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(0753):福建双菱集团股份有限公司1999年年度报告摘要

 
重要提示:本公司董事会保证本报告不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导,并
对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
(一)公司简介
1、公司法定中文名称:福建双菱集团股份有限公司
  公司法定英文名称:FUJIAN DOUBLE RHOMB CO.,LTD.
2、公司法定代表人:朱煜煊
3、公司董事会秘书:林学斌
  联系地址:福建省漳州市东环路
 电话:(0596)2951030转23507
  传真:(0596)2952023
 电子信箱:fjdrzet.@public.zzptt.fj.cn
4、公司注册及办公地址:福建省漳州市东环路
  邮政编码:363000
 公司国际互联网网址:http://www.sljt.com
  电子信箱:fjdrzet.@public.zzptt.fj.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》
  登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.
cn
  公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
  股票简称:福建双菱
 股票代码:0753
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据
单位:人民币元
项目 金额
利润总额 69369822.22
净利润  58634049.08
扣除非经常性损益后的净利润  47800514.22
主营业务利润 62303190.01
其它业务利润 17204142.38
营业利润 51634087.01
投资收益 6902200.35
补贴收入 11400000.00
营业外收支净额-566465.14
经营活动产生的现金流量净额 -26446860.27
现金及现金等价物净增加额 6655579.54
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额
处理固定资产净收益 238664.39
捐赠支出 -372015.46
自然灾害损失  -74466.39
罚款滞纳金 -64965.94
赔偿支出 -293681.74
补贴收入 11400000.00
合计 10833534.86
2、截止至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:人民币元
项目 1999年1998年
调整后 调整前调整后
1997年
  调整前 调整后
主营业务收入 134622308.93 120053387.06 120053387.06
98345115.05 98345115.05
净利润58634049.08 53000790.57  48451499.76
46152973.06 44252185.39
总资产  697023182.68 575885539.87 563319968.90
  551287606.20 542311049.50
股东权益 558039758.53 512931556.96 498925206.15
  459930766.39 450954209.69
每股收益 0.29 0.44 0.40
  0.46 0.44
每股收益(按月平均)  0.35 0.49 0.45
  0.46 0.44
扣除非经常性损益后的 0.23 0.45 0.41
  0.43 0.41
每股收益
每股净资产  2.73 4.27 4.16
  4.60 4.51
调整后每股净资产 2.70 4.22 4.10
  4.56
每股经营活动产生的现金 -0.13-0.15 -0.15
-  -
流量净额
净资产收益率(%)10.5110.33 9.70
 10.03 9.82
注:(1)主要财务指标记算方法:
*每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
*每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
*调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用待处理(流动
、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
*每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股
股份总数
*净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100%
(2)需要说明的是由于会计政策变更,根据财政部财会字(1999)35号文、49号文的有
关规定,采用了追溯调整法,调整了一九九九年度合并会计报表相关的“坏帐准备”帐项
。“存货跌价准备”帐项。调整前各年度会计数据如下:
项目 1999年1998年  1997年
坏帐准备10914026.66 98052.34  129822.56
存货跌价准备 885,234.78- -
未分配利润 105887684.92 128914439.64 95456371.38
调整后各年度会计数据如下:
项目 1999年1998年 1997年
坏帐准备  10914026.66 12941845.25 8548201.10
存货跌价准备 885234.78811227.70  558178.16
未分配利润105887684.92 117823244.68 88095594.88
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积盈余公积法定公益金
未分配利润 合计
期初数120030960 233492177.39 28059327.38 12470812.17
 117823244.68 499405709.45
本期增加84021672 10554128.84 4690723.93 58634049.08
本期减少 24006192.00
  11935559.76
期末数204052632 209485985.39 38613456.22 17161536.10
 105887684.92 558039758.53
变动原因 送、转增股转增股 本期计提本期计提
利润增加  前述科目变动
(三)股本变动及股东情况
1、公司股份变动情况表
 期初数 本次变动增减 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份60960000 42672000 103632000
其中:国家拥有股份 9716160  6801312  16517472
境内法人持有股份 51243840 35870688  87114528
2、募集法人股17070960 11949672  29020632
尚未流通股份合计 78030960 54621672 132652632
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股  42000000 29400000  71400000
已流通股份合计  42000000 29400000  71400000
三、股份总数120030960 84021672 204052632
2、股东情况介绍
(1)股东数量
截止1999年12月31日,公司共有股东28619户。
(2)主要股东持股情况
股东名称年末持 年内增减 占总股
股数量 变动数量 本比例
(万股) (万股)
1、漳州建筑瓷厂6205.54 2555.22 30.41%
2、漳州公路交通实业总公司 2902.06 1194.96 14.22%
3、漳州建筑瓷厂工会2192.67 902.86 10.75%
4、漳州财政局 1651.75 680.13 8.09%
5、漳州建业公司 230.32  94.84 1.13%
6、广东省南方金融服务总公司基金部  103.31 0.51%
7、漳州市建筑劳务纸箱厂 76.34  31.44 0.37%
8、范平 40.00 0.20%
9、刘璇君38.48 0.19%
10、徐世湖  29.48 0.14%
(3)持有公司10%(含10%)以上股份法人股东情况
公司名称 持股数量(股) 法定代表人 经营范围
漳州建筑瓷厂6205.544 朱煜煊 建筑陶瓷制造
漳州公路交通实业总公司 2902.07 黄德清 公路桥梁工程
建设
漳州建业公司 230.316 吴世建 提供装卸、包
装、劳务
漳州市建筑劳务纸箱厂 76.33 曾衡程 纸箱制造
注:漳州建筑瓷厂有2070万股被冻结,其中200万股因涉及担保贷款问题被法院冻结,
1870万股用于本公司流动资金贷款人民币3000万元的质押。
(四)股东大会简介
1、1999年3月8日,公司召开1999年第一次临时股东大会,此股东大会决议公告刊登
于1999年3月9日的《证券时报》。
2、1999年5月26日,公司召开1998年度股东大会,此股东大会决议公告刊登于1999年
5月27日的《证券时报》。
3、1999年9月9日,公司召开1999年第二次临时股东大会,此股东大会决议公告刊登
于1999年9月10日的《证券时报》。
4、1999年12月28日,公司召开1999年第三次临时股东大会,此股东大会决议公告刊
登于1999年12月29日的《证券时报》。
(五)董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处的行业及公司在本行业中的地位
从公司生产的主要产品看,公司属于建材行业,在福建省百家重点企业曾经排名前十
位,“BOLIN”牌釉面砖、卫生陶瓷均荣获福建名牌产品称号。公司“BOLIN”品牌荣获
福建省著名商标称号,“BolinaItaliana”牌高档卫生洁具项目被福建省列为重点扶持
的“五新技术”项目、省绿色环保项目。
(2)公司主营业务范围及其经营情况
公司主要经营范围为建筑材料的生产、房地产开发、旅游、计算机网络技术、进出
口贸易、广告等,主导产品有“BOLIN”牌釉面砖、广场砖、卫生洁具和“BolinaItalia
na”牌高档卫生洁具(“意大利航标”洁具)。
99年,生产釉面砖和广场砖的宝盛分公司进一步加强管理,做到成本与质量并重,一
方面通过工艺改造节省消耗、完善采购机制、考核机制等有效手段,促成在燃料价格大
幅度提高的情况下,生产成本却有所下降;另一方面坚持以质取胜”的经营策略,产品质
量、档次上了一个新台阶,产品合格品率达97%,优等品率93%,全年实现销售收入9292.
