川仪
股份有限公司国有法人股的批复》同意华立集团在受让4,432万股国有法人股后进行净
资产的整体置换,置换出的资产负债等由四联集团用股权转让收入整体回购。
   1999年6月18日,公司1998年度股东大会通过了新一届董事会和监事会人选,并授权
董事会制订整体资产置换方案。
  (十二)资产负债表日后事项
  1、1999年8月27日,公司二届二十六次董事会会议通过了公司净资产整体置换方案,
批准公司所属系统事业部、川仪四厂、川仪九厂、川仪二十一厂、市场部、结算中心、
公司本部等七个单位经评估后的整体净资产,扣除人员安置费和继续留在公司的部分其
他应收款后,与经评估后的华立集团所属重庆华立电能表有限公司和西南地区销售网络
的整体净资产和华立集团所持有的杭州华立股份有限公司的部分股权进行等价置换,评
估基准日为1998年12月31日,资产置换日为1999年7月1日。评估结果与有关资产置换的
具体内容如下:
  (1)拟置换资产的清产核资和评估
  1)根据重庆审计事务所重审所评报字(1999)第25号资产评估报告书,截止1998年12
月31日,华立集团置换入公司的重庆华立电能表有限公司和西南地区销售网络的整体净
资产评估价值为5,228.97万元,杭州华立股份有限公司评估价值为27,123.74万元(每股
净资产2.33元)。
  2)根据重庆审计事务所重审所评报字[1999]第20号资产评估报告书,评估前截止199
8年12月31日经重庆华源会计师事务所审定的公司账面净资产为34,692.08万元,经公司
董事会批准,公司和重庆审计事务所对公司1998年12月31日的资产进行清产核查,清理了
不良资产42,479,173.26元,补记了负债4,036,129.03元,另调减其他资产141,120.98元,
共计调减净资产46,656,423.27元。清查调整后公司1998年12月31日账面净资产为300,2
64,420.70元,在此基础上评估减值4,235.30万元,评估后净资产为25,791.14万元。
  以上评估结果业经重庆市国有资产管理局渝国资评[1999]99号文确认。
  (2)资产置换方案的具体实施公司将上述清产核查结果调整了1998年末的账面净资
产后,以评估后净资产25,791.14万元扣除1)继续留在公司的部分其他应收款4,360.00万
元;2)直接从公司盈余公积(其中的法定公益金、任意盈余公积金)和资本公积(股本溢价
等)中列支的截止1998年12月31日公司3497名在册职工的人员转移安置费7,781.00万元;
以扣除上述二项后的净资产13,650.14万元进行置换。华立集团以其所属的重庆华立电
能表有限公司和西南地区销售网络的整体净资产评估价值5,228.97万元和华立集团持有
的杭州华立股份有限公司3,614万股股权(按每股净资产2.33元,计8,420.62万元),共计1
3,649.59万元进行置换。差额0.55万元将在1999年12月30日前以现金方式支付。置换双
方于1999年7月10日按资产评估后(待确认)的净资产签署了待置换资产监管协议书,后重
庆市国资局确认了该评估结果,公司临时股东大会审议后正式办理了资产交接手续(除须
办理产权过户手续的正在进行中外)。
  (3) 有关资产置换的账务处理公司于资产置换日1999年7月1日,将评估减值4,235.3
0万元冲减资本公积-"其他"中的原资产评估增值部分,将职工安置费7,781.00万元冲减
公司盈余公积(其中的法定公益金、任意盈余公积金)和资本公积(股本溢价等)。鉴于置
换出的资产将由四联集团用股权转让收入整体回购,自1999年7月1日资产置换日起,置换
出资产所产生的损益归公司原发起人四联集团所有;华立集团置换入公司的资产所产生
的损益,在资产置换日(1999年7月1日)之前,归华立集团所有,在资产置换日之后,归公司
所有。7月1日实际置换入的净资产超过评估确认后拟置换的净资产部分,由公司无偿使
用,在3年内分期归还华立集团。
  2、华立集团于1999年7月1日置换入的总资产为15964.85万元,总负债为2315.26万
元,净资产为13649.59万元。重庆华立电能表有限公司和西南地区销售网络的1999年7月
1日的整体净资产已按评估价值进行了调整。重庆华立电能表有限公司法人资格已于199
9年6月29日批准注销,新的营业执照仍在办理之中。置换后,公司持有杭州华立股份有限
公司31.05%的股权,成为第一大股东,1999年7月12日,公司委派4人出任杭州华立股份有
限公司董事,在该公司董事会中为本公司行使半数以上投票权,以此拥有对该公司的实质
控制权.1999年7月1日整体资产置换后会计报表系以母公司与控股子公司-杭州华立股份
有限公司合并报表编制而成。置换后报表及部分主要会计报表项目注释附后。
