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西藏矿业发展股份有限公司一九九九年度中期报告

            



  一、公司简介
  (一)公司的法定中、英文名称及缩写
  公司法定中文名称:西藏矿业发展股份有限公司
  公司法定英文名称:TibetMineralDevelopmentCo.,LTD
  公司英文名称缩写:TMD
  (二)公司注册地址、公办地址、邮政编码
  公司注册地址:西藏拉萨市扎基路14号
  公司办公地址:西藏拉萨市扎基路14号
  邮政编码: 850000
  (三)公司法定代表人
  公司法定代表人:肖永恩
  (四)公司董事会秘书的姓名、联系地址、电话、传真
  公司董事会秘书:刘晓江
  联系地址:西藏拉萨市扎基路14号
  电  话:(0891)6324952
  传  真:(0891)6336738
  二、主要财务指标
  (一)公司一九九九年一月一日至六月三十日主营业务利润6307.95万元,实现利润总
额1787.85万元,营业外收支净额21.54万元,净利润1504.98万元。
  (二)主要会计数据
  项目          1999.1.1-6.30 1998.1.1-6.30
  主营业务收入(元)     63079479.08 54514425.00
  净利润(元)        15049827.67 12566823.94
  股东权益(元)      407745280.12 376247256.75
  每股收益(元)          0.08     0.127
  净资产收益率(%)        3.691    3.34
  每股净资产(元)         2.167    3.80
  调整后的每股净资产(元)     2.092    3.80
  注:计算公式如下:
  每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
  每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
  调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流
动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股份总数
  三、股本变动和主要股东持股情况
  (一)股本变动情况
  公司股份变动情况表(1999年1月1日-6月30日)
                       数量单位:万股
      期初数     本次变动增减(+、-)     期末数
         配股 送股 公积金  其他  小计
               转增
  一、尚未流通股份
  1、发起人股份
  其中:国家拥有股份
  境内法人持有股份
      6405  3202.52  562      5764.51  2169.5
  其他
  2、募集法人股
  3、内部职工股(高管)
       18.90  9.45   7.56 -2.28  14.78   33.63
  4、优先股或其他
  尚未流通股份合计
      6423.93 211.95 2569.56 -2.28 5779.23 12203.13
  二、已流通股份
  1、境内上市的人民币普通股
      3481.11 740.55 1392.44 +2.28 3135.27  6616.37
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
  已流通股份合计
      3481.11 740.55 1392.44 +2.28 3135.27  6616.37
  三、股份总数
      9905  4952.53  962      8914.5  18819.5
  说明:1、1999年3月16日在拉萨召开公司98年度股东大会,审议通过了98年度公司利
润分配方案,以9905万股为基数,每10股送红股5股,转增4股,派现1.24元(含税),扣税后
实际每10股送红股5股,转增4股,并于4月2日进行实施。公司董事、监事和高级管理人员
持有股份336300股继续冻结。
  2、公司原副总经理柳胜春先生持有22800股公司股票,经深交所批准于99年5月23日
上市流通。
  (二)主要股东持股情况(单位:股)
  股东名称        期初数  期末数 持股比例(%)
  西藏矿业发展总公司   41380000 78622000 41.78
  四川都江堰海棠电冶厂  8670000 16473000  8.75
  西藏藏华工贸有限公司  6670000 12673000  6.73
  西藏山南地区铬铁矿   4000000  7600000  4.04
  西藏山南泽当供电局   3330000  6327000  3.36
  苗得兴          405900  771200  0.41
  张君娃          274290  758151  0.40
  刘国南            0  663430  0.35
  张丽峡          331300  629470  0.33
  苗京城          295000  560500  0.30
  注1、西藏自治区矿业发展总公司为本公司关联企业,是公司的控股公司;四川都江
堰海棠电冶厂与本公司有关联交易。
  注2、上述6-10名持股人持股情况是根据深圳证券交易所99年6月30日登记的公司持
股报表名单所致。
  注3、法人股东情况(持股10%以上)
