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海南大东海旅游中心股份有限公司一九九九年中期报告

            



重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

  一、公司简介
  1、公司法定中文名称:海南大东海旅游中心股份有限公司
    公司法定英文名称:Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co., Ltd.

  2、公司注册地址:三亚市大东海
    公司办公地址:三亚市大东海
    邮政编码:572021
  3、公司法定代表人:颜小姬
  4、公司董事会秘书:黎才杰
    联系地址:三亚市大东海
    电话:0899-8213888转264
    传真:0899-8212298
  5、公司股票上市地:深圳证券交易所
    股票简称:ST东海A、ST东海B
    股票代码:0613、2613
  二、主要财务指标
  1、主要财务指标:
           1999年6月30日   1998年6月30日
  净利润(万元)   -1,031.86      163.60
  股东权益(万元)   44,130.50    50,771.34
  每股收益(元)      -0.028       0.005
  净资产收益率(%)     -2.34       0.32
  每股净资产(元)     1.21       1.53
  调整后的每股净资产(元) 1.21       1.52
  注:主要财务指标计算式:
  每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%调整后每股净资产=(报告期末股东
权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待
摊费用)/报告期末普通股股份总数。
  2、按境内外两种会计准则计算净利润的差异说明
  按国际会计准则审核的净利润为-1,013.90万元,按中国会计制度审核的净利润为-1
,031.90万元。两者相差18万元。主要差异如下:
  按中国会计准则列报:  -1,031.90万元
  按国际会计准则调整:
……撇销预付费用
  ……其他            18万元
  调整后         -1,013.90万元

  三、股本变动及主要股东持股情况
  1、股本变动情况                 单位:万股
         期初数   本次变动增减(+、-)     期末数
            配股 送股 公积金转股 其他 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份 11,117.7    11,117. 7
其中:国家拥有股份9,632.7    9,632.7
境内法人持有股份 1,485      1,485
2.募集法人股 11,982.3    11,982.3
3.内部职工股  2,970      2,970
尚未流通股份合计26,070      26,070
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
         1,540      1,540
2.境内上市的外资股
         8,800                8,800
已流通股份合计 10,340      10,340
三.股份总数 36,410      36,410
  2、前十名股东持股情况(单位:万股)
股 东 名 称          期末持股数 占总股本(%)
海南三亚银农实业开发总公司    10,622.7     29.18
海南国际企业发展有限公司      660     1.81
辽宁海佳实业发展公司        660     1.81
三亚市中兴发展公司          495     1.36
中国对外经济贸易信托投资公司    396     1.09
海南港澳国际租赁公司       389.4     1.07
海南三亚国华发展公司       336.6     0.92
中国农业银行海南省信托投资公司   330       0.91
三亚市信用合作联社         330     0.91
三亚市金得来房地产公司       330      0.91
 注:原持有公司股份5%以上的海南大东海旅游中心集团有限公司,因欠中国农业银行三
亚分行逾期贷款无能力偿还,经三亚市中级人民法院民事裁定书([1998]三亚执字第97-0
5号文)裁定:将该公司持有本公司9632.7万股股权以每股1.41元的价格折价135,821,070
元,抵偿中国农业银行三亚分行部分债务,并于1999年1月6日办理股权过户手续,股权过
户到中国农业银行三亚分行全资下属企业海南三亚银农实业开发总公司。股权过户后,
该公司不再持有本公司的股份。
  3、持有5%(含5%)以上的法人股股东所持股份没有质押、冻结情况。