  (2)资产置换后会计报表部分主要项目注释
  1)应收帐款 置换后余额191,500,894.75
  A.帐龄分析
   帐龄           置换后金额     比例
  1 年以内        190,855,314.75    占 99.66%
  1-2 年           235,094.75    占 0.12%
  2-3 年           180,029.75    占 0.09%
  3 年以上          230,455.50    占 0.13%
  合   计       191,500,894.75    占100.00%
  B.其中:关联单位帐款
  华立集团有限公司        159,520,362.86
  杭州华立科技开发公司       3,255,101.07
  浙江华立进出口有限公司      6,058,272.25
  2) 其他应付款 置换后余额41,340,778.63
  其中:关联单位帐款
  华立集团有限公司         6,172,520.03
  华立控股有限公司         30,800,000.00
  3)股本        置换后余额152,780,000.00
  本次置换前后股本未变动,如下表:
  项   目        置换前         置换后
  (一)尚未流通股份
  1.发起人股份国有股份
   境内法人持有股份 26,460,000.00     26,460,000.00
   外资法人持有股份
   其他
  2.募集法人股    81,320,000.00     81,320,000.00
  3.内部职工股
  4.优先股或其他
   尚未流通股份合计 107,780,000.00     107,780,000.00
  (二)已流通股份
  1.境内上市的人
   民币普通股    45,000,000.00     45,000,000.00
  2.境内上市的外资股
  3.境外上市的外资股
  4.其他
   已流通股份合计  45,000,000.00     45,000,000.00
  (三)股份总数    152,780,000.00     152,780,000.00
  4)资本公积置换后余额88,897,805.06
  项   目       置换前        置换后
  股本溢价      119,823,400.00     88,897,805.06
  资产评估增值    50,369,571.11
  三线脱险退税等   13,037,744.18
  其他         8,580,000.00
  合计        191,910,715.29     88,897,805.06
  置换后资本公积比置换前减少103,012,910.23元,系根据公司1999年8月27日临时股
东大会批准并经重庆市财政局渝财工[1999]116号文同意:(1)将本次资产评估减值42,35
2,983.80元冲减资本公积-资产评估增值部分;(2)职工安置费77,810,000.00元中,冲减
盈余公积中的法定公益金3,718,030.27元与任意盈余公积金13,432,043.30元后,其余 6
0,659,926.43元冲减资本公积-资产评估增值、三线脱险退税等29,734,331.49元,冲减
资本公积-股本溢价30,925,594.94元。
  5)盈余公积 置换后余额7,428,522.63
    项 目       置换前         置换后
  法定盈余公积    7,428,522.63     7,428,522.63
  法定公益金     3,718,030.27
  任意盈余公积    13,432,043.30
  合 计       24,578,596.20     7,428,522.63
  置换后盈余公积比置换前减少17,150,073.57元,系根据公司1999年8月27日临时股
东大会批准并经重庆市财政局渝财工[1999]116号文同意,盈余公积中法定公益金3,718,
030.27元和任意盈余公积金13,432,043.30元全部用于补偿职工安置费,共17,150,073.5
7元。
  6)未分配利润 置换后余额-73,591,983.14
  本次置换前后未发生变动。
  七、备查文件
  (一)载有董事长亲笔签名的中期报告文本;
  (二)载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表;
  (三)载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
  (四)公司章程。

