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襄阳汽车轴承股份有限公司1999年度中期报告

            



重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个 别及连带责任。

  一、公司简介
  1、公司法定中文名称:襄阳汽车轴承股份有限公司
    公司法定英文名称:XIANGYANG AUTOMOBILE BEARING SHARE COMPANY.,LTD
  2、公司注册地址:湖北省襄樊市襄城区轴承路1号
    公司办公地址:湖北省襄樊市襄城区轴承路1号
    邮政编码:441022
  3、公司法定代表人:张德炳
  4、公司董事会秘书:姜岳生
    联系地址:襄阳汽车轴承股份有限公司
    电子信箱:ZXY@ZXY.nct
    电话:0710-3564101转82205
    传真:0710-3564019
    授权人:于洁辉
    联系地址:襄阳汽车轴承股份有限公司证券部
    电话:0710-3564101转82429
    传真:0710-3560874
  5、公司股票上市地:深圳证券交易所
    股票简称:襄阳轴承
    股票代码:0678
  二、主要财务指标
  年  度        1999年6月30日 1998年6月30日
  项  目
  利润总额(万元)        1574.35   1458.04
  净利润(元)        13494726.72 12408408.32
  股东权益(元)      492372013.26 442920332.60
  每股收益(元)          0.112    0.103
  净资产收益率(%)        2.74     2.80
  每股净资产(元)         4.07     3.66
  调整后的每股净资产(元)     3.95     3.61
  计算公式如下:
  每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
  每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
  调整后每股资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动
、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数
  三、股本变动和主要股东持股情况
  1、股本变动情况
                        数量单位:股
          期初数    本期变动增、减(+、-)
              配股 送股 公积 其他 小计 期末数
                  金转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份   45546908.00          45546908.00
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份  45469908.00          45469908.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股   14625157.00          14625157.00
3、内部职工股   29752313.00          29752313.00
4、优先股或其他
尚未流通股合计   89924378.00          89924378.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
          30941190.00          30941190.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
三、股份总数   120865568.00          120865568.00
  注:已流通股份中,董事、监事、高级管理人员共15916股按有关规定暂时锁定。
  2、主要股东持股情况
  持有本公司5%以上股份的股东只有本公司的发起人股东襄阳汽车轴承集团公司,该
公司本期末持有本公司股份4554.69万股。
  公司前10名股东持股情况如下:
   名    称               持股数 占股本
                        (万股) 比例(%)
  襄阳汽车轴承集团公司            4554.69 37.68
  襄阳汽车轴承实业总公司            334.32 2.77
  中国工商银行湖北省信托投资公司襄樊市办事处  194.4  1.61
  申银万国证券                 134.4  1.11
  中国工商银行襄樊市分行信息咨询公司      97.2  0.80
  襄樊兴业设备租赁调剂公司           97.2  0.80
  襄樊中建房地产开发公司襄城公司        97.2  0.80
  中国工商银行襄樊市分行劳动服务公司      77.76 0.64
  南方证券                   60.0  0.49
  襄樊市税务咨询事务所             36.85 0.30
  3、持股5%以上的发起人股股东襄阳汽车轴承集团公司所持股份无质押和冻结。