  四、经营情况的回顾与展望
  1、公司报告期内主要经营情况
  本公司是一家经营旅游及娱乐事业的综合性旅游企业,主要业务为拥有及管理南中
国大酒店和海南大东海旅游中心游乐公司,提供酒店管理服务及经营游乐业务。
  今年上半年,公司股权和人事发生重大变更;新任领导班子面对国内外旅游市场有效
需求严重不足,经济持续疲软、旅游市场竞争日益激烈、企业内部资金、债务、诉讼等
重重困难,脚踏实地,分清形势,迎难而上,大力整顿财务工作,理顺历史遗留的债权债务
关系,积极寻求资产重组和资本运作等盘活资产的有效途径,努力遏制经营状况恶化的局
面;同时不断完善管理机制,开源节流,减员增效,培育新的利润增长点,着力推行工资与
效益挂钩的改革方案,为尽快实现扭亏为盈夯实根基。截至6月30日,公司实现营业收入1
,477.98万元,净利润-1,031.86万元。
  2、公司投资情况
  (1)公司96年和97年发行B股和A股共募集资金净额12,405万元,其中已经过法定程序
批准作其他项目投资1,986万元,剩余的被海南大东海旅游中心集团有限公司占用9,069
万元,海南大东海旅业股份有限公司占用1,350万元。
  (2)公司在报告期内无其它投资情况。
  3、下半年计划
  (1)进一步理清、理顺历史遗留的债权、债务及资产情况,抛掉包袱,轻装上阵。
  (2)培育新的利润增长点:实施南中国大酒店的改造工程,上马大东海"啤酒广场"项
目和"蹦极"项目,自主经营"南海潜水"项目。
  (3)继续做好精兵简政,开源节流工作,加强内部管理,加大促销推广力度,加强对内
外的合作与协调,巩固并开拓客源市场。
  (4)着手制订企业中、长期发展规划,发挥区位优势和资源优势,适时进行资产重组
和资本运作。