                     重庆川仪股份有限公司
                    一九九九年八月二十七日


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           资 产 负 债 表

编制单位:重庆川仪股份有限公司          单位:人民币元

资  产 1998年12月31日
       原审定数      期初数    期末数
流动资产:
货币资金  34,876,075.06 34,876,075.06 15,943,352.72
短期投资
  减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 800,000,000.00 800,000,000.00 270,000,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 118,579,435.86 116,892,699.15 131,939,111.35
  减:坏帐准备 592,897.18   584,463.50   659,695.56
应收帐款净额117,986,538.68 116,308,235.65 131,279,415.79
预付帐款 24,035,149.44 23,637,447.89 17,914,840.19
应收补贴款
其他应收款 356,083,023.10 330,188,641.42 327,357,264.05
存货   111,334,464.31 96,744,022.39 94,022,627.97
  减:存货跌价准备(含工程亏损准备)
存货净额
待摊费用  3,383,672.90  3,383,672.90  2,255,456.52
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计648,498,923.49 605,938,095.31 589,042,957.24
长期投资
长期股权投资 77,334,583.58 77,334,583.58 80,210,619.88
长期债权投资 61,570.14    61,570.14    60,906.01
长期投资合计 77,396,153.99 77,396,153.99 80,971,525.89
  减:长期投资减值准备
长期投资净额 77,396,153.99 77,396,153.99 80,971,525.89
其中:合并价差(贷差以"-"号填列)
股权投资差额(贷差以"-"号填列)
       8,339,025.60  8,339,025.60  7,875,749.40
固定资产:
固定资产原价197,474,082.29 197,414,616.23 194,844,572.40
减:累计折旧 70,864,564.10 70,864,564.10 75,958,884.71
固定资产净值126,609,518.19 126,550,052.13 118,885,687.69
工程物资
在建工程  2,455,020.98  2,455,020.98  2,809,660.77
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计129,064,539.17 129,005,073.11 121,695,348.46
无形资产及其他资产:
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
 无形资产及其他资产合计
       2,548,240.00  2,548,240.00  2,520,550.00
递延税项:
递延税款借项
资产合计 857,507,856.65 814,887,562.41 793,530,381.59
流动负债:
短期借款 288,952,800.00 288,952,800.00 209,216,446.22
应付票据
应付帐款 87,200,819.79 87,200,819.79 64,358,912.84
预收帐款 29,168,460.71 29,168,460.71 30,193,772.23
代销商品款
应付工资          3,758,514.95  3,564,547.77
应付福利费 -1,667,921.13 -1,667,921.13 -1,858,756.25
应付股利  2,757,200.00  2,757,200.00  2,709,249.60
应交税金
其他应交款   288,702.83   288,702.83   262,324.86
其他应付款 65,990,336.04 65,532,139.49 64,653,839.00
预提费用  1,345,500.20  1,803,809.86  4,541,192.26
一年内到期的长期负债
       9,500,000.00  9,500,000.00 30,670,000.00
其他流动负债
流动负债合计486,205,847.56 489,964,475.62 409,748,359.49
长期负债:
长期借款 27,106,378.54 27,135,281.51 95,132,931.86
应付债券
长期应付款
住房周转金 -2,725,213.42 -2,476,615.42 -7,028,238.11
其他长期负债
长期负债合计 24,381,165.12 24,658,666.09 88,104,693.75
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 510,587,012.68 514,623,141.71 497,853,053.24
    少数股东权益
股东权益:
股本   152,780,000.00 152,780,000.00 152,780,000.00
资本公积 191,810,715.29 191,810,715.29 191,810,715.29
盈余公积 24,578,596.20 24,578,596.20 24,578,596.20
其中:公益金  3,718,030.27  3,718,030.27  3,718,030.27
未分配利润 -22,248,467.52 -68,904,890.79 -73,591,983.14
外币报表折算差额
股东权益合计346,920,843.97 300,264,420.70 295,677,328.35
负债及股东权益合计
      857,507,856.65 814,887,562.41 793,530,381.59