6万元,毛利3984万元。同时,还加大新产品开发力度,全年共推出缎光系列、亚光系列、
柔光系列、浮雕系列、伊丽白系列、布纹系列等六大系列共108种新产品以及双菱地砖
系列配套产品(如地爬壁、仿古系列等)投放市场。目前公司釉面砖产品已做到花色品种
多样,内壁、地板配套产品齐全。
高档卫生洁具是公司的另一主导产品,也是与意大利厂商共同开发生产的项目,具体
生产由航标(福建)洁具有限公司承担,该公司严格按照ISO9002国际标准要求建立了一套
完整的质量保证体系,99年优等品率达到61%,实现销售收入3692.1万元,毛利2155.48万
元。同时还在对原有产品进行改造的基础上,开发了系列高档产品以满足多种墙距的选
择和各地市场的需求。
(3)公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩
公司目前主要收入来源于宝盛分公司和航标(福建)洁具有限公司,其他全资附属企
业及控股子公司收入占集团公司的比例很小。
(4)在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司目前存在的最大困难是新上马的年产60万件高档卫生洁具项目的资金问题,固
然,公司可以通过银行借款等渠道筹集达产所需的流动资金,但作为高档产品,如果没有
实现配套化,市场销售局面将难于打开。因此,公司拟通过配股募集资金,建立年产50万
套高档卫生五金塑料配件项目,以实现卫生洁具产品的配套化、高档化。
2、公司财务状况
1999年,公司财务状况运行良好,全年实现销售收入134,622,308.93元,比上年增长
了10.82%;实现利润总额69,369,822.22元;比上年增长了16.71%。公司总资产达697,0
23,182.68元,比上年增长19.32%;净资产达558,039,758.53元,比上年增长了10.51%,
净资产收益率达10.51%。公司各项指标良好的主要原因是公司在报告期内公司经营较
为平稳。年末资产负债率19.94%,比去年上升9.07个百分点,主要是因为卫生洁具生产
线投产增加了银行流动资金贷款所致。
3、公司投资情况
报告期内公司投资庐山双菱太乙索道有限公司计567万元,占该公司出资额的51%,
该公司主营索道的建设、开发、经营和服务业;公司投资设立的厦门双菱房地产开发有
限公司,主要经营厦门的房地产开发和建设,现已到位资金345万元,出资比例75%;公司
与美国泰康科技有限公司等六个合资方签定合同,共同投资兴办双菱网络科技(漳州)有
限公司,福建双菱占51%,合资公司经营范围为:计算机网络技术及相关产品的开发与服
务等,首期投资人民币510万元将于近日到位。
4、中国加入世界贸易组织对公司未来经营产生的重大影响
中国加入世界贸易组织对国内的房地产行业有较积极的影响,由于本公司产品走的
是高档化、国际化的道路,因此,随着房地产业的发展、整个建材市场需求的增加以及消
费需求日益高档化,本公司产品的竞争优势也将能更好地体现出来,当然,公司能不能进
一步加强管理,顺应市场潮流及时地推出高品质的新产品将是关键。
5、新年度的业务发展计划
新的一年,公司在加强主导产品生产经营的同时,将继续以利润最大化实施资本运营
战略,强化重大经营决策和资金运作职能,在条件成熟的情况下,进一步优化资源配置,重
组构建一业为主、多元化经营的企业集团,实现规模经济效益。公司还将通过配股募集
资金,投资两个项目:
一是投资8969万元用于新建年产50万套高档卫生五金塑料配件项目。该项目是本公
司已投产的年产60万件高档卫生洁具生产线的配套项目,选用高技术含量的工艺方法,引
进国外先进技术设备,使公司产品形成系列化、技术化、配套化。该项目具有建设条件
优越、资金回收快、较强的抗风险能力等特点,建成后将获得良好的经济效益和社会效
益。项目建设周期为1年,投资回收期6.55年,达产后可实现年销售收入15000万元,年销
售成本13100万元,年利税总额1900万元,投资利税率21.18%,投资利润率18.01%。
二是投资3136万元用于扩建年产80万平方米广场砖项目。该项目经过较系统的经济
评价分析,具有如下显著特点:一是利用原有厂房、设备1136万元,采用的工艺技术和装
备水平先进、成熟,项目环境条件好,产品成本低、质量好,具有较强的市场竞争力和应
变能力,填补了福建省空白。二是资金回收快,项目新增投资3136万元,建设期为半年,建
成第1年生产负荷为100%,投资回收期为2.7年。三是财务效益好,项目改扩建投产后,生
产期内年销售收入7725万元,年利税总额1683万元,年净利润1430.55万元,投资利润率33
.48%。
6、董事会日常工作情况
(1)、报告期内董事会会议情况及决议内容
公司第二届董事会第六次会议于1999年1月22日召开,会议审议和通过了公司上市募
集资金使用情况的报告。此次会议决议公告刊登于1999年2月4日的《证券时报》。
公司第二届董事会第七次会议于1999年4月25日上午召开,会议审议和通过了公司前
次募集资金使用情况的说明、1999年度公司配股问题和配股募集资金投向及可行性等议
案。此次会议决议公告刊登于1999年4月28日的《证券时报》。
公司第二届董事会第八次会议于1999年4月25日下午召开,会议审议和通过了公司《
1998年度报告》和《年度报告摘要》、1998年度董事会工作报告、1998年度财务决算报
告、1998年度利润分配预案、1999年度配股预案、继续聘请福建华兴会计师事务所为公
司一九九九年度审计机构的预案、聘请王友朋先生为公司副总经理、蒋溪南先生为公司
副总经理的议案及召开公司1998年度股东大会等决议。此次会议决议公告刊登于1999年
4月28日的《证券时报》。
公司第二届董事会第九次会议于1999年5月15日召开,会议一致通过聘任王友朋先生
为公司代总经理的决议。此次会议决议公告刊登于1999年5月18日的《证券时报》。
公司第二届董事会第十次会议于1999年5月25日召开,会议根据公司第一大股东福建
省漳州建筑瓷厂的提议,审议和通过了关于福建双菱投资高科技项目--计算机虚拟仪
器系统的议案,该议案将提请1998年度股东大会审议。此次会议决议没有公告。
公司第二届董事会第十一次会议于1999年6月9日召开,会议审议和通过了同意朱煜
煊先生辞去总经理职务的决议。此次会议决议公告刊登于1999年6月11日的《证券时报
》。
公司第二届董事会第十二次会议于1999年8月5日召开,会议审议和通过了公司1999
年中期报告、公司1999年中期利润分配和资本公积金转增股本方案、更换董事会秘书、
公司将持有的漳州自来水有限公司42%的出资额转让给福建省漳州建筑瓷厂、修改公司
章程、召开一九九九年第二次临时股东大会(通讯方式)等决议。此次会议决议公告刊登
于1999年8月7日的《证券时报》。
公司第二届董事会第十三次会议于1999年11月26日召开,会议审议和通过了公司购
买福建省漳州建筑瓷厂部分土地使用权的议案和召开公司1999年第三次临时股东大会的
议案。此次会议决议公告刊登于1999年11月27日的《证券时报》。
公司第二届董事会第十四次会议于1999年12月13日召开,会议审议和通过了公司与
美国泰康科技有限公司、香港太鑫多媒体有限公司等六个合资方共同投资兴办双菱网络
科技(漳州)有限公司的决议。此次会议决议公告刊登于1999年12月14日的《证券时报》
。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内董事会按照股东大会决议及授权,实施了公司1998年度利润分配方案和公
积金转增股本方案(10送5转增2):股权登记日为1999年6月1日,红股及转增股份可流通部
分上市日为1998年6月4日。公司1999年度配股方案已上报有关部门,目前该方案正在报
中国证监会审批之中。董事会还组织实施了将公司持有的漳州自来水有限公司42%的出
资额转让给福建省漳州建筑瓷厂、购买福建省漳州建筑瓷厂65587.5M2土地使用权、投
资网络高科技项目、修改公司营业执照经营范围及公司章程相关条款等股东大会决议,
并已基本完成决议要求的各项内容。
7、公司管理层及员工情况
(1)董事、监事、高级管理人员
姓名职务 性别 年龄任期  年初 年末 变动数量
朱煜煊 董事长 男  40 1998.1-2001.1 21924 37271 15347
黄德清 副董事长男  52 1998.1-2001.1
赵海城 副董事长男  58 1998.1-2001.1 2520 4284  1764
黄春林 董事男  50 1998.1-2001.1 2520 4284  1764
吴世建 董事男  60 1998.1-2001.1 2520 4284  1764
林阿头 董事男  36 1998.1-2001.1 2520 4284  1764
王昌平 董事男  36 1998.1-2001.1
卢川董事男  38 1998.1-2001.1
张金荣 董事男  48 1998.1-2001.1
潘锦池 监事会主席 男  54 1998.1-2001.1
吴文源 监事男  50 1998.6-2001.1
陈海泉 监事男  49 1998.1-2001.1 2520 4284  1764
温国华 监事女  55 1998.1-2001.1
林长平 监事男  34 1998.1-2001.1
黄丽娟 监事女  24 1998.1-2001.1
王友朋 代总经理男  42 1999.5-2001.1
蒋溪南 副总经理男  45 1999.4-2001.1
邱国龙 副总经理男  31 1998.1-2001.1
林时茂 财务总监男  37 1998.1-2001.1 2400 4080 1680
林学斌 董事会秘书 男  30 1999.8-2001.1
合计 36924 62771 25847
说明:1)报告期内董事、监事和高级管理人员股份变动原因是由于实施了10送5转增
2的利润分配及公积金转增股本方案。
说明:2)报告期内董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为43.52万元,其中年
度报酬在四万元以上的有2人:朱煜煊(4.8万元);年度报酬在三万元到四万元的有8人:赵
海城(3.36万元)、王昌平(3.36万元)、潘锦池(3.36万元)、王友朋(3.84万元)、蒋溪南
(3.36万元)、邱国龙(3.6万元)、黄春林(3.36万元)、林时茂(3.36万元)、林学斌(2.72