   五、重要事项
   1、本公司中期不进行利润分配及公积金转增股本。
   2、本公司上年度无利润分配、公积金转增股本及配股方案。3、重大诉讼、仲裁
事项
  (1)报告期内发生的诉讼、仲裁事项:
   A、1999年6月3日,交通银行海南分行向三亚市中级人民法院诉本公司贷款合同纠
纷一案,要求法院判令公司偿还1997年12月28日一年期500万元及两年期600万元贷款本
息,截止1999年7月6日,尚欠该行两笔贷款本息,共计13,222,130.00元,经与该行协商同
意,拟定了还款计划,并于7月6日报三亚市中级人民法院,此案等待三亚市中级人民法院
进一步的判定。
   B、1997年12月28日,海南大东海旅游中心集团有限公司(以南中国大酒店五栋别墅
作为抵押物)向交通银行海南分行贷款1000万元,期限一年,现该笔贷款已到期,因大东海
集团公司未按时还款,交通银行海南分行在1999年6月3日正式向三亚市中级人民法院对
大东海集团公司和本公司进行起诉,要求大东海集团公司偿还贷款本息,同时,要求本公
司负连带担保责任。经大东海集团公司和本公司与交通银行海南分行协商达成庭外调解
,双方正在磋商具体的还款计划。
  (2)已在上一年度的年度报告中披露过,但尚未结案的诉讼、仲裁事项:
  A、已在上年度的年度报告中披露的海南军区后勤部向三亚市中级人民法院对公司
提起诉讼,经判决要求公司支付到期土地使用权转让费1856.6万元及滞纳金,公司年初已
经支付300万元,剩余部分将按公司与对方协商的计划执行。
  B、已在上年度的年度报告中披露的铁道部第二工程局海南公司向海南省高级人民
法院对公司起诉,要求公司偿还所欠工程款,经法院判决及查封公司12辆汽车并委托有关
单位进行拍卖得款256.51万元,该款项已偿归所欠的部分工程款,同时,铁道部第二工程
局海南公司接收了大东海集团公司和大东海旅业股份公司的"滨海度假村"和"三亚鸿光
大酒店"用于抵偿所欠的工程款,至此,公司所欠的工程款基本还完,仅剩尾数正在核对,
争取在今年内把此案了结。
  C、已在上年度的年度报告中披露的中国农业银行三亚分行向海南省高级人民法院
起诉公司,要求偿还借款本金3000万元及利息380065.63元,经与中国农业银行三亚分行
协商,同意用"海景酒店建设用地"来抵押用于偿还该笔借款。1999年6月8日,三亚市人民
政府下达三府[1999]162号文决定无偿收回"海景酒店"建设用地的土地使用权,中国农业
银行三亚分行为了保障该笔债权,经与公司协商,同意以南中国大酒店主楼的房屋使用权
作为该笔借款及利息的新抵押物,并于1999年6月29日签订了《协议书》,并办理产权抵
押登记手续。
  4、报告期内本公司无收购兼并、资产重组事项。
  5、报告期内本公司关联交易情况
  (1)、关联交易方:海南三亚银农实业开发总公司
  (2)、关联交易金额:应收帐款         333,709.51元
           其他应付款       1,050,000.00元
  6、董事会、监事会分别对会计师事务所出具拒绝表示意见的中期审计报告所涉及
事宜进行说明
  (1)、公司董事会对海南从信会计师事务所出具拒绝表示意见的说明:
  对于会计师事务所的拒绝表示意见,公司认为,关于虚増利润22,838.34万元及与大
东海集团公司往来款差异巨大问题,因有关调查核实和与有关方面协调工作尚未结束,而
且涉及与上市公司有关的调帐事项要经中国证监会复核后才能实施,而迄今中国证监会
还未对此作出处理意见,所以公司尚未对上述问题进行相关的处理;关于用南中国大酒店
主楼房屋所有权抵押中国农业银行三亚分行3,000万元贷款及利息,是由于三亚市人民政
府已于1999年6月8日下达三府[1999]162号文无偿收回"海景大酒店"建设用地的土地使
用权,中国农业银行三亚农行为保障该笔债权,经与公司协商,同意用南中国大酒店主楼
抵押该笔欠款,双方于1999年6月29日签订《协议书》,并办理了产权抵押登记手续。
  (2)、监事会同意董事会对会计师事务所出具拒绝表示意见的审计报告所涉及的事
项说明。
  7、报告期内本公司无改聘或解聘会计师事务所。
  8、报告期内本公司重大合同(担保、抵押等)事项
  根据三亚人民政府1999年6月8日下达三府[1999]162号文决定无偿收回"海景大酒店
"建设用地的土地使用权,为了保障中国农业银行三亚分行的债权,经公司与中国农业银
行三亚分行协商同意,以南中国大酒店主楼的房屋所有权作为该笔借款及利息的新抵押
物,并已1999年6月29日签订了《协议书》,也办理了产权抵押登记手续。
  9、公司董事会和监事会对1998年度审计报告被海南从信会计师事务所及香港德勤
会计师行出具拒绝表示意见,及时进行了披露,并上报给各级证券管理部门,鉴于审计报
告所披露的虚增利润22,838.34万元,因涉及的时间长、面广,经海南省证券管理办公室1
999年6月25日的通知,要求涉及与上市公司有关的调帐事项要经中国证监会复核后才能
实施。因此,公司在本报告期内尚未对上述问题进行处理。
  10、本公司用于经营、财务和管理的计算机,已逐步进行更换及升级,计划投资20万
元进行改造,此项工作将于今年10月份完成,因此,2000年问题不会影响公司的经营。