  四、经营情况回顾与展望
  (一)公司报告期内主要经营情况
  公司的主营产品为汽车轴承等11个类型、2000多个品种,主要用于汽车轴承配套及
社会维修,产品分布国内29个省、市、自治区和10多个国家、地区。上半年公司面临诸
多困难,在加强内部管理、降低成本、加大科技投入的同时,狠抓产品市场调查和销售回
款工作,公司董事会抽出6名董事对全国23个销售片区进行划分管理、责任到人、跟踪服
务,及时解决遇到的各种问题。
  上半年公司主营业务收入为15538.136万元,净利润为1349.472万元。
  (二)公司投资情况
  1、募股资金使用情况
  前一次募集资金已全部投入招股说明书中承诺的项目。
  (三)下半年计划
  1、积极做好配股工作,争取早日将配股资金投入项目中,使其产生较好的经济效益

  2、继续抓好销售回款工作,并在下半年开展“百日回款劳动竞赛”活动,加快销售
货款回笼。
  3、搞好市场调研工作,不断开发科技含量高的新产品,并降低库存与成本,提高企业
的市场竞争力。
  五、重要事项
  (一)1999年5月27日下午4时,中共中央总书记、国家主席、中央军委主席江泽民,国
务院副总理吴邦国等一行,视察了襄阳汽车轴承股份有限公司,并为公司题词。
  (二)1999年4月27日召开的1998年度股东大会决议,对1998年度利润按《公司章程》
的有关规定,提取法定公积金、公益金及任意公积金之后,剩余部分不分配。
  (三)公司1998年度股东大会通过,于1999年实施增资配股,配股比例按10:3,配股价
为每股8-10元,并授权公司董事会全权办理本次配股的有关事宜。本次配股有效期为自
股东大会通过之日起一年内有效。目前,该配股申请正在评审中。
  (四)计算机2000年问题解决情况
  公司对计算机2000年问题给予高度重视,成立了“2000年问题项目管理小组”,制定
详细的项目实施方案,由专职人员负责协调2000年问题项目方案的实施,组织专业人员对
公司可能产生2000年问题的系统进行清查、评估,并在此基础上进行解决和制定应急计
划,以降低2000年问题对公司产生的影响。
  就清查结果看,计算机2000年问题对公司的影响主要在于财务、销售所使用的计算
机系统、部分自动控制装置和电器设备。对于计算机系统,主要采取系统升级的方法予
以解决,由于公司使用的管理应用软件都为内部人员自行研制开发,解决比较容易,目前
已基本完成。对于部分自动控制装置和电器设备上存在的问题,公司已组织专业技术人
员进行设备改造。
  所以,计算机2000年问题对公司产品的生产和销售不会产生大的影响,不会影响公司
的正常运作。
  (五)重大关联交易事项详见审计报告附注四。
  (六)公司聘任的会计师事务所不变,仍为湖北会计师事务所。
  (七)公司本期无重大诉讼、仲裁事项。
  六、财务报告
  (一)审计报告
  公司财务报告经湖北省会计师事务所中国注册会计师叶忠辉、潘国英审计,并出具
了鄂会内审字(1999)164号无保留意见的审计报告。
  (二)会计报表(见附表)
  (三)会计报表附注
  一、公司概况
  襄阳汽车轴承股份有限公司设立于1993年5月,是经湖北省体改委以鄂改(1992)57号
文批准采用定向募集方式设立的股份有限公司。1996年湖北省证券委员会以鄂证(1996)
11号文下达1995年度社会公众股额度1527.96万元(人民币面值),湖北省人民政府鄂政函
(96)144号文批准同意按2.083:1的比例同比例缩股,中国证券监督管理委员会以证监发(
96)403号文批准同意公开发行股票。1996年12月24日公开发行,1997年元月6日深交所挂
牌交易。
  公司属机械加工行业,主要产品为中型汽车轴承,产品商标为“zxy”牌商标,是中国
四大轴承生产基地之一。
  公司经营范围:
  主营:制造销售轴承及零部件、汽车零部件、机电设备、轴承设备及备件;承揽机械
工业基础设计、轴承工程设计、汽车电器修理;建筑工程施工、设备安装及装饰业务;技
术转让、劳务服务等。
  兼营:批零兼营汽车(不含小汽车)、金属材料、化工原料、办公用品、五金交电、
百货、副食、石油制品零售。兴办房地产业、汽车客货运输、娱乐旅游业、饮食业等。

  二、公司采用的主要会计政策:
  1、会计制度
  本公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》。
  2、会计期间
  本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
  3、记帐原则和计价基础
  本公司按照权责发生制原则,采用借贷复式记帐法,以历史成本为计价基础。
  4、记帐本位币和外币折算方法
  本公司的会计核算以人民币为记帐本位币。发生涉及外币的经济业务按其发生时市
场汇价折合人民币金额记帐;决算日将货币性项目中外币金额按决算日市场汇价折合为
人民币金额进行调整,由此产生的各外币项目的人民币余额与原帐面人民币余款的差额
作为汇兑损益,按会计制度规定记入相应科目中。
  5、现金等价物的确定标准:
  公司持有可流通的三个月内到期的有价证券。
  6、坏帐准备核算方法
  本公司采用备抵法核算坏帐损失,按年末应收帐款余额的4‰计提坏帐准备金;确认
坏帐损失的条件:①债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收
帐款;②因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回的应收帐款。
  7、存货核算方法