万元);年度报酬在一万元到二万元的有3人:吴世建(2.4万元)、林阿头(2.4万元)、陈海
泉(2.4万元);年度报酬在一万元以下的有1人:温国华(1.2万元);不在本公司受领年薪的
有6人:黄德清、卢川、张金荣、吴文源、林长平、黄丽娟。
说明:3)报告期内,公司聘任蒋溪南先生为公司副总经理;同时,为落实中国证监会有
关文件精神,公司董事长朱煜煊先生不再担任总经理职务,公司聘任王友朋先生为公司代
总经理;原董事会秘书邱国龙先生辞去董事会秘书职务,公司董事会聘任林学斌先生为公
司董事会秘书。
(2)公司员工情况
公司现有在职员工906人(生产人员及技术人员778人、销售人员62人、财务人员21
人、行政人员45人),其中有博士1人,硕士2人,本科24人,大专36人。公司现有离退休人
员206人。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
因1998年度公司实施了每10股送5股转增2股的利润分配方案和资本公积金转增股本
方案,为保证公司发展速度与股本扩张速度的协调,公司1999年度拟不进行利润分配,也
不进行公积金转增股本。
9、其他报告事项
报告期内公司选定的信息披露报纸无变更。
(六)监事会报告
报告期内公司监事会列席了报告期内召开的1999年度股东大会及公司董事会历次会
议,并召开了三次会议。
公司第二届监事会第三次会议于1999年1月22日召开,审议通过了《福建双菱集团股
份有限公司关于上市募集资金使用情况的报告》,此项决议没有披露。
公司第二届监事会第三次会议于1999年4月16日召开,审议通过了《1998年度监事会
工作报告》,并就福建华兴会计师事务所在公司1998年度审计中出具的解释性说明形成
意见性的决议,此项决议没有全文披露,公司1998年度报告中有摘要。
公司第二届监事会第四次会议于1999年8月6日召开,会议就福建华兴会计师事务所
在公司中期审计中出具的解释性说明形成意见性的决议,并刊登于公司1999年中期报告
内。
一年来,公司监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的职责,依法行使监督权。
公司监事会认为:公司在生产经营过程中,决策程序合法,已建立起相对较完善的内部控
制制度。公司董事、经理和高级管理人员在履行职务时无违反国家法律、法规、公司章
程和损害公司利益的行为。公司财务报告能真实地反映公司的财务状况合经营成果,福
建华兴会计师事务所出具的审计意见真实、客观。公司在收购或出售资产时无损害股东
利益或造成公司资产流失的行为。公司所发生的关联交易公平、合理、无损害上市公司
利益。
(七)重要事项
1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。
3、报告期内公司控股股东、董事会、总经理、董事会秘书变动情况。
报告期内公司控股股东无变更情况;公司无董事会换届、改选或半数以上成员变动
情况;公司聘任王友朋先生为公司代总经理、蒋溪南先生为公司副总经理、林学斌先生
为公司董事会秘书。
4、公司收购及出售资产事项
1999年9月,公司将拥有的漳州自来水有限公司42%的投资额出让给福建省漳州建筑
瓷厂。1999年12月,公司向福建省漳州建筑瓷厂购买公司目前生产经营用的土地使用权
。以上收购及出售资产事项均属关联交易,对公司财务状况和经营成果并不造成较大的
影响,详见“重大关联交易事项“。
5、重大关联交易事项
1999年9月,公司1999年度第二次临时股东大会审议通过了公司将持有的漳州自来水
有限公司42%的出资额转让给福建省漳州建筑瓷厂的议案:
转让的原因:1998年,公司已经将拥有的漳州市自来水有限公司53%的出资额转让给
漳州建筑瓷厂,转让后公司仅持有42%的出资额,对该公司失去了实际的控制权,而且福
建双菱从该公司业务经营所得的收入占福建双菱总收入的比例小于10%。因此公司作出
本次转让决定,其目的是为了进一步突出主营业务高档卫生洁具的生产,尽快实现规模经
济效益,构筑企业新的利润增长点。转让标的概况:公司拥有的漳州市自来水有限公司出
资额。漳州市自来水有限公司,注册地址福建漳州,法人代表石兆庆,注册资本1321万元,
主营自来水生产供应,供水设备安装,供水设备及配件,公司拥有的出资额占其总出资额
的42%。受让方:福建省漳州建筑瓷厂,主营建筑陶瓷制造,是本公司第一大股东;法人代
表朱煜煊,为本公司的董事长。转让方式及转让价格:福建省漳州建筑瓷厂以现金的方式
购买福建双菱集团股份有限公司持有的漳州自来水有限公司的42%出资额;转让价格参
照厦门资产评估所厦资评估[98]95号文,并予以重新确认,以最终评估后的净资产值为准
,不低于评估后净资产值,不高于评估后净资产值的30%,转让金额为1350万元。转让所
得资金投向:本次资产转让所得资金将用于追加公司60万件高档卫生洁具生产线的流动
资金需要。
1999年12月,公司1999年度第三次临时股东大会审议和通过公司购买福建省漳州建
筑瓷厂部分土地使用权的议案:
由于公司目前生产经营用的土地使用权均属于福建省漳州建筑瓷厂,是以租赁方式
向该厂取得使用权。为保证公司厂房等建筑物产权证明的完整性,公司决定向福建省漳
州建筑瓷厂购买这块土地,该土地面积为65587.5M2,扣除道路占用面积后实际可转让的
面积为65500.5M2,土地的购买价格按厦门仁达房地产评估咨询有限公司出具的"厦仁(地
)估字99067号"文的评估价526元/M2,公司共应付人民币3445万元。
以上两个议案均已实施,公司收购及出售的资产的产权手续已基本办理完善,公司与
关联方的往来款也已基本结清。
(重大关联交易事项见会计报表附注6关联方关系及其交易)
6、公司与控股股东在资产、人员、财务上的“三分开“情况
报告期内公司已做到人员独立、资产完整、财务独立,实现了与控股股东福建省漳
州建筑瓷厂在资产、人员、财务上的“三分开“。
7、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁
本公司资产的事项。
8、本报告期内公司继续聘请福建华兴有限责任会计师事务所为公司进行审计。
9、本报告期内公司无其他重大合同(含担保等)及其履行情况
10、公司报告期内无更改名称或股票简称情况。
11、其他重大事项
根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理
问题补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999]49号文《关于印发〈股份有限公司会计
制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,公司本年度对坏帐准
备、存货跌价准备会计政策变更已采用追溯调整法,调整了1999年度合并会计报表相关
项目年初数或上年实际数,上述会计政策变更的累积影响数为13,525,847.51元,其中,因
坏帐准备计提方法变更的累积影响数为12,714,619.81元、存货计价方法变更的累积影
响数为811,227.70元;由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润4,549,290.81元;调
减了1999年年初留存收益13,525,847.51元,其中,未分配利润调减了11,091,194.96元,
盈余公积调减了2,434,652.55元;利润及利润分配表的年初未分配利润调减了7,360,776
.50元。
1999年12月公司与美国泰康科技有限公司等六个合资方签定合同,共同投资兴办双
菱网络科技(漳州)有限公司,项目投资为人民币4000万元,首期投资为人民币1000万元,
福建双菱占51%。合资公司经营范围为:计算机网络技术的开发与服务,国际互联网接入
服务,企业信息网络系统集成服务及设备销售,卫星直播国际互联网服务,视讯会议,设计
、生产及销售服务器,应用软件,工业用的电子产品,计算机外围设备、接口设备、仪器
、仪表,以及信息资讯顾问服务等。预计第1年实现营业收入2799万元,第5年可达到3894
3万元。目前该项目已着手实施,部分设备已进场安装。
公司于1999年底通过了ISO9002国际标准认证。
(八)财务会计报告
1、审计报告
审计报告
闽华兴所(2000)股审字05号
福建双菱集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日资产负债表和合并资产负债表、1999
年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、1999年度现金流量表和合并现金流量
表。这些报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表意见。我们的审计是依
据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实
施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度
》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况和1999
年度的经营成果以及现金流量情况。会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师:刘久芳
 中国注册会计师:张福明
中国.福州 二○○○年一月二十四日
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注
1)、公司简介
福建双菱集团股份有限公司是一九九四年十二月由漳州建筑瓷厂、漳州自来水公司
、漳州建筑瓷厂工会、漳州建业公司、漳州建筑劳务纸箱厂、漳州陶瓷经营公司等六家
单位共同发起设立的股份有限公司,公司于一九九七年六月向社会公开发行人民币普通
股3,500万股,并在深交所挂牌上市。公司成立至今,凭借雄厚的技术力量以及设备的先
进性,致力于釉面砖、卫生洁具等建材产品的开发、生产,取得良好的经济效益与社会效
益。
公司于九八年十二月与福建建筑瓷厂签订出让下属子公司(漳州自来水有限公司与
漳州江东实业有限公司)协议书。协议约定,福建省漳州建筑瓷厂以2300万元受让公司
在漳州自来水公司53%的股权及公司在漳州江东实业有限公司95%的股权,出让金已全部
部收吃;九九年八月份与福建省漳州建筑瓷厂签订协议,约定福建省漳州建筑瓷厂以135