  六、财务报告(经审计)
  (一)、审计报告
  海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,审计了贵公司1999年6月30日的资产负债表及1999年1-6月利润及利
润分配表和1999年1-6月的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这
些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的
。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的
审计程序。
  1、贵公司1998年度会计报表已披露的海南省审计厅对贵公司1993年至1997年度的
财务收支审计意见,涉及虚增利润22,838.34万元,截至本次审计外勤结束日止,因有关调
查核实和与有关方面协商工作仍在进行当中,贵公司未作出相应的会计调整。贵公司199
9年6月30日往来帐款列示海南大东海旅游中心集团有限公司(原贵公司第一大股东)欠贵
公司款18,178.63万元;而对方回函确认贵公司欠6,894.91万元,差异特别巨大,造成差异
的主要原因是贵公司因上述虚增利润事项是否作出相应会计调整尚未确定。受审计时间
、范围等限制我们无法就上述问题对会计报表的影响作出合理确认。
  2、贵公司会计报表附注6.2所述,贵公司重组分立前于1995年10月18日以"海景大酒
店"建设用地作抵押向三亚农行借款3,000万元人民币,公司分立时连同"海景大酒店"建
设用地一并剥离至新公司海南大东海旅业股份有限公司一事,贵公司于1998年会计报表"
或有事项"中作了较详细的披露。1999年6月29日,贵公司与三亚农行再次达成协议,双方
确认至1999年6月10日止,共结欠三亚农行本金及利息人民币3,930.53万元,全部由贵公
司于2000年前分期分批偿付,并鉴于三亚市人民政府决定无偿收回原抵押物"海景大酒店
"土地使用权,贵公司同意从其所有的南中国大酒店主楼计5,969.00平方米的房屋所有权
作为所欠上述贷款本金及其利息的抵押物(已于1999年6月30日在三亚市土地房产管理局
办理了抵押登记)。上述经济事项的发生,贵公司未作出相应会计调整。
  此外,我们关注到贵公司截至1999年6月30日止偿债压力依然巨大,经营继续出现亏
损且近期内未见明显好转迹象,财务状况继续恶化。贵公司持续经营仍存在重大不确定
性。
  基于上述原因,我们无法对上述会计报表是否符合《企业会计准则》和《股份有限
公司会计制度》的规定,以及是否公允地反映了贵公司1999年6月30日的财务状况以及19
99年1-6月经营成果和现金流量情况发表审计意见。
  海南从信会计师事务所        中国注册会计师:李进华
                    中国注册会计师:朱建清
     中国.海口           一九九九年七月二十六日
  (二)、会计报表
           1、资产负债表
编制单位:海南大东海旅游中心股份有限公司                  

            1999年6月30日    金额单位:人民币元
 资  产   行次    年初数       期末数
货币资金    1      849,718.71    805,199.31
短期投资    2
减:短期投资跌价准备
短期投资净额  4
应收票据    5
应收股利    6
应收利息    7
应收帐款    8     5,724,354.34    4,592,964.78
减:坏帐准备 9
应收帐款净额 10     5,724,354.34    4,592,964.78
预付帐款   11      500,080.50     480,880.00
应收补贴款 12
其他应收款   13    216,228,079.08   219,452,717.46
减:坏帐准备 14     5,346,198.16    5,346,198.16
其他应收款净额 15    210,881,880.92   214,106,519.30
存货     16     5,127,288.07    4,778,513.88
减:存货跌价准备17
存货净额   18     5,127,288.07  4,778,513.88
待摊费用   19      166,847.20    162,566.33
待处理流动资产净损失20
流动资产合计 21    223,250,169.74   224,926,643.60
长期投资:
长期股权投资 22    14,716,374.26 14,716,374.26
长期债权投资 23
长期投资合计 24    14,716,374.26   14,716,374.26
减:长期投资减值准备25  14,716,374.26   14,716,374.26  
长期投资合计 26                0.00  
固定资产:
固定资产原价 27    251,172,661.01   249,382,962.95
减:累计折旧 28    52,737,995.65 56,007,826.82
固定资产净值 29    198,434,665.36   193,375,136.13
工程物资   30
固定资产清理 31     3,349,249.92    1,382,847.02
在建工程   32     6,241,029.00    6,611,289.00
待处理固定资产净损失33
固定资产合计 34    208,024,944.28   201,369,272.15
无形资产及其他资产:
无形资产   35    162,455,632.19   161,151,586.00
开办费     36
长期待摊费用 37     1,029,345.96    761,176.80
其他长期资产 38
无形资产及其他资产合计39 163,484,978.15 161,912,762.80  
递延税款借项 40
资 产 总 计 41    594,760,092.17 588,208,678.55
负债及所有者权益
流动负债:
短期借款    42     27668264.35    27668264.35
应付票据    43
应付帐款    44      6705880.09     4384421.82
预收帐款    45      1008996.08     913113.80
代销商品款   46
应付工资    47                463595.41
应付福利费   48      1079929.70     1381290.70
应付股利    49      3206730.00     3206730.00
应交税金    50     20956571.73    19685786.70
其他应交款   51      397813.41     353979.11
其他应付款   52     48522030.09    47222324.65
预提费用    53      8670219.79    11704136.69
一年内到期的长期负债54   24920000.00    24920000.00
其他流动负债  55
流动负债合计  56     143136435.24    141903643.23
长期负债:
长期借款    57               5000000.00
应付债券    58
长期应付款   59
住房周转金   60
其他长期负债  61
长期负债合计  62               5000000.00
递延税项:
递延税款贷项  63
负债合计    64    143136435.24    146903643.23
少数股东权益  65
股东权益:
股本      66    364100000.00    364100000.00
资本公积    67     44936514.95     44936514.95
盈余公积    68     78928111.39     78928111.39
其中:公益金   69     21820922.32     21820922.32
未分配利润   70    -36340969.41    -46659591.02
股东权益合计  71    451623656.93    441305035.32
负债及股东权益合计72   594760092.17    588208678.55