  本公司存货包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、产成品。其中产成
品采用实际成本核算,发出时按移动平均法计价,低值易耗品采用一次性摊销法,其余各
类存货均采用计划成本核算,计划成本与实际成本的差额以“材料成本差异”科目单独
核算,发出和领用时,按期结转其应分摊的材料成本差异,将计划成本调整为实际成本进
行核算。
  8、短期投资核算方法:
  短期投资采用成本法计价,短期投资收益以投资到期收回或转让投资时确认。本公
司不计提短期投资跌价损失准备,发生短期投资跌价损失时直接核销。
  9、长期股权投资、长期债权投资核算方法:
  (1)长期债权投资:采用取得时按成本计价,不计提长期投资减值准备;债券的溢价或
折价在债券存续期内分期平均摊销,收益实现时按实际取得的收益计入当期损益;
  (2)长期股权投资:本公司对外股权投资,按投资时实际支付的金额或确定的价值记
帐,不计提长期投资跌价准备;对本公司占被投资单位有表决权资本总额20%以下的(含2
0%),采用成本法核算;对20%以上到50%(含50%)的,采用权益法核算;对外投资占被投
资单位有表决权资本总额50%以上的,或实际被母公司控制的其他被投资企业,在采用权
益法核算的基础上,编制合并会计报表。
  10、长期投资减值准备
  本公司不计提长期投资减值准备,发生长期投资减值准备损失时直接核销。
  11、固定资产及累计折旧
  本公司将拥有的使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的劳动资料,作为固定
资产进行核算。固定资产的核算按其原价登记入帐,固定资产的原价按会计制度的规定,
按取得方式不同分别确定。
  固定资产的折旧方式为分类折旧方式,折旧方法为平均年限法(直线法)。公司根据
固定资产原价、估计经济使用年限和预计残值率,分类别确定的年折旧率如下:
  资产类别    估计经济 预计残值 年折旧
          使用年限  率(%)  率(%)
  房屋       40年    3   2.425
  建筑物      25年    3   3.88
  通用设备     14年    3   6.92
  专用设备     10年    3   9.70
  动力传导设备   15年    3   6.467
  运输仪表工具    8年    3   12.125
  12、在建工程核算方法:
  在建工程是指正在兴建中的房屋建筑物和正在安装的设备及其它固定资产。其成本
按实际成本核算,包括直接建筑及安装成本,以及在兴建、安装期间的有关借款利息支出
及汇兑损益。在建工程完工并交付使用时,按实际发生的全部合理支出转入固定资产。
在建工程交付使用前发生的借款利息记入在建工程成本,交付使用后发生的借款利息记
入当期损益。
  13、无形资产核算方法
  本公司无形资产为土地使用权,是根据资产评估确认文件为计价依据的生产用地,按
50年使用期限平均摊销。
  14、收入确认原则
  产品销售收入的实现应按以下规定确认:商品销售,公司已将商品所有权上的主要风
险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经
收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的
实现;
  提供劳务(不包括长期合同),按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳
务合同在同一年度内开始并完成的,也可在完成劳务时确认收入的实现。
  15、所得税会计处理方法
  本公司所得税的会计处理采用应付郯款法。
  16、税项
    税种   税率      备注
  A、增值郯  17% 以销售收入与购进价款分别以17%税率计算
            销项税和进项税
  B、营业税   3% 交通运输业
  C、所得税  33% 据鄂政函(96)104号文及鄂政发(98)33号文所
            得税先征后返
  D、城建税   7% 按增值税、营业税为计算依据计算
  E、教育费附加 3% 按增值税、营业郯为计算依据计算
  F、堤防费   2% 按增值税、营业税为计算依据计算
  三、主要会计报表项目注释
  1、货币资金:
  货币资金1999年6月30日余额为人民币3,993,522.92元
  项目     1998.12.31  1999.06.30
  现金       76845.07 492379.86
  银行存款   15800245.27 2985483.06
  其他货币资金  1528189.78 515660.00
  合计     17405280.12 3993522.92
  2、应收票据:
  项目   期初数   期末数
  金额 5080576.00 45290000.00
  3、应收帐款:
  (1)应收帐款1999年6月30日余额为人民币298,539,109.72元
           期初数       期末数
  帐龄     金额   比例   金额   比例
  1年以内 208213876.15 69.20% 214936882.91  72%
  1-2年   58442769.09 1943% 53186470.01 17.82%
  2-3年   22664277.34 7.53% 19351376.62 6.48%
  3年以上  11556347.70 3.84% 11064380.18  3.7%