  西藏自治区矿业发展总公司是西藏矿业发展股份有限公司最大的股东,持有占总股
本41.78%的股份,所持股份属发起人法人股。
  注4、持股5%(含5%)以上的法人股东所持股份未发生质押、冻结情况。
  四、经营情况的回顾与展望
  (一)公司报告期内主要经营情况
  九九年上半年度公司主营业务范围为:铬铁矿开采和销售、铬铁合金的加工与销售
、铜矿和金矿的开采。
  上半年,公司全体员工经过努力,克服因气候和高寒矿区作业的不利等因素,采取措
施,挖掘内部潜力,加强管理。上半年共生产铬铁矿石9333.76吨,销售矿石3万吨,生产铬
铁合金2212.28吨,销售铬铁合金6245.61吨。上半年主营业务收入6307.95万元,实现利
润总额1787.85万元,净利润1504.98万元,比98年同期分别增加13.58%,17.31%和16.44
%。
  (二)募集资金情况
  公司按照《招股说明书》中募集资金投向要求,按计划投入使用,上半年投入情况如
下:
  罗布萨矿坑内开采  实际投入 626.14万元
  尼木铜矿      实际投入 144.43万元
  浪卡子金矿     实际投入 156.03万元
  扎布耶盐湖前期开发 实际投入 630.81万元
  合计1557.41万元
  罗布萨铬铁矿坑内开采项目,现已完成开拓工程的40%,坑口设施完成34%左右,实
际投资626.14万元;尼木铜矿购置部分生产设备及厂房建设和购置试生产辅料,投入资金
144.43万元;扎布耶盐湖前期开发项目上半年投资630.81万元,进行生产试验工作和基地
建设;浪卡子金矿投入资金156.03万元,上半年主要开展地勘工作,并在开采地进行规模
性试生产工作,截止6月底已有黄金产出。
  以上四个项目未产生效益。
  剩余资金用途
  (1)银行存款:2040.68万元
  (2)本公司流动资金占用:6283.04万元
  (三)下半年计划
  1、公司根据国内外铬矿产品市场情况,及时调整生产和销售计划,在保证全年各项
任务顺利进行的同时,进一步加强内部管理,做好生产、销售、产品深加工工作,扩大销
售渠道,加快资金回笼工作,按计划做好在建项目工作,力争完成全年各项利润指标。
  2、由于受西藏地理环境和气候的影响,生产、基建等工作滞后;国内钢铁行业和铬
铁合金市场严重疲软,销售工作出现较大困难,而且资金回笼工作因困难较大没有达到预
期目标;目前矿山处于深部开采阶段,生产成本有所加大。
  根据上述情况,公司根据企业的具体情况,在加强内部管理的同时,进一步调动职工
的积极性,搞好计划协调和组织安排,采取措施,一方面加大生产力度,提高生产效率,同
时组织人员开拓销售渠道,做好销售服务工作。公司在挖潜的同时,加大财务监管力度,
严格按计划控制生产成本和管理费用,并且加大资金回笼力度,确保今年各项任务顺利完
成。并且根据九九年临时股东大会决议,继续作好配股申报工作。
  五、重要事项
  1、一九九九年三月六日在拉萨西藏宾馆召开了一九九八年度股东大会,审议通过了
下列事项:
  (1)审议通过了公司一九九八年利润分配方案,资历本公积金转增股本方案,以9905
万股为基数,每10股送红股5股,派现金1.24元(含税),每10股转增4股;
  (2)审议通过了《公司九八年度董事会工作报告》、《公司九八年度总经理业务工
作报告》、《公司九八年度监事会工作报告》、《公司九八年度财务决算报告》。
  2、一九九九年五月十日在拉萨西藏宾馆召开九九年临时股东大会,审议通过了以下
事项:
  (1)审议通过了公司九九年增资配股方案,以9905万股为基数,每10股配售3股,配股
价为5—9.5元,配股有效期为临时股东大会通过之日起一年,募集资金投向为甘藏铬盐化
工有限公司万吨/年改扩建工程和西藏那曲班戈金、铜矿建设项目;
  (2)临时股东大会授权公司董事会办理配股有关事项;
  (3)临时股东大会授权公司董事会处理3000万元以下(含3000万元)投资事项。
  3、经公司第一届董事会第十次董事会议研究决定,公司一九九九年中期不进行分配
,也不进行公积金转增股本。
  4、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
  5、报告期内公司无收购、兼并或资产重组事项。
  6、重大关联交易事项:
  与本公司存在股东关系的关联方为四川都江堰海棠电冶厂。该厂为主要发起人,持
有本公司总股本8.75%的股份,与该厂的关联交易主要为销货,按市场价格进行交易。99
年1月1日—6月31日与该厂关联交易发生情况为销售铬铁矿5000吨,价格1150.44元/吨(
不含税)。上述交易价格根据市场价格确定。
  7、公司九九年中期报告经深圳同人会计师事务所审计,并出具了无保留意见的审计
报告。
  8、本年度公司继续聘用深圳同人会计师事务所。
  9、报告期内公司无重大合同的担保、抵押等事项。
  10、公司于一九九九年四月二日完成了九八年利润和公积金转增股本的实施工作,
扣税后实际每10股送5股红股,转增4股。
  11、1999年5月26日,公司在西藏自治区工商行政管理局进行了注册资本变更工作,
变更后的注册资本为18819.5万元。
  12、作为矿山采掘及加工企业,对计算机2000年问题基本不存在问题,公司内部计算
机网络可购买市场编制好的软件装入即可解决此方面问题。
  13、公司九九年配股方案已经中国证监会拉萨特派员办事处初审通过,并已上报中
国证监会复审。
  六、财务报告(经审计)
                深同证审字[1999]第057号
              审计报告
西藏矿业发展股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,审计了贵公司1999年6月30日的合并资产负债表和母公司的资产负债