0万元受让公司在漳州自来水有限公司剩余的42%股权,出让金已于九九年内收回1000元
,余款350万元于2000年元月份收回。出让后,公司不再持有漳州自来水有限公司及漳
州江东实业有限公司的出资额。
2)、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法。
(1)会计制度:公司执行《股份有限公司会计制度》及有关会计处理问题被规定。
(2)会计年度:公历一月一日至十二月三十一日。
(3)记账本位币:人民币。
(4)记账原则和计价基础:以权责发生制为记账原则,以历史成本法为计价基础。
(5)外币业务核算方法:公司以人民币作为记账本位币,涉及外币业务的按业务发生
日中国人民银行公布的人民币基准汇价折合人民币作为记账本位币,涉及外币业务的的
安业务发生日中国人民银行公布的人民币基准汇价折合人民币记账,期末时按每期末市
场汇率的中间价进行调整。
(6)现金等价物的确定方法:公司编制现金流量表确认的现金等价 物是指公司所持
有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险小的投资。
(7)坏账核算方法:
①坏帐的确认标准:债务人破产或死亡,以其破产后的资产或遗产清偿后仍不能收
回、或债务人未必行偿债义务,已超过三年确实不能收回的应收款项。
②采用备抵法进行坏账损失的核算,并根据公司以往的经验、债务单位的实际财务
状况和现金流量情况,以及其他相关信息合理地估计,按照帐龄分析法计提坏帐准备,
提取比例为:
1年以内 1%
1-2年  10%
2-3年  20%
3-4年  40%
4-5年  80%
5年以上100%
(8)存货核算方法:
①公司存货根据制造业存在分类的标准分为原材料、委托加工材料、包装物、低值
易耗品、库存商品及在产品。
②取得采用实际成本法计价,发出以加权平均法结转成本,低值易耗品采用一次摊
销法。
③期末存货按成本与可变更净值孰低计价,采用备抵法提存跌价准备。
(9)短期投资核算方法:
①按取得时实际成本计价,在处置时按收入数与帐面价的差额列投资收益。
②期末按成本与市价孰低计价,按投资总体提短期投资跌价准备。
(10)长期投资核算方法:
①股权投资:股权比例占20%以下,按实际成本法核算;股权比例占20%-50%的按权益
法核算;股权比例占50%以上的 进行报表合并。
②股权投资差额:在合同规定的期限内平均摊销。
③债券投资的收益确认:采用成本法核算债券投资的收益。
④债券投资溢价和折价的摊销方法:按直线法在债券的还款期限(或付息期数)内平
均分摊销。
⑤长期投资减值准备的确认标准:有市价的按照市价确定;无市价的根据被投资单位
单位的财务状况、现金流量等情况确认。
⑥长期投资减值准备的计提方法:按照个别投资项目计算确定。
(11)固定资产核算方法:
①固定资产的标准、分类及计价:公司对使用年限一年以上单位价值在2000元以上
的物品列为固定资产核算,分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他
设备,并采用历史成本法计价。
②折旧方法、净残值率、折旧率:公司以直线法计提折旧,其折旧年限及折旧率如
下:类别 折旧年限(年)  净残值率(%)  年折旧率(%)
房屋及建筑物10-455 9.5-2.11
通用设备14-285 6.79-3.39
专用设备12-135 7.92-7.31
运输设备12  5 7.92
其他8-22 5 11.88-4.32
(12)在建工程核算方法:
①利息资本化的计算方法:以固定资产是否交付使用作为时间界限。
②在建工程结转固定资产的时点:在交付使用时确认为固定资产。
(13)无形资产核算方法:采用实际成本法计价,并按受益期限平均摊销。
(14)开办费、长期待摊费用摊销方法:按实际发生的成本核算且按受益期限平均摊
销。
(15)收入确认原则:本公司对于产品销售,已将产品所有权上的重要风险和报酬转
移给购货言,公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或
取得了收款凭据,并且与销售该产品有关的成本能够可靠地进行计量时即确认收入实现
。
(16)所得税的会计处理方法:采用应付税款法核算。
(17)合并会计报表的编制方法:
按财政部《合并报表暂行规定》、财政部财会字(1996)2号补充规定执行。合并报
表的范围包括福建双菱集团股份有限公司本部、福建双菱集团股份有限公司宝盛漳州建
筑陶瓷分公司、福建双菱集团股份有限公司卫生陶瓷分公司、福建双菱集团股份有限公
司福州分 公司、福建双菱集团股份有限公司厦门分公司(以上的成母公司报表),漳州
双菱广告有限责任公司、漳州双菱液化气有限公司、福建双菱房地产公司、九江庐山双
菱太乙索道有限公司及福州双菱贸易有限公司。
本年度因执行财政部财会字[1999]35号《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会
计处理问题补充规定〉的通知》及财政部财会字[1999]49号《关于印发〈股份有限公司
会计制度有关会计处理补充规定问题解答〉的通知》,从1999年1月1日起变更如下会计
政策:
①本年度公司坏账准备的计提方法由原来的按应收帐款期末借方余额的3‰计提坏
账准备的余额法改为帐龄分析法,且对应收帐款和 其他应收款及不符合预付帐款性质
的预付帐款同时计提坏帐准备,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,规定的提
取比例为;逾期1年(含1年,以下类推)以内的,按应收款项(包括应收帐款和应收款,下
同)余额的1%计提;逾期1-2年的,按应收款项余额的10%计提;逾期2-3年的,按应收款项
余额的20%计 提,逾期3-4年的,按应收款项余额的40%计提;逾期4-5年的,按应收款项
余额的80%计提;逾期5年以上的,按应收款项余额的100%计提。
  ②期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌
价准备。
  ③期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价。
  ④期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
  上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利
润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数
为13525847.51元,其中,因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为12714619.81元、短
期投资由于期末市价均大于成本价,不提取跌价准备、存货计价方法变更的累积影响数
为12714619.81元、长期投资由于期末市价均大于成本价,不提取跌 价准备、存货计价
方法变更的累积影响数为811227.70元、长期投资根据被投资方财务状况及现金流量情
况,不计提减值准备;由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润4549290.81元;调减
了1999年年初留存收益13525847.51元,其中,未分配利润调减了11091194.96元,盈余
公积调减了2434652.55元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了7360776
.50元。
合并会计报表范围的变更:
本年度元月公司投入106.2万元资金成立福州双菱贸易有限公司,占该公司90%股份
。本年度纳入合并报表范围。
(18)利润分配方法:根据公司章程规定,公司税后利润按下列顺序及比例进行分配:
①弥补以前年度亏损;
②提取法定公积金10%;
③提取法定公益金8%;
④提取任意公积金、公益金(每年按股东大会通过的有关决议执行);
⑤支付股利(每年按股东大会通过的有关决议执行)
3、税项:
(1)主要税种和税率:
税种 税率%
增值税:实行简易增值税法,税率6%(母公司),进项税额不予抵扣。
营业税: 5%(漳州双菱广告有限责任公司)
所得税: 15%(母公司)
 3%(漳州双菱广告有限责任公司)
城市维护建设税:  7%(按应交增值税、营业税)
基础设施费附加5%(按应交增值税、营业税)
教育费附加4%(按应交增值税、营业税)
(2)优惠税率及批文:根据福建省财政厅、福建省地方税务局闽财税政(1997)018号"
关于我省上市股份公司企业所得税问题的通知",执行15%的所得税率。
4、本公司有控制权的子公司情况:
全称 注册资本 所占比例经营范围
漳州双菱广告有限责任公司
 120万元  91.67%设计、制作、发布国内外广告,代理电视
 、广播、报刊杂志及全国各地广告;公司
 广告业务,美术设计、工艺品室内外装饰
 、装修工程及材料
漳州双菱装饰有限公司
 160万元 70%公司装饰材料、室内外装饰、广告制作
漳州双菱液化气有限公司
 118万元 60%液化气供应、供应设备安装、供气设备
 及配件供应。
九江庐山双菱太乙索道有限公司
 300万元 51%索道的建设、开发、经营和服务业
福建双菱房地产有限公司
1000万元 95%房地产开发与建设
福州双菱贸易有限公司
 188万元 90%批发零售:陶资制品、服装鞋幅、家用电
 器、通讯器材、日用百货,代购代销;建
 筑材料、装饰材料。
  注:漳州双菱装饰有限公司及福建双菱集团漳州进出口分公司实行承包经营制,未纳
入合并报表范围。
5、会计报表主要项目附注:
(注一)货币资金基本余额27066552.10元,列示如下:(单位:人民币)
项目 1998年12月31日 1999年12月31日
现金 81918.20  153641.84
银行存款 20329054.36 26912910.26
合计 20410972.56 27066552.10
(注二)短期投资期末余额52580152.25元,列示如下:(单位:人民币元)
项目1998年12月31日  1999年12月31日
97(03)国债  10000000.00 52580152.25
1〉短期投资较上年末变动是由于本期出售上年末国债10000000.00元;增加国债525
80152.25元。
2〉按一九九九年十二月三十日97(03)国债收盘价127.00元/张计算,国债市值为52
666900元。