           资 产 负 债 表(置换后)
             1999年7月1日
编制单位:重庆川仪股份有限公司         单位:人民币元

资  产            母公司      合 并
流动资产:
货币资金           6,673,900.20 19,514,069.60
短期投资
  减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款           23,129,804.04 191,500,894.75
  减:坏帐准备          115,649,.02   957,504.47
应收帐款净额         23,014,155.02 190,543,390.28
预付帐款                  2,556,033.17
应收补贴款
其他应收款           43,932,143.74 167,570,913.85
存货             17,753,935.47 86,032,043.13
  减:存货跌价准备(含工程亏损准备)
存货净额           17,753,935.47 86,032,043.13
待摊费用             19,272.54  1,692,928.86
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
    流动资产合计       91,393,406.97 467,909,378.89
长期投资
长期股权投资         84,206,200.00 16,588,579.18
长期债权投资
长期投资合计         84,206,200.00 16,588,579.18
  减:长期投资减值准备
长期投资净额         84,206,200.00 16,588,579.18
  其中:合并价差(贷差以"-"号填列)      15,088,579.18
  股权投资差额        15,088,579.18
固定资产:
固定资产原价         22,264,895.23 167,224,860.69
  减:累计折旧         4,181,031.48 38,040,200.96
固定资产净值         18,083,863.75 129,184,659.73
工程物资
在建工程            208,592.32  1,056,753.26
固定资产清理
待处理固定资产净损失
  固定资产合计         18,292,456.07 130,241,412.99
无形资产及其他资产:
无形资产           8,729,870.29 22,148,166.86
开办费                     322,412.60
长期待摊费用          626,582.68  1,861,299.90
其他长期资产
 无形资产及其他资产合计   9,356,452.97 24,331,879.36
递延税项:
递延税款借项
     资产合计      203,248,516.01 639,071,250.42
流动负债:
短期借款            100,000.00 86,330,000.00
应付票据            900,000.00  7,200.000.00
应付帐款           18,352,222.24 107,247,880.88
预收帐款            656,970.51   656,970.51
代销商品款
应付工资             92,253.94   265,083.00
应付福利费            741,284.68  6,056,508.81
应付股利
应交税金            -690,730.61 37,185,326.57
其他应交款                   304,601.98
其他应付款           7,582,170.70 41,340,778.63
预提费用                  6,506,151.25
一年内到期的长期负债
其他流动负债
     流动负债合计     27,734,171.46 293,093.301.63
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
     长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
     负债合计       27,734,171.46 293,093.301.63
    少数股东权益             170,463,604.24
股东权益:
股本             15,278,000.00 15,278,000.00
资本公积           88,897,805.06 88,897,805.06
盈余公积           7,428,522.63  7,428,522.63
   其中:公益金
未分配利润          -73,591,983.14 -73,591,983.14
外币报表折算差额
    股东权益合计      175,514,344.55 175,514,344.55
  负债及股东权益合计    203,248,516.01 639,071,250.42