表,1999年1至6月合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表,1999年1至6月的
合并现金流量表和母公司的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责。我们的责任是对
这些会计报表发表审计意见。惟母公司利润及利润分配表的上期对比数系按未审数列示
。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结
合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程
序。
  我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有
关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年6月30日的财务状况及1999年1至6月
的经营成果和现金流动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
  深圳同人会计师事务所     中国注册会计师 朱厚佳
                 中国注册会计师 周荣铭
                 一九九九年七月二十九日
                 西藏矿业发展股份有限公司
                   合并会计报表附注
                一九九九年一至六月会计期间
                        单位:人民币元
  一、公司概况
  本公司是经西藏自治区人民政府于1997年4月10日以藏政函[1997]23号文批准,由西
藏矿业发展总公司为主要发起人,联合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南地区铬铁矿、
山南地区泽当供电局和四川都江堰海棠电冶厂五家共同发起,以西藏矿业发展总公司全
资所属的西藏罗布萨铬铁矿为改组主体,采用募集方式设立的股份有限公司。本公司业
经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]332号文批复公开向社会发行人民币普通
股3,500万股(含职工股350万股),每股面值1元,并于1997年7月8日在深圳证券交易所上
市交易。
   本公司于1997年6月30日在西藏拉萨市注册设立,企业法人营业执照注册号为2196
6707-X。本公司经营范围:铬矿、硼矿、铅锌矿、锡矿、高岭土、铜金矿、锂矿开采及
销售,铬矿深加工及销售,自营产品进出口,仓储及运输。
  本公司下设的分公司列示如下:
  分公司名称
    营业场所     主营业务
  西藏矿业发展股份有限公司山南分公司
  西藏山南泽当镇 铬铁矿的采矿及短途运输
  西藏矿业发展股份有限公司格尔木分公司
  青海格尔木市  仓储、货物运输
  西藏矿业发展股份有限公司尼木分公司
  西藏尼木县   铜矿
  西藏矿业发展股份有限公司五原分公司
  内蒙古五原县  铬矿深加工及销售
  西藏矿业发展股份有限公司成都分公司
  四川成都市   矿产品的加工、销售;销售:
          运输设备、冶金产品、机电产品、
          化工产品等
  二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
  1.会计制度
  本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补
充规定。
  2.会计年度
  会计年度采用日历年度制,即自每年一月一日起至十二月三十一日止。
  3.记帐本位币
  本公司以人民币为记帐本位币。
  4.记帐基础和计价原则
  本公司的记帐基础为权责发生制,计价原则为历史成本法。
  5.合并会计报表的编制基准和编制方法
  本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财
会二字(1996)2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制
的。
  本公司列入合并会计报表的范围的子公司(详情列示于附注四)所执行的行业会计制
度已在会计报表合并时予以必要的调整。
  本公司及其子公司间的所有重大交易均在会计报表合并时予以抵销。
  少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。少
数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)

  6.现金等价物的确定标准
  现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
  7.坏帐核算方法
  (1)本公司坏帐确认的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序后仍无法收回;或因
债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履
行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收帐款列为坏帐损失。
  (2)坏帐损失的核算方法:本公司对坏帐损失的核算采用备抵法,坏帐准备按决算日
应收帐款(不含关联公司往来款项)余额的5‰计提坏帐准备,并计入当年度损益。
  8.存货核算方法
  本公司的存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、产成品和分期收款发