(注三 )应收账款基本余额35428052.88元,按账龄分析如下:
1998年12月31日 1999年12月31日
账龄 金额(元)  比例%  坏账准备  金额(元)  比例%  坏帐准备
一年以内
  11841353.05 38.29 118413.53 26953258.64 76.08 269532.59
一至二年
5671247.95 18.34 567124.80  800468.93  2.26  80046.89
二至三年
8703195.31 28.14 1740639.06  287682.39  0.8181 57536.48
三至四年
2910901.60  9.41 1164360.64 3103947.31  8.76 1241578.92
四至五年
171449.68  0.55 137159.74 2903689.07  8.20 2322951.26
五年以上
1630051.81  5.27 1630051.81 1379006.54  3.89 1379006.54
合计
  30928199.40 100.00 5357749.58 35428052.88 100.00 5350652.68
欠款金额前五名单位如下:
名次 单位名称欠款金额  欠款时间欠款原因
1 漳州恒闽贸易有限公司  18280740.00 1999年 销货款
2 漳州华伦贸易有限公司  6546310.00 1999年 销货款
3 厦门展示中心999888.37 1999年 销货款
4 许希忠 884897.94 1996年 销货款
5 李淑兰 775631.00 1996年 销货款
应收账款中不存在持有本公司5%(含5%)以上表决权的关联公司往来。
(注四)其他应收款期末余额177046442.14元,按账龄分析:
  1998年12月31日  1999年12月31日
账龄 金额(元) 比例%  坏账准备金额(元)  比例% 坏帐准备
一年以内
 80028364.97 78.63 800283.65 156733615.49 88.53 1567336.15
一至二年
  9479401.96  9.31 947940.20 18452037.84 10.42 1845203.78
二至三年
  7599892.68  7.47 1519978.54569749.97  0.32 113949.99
三至四年
208345.04  0.20  83338.02509069.89  0.29 203627.96
四至五年
  4456067.16  4.38 3564853.73173596.20  0.10 138876.96
五年以上
 7244.71  0.017244.71608372.75  0.34 608372.75
合计
101779316.52 100.00 6923638.84 177046442.14 100.00 4477367.60
欠款金额前五名单位如下:
名次  单位名称
 欠款金额 欠款时间欠款原因
1 哥伦比(福建)实业有限公司
64472877.65 98-99年 主要为联营本金5098.5万元,联
  营利润及暂借款
2 福建双菱集团漳州进出口分公司
21989412.43  1999年 主要为暂借流动资金
3 福建省漳州建筑瓷厂
18964443.92  1999年 代垫款
4 漳州华伦贸易有限公司
14376972.75  1999年 短期暂借款
5 漳州柏林陶瓷营销有限公司
12688652.70  1999年 短期暂借款
〈1〉其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上表决以的关联公司的往来如下:
福建省漳州建筑瓷厂:18964443.92元
〈2〉本期增加幅度较大的原因:
①本期增加投入1800万元资金与哥伦比(福建)实业有限公司联营进行进出口贸易及
应收746万元投资收益款、400万元暂借款(投资收益 款746万元,在2000年元月收回);
②本期漳州进出口分公司申请流动资金1980万元;
③本期暂漳州华伦贸易有限公司1400万元;(2000年元月已归还)
④本期漳州柏林陶瓷营销有限公司短期暂短期1200万元(2000年元月归还987.7万元
)
(注五)预付货款期末余额11889750.76元,按账龄分析:
名次
账龄 1998年12月31日1999年12月31日
  金额(元) 比例% 坏账准备  金额(元) 比例%  坏帐准备
一年以内
3712199.70 51.33 13337.73 6677253.76 56.16
一至二年
2154420.98 29.79 129104.69 1933407.57 16.26  13377.35
二至三年
1136151.52 15.71 351573.83 1311046.87 11.03 258209.37
三至四年
  23327.23  0.32  1698.15 1757869.15 14.78 703147.66
四至五年
 205928.04  2.85 164742.43 4245.37 0.043396.30
五年以上
 00  205928.04 1.73 205928.04
合计
7232027.47 100.00 660456.83 11889750.76100.00 1184058.72
预付帐款根据其性质,应转入应帐款部分按其帐龄分析计提坏帐准备。
欠款金额前五名单位如下:
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
1 厦门金秋园房地产有限公司 3450000.00 1999年 预付土地订金
2 广东环球公司  148900.00 1999年 预付材料款
3 冶金工业部设计院50000.00 1999年 预付材料款
4 深圳精一有限公司33000.00 1999年 预付材料款
5 博达公司22349.00 1999年 预付材料款
预付货款中不存在持有本公司5%(含5%)以上表决权的关联公司往来。
  (注六)应收补贴款期末余额300000.00元。批准文件;福建省计划委员会闽计基(工)[
1999]621号《福建省计划委员会关于安排福建双菱集团股份有限公司扩建广场砖,高档
卫生五金塑料配件等项目结构调整工业专项资金的通知》
(注七)存货期末余额51383657.12元,列示如下:
项目 1998年12月31日1999年12月31日
 金额跌价准备 金额跌价准备
原材料  7385420.00 665858.94 6064447.76 688472.56
在产品  2510021.30 0 4187060.37
产成品 25538330.98 145368.76 41008042.41 196762.22
低值易耗品 36439.27 -  124106.58
合计35470211.55 8811227.70 51383675.12 885234.78
根据财政部财会字[1999]35号及49号规定,原未提减值准备的存货,从1999年1月1
日起改为按成本与可变现净值孰低计提存货存货跌价准备。以九九年度期末计提跌价准
备的存货为基数,追溯调整期初未分配利润。
(注八)待摊费用期末余额1112450.15元,列示如下:(单位:人民币元)
类别 期初余额 本期增加本期摊销  期末余额
财产保险 61655.38 233828.59  61655.38 233828.59
电费102805.87 189122.00 291927.87
其他  1502479.93 1179474.97 1803333.34 878621.56
合计  1666941.18 1602425.56 2156916.59 1112450.15
(注九)长期投资余额3476595.00元  单位:人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期债权投资  154000.00 0  0 154000.00
长期股权投资 35790177.51 0 32467582.51 3322595.00
合计 35944177.51  32467528.51 3476595.00
〈1〉长期股权投资3476595.00元
公司名称  投资期限 投资金额(元) 出资比例
漳州双菱装饰有限公司
10年(1996-2006年)1120000.00 70%
漳州市第三建筑工程公司
未订期限 175395.00 15%
漳州新漳房地产发展有限公司
10年(1995-2005年)1030000.00 5%
漳州通达道路开发有限公司
30年(1992-2022年) 997200.00 1%
合计 3322595.00
本年长期股权投资减少系公司将所拥有的漳州自来水有限公司95%的全部股权及漳
州自来水有限公司95%的全部股权转让给福建漳州市建筑瓷厂所致。
〈2〉长期债权投资154000.00元
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 累计应收利息 备注
87年国库券
 8000.00  15% 12000.00 1992年 到期还本息 未兑付
重点企业债券
142000.00  142000.00 2002年 未兑付
(注十)固定资产及累计折旧的列示;(单位:元)
〈1〉固定资产原值:339177865.84元
项目 期初价值本期增加 本期减少期末价值
房屋建筑物 71665913.09 22086363.99 12456034.37 81296242.71
通用设备20931188.08 2942138.71 8096496.88 15776829.91
专用设备  217610864.22 32204513.91 10630468.61 239184909.52
运输工具 2133818.24  498820.00  382376.56  2250243.68
其它设备 483808.01  185832.01  -669640.02
合计  312825591.64 56917650.62 31565376.42 339177865.84
  〈2〉累计折旧:43751561.48元
项目 期初价值  本期增加  本期减少期末价值
房屋建筑物 5075704.73 2141619.39 517018.41 6700305.71
通用设备3264997.37 1511062.40 1126118.89 3649940.88