  合计   300877270.28  100% 298539109.72  100%
  说明:有关联方襄阳汽车轴承集团公司欠款1,167,859.36元。
  (2)坏帐准备金按应收帐款年末余额的4‰计提。
      期初数   期末数
  金额 1203509.00 1194156.44
  4、预付帐款
           期初数       期末数
  帐龄     金额   比例   金额   比例
  1年以内  2147726.02 4.56% 6424184.31 1390%
  1-2年   2424659.10 5.14% 1441942.68 3.12%
  2-3年  41769215.72 88.62% 37385460.53 80.92%
  3年以上  791241.06 1.68%  950309.71 2.06%
  合计   47132841.90  100% 46201897.23  100%
  5、其它应收款:
  其他应收款1999年6月30日余额为人民币115,637,036.38元
           期初数       期末数
  帐龄     金额   比例   金额   比例
  1年以内 74171709.10 82.08% 25647216.43 22.18%
  1-2年   5769935.65 6.38% 29937911.27 25.89%
  2-3年   9983635.29 11.05% 55713174.54 48.18%
  3年以上  445979.67 0.49%  4338734.14 3.75%
  合计   90371259.71  100% 115637036.38  100%
  说明:有应收股权5%以上股东单位欠款,见本注释关联方关系及其交易的披露。
  6、存货:
  存货1999年6月30日余额为人民币171,941,072.55元
            期初数   期末数
  项目        金额    金额
  原材料     67072323.72 54490904.51
  在途物资    4122001.19  6106523.09
  低值易耗品   5795387.38  5970850.56
  委托加工材料   382586.52  425211.49
  产成品     52010325.58 74988223.27
  库存商品     116239.32  116239.32
  在产品     52329412.14 38601522.18
  材料成本差异  -7229726.13 -8758401.87
  合计     174598549.72 171941072.55
  7、长期投资
  (1)项目     期初数  本期增加 本期减少  期末数
  长期股权投资 44425000.00 1461346.11   /  45886346.11
  长期债权投资  136650.00   300.00 26000.00  110950.00
  合计     44561650.00 1461646.11 26000.00 45997296.11
  (2)长期股权投资
  A、股票投资
    被投资单位名称 股份类别   股数   比例   金额
  (1)襄樊城市信用社  法人股   20万股   4% 200000.00
  (2)东风汽车财务公司
            法人股   30万股  1.89% 300000.00
  (3)黄石康赛集团股份有限公司
            法人股   260万股  4.92% 4360000.00
  (4)大冶特钢股份有限公司
            法人股   300万股  1.10% 5100000.00
  (5)湖北神电汽车电机股份公司
            法人股  103.8万股  2.06% 1504000.00
  (6)襄樊车桥股份有限公司
            法人股   200万股  2.78% 2500000.00
  (7)湖北证券公司   法人股   100万股  1.00% 1500000.00
  (8)黄石锻压机床股份有限公司
            法人股   100万股  0.77% 1300000.00
  (9)湖北隆基股份有限公司
            法人股   20万股  0.54% 300000.00
  合计1133.8万股                 17064000.00
  B、其他股权投资
  被投资单位名称       占被投资  投资金额  本期权益
                单位比例        增加额
  (1)韶关宏大齿轮公司          150000.00
  (2)厦门实业轴承公司           60000.00
  (3)深圳华实公司         19%  441000.00
  (4)万国证券襄樊营业部    10.50% 1500000.00
  (5)常州长江客车集团公司    0.55% 1000000.00
  (6)三峡物资综合交易市场        210000.00
  (7)武汉博大电气公司      40% 20000000.00 1300680.00
  (8)武汉致远医疗科技公司    40% 4000000.00 160666.11
  小计               

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