出商品等六类,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以先进先出法计算确定

  低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
  本公司不计提存货跌价损失准备。
  存货的细节在五(5)中表述。
  9.长期股权投资核算方法
  本公司其他长期投资按投出现金及固定资产、无形资产的帐面净值计价入帐。
  本公司对被投资单位的长期投资采用下列会计处理方法:投资额占被投资公司资本
总额不足20%时,以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额20%至50%时,以权益法
核算;投资额占被投资公司资本总额50%以上以及投资额虽占被投资公司资本总额20%
至50%,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并对其会计报表予以合并。
本公司不计提长期投资减值准备。
  长期投资的细节在四及五(8)中表述。
  10.固定资产及其折旧
  (1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他
主要的生产经营设备;以及虽不属于主要生产经营设备但单位价值在人民币2,000元以上
,使用期限超过二年的物品。
  (2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价,惟1)罗布萨铬铁矿1996年12月31日的
固定资产原值及累计折旧,按国家国有资产管理局国资评(1997)375号文确认的评估结果
,以评估后的价值计价;2)青海青藏铁合金股份有限公司1997年12月31日的固定资产和累
计折旧,按青海省国有资产管理局青国资字(1998)33号文确认的评估结果,以评估后的价
值计价;3)内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司1998年6月30日的固定资产和累计折旧,按五
原县国有资产管理局五国资评发(1998)第1号文确认的评估结果,以评估后的价值计价;4
)白银甘藏铬盐化工有限责任公司1999年4月30日的固定资产和累计折旧,按经白银市白
银区国有资产管理局以第01号资产评估结果确认通知书确认的评估价值计价。
  (3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法计算,并分别按各类固定资产的原
值、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率。各类折旧率如下:
  类别    预计使用年限(年) 年折旧率(%)
  房屋建筑物   20-35     4.75-2.71
  机器设备      12        7.92
  专用设备    10-20     9.50-4.75
  运输设备      10        9.50
  电子设备      5       19.00
  仪器仪表      10        9.50
  其他设备      10        9.50
  固定资产及其折旧的细节在五(9)中表述。
  11.在建工程核算方法
  在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认
为固定资产。
  在建工程建造期间所发生的借款利息及相关费用计入在建工程成本。
  在建工程的细节在五(11)中表述。
  12.无形资产核算方法
  无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。
  无形资产的细节在五(12)中表述。
  13.开办费核算方法
  本公司的开办费按形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。
  开办费是指西藏永兴工程建设有限公司、青海青藏铁合金股份有限公司、内蒙古蒙
藏铁合金股份有限公司、西藏昂阳黄金开发有限公司、西藏山发工贸有限公司、西藏班
戈矿业开发总公司、白银甘藏铬盐化工有限责任公司以及尚处于筹建期的本公司之分公
司———尼木分公司发生的费用,其中,尼木分公司、西藏班戈矿业开发总公司及西藏山
发工贸有限公司之开办费本年度尚未作摊销;西藏永兴工程建设有限公司开办费自1998
年9月起分五年摊销;青海青藏铁合金股份有限公司开办费自1998年9月起分五年摊销:内
蒙古蒙藏铁合金股份有限公司开办费自1998年9月起分五年摊销;西藏昂阳黄金开发有限
公司开办费自1999年6月起分五年摊销;白银甘藏铬盐化工有限责任公司开办费自1999年
5月起分五年摊销。
  开办费的细节在五(13)中表述。
  14.长期待摊费用核算方法
  长期待摊费用按资产形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。
  本公司的长期待摊费用是指:(1)矿山基建山体表层剥离费,自1996年1月起分十年摊
销;(2)装修费,自1999年1月起分五年摊销;(3)机器大修费,本会计期间尚未摊销;(4)其
他长期待摊费用,自1998年7月起分五年摊销。
  长期待摊费用的细节在五(14)中表述。
  15.收入实现的确认
  商品(产品)销售:公司在将商品(产品)所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,对
该商品(产品)不再保留继续管理权和实际控制权,与交易相关的价款已经收到或已经取