专用设备  16194851.37 17743602.47 1646280.06 32292173.78
其它设备 155516.2882176.63 0  237692.91
合计  25326420.12 21865245.33 3440104.17 43751561.48
〈3〉固定资产净值295426304.36元
项目期初价值本期增加本期减少 期末价值
房屋建筑物65568012.27 19944744.60 11939015.96 74595937.00
通用设备 17435796.67 1431076.31 6970377.99 12126889.03
专用设备 201113495.76 14460911.44 8984188.55 206892735.74
运输工具  2766858.05  112017.36  231689.75  1378795.48
其它设备615008.77  103655.38  -431947.11
合计 287499171.52 36052405.09 28125272.25 295426304.36
本年固定资产增减主要系广场砖技改生产线投入使用及将原暂估入帐固定资产根据
相关手续进行调整。
(注十一 )在建工程期末余额11538666.51元,各项目列示下:
工程名称
期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 金额转入固定资产 其他减少数  金额
资金来源 项目进度
太乙索道工程
4513197.22 4324993.71  0 0 8838190.93
 自筹
计算机网络
9419.00 436051.01  445470.01 0 0
 自筹
11#楼
2768890.34 2114775.00 4883665.34 0 0
 自筹
厂大门 32653.95 320040.80  0 0 352694.75
 自筹
房屋 434088.00 0  0 434088.00 0
 自筹
双菱公园 0 509531.82  0 0 509531.82
12#楼 0 838382.50  0 0 838382.50
三度烧0  22008.00  0 0  22008.00
 自筹
广场砖:
进口设备
22846000.00 0 2284600.00 0 0
 自筹
国产设备
 530000.00 0  530000.00 0 0
 自筹
设备安装
 248240.00 0  248240.00 0 0
 自筹
其他费用
 656351.32 0  656351.32 0 0
 自筹
外工宿舍 -  19738.00  0 0  19738.00
 自筹
注浆线改造0 151257.53  0 0 151257.53
 自筹
面砖厂房
 350000.00 112076.00  0 0 462076.00
 募集资金
安装设备
 344786.98 0  0 0 344786.98
 募集资金
合计
32733626.81 8848854.37 29609726.67 434088.00 11538666.51
  (注十二)无形资产期末余额36746517.86元,列示如下:
种类  期初数  本期增加 本期摊销 期末数
商标325151.4693420.00 37178.10  381393.36
土地使用权 1470000.00 34895178.500 36365178.50
合计  1795151.46 34988598.50 37178.10 36746571.86
(注十三)开办费、长期待摊费用期末余额4827248.99元,列示如下:
种类 期初数  本期增加  本期摊销期末数
开办费 4731637.14 1878890.52 1783278.67 4827248.99
合计  4731637.14 1878890.52 1783278.67 4827248.99
(注十四)短期借款期末余额76925440.00元,各项目列示如下:
借款类别 期初数  期末数
担保借款
4500000.00 2600000.00
2300000.00 2000000.00
4800000.00 9600000.00
1000000.00 1000000.00
5400000.00 1000000.00
9880640.00 12000000.00
2000000.00 9725440.00
1000000.00
抵押贷款  30000000.00
9000000.00
合计  30880640.00 76925440.00
(注十五)应付账款期末余额15385244.08元,其中无持有本公司5%(含5%)以上股份
的股东单位之应付款项。
(注十六)预收帐款期末余额3772379.56元,其中无持有本公司5%(含5%)以上股份的
股东单位之预收款项。
(注十七)其他应付款期末余额7687892.04元,其中无持有本公司5%(含5%)以上股份
的股东单位之应付款项。
(注十八)未交税及其他应交款期末余额26685003.05元,各项目列示如下:
 1998年12月31日  1999年12月31日
税种 税额(元)税额(元)
增值税 6338183.16 10968912.40
营业税27533.69  125021.15
城建税  503305.62 1039705.41
教育费附加  257220.13  552535.62
基础设施附加 459669.50  778768.21
所得税 2198632.95 12669694.92
房产税  0  119981.26
个人所得税  0 849.60
印花税  0  71.38
防洪费  0 1042.90
社会发展费  0  427145.80
文化事业发展费 1274.40
合计9784545.05 26685003.05
(注十九)股本期末余额204052632.00元
九九中期公司股份变动情况 数量单位:万股
  本次变动增减(+、-)  期末
  期初数 送股 公积金转股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 7803.10 3901.55 1560.62 5462.17 13265.27
(1)国家拥有股份971.62 485.81 194.32 680.13 1651.75
(2)境内法人持有股份  6831.48 3415.74 1366.30 4782.04 11613.52
(3)外资法人持有股份
(4)其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 7803.10 3901.55 1560.62 5462.17 13265.27
二、已流通股份
1、境内上市的人民币  4200.00 2100.00 840.00 2940.00 7140.00
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计4200.00 2100.00 840.00 2940.00 7140.00
二、股份总数 12003.10 6001.55 2400.62 8402.17 20405.27
(注二十)资本公积基本余额209485985.39元,列示如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 233492177.39 0  24006192.00 209485985.39
资本公积金减少是执行公司九九年度第二届董事会第八次会议决议,以资本公积金
向全体股东按10:2的比例转增股本。
(注二十一)盈余公积年末余额38613456.22元,列示如下:
项目 期初数 本期增加  本期减少期末数
法定盈余公积15588515.21 5863404.9121451920.12
公益金 12470812.17 4690723.9317161536.10
任意盈余公积
合计28059327.38 10554128.8438613456.22
(注二十二)未分配利润:105887684.92元
金额
期初数 117823244.68
本期净利润 58634049.08
本期减少数 70569608.84
其中:提取的法定公积金、公益金  10554128.84
转作股本的普通股股利60015480.00
期末数 105887684.92
①期初数与上年度报表期末数一致的原因系本年度采用追溯调整法调整所致。
②本年减少数中转作股本的普通股利是执行公司九九年《第二届董事会第八次会议
决议》,以未分配利润向全体股东按10:5的比例转增股本。
(注二十三)其他业务利润总额17204142.38元
业务种类 收入数  成本数
  98年度 99年度  98年度 99年度
进出口贸易利润分成 9426000.00 12456051.29
承包收入
- 1027259.02 0  1075.90
废品砖收入 1199077.54 2773411.09 0 26791.15
场地租金收入0  612000.00 0 81542.40
技术合作收入0  440000.00 0 26400.00
让售收入559042.0147227.13 505082.19 15996.70
合计 11184119.55 17355948.53 505082.19 151806.15
(注二十四)财务费用总额3235040.87元
 1998年度  1999年度
类别金额(元)  金额(元)
利息支出 5383928.10 4369516.50
减:利息收入  1526465.01 1352777.56
其他16537.46 218301.93
合计 3874000.55 3235040.87
(注二十五)投资收益总额690220.35元,包括:
  〈1〉债权投资收益(国债收益):2830059.25元
  〈2〉非控股公司分配来的利润:上半年漳州自来水公司8505.44元,根据漳州市人民
政府漳政(1998)综160号漳州市人民政府关于同意福建双菱集团股份有限公司出让漳州
自来水有限公司投资额的批复及福建双菱集团股份有限公司第二届董事会第五次会议决
议,将公司拥有的漳州自来水公司53%的股权转让给福建省漳州建筑瓷厂,转让后福建
双菱集团股份有限公司对漳州自来水公司尚余42%的股权,上半年以42%比例按权益法核
算投资收益,该投资收益系根据漳州自来水公司未经审计的财务报表计算的。
〈3〉资产转让收益:经有关部门批准,转让漳州自来水有限公司投资收益8251612.