          2、利润及利润分配表
编制单位:海南大东海旅游中心股份有限公司
                      金额单位:人民币元
  项    目  行次     1999年1-6月   1998年1-6月
一、主营业务收入 1    14,779,787.12  16,153,260.41
  减:折扣与折让 2
  主营业务收入净额3    14,779,787.12  16,153,260.41
  减:主营业务成本 4    1,887,289.50   2,185,039.64
  主营业务税金及附加5     799,555.45    877,288.61
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
         6    12,092,942.17  13,090,932.16
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)
          7     115,606.42    418,982.00
减:存货跌价损失 8
    营业费用 9    9,759,977.30  12,062,878.86
    管理费用 10    8,359,185.47  10,427,620.92
    财务费用 11    2,747,398.27 -10,541,354.16
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
          12    -8,658,012.45   1,560,768.54
  加:投资收益(亏损以"-"号填列)13
    补贴收入 14
    营业外收入 15      50,380.50    372,398.44
减:营业外支出 16    1,710,989.66     8,410.72
四、利润总额(亏损以"-"号填列)
         17   -10,318,621.61   1,924,756.26
  减:所得税   18            288,713.44
    少数股东损益 19
五、净利润     20   -10,318,621.61   1,636,042.82
  加:年初未分配利润21   -36,340,969.41  51,212,748.11
    盈余公积转入22
六、可供分配利润 23   -46,659,591.02  52,848,790.93
  减:提取法定公积金24
    提取法定公益金25
七、可供股东分配的利润26 -46,659,591.02  52,848,790.93
  减:已分配优先股股利 27
    提取任意盈余公积 28
    已分配普通股股利 29
八、未分配利润     30 -46,659,591.02  52,848,790.93