得了收款的证据,与收入相关的商品(产品)的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。

  提供劳务:劳务已经提供,相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入,确认收入
的实现。
  16.所得税的会计处理方法
  本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
  17.主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法的变更事项说明
  本年度因本公司新设子公司而使合并会计报表范围发生了变更。1999年1至6月会计
期间新增合并会计报表范围包括:
  单位名称        资产负债表 利润及利润 现金流量表
                     分配表
  西藏昂阳黄金开发有限公司 1999.6.30 1999年1-6月 1999年1-6月
  西藏山发工贸有限公司   1999.6.30 1999年1-6月 1999年1-6月
  西藏班戈矿业开发总公司  1999.6.30 1999年1-6月 1999年1-6月
  白银甘藏铬盐化工有限责任公司
               1999.6.30 1999.5.19  1999.5.19
                    -6.30    -6.30
  本公司与甘肃省白银市铬盐化工厂签定协议,共同出资设立白银甘藏铬盐化工有限
责任公司白银甘藏铬盐化工有限责任公司1999年5月19日正式成立,注册资本为3,430万
元,主营铬盐系列产品的生产与销售,本公司持股比例为51%;
  由于该等变更,本公司资产总额增加22,704,706.54元,利润总额减少1,669,316.36
元。
  三、税项
  1.本公司主要适用的税种和税率
  税种        计税依据     税率
  增值税      矿产品销售收入    13%
  增值税      其他产品销售收入   17%
  资源税      矿产品销售量     30元/吨
  营业税      营业收入       5%
  城市维护建设税  应交增值税、营业税额 5% 7%
  企业所得税    应纳税所得税额    15% 33%
  根据财政部国家税务总局(1994)财税字第022号文,本公司金属矿采选产品执行13%
的增值税税率。
  根据西藏自治区税务局藏税字(1994)第99号文,本公司开采并销售的铬矿石均按每
吨30元的税额计征资源税。
  本公司流转税(包括增值税、营业税)分别在西藏山南地区、内蒙古五原县、西藏拉
萨市和青海格尔木市缴纳。各地执行城市维护建设税标准不同,其中西藏山南地区及内
蒙古五原县为应交增值税、营业税额的5%,西藏拉萨市和青海格尔木市为应交增值税、
营业税额的7%。
  2.优惠税率及批文
  根据西藏自治区人民政府以藏政函(1997)21号文及西藏自治区国家税务局以藏国税
发(1997)40号文批复,本公司自设立日(1997年6月30日)起按15%的所得税率计征所得税
。惟五原分公司之所得税在注册地内蒙古五原县交纳,税率为33%,根据五原县人民政府
五政通[1998]36号文的决定,对五原分公司及内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司发生的所
得税,采取先征后退的办法,返还期限至2000年底;对五原分公司及内蒙古蒙藏铁合金股
份有限公司发生的增值税实行足额征收,然后由地方财政退还地方留成的50%。
  税项的细节在五(18)中表述。
  四、控股子公司及合营公司
  1.本公司的子公司概况列示如下:
  公司名称
  注册资本   主营业务     成立日期   投资额 拥有是否
                           权益合并
  会计报表
  西藏西华建筑工程有限公司
11,000,000.00 工程建设施工    98.4.14  526,382.85 51% 否
  西藏昂阳黄金发有限公司
1,000,000.00 黄金开采销售    98.2.10  939,267.45 100%是
  西藏永兴工程建设有限公司
10,000,000.00 工程建设施工    98.6.25 4,905,736.62 51% 是
  西藏山发工贸有限公司
1,000,000.00 锑、黄金的开采销售 98.11.16  510,000.00 51% 是
  青海青藏铁合金股份有限公司
19,000,000.00 铬铁及其合金的生产 98.5.14 13,514,670.05 78.59%
       与销售                    是
  内蒙古蒙藏铁合金有限责任公司
15,640,000.00 铬铁及其合金的生产 98.8.21 8,528,527.62 57.54%
       与销售                    是

  西藏班戈矿业开总公司
  880,000.00 黄金、铜的开采销售 99.1.6   792,000.00 90% 是
          发及运输
  白银甘藏铬盐化工有限责任公司
34,030,000.00 铬盐系列产品的生产 99.5.19 17,488,536.06 51% 是
  2.本公司的联营公司概况列示如下:
  会计报表
  公司名称
    注册资本  主营业务投资额 拥有权益 是否合并
  拉萨市汇达城市信用社
   33,504,000.00  3,000,000.00   8.95%   否
  西藏金萨矿业有限责任公司
   1,600,000.00   600,000.00  37.5%    否
  西藏兴旺矿业有限责任公司