07元;转让漳州江东实业有限公司投资收益-4187976.41元。
  (注二十六)补贴收入1140.0万元,系根据:
  〈1〉福建省经济贸易委员会闽经贸科[1998]791号、福建省财政厅闽财工[1998]212
号"关于下达福建省一九九八年度第三批技术开发项目拨款(省"五新"项目第一批专项资
金)计划的通知"核准一九九九年度拨款20万元。
〈2〉福建省经济贸易委员会闽经贸技[1998]848号、闽财工[1999]001号"关于转发
国家经贸委、财政部1998年度第二批技术改造项目由贴息资金的通知。核准一九九九年
度拨款180万元。
〈3〉福建省计划委员会闽计基(工)[1999]621号"福建省计划委员会关于安排福建
双菱集团股份有限公司扩建方广场砖、高档卫生五金塑料配件等项目结构调整工业专项
资金的通知"核准安排该项目结构调整工业专项资金30万元。
〈4〉福建省经济贸易委员会、福建省电力工业局闽经贸工[1999]528号"关于下达
扶持新增长点购买电量资金的通知"核准补助金额130万元。
〈5〉漳州市建设委员会漳建材[1999]13号、漳建材[1999]23号"漳州市建设委员会
关于福建双菱集团股份有限公司开发新型建筑材料经费补贴的通知"核准补贴新型建筑
材料开发经费780万元。
(注二十七)营业外收入总额598662.61元。
(注二十八)营业外支出总额1165127.75元。
(注二十九)支付的其他与经济活动有关的现金107069261.57元。
(注三十)支付的其他与筹资活动有关的现金206272.37元。
(注三十一)支付的其他与投资活动有关的现金4258453.41元
6、关联方关系及其交易
(1)关联方关系
存在控制关系的关联方
企业名称
  注册地址 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表
福建省漳州建筑瓷厂
漳州市 母公司  母公司 朱煜煊
漳州双菱广告有限责任公司
漳州市 子公司  有限公司  黄春林
漳州双菱液化汽公司
漳州市 子公司  有限公司  黄春林
福建双菱房地产有限公司
福建省 子公司  有限公司  黄春林
九江庐山双菱太乙索道有限公司
星子县 子公司  有限公司  朱煜煊
福州双菱贸易有限公司
福州市 子公司  有限公司  林 敏
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位:万元
企业名称  年初数 本年增加 本年减少 年末数
福建省漳州建筑瓷厂 3511 3511
漳州双菱广告有限责任公司 120 120
漳州双菱液化汽有限公司  118 118
福建双菱房地产有限公司 1000 1000
九江庐山双菱太乙索道有限公司 300 300
福州双菱贸易有限公司 118 118
存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化:
单位:万元
期初数 本年增加 本期减少 期末数
企业名称
 金额 比例%  金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
福建省漳州建筑瓷厂
  3650.32 30.41 2555.22 30.41 6205.54 30.41
漳州双菱广告有限责任公司
116.57 91.67116.57 91.67
漳州双菱液化汽有限公司
68.35 60.00 68.35 60.00
福建双菱房地产有限公司
950.00 95.00950.00 95.00
九江庐山双菱太乙索道公司
153.00 51.00153.00 51.00
福州双菱贸易有限公司
106.20 90.00106.20 90.00
(2)关联方交易事项
〈1〉不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称  与本企业的关系
哥伦比(福建)实业有限公司  漳州建筑瓷厂(本公司30.41%股东)99年5
  月19日拥有其49%股权,99年5月19日后
  经有关部门批准变更为拥有其5%股权
〈2〉销售货物
本公司1999及1998年度向关联方销售货物有关明细资料如下:
单位:元
企业名称 1999年 价格  1998年
哥伦比(福建)实业有限公司  7405132.08 合同价  39622641.51
〈3〉联营投资:
根据公司与哥伦比(福建)实业有限公司签订的进出口贸易协议及购销合同,公司投
入50985000元的资金与哥伦比(福建)实业有限公司合作进行进出口贸易,期限两年,(1
998.5--2000.5)。99年据双方确认,分回利润12456051.29元。
〈4〉股权转让:
根据漳州人民政府漳政(1998)综160号漳州市人民政府关于同意福建双菱集团股份
有限公司出让漳州来自水有限公司投资额的批复及福建双菱集团股份有限公司第三届董
事会第五次会议决议,将公司拥有的漳州江东实业有限公司95%及漳州自来水有限公司5
3%的投资额出给福建省漳州建筑瓷厂,目前有关转让手续已办妥,剩余的42%投资额也
于下半年转让给福建省漳州建筑瓷厂,出让金年度内已收回1000万元,2000年元月份收
回其余350万元。
〈5〉根据本期公司与瓷厂签定的土地转让协议,双方协议公司向瓷厂购入65500.5
平方米土地使用权共34453263元。
〈6〉关联方应收应付款项余额
单位:元
项目 基本余额  期初余额
其他应收款:
福建省漳州建筑瓷厂 18964443.92 1883084.19
7、或有事项:
本公司无应披露而未披露或有事项。
8、承诺事项:
本公司无应披露而未披露的承诺事项。
9、资产负债表日后事项:
①公司于2000年元月份已陆续收回主要客户货款计2482.70万元。
②公司于2000年元月份已收回哥伦比公司下半年联营利润款745.66万元及欠款254.