          3、现金流量表
编制单位:海南大东海旅游中心股份有限公司
           1999年1-6月     金额单位:人民币元
   项   目        行次   金  额
一、经营活动产生的现金流量    1
  销售商品、提供劳务收到的现金 2    15,971,394.37
  收取的租金          3
  收到的税费返还        4
  收到的其他与经营活动有关的现金5      50,380.50
  现 金 流 入 小 计      6    16,021,774.87
  购买商品、接受劳务支付的现金 7    7,123,496.26
  经营租赁所支付的现金    8
  支付给职工以及为职工支付的现金9    3,523,440.64
  实际交纳的增值税款      10      41,883.77
  支付的所得税款        11     961,070.66
  支付的除增值税、所得税以外的其他税费12 1,857,457.45
  支付的其他与经营活动有关的现金 13   5,980,531.30
  现 金 流 出 小 计       14   19,487,880.08
  经营活动产生的现金流量净额   15   -3,466,105.21
二、投资活动产生的现金流量:    16
  收回投资所收到的现金    17
  分得股利或利润所收到的现金 18
  取得债券利息收入所收到的现金 19
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额20
  收到的其他与投资活动有关的现金21
  现 金 流 入 小 计      22
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
                 23    1,413,545.50
  权益性投资支付的现金    24
  债权性投资所支付的现金    25
  支付的其他与投资活动有关的现金26
  现 金 流 出 小 计      27    1,413,545.50
  投资活动产生的现金流量净额  28    -1,413,545.50
三、筹资活动产生的现金流量:   29
  吸收权益性投资收到的现金  30
   其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 31
  发行债券所收到的现金    32
  借款所收到的现金      33    5,000,000.00
  收到的其他与筹资活动有关的现金 34
  现 金 流 入 小 计      35    5,000,000.00
  偿还债务所支付的现金    36
  发生筹资费用所支付的现金  37
  分配股利或利润所支付的现金  38
   其中:子公司支付少数股东的股利 39
  偿付利息所支付的现金    40     164,868.69
  融资租赁所支付的现金    41
  减少注册资本所支付的现金  42
   其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 43
  支付的其他与筹资活动有关的现金44
  现 金 流 出 小 计      45     164,868.69
  筹资活动产生的现金流量净额  46    4,835,131.31
四、汇率变动对现金的影响额    47
五、现金及现金等价物净增加额  48     -44,519.40
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:49
   以固定资产偿还债务      50
   以投资偿还债务        51
   以固定资产进行长期投资    52
   以存货偿还债务        53
   融资租赁固定资产      54
 2、将净利润调节为经营活动的现金流量: 55
   净利润            56   -10,318,621.61
   加:少数股东损益      57
   加:计提的坏帐准备或转销的坏帐58
     固定资产折旧      59    4,503,848.61
     无形资产及长期待摊费用、开办费摊销 60 2,072,215.35
     待摊费用减少      61      4,280.87
   处置固定资产、无形资产和其他长期
   资产的损失(减:收益)    62      86,993.32
   预提费用(不含预提利息)    63     259,387.32
   财务费用          64    2,747,398.27
   投资损失(减:收益)      65
   递延税款贷项(减:借项)    66
   存货的减少(减:增加)    67     348,774.19
   经营性应收项目的减少(减:增加)68    1,096,327.38
   经营性应付项目的增加(减:减少)69    -4,266,708.91
   其  他          70
  经营活动产生的现金流量净额  71    -3,466,105.21
3、现金及现金等价物净增加情况:  72
  货币资金的期末余额      73     805,199.31
 减:货币资金的期初余额     74     849,718.71
 加:现金等价物的期末余额    75
 减:现金等价物的期初余额    76
  现金及现金等价物净增加额  77     -44,519.40
  (三)、会计报表附注
  附注1:公司主要会计政策
  1.1会计报表编制方法
  本会计报表系在持续经营前提下按《股份有限公司会计制度》汇总编制而成,其范
围包括公司本部和下属非法人独立核算单位南中国大酒店和游乐公司1999年中期会计报
表以及承包经营的三亚滨海渡假村1999年1月1日至承包经营终止日3月31日损益表(详见
附注4)。有关内部往来及资金拨付已予抵销。
  1.2 坏帐核算方法
  (1)坏帐确认标准:a债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收
回;b债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款和其他应收帐款,经董
事会批准确认为坏帐。
  (2)坏帐核算采用备抵法,对期末应收款项逐项分析认定。
  1.3 存货核算方法
  (1)存货分为库存商品、库存材料、食品材料及饮料、燃料、低值易耗品。
  (2)库存商品采用售价核算,商品进销差价采用综合差价率分摊方法按月调整。
  (3)库存材料等材料购入或入库时按实际成本计价,领用与发出时按先进先出法计价