    680,000.00   306,000.00   45%    否
  西藏锂业高科技开发有限公司
  210,000,000.00  4,000,000.00   40%    否
  西藏双湖商旭黄金开发公司
   2,800,000.00   286,700.00 10.24%    否
  1西藏西华建筑工程有限公司1999年6月30日的资产总额、1999年1至6月销售收入及
净利润额占本公司1999年6月30日合并资产总额、1999年1至6月合并销售收入及合并净
利润额的比例分别为1.6%、2.76%和0.21%,根据财政部财会二字[1996]2号文《关于
合并会计报表合并范围请示的复函》,本公司对其会计报表未予合并。
  21997年10月21日,本公司与西藏藏华集团有限公司签定合资经营合同,双方约定各
自出资人民币500,000.00元设立西藏昂阳黄金开发有限责任公司。1998年2月10日,西藏
昂阳黄金开发有限责任公司正式成立。1998年度,本公司与西藏藏华集团有限公司签定
补充协议,西藏藏华集团有限公司将其持有的50%股权全部转让给本公司,西藏昂阳黄金
开发有限责任公司成为本公司的全资子公司。本公司拟于1999年下半年撤消西藏昂阳黄
金开发有限责任公司的法人资格,成立西藏矿业发展股份有限公司昂阳分公司。
  五、合并会计报表主要项目注释
  1.货币资金
        1998.12.31 1999.6.30
  现金    657412.11  955416.57
  银行存款 25543668.64 19451417.75
       26201080.75 20406834.32
  2.应收帐款
  应收帐款的帐龄分析列示如下:
           1998.12.31      1999.6.30
  帐龄     金额   比例(%)   金额 比例(%)
  1年以内 141169598.95 77.90 199821612.27 96.95
  1-2年   37555190.14 20.72  4590429.67  2.23
  2-3年   2499922.99  1.38  735034.12  0.36
  3年以上             960227.77  0.47
       181224712.08 100.00 206107303.83 100.00
  持本公司5%以上股份的股东欠款余额7,325,639.28元,具体细节在附注六中揭示。

   应收帐款净额1999年6月30日余额比年初余额增加24,882,491.75元,增长13.73%
,系1999年1至6月销量增加,赊销款项尚未收回所致。
  3.预付帐款
  预付帐款的帐龄分析列示如下:
  帐龄      1998.12.31      1999.6.30
         金额  比例(%)   金额  比例(%)
  1年以内 21122958.44 88.75 26911572.25 94.45
  1-2年   2450842.56 10.30  325248.90  1.14
  2-3年   228054.52  0.95 1255224.42  4.41
       23801855.52 100.00 28492045.57 100.00
  持本公司5%以上股份的股东欠款余额10,000,00.00元,具体细节在附注六中揭示。

  4.其他应收款
  其他应收款的帐龄分析列示如下:
  帐龄       1998.12.31    1999.6.30
         金额  比例(%)  金额  比例(%)
  1年以内 21428590.34 91.65 25274309.90 83.14
  1-2年   1524387.49  6.52 2587741.89  8.51
  2-3年   429126.99  1.83 2539246.55  8.35
  合计   23382104.82 100.00 30401298.34 100.00
  持本公司5%以上股份的股东欠款余额为6,534,562.97元,具体细节在附注六中揭示

  5.存货
           1998.12.31  1999.6.30
  原材料      20856127.40 44674566.74
  库存商品     22456132.65 3340763.45
  低值易耗品     593912.67 1049951.29
  在产品           --  115868.17
  产成品      18218180.63 20377634.29
  分期收款发出商品      --  842500.00
           62124353.35 70401283.94
  6.待摊费用
  类别   原始金额 期初数  本期增加  本期摊销  期末数
  办公用品(BP机)
      128604.70 3374.70     --    --  3374.70
  租赁费  63419.52 63419.52     -- 13989.60  49429.92
  卫星通道费
       23000.00 23000.00     -- 17250.00  5750.00
  检修费 114181.53    -- 114181.53    -- 114181.53
  保险费  15357.60    --  15357.60  5658.79  9698.81
  广告费 316050.00    -- 316050.00    -- 316050.00
  其他 

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