            利润及利润分配表
              1999年1-6月

编制单位:重庆川仪股份有限公司          单位:人民币元

      项    目     本期累计数   上年同期累计数
一、主营业务收入       90,043,330.40 151,073,066.35
  减:折扣与折让
  主营业务收入净额       90,043,330.40 151,073,066.35
  减:主营业务成本       65,435,960.06 105,618,925.69
    主营业务税金及附加     708,646.56   824,569.89
二、主营业务利润        23,898,723.78 44,629,570.77
  加:其他业务利润        703,015.28   530,557.75
  减:存货跌价损失
    营业费用          9,724,273.30 11,640,844.86
    管理费用营业费用     15,108,798.16 31,900,075.40
    财务费用          7,270,829.15 13,897,324.49
三、营业利润          -7,502,161.55 -12,278,116.23
  加:投资收益          2,876,036.30  1,635,399.45
    补贴收入
    营业外收入         105,757.72   109,420.66
  减:营业外支出         142,836.92   532,296.30
四、利润总额         -4,663,204.45 -11,065,592.42
  减:所得税           23,887.90
   少数股东损益
五、净利润           -4,687,092.35 -11,065,592.42
  加:年初未分配利润     -68,904,890.79 -17,352,344.33
    盈余公积转入
六、可供分配的利润       -73,591,983.14 -28,417,936.75
  减:提取法定盈余公积
    提取法定公益金
七、可供股东分配的利润     -73,591,983.14 -28,417,936.75
  减:应付优先股股利
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
八、未分配利润         -73,591,983.14 -28,417,936.75




             现 金 流 量 表
              (1999年1-6月)

编制单位:重庆川仪股份有限公司          单位:人民币元
项     目             金 额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金 95,591,350.88
  收取的租金             554,354.44
  收到的税费返还
  收到的其他与经营活动有关的现金 3,207,773.08
  现金流入小计         99,353,478.40
  购买商品、接受劳务支付的现金 83,967,568.73
  经营租赁所支付的现金      1,620,000.00
  支付给职工以及为职工支付的现金 16,571,511.84
  实际交纳的增值税款      5,899,785.60
  支付的所得税款           54,807.03
  支付的除增值税、所得税
  以外的其他税费           936,640.86
  支付的其他与经营活动有关的现金 9,970,106.87
  现金流出小计         119,020,420.93
    经营活动产生的现金流量净额 -19,666,942.53
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资所收到的现金         664.40
  分得股利或利润所收到的现金
  取得债券利息收入所收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
                    62,952.14
  收到的其他与投资活动有关的现金
           现金流入小计   63,616.54
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
                    911,671.45
  权益性投资所支付的现金
  债权性投资所支付的现金
  支付的其他与投资活动有关的现金
           现金流出小计   911,671.45
    投资活动产生的现金流量净额  -848,054.91
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收权益性投资所收到的现金
  发行债券所收到的现金
  借款所收到的现金        9,431,296.57
  收到的其他与筹资活动有关的现金   100,000.00
           现金流入小计 9,531,296.57
  偿还债务所支付的现金
  发生筹资费用所支付的现金
  分配股利或利润所支付的现金    47,950.40
  偿付利息所支付的现金      6,145,006.65
  融资租赁所支付的现金
  减少注册资本所支付的现金
  支付的其他与筹资活动有关的现金 1,756,064.42
           现金流出小计 7,949,021.47
    筹资活动产生的现金流量净额 1,582,275.10
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额   -18,932,722.34
附注
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
  以不固定资产偿还债务
  以投资偿还债务
  以固定资产进行长期投资
  以存货偿还债务
  融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
  净利润             -4,687,092.35
  加:少数股东权益
  加:计提的坏帐准备或转销的坏帐   75,232.06
    固定资产折旧         5,350,233.96
    无形资产摊销           27,690.00
    待摊费用摊销         1,128,216.38
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
                    12,651.73
    固定资产报废损失
    财务费用         8,190,509.28
    投资损失(减:收益)     -2,876,036.30
    递延税款贷项(减:借项)
    存货的减少(减:增加)    2,721,394.42
   经营性应收项目的减少(减:增加)-19,888,319.97
   经营性应付项目的增加(减:减少) -9,721,421.74
   增值税增加净额(减:减少)
   其他
   经营活动产生的现金流量净额  -19,666,942.53
3、现金及现金等价物净增加情况:
  货币资金的期末余额       15,943,352.72
  减:货币资金的期初余额     34,876,075.06
  现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额     -18,932,722.34

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