34万元。
10、其他应披露的事项:无
(九)公司其他有关资料
1、公司注册登记日期:1994年12月14日
公司注册登记地点:福建省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:3500001001625
3、税务登记号码:350600158160688
4、公司报告期内配股主承销机构:南方证券有限公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:福建华兴有限公司会计师事务所
 办公地址:福建省福州市湖东路中山大厦B座大楼
(十)备查文件
1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本。
2、载有董事长、财务总监亲笔签字并盖章的财务报告。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的8审计报告正本。
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文正本及公告原稿。
 福建双菱集团股份有限公司
2000年1月27日
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福建双菱集团股份有限公司于1999年12月31日
  母公司资产负债表
资产 期初数  期末数
流动资产:
货币资金 16202191.61 20894985.68
短期投资 10000000.00 52580152.25
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 10000000.00 52580152.25
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 146716817.79 224297624.37
减:坏帐准备 12938545.25 10910299.72
应收帐款净额 133778272.54 213387324.65
预付帐款
应收补贴款
其他应收款
存货 35364891.83 50081464.32
减:存货跌价准备811227.70885234.78
存货净额 34553664.13 49196229.54
待摊费用  1487570.51  1054227.33
待处理流动资产净损失  -507840.91
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 195513857.88 337112919.45
长期投资:
长期股权投资 48669402.36 16743832.48
长期债权投资154000.00154000.00
长期投资合计 48823402.36 16897832.48
减:长期投资减值准备
长期投资净额 48823402.36 16897832.48
固定资产:
固定资产原价 311971988.34 337989586.54
减:累计折旧 25152953.04 43466871.61
固定资产净值 286819035.30 294522714.93
工程物资
在建工程 28220429.59  2700475.58
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 315039464.89 297223190.51
无形资产及其他资产:
无形资产325151.46 35276571.86
开办费 4098595.61  4519457.75
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 4423747.07 39796029.61
递延税项:
递延税款借项
资产总计 563800472.20 691029972.05
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 30880640.00 72325440.00
应付票据
应付帐款  7308630.71 14431983.58
预收帐款  8195449.98  4455070.36
代销商品款
应付工资 11377.00 1250.00
应付福利费 -343498.49  -699240.99
应付股利
应交税金  9045468.84 24863479.73
其他应交款 955760.84  1750395.12
其他应付款 7293992.62 10463415.25
预提费用 9677.44 99594.59
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 63357498.94 127691387.64
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 388683.81388683.81
住房周转金 648580.00  4910142.07
其他长期负债  1037263.81  5298825.88
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 64394762.75 132990213.52
少数股东权益
股东权益
股本 120030960.00 204052632.00
资本公积 233492177.39 209485985.39
盈余公积 28059327.38 38613456.22
其中:公益金 12470812.17 17161536.10
未分配利润  117823244.68 105887684.92
股东权益合计 499405709.45 558039758.53
负债及股东权益总计  563800472.20 691029972.05
 福建双菱集团股份有限公司于1999年12月31日
合并资产负债表
资产 期初数 期末数
流动资产:
货币资金 20410972.56 27066552.10
短期投资 10000000.00 52580152.25
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 10000000.00 52580152.25
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 146885408.89 224664245.78
减:坏帐准备 12941845.25 10914026.66
应收帐款净额 133943563.64 215375019.12
预付帐款
应收补贴款
其他应收款
存货 35470211.55 51383657.12
减:存货跌价准备811227.70885234.78
存货净额 34658983.85 50498422.34
待摊费用  1666941.18  1112450.15
待处理流动资产净损失  -507840.91
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 200172620.32 345007795.96
长期投资:
长期股权投资 35790177.51  3322595.00
长期债权投资154000.00154000.00
长期投资合计 35944177.51  3476595.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额 35944177.51  3476595.00
固定资产:
固定资产原价 312825591.64 339177865.84
减:累计折旧 25326420.12 43751561.48
固定资产净值 287499171.52 295426304.36
工程物资
在建工程 32733626.81 11538666.51
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 320232798.33 306964970.87
无形资产及其他资产:
无形资产  1795151.46 36746571.86
开办费 4214944.74  4827248.99
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 6010096.20 41573820.85
递延税项:
递延税款借项
资产总计 562359692.36 697023182.68
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 30880640.00 76925440.00
应付票据
应付帐款  7997948.71 15385244.08
预收帐款  7095449.98  3772379.56
代销商品款
应付工资 11377.00 9618.50
应付福利费 -338774.82  -686969.57
应付股利
应交税金  9784545.05 24923386.52
其他应交款 246960.18  1761616.53
其他应付款 2476453.42  7687892.04
预提费用 9677.44103854.59
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 58164276.96 129882462.25
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 388683.81388683.81
住房周转金 648580.00  4910142.07
其他长期负债  1037263.81  5298825.88
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 59201540.77 135181288.13
少数股东权益  3752442.14  3802136.02
股东权益
股本 120030960.00 204052632.00
资本公积 233492177.39 209485985.39
盈余公积 28059327.38 38613456.22
其中:公益金 12470812.17 17161536.10
未分配利润  117823244.68 105887684.92
股东权益合计 499405709.45 558039758.53
负债及股东权益总计  562359692.36 697023182.68
 福建双菱集团股份有限公司1999年度
损益表
母公司合并
项目  上年同期数 本年实际数  上年同期数本年实际数
一、主营业务收入
  118791766.23 131310457.04 120053387.06 134622308.93
减:折扣与折让
主营业务收入净额
  118791766.23 131310457.04 120053387.06 134622308.93
减:主营业务成本
62266749.66 67861124.71 63078862.66 70507301.22
主营业务税金及附加
1318729.09  1672418.68  1412618.98  1811817.70
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
55206287.48 61776913.65 55561905.42 62303190.01
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)
10679037.36 17204142.38 10679037.36 17204142.38
减:存货跌价损失
 253049.54 74007.08253049.54 74007.08
营业费用
9473359.22 14610022.97  9595448.60 14896797.44
管理费用
13073108.26  9009726.39 13307205.91  9667399.99
财务费用
3872903.36  3135352.10  3874000.55  3235040.87
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
39212904.46 52151947.49 39211238.18 51634087.01
加:投资收益(损失以"-"号填列)
12750393.10  6382212.98 12738981.58  6902200.35
补贴收入
6300000.00 11400000.00  6300000.00 11400000.00
营业外收入
3300.00598275.26 3300.00598662.61
减:营业外支出
 475398.45  1093118.38475398.45  1165127.75
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
57791199.11 69439317.35 57778121.31 69369822.22
减:所得税
9339699.35 10805268.27  9339699.35 10805268.27
减:少数股东损益
  0.00 0.00-13077.80-69495.13
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
48451499.76 58634049.08 48451499.76 58634049.08
加:年初未分配利润
88095594.88 117823244.68 88095594.88 117823244.68
加:盈余公积转入数
六、可供分配的利润
  136547094.64 176457293.76 136547094.64 176457293.76
减:提取法定盈余公积
4845149.98  5863404.91  4845149.98  5863404.91
减:提取法定公益金
3876119.98  4690723.93  3876119.98  4690723.93
七、可供股东分配的利润
  127825824.68 165903164.92 127825824.68 165903164.92
减:应付优先股股利
减:提取任意盈余公积
减:应付普通股股利
减:转作股本的普通股股利
10002580.00 60015480.00 10002580.00 60015480.00
八、未分配利润
  117823244.68 105887684.92 117823244.68 105887684.92
福建双菱集团股份有限公司1999年度
现金流量表
项目 合并母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 89236551.69  85919993.06
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款  173214.11 173214.11
收到的除增值税以外的其他税费返还 105.10105.10
收到的其他与经营活动有关的现金  61617939.74  50862437.47
现金流入小计151027810.64 136955749.74
购买商品、接受劳务支付的现金 57291455.37  53612981.60
经营租赁所支付的现金 4800.00
支付给职工以及为职工支付的现金7248938.127141157.04
支付的增值税款4234557.684126652.89
支付的所得税款 366310.57 336855.64
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1259347.601207278.69
支付的其他与经营活动有关的现金 107069261.57 100822781.93
现金流出小计177474670.91 167247707.79
经营活动产生的现金流量净额 -26446860.27 -30291958.05
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 43000000.00  43000000.00
分得股利或利润所收到的现金4999522.004999522.00
取得债券利息收入所收到的现金 2519907.002519907.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
  159780.00 159780.00
收到的其他与投资活动有关的现金 19235.93 19235.93
现金流入小计 50698444.93  50698444.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
 7801430.033095804.85
权益性投资所支付的现金  7175.00
债权性投资所支付的现金  52270000.00  52270000.00
支付的其他与投资活动有关的现金4258453.41
现金流出小计 64337058.44  55365804.85
投资活动产生的现金流量净额 -13638613.51  -4667359.92
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金7638000.006458000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金100375000.00  94400000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 19447.10 19447.10
现金流入小计108032447.10 100877447.10
偿还债务所支付的现金 56955200.00  56955200.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金4156489.634063862.69
融资租赁所支付的现金  -26568.22
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 206272.37 206272.37
现金流出小计 61291393.78  61225335.06
筹资活动产生的现金流量净额  46741053.32  39652112.04
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6655579.544692794.07
附注:
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 58634049.0858634049.08
加:少数股东损益 -69495.13
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -2027818.59-2028245.33
固定资产折旧18425141.3618313918.57
无形资产摊销 131653.08  90851.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
 863786.28 863786.28
固定资产报废损失  54283.30  54283.30
财务费用 3235040.87 3135352.10
投资损失(减收益)-6905674.91-6382212.98
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -15839438.49  -13831337.71
经营性应收项目的减少(减增加)  -76027106.60  -75829503.23
经营性应付项目的增加(减减少) 4850249.19 2126981.50
其他  -11771529.71  -15439881.42
经营活动产生的现金流量净额 -26446860.27  -30291958.05
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 27066552.1020894985.68
减:货币资金的期初余额  20410972.5616202191.61
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6655579.54 4692794.07




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