  (4)低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
  (5)存货跌价准备按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。
  1.4 长期投资核算方法
  股权投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下,或虽超过20%但不具有重大影响
的按成本法核算,20%以上(含20%)或虽不足20%但有重大影响的按权益法核算,其中50%以
上或虽不足50%但具有实质控股权的合并会计报表。
  除股权投资以外的其他长期投资均按成本法核算。
  如由于市价持续下跌或被投资单位或投资项目经营恶化等原因,导致本公司可收回
的金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来不可能恢复,本公司则按可以
收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。附注2:附属单位及承包
企业截止至1999年6月30日止,本公司拥有全资附属非法人独立核算单位二家,其基本情
况如下:
  单位名称   注册地址  权益比例   主营业务
  南中国大酒店 三亚市   100%  住宿、饮食、旅游服务等。
  游乐公司   三亚市   100% 海上海滩、文化娱乐康乐等。
  本公司承包经营的三亚滨海渡假村,按承包合同规定,承包经营期于1999年3月31日
到期,现已按期终止承包经营。承包期间本公司除定期向发包方支付"资金占用利息"以
及独立承担经营管理中发生的一切税、费及其他经营成本后,享有经营全额的税后利润
或承担亏损。
  承包经营的三亚滨海渡假村基本情况如下:
 单位名称   注册地点 注册时间  注册资本   主营业务
三亚滨海渡假村 三亚市 1991.2.28 RMB500万元  客房、餐厅、
                          酒吧等
  附注3:会计报表主要项目注释
  3.1 应收帐款
  帐 龄   期 初 数   比例(%)   期 末 数  比例(%)
  1年以内  3,228,676.41  56.40   2,782,538.15   60.58
  1-2年   2,015,881.34  35.22   1,360,480.64   29.62
  2-3年    326,753.84  5.71    296,903.24   6.46
  3年以上   153,042.75  2.67    153,042.75   3.34
  合 计  5,724,354.34  100    4,592,964.78  100
  其中:持有本公司5%以上股份的股东单位海南三亚银农实业开发总公司截至1999年6
月30日止欠款333,709.51元。
  3.2 其他应收款
  帐 龄  期 初 数    比例(%)   期 末 数   比例(%)
  1年以内  110,307,826.41  51.02   669,729.59   0.31
  1-2年   100,100,723.04  46.29 209,736,329.87   95.57
  2-3年    5,604,981.16  2.59  8,832,109.53   4.02
  3年以上    214,548.47  0.10   214,548.47   0.10
  合 计   216,228,079.08  100  219,452,717.46    100
  减:坏帐准备 (5,346,198.16)     (5,346,198.16)
  净额    210,881,880.92      214,106,519.30
  注:(1)主要为应收本公司原第一大股东海南大东海旅游中心集团有限公司欠款182,
274,461.96元和应收本公司原关联单位海南大东海旅业股份有限公司欠款29,992,184.7
7元。
    (2)坏帐准备系计提广东金马旅游集团股份公司欠款1,200,494.00元和海南港澳
国际旅游有限公司欠款4,145,704.16元坏帐准备。
  3.3 存货
  项  目          期 初 数      期 末 数
  库存商品         138,725.71     190,847.58
  库存材料        4,485,128.63    4,140,758.61
  食品材料及饮料      492,941.99     411,017.75
  燃  料         10,491.74      35,889.94
  合  计        5,127,288.07    4,778,513.88
  3.4 在建工程
       期初数 本年增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数
工程名称 预算数(其中: (其中利息 (其中利息  (其中利息 (其中利
      利息资本化)  资本化)  资本化)  资本化)息资本化)
          资金来源    工程进度
南中国酒店
 134000000.00 4950000.00              4950000.00
           募集资金    停建
扩建工程污水处理
   980000.00 392000.00 300000.00         692000.00
           其他来源     60%
工程消防工程
   565556.00 380000.00 50000.00         430000.00
           其他来源     80%
雕塑及广场
   460000.00 519029.00  5260.00         524289.00
           其他来源     完工
工程公共卫生        15000.00          15000.00
           其他来源
建 筑
合  计
 136005556.00 6241029.00 370260.00        6611289.00
   3.5长期待摊费用
种  类  原始金额  期初数 本期增加 本期摊销  期末数
培训费   884791.60 295677.06     84479.16  211197.90
电话初装费 1803600.00 721440.00    180360.00  541080.00
报考图画   20000.00  12228.90     3330.00   8898.90
合  计  2708391.60 1029345.96    268169.16  761176.80
  3.6 财务费用
  项  目      1999年1-6月     1998年1-6月
 利息支出       2672417.88      2824272.02
 减:利息收入       3706.14     13475521.64
 汇兑损失
 减:汇兑收益
 其  它        78686.53      109895.46
 合  计       2747398.27     -10541354.16
 注:上年上半年数的利息收入中含有计提海南大东海旅游中心集团有限公司的"资金占
用费"13453275.00元。
  3.7 营业外支出
  项  目       1999年1-6月     1998年1-6月
处理固定资产损失     86,993.32
土地款滞纳金     1,528,620.00
其 它          95,376.34       8,410.72
合    计      1,710,989.66       8,410.72
  附注4、关联方关系及其交易
  4.1 存在控制关系的关联方
  企业名称              注册地址
主营业务         与本公司关系  经济性质  法定代表人
  海南三亚银农实业开发总公司     三亚市
房地产、建筑材料、    现第一大股东  集 体    陈海雄
五金交电、化工产品、百货等
  4.2 存在控制关系的关系方的注册资本及其变化(万元)
  名  称       年初数  本年增加 本年减少  期末数
海南三亚银农实业   1,080.00            1,080.00
  开发总公司
  4.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(万元)
  名  称    年初数   本年增加  本年减少   期末数
        金 额   % 金 额 % 金额 %  金 额   %
海南三亚银农实业10622.70 29.18        10,622.70 29.18
 开发总公司
  4.4不存在控制关系的关联方
    名  称               与本公司关系
中国农业银行三亚分行           控制公司的控制企业
  4.5期末关联方应收应付款项余额(单位:元)
  (1)应收帐款        期末数      期初数
海南三亚银农实业开发总公司  333,709.51    225,674.07
  (2)其他应付款
海南三亚银农实业开发总公司 1,050,000.00   1,050,000.00
  4.6贷 款
  中国农业银行三亚分行提供本公司抵押贷款500万元。
  4.7抵 押
  (1)南中国大酒店新楼抵押给中国农业银行三亚分行,详见附注6.2。
  (2)游乐公司办公室、海边更衣室及海边商店和公司洗衣房、发电机及固着设备等评
估后抵押给中国农业银行三亚分行。
  附注5、或有事项
  本公司1998年度报告已披露的铁道部第二工程局海南公司关于海景大酒店工程款一
案,已由海南冠亚拍卖市场受海南省高级人民法院委托于1998年12月24日拍卖了12辆汽
车,拍卖值2,565,070.00元,已划入"铁二局"。同时"三亚滨海渡假村"和"三亚鸿光酒店"
也一同由"铁二局"接收。截至本次审计外勤工作结束日止,本公司仍在与对方核对有关
帐务。
  附注6、重要事项
  6.1、本公司1998年度报告已披露的海南省审计厅对本公司1993年度至1997年度财
务收支审计意见关于虚挂海南大东海旅游中心集团有限公司等关联单位消费款,虚列营
业收入虚增利润22,838.34万元的问题,因有关调查核实和与有关方面协调工作尚未结束
,故尚未进行相关的帐务调整。
  6.2 、本公司1998年度报告中已披露的公司重组分立前于1995年10月18日以"海景
大酒店"建设用地作抵押向三亚农行借入期限为一年的借款3,000万元,因公司分立时连
同"海景大酒店"一并剥离至海南大东海旅业股份有限公司,并承诺如果海南大东海旅业
股份有限公司无能力偿还,由本公司承担。1999年6月29日双方达成协议:1、共同确认至
1999年6月10日止,本公司共结欠"三亚农行"本金人民币3,000万元,利息人民币9,305,25
0.00元。此后的利息按(1996)琼经初字第38号民事判决书规定的利息计算方法(注:0.4
‰/天),继续计算至"三亚农行"收到全部款项之日止;2、因三亚市人民政府决定收回公
司土地使用权而同意以本公司南中国大酒店主楼的房屋所有权作为所欠该贷款本金3,00
0万元人民币及其利息的抵押物(已于1999年6月30日在三亚市土地房产管理局办理了抵
押登记);3、上述债务分期分批予以还清,其中:1999年8月31日,1999年10月30日,1999年
12月31日,2000年6月30日,2000年12月30日前分别偿还本金及相应利息80万元,120万元,
800万元,1,000万元,1,000万元;4、若本公司违反上述任一条款,不按时履行本协议约定
的还款计划中任一期,"三亚农行"有权随时申请强制执行追回所有上述借款本金及利息


  七、备查文件
  1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本;
  2、经审计,载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本;
  3、公司章程。

                海南大东海旅游中心股份有限公司
                    一九九九年八月十七日

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