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中国工商银行汕头市韩江支行银海投资基金一九九九年中期报告

            



  本基金管理人根据《上海证券交易所基金证券上市试行办法》及有关规定,公布银海投资基金一九九九年中期报告,确信本报告不存在任何重大遗漏或误导,并对本报告公布内容负责解释和承担有关责任。

                  中国工商银行汕头市韩江支行
                    银行投资基金管理部

  一、财务报告(已审计)
  1、资产负债表
  单位:人民币元
             附注   1999-6-30   1998-12-31
  (1)流动资产:
  货币资金            32,390.63   89,459.04
  短期投资       三  56,760,285.22 59,472,347.82
  减:短期投资减值准备  四  7,907,500.00  7,907,500.00
  短期投资净额        48,852,785.22 51,564,847.82
  应收帐款       五  4,500,000.00     --
  其它应收款           3,717.00     --
  流动资产合计        53,388,892.85 51,654,306.86
  (2)长期投资:
  长期投资       六  60,000,232.50 60,000,232.50
  减:长期投资减值准备  七  6,000,023.25  6,000,023.25
  投资风险准备金        728,055.14   728,055.14
  长期投资净额        53,272,154.11 53,272,154.11
  长期资产合计        53,272,154.11 53,272,154.11
  资产总计         106,661,046.96 104,926,460.97
  (3)流动负债:
  其它应付款      八   705,279.90   775,279.90
  流动负债合计         705,279.90   775,279.90
  (4)所有者权益:
  基金(单位面值1.00元) 九 112,500,000.00 112,500,000.00
  未分配收益        (8,483,860.45) (10,288,446.44)
  未实现投资收益    十  1,939,627.51  1,939,627.51
  所有者权益合计      105,955,767.06 104,151,181.07
  负债及所有者权益总计   106,661,046.96 104,926,460.97
  2、利润及利润分配表单位:人民币元
             附注  1999年1-6月  1998年1-6月
  (1)经营收入         1,888,526.99   202,707.57
  其中:利息收入           589.59    1,827.57
  项目投资收入          50,000.00   200,880.00
  证券投资收入     十一  1,837,937.40     --
  (2)经营支出          83,941.00   108,052.00
  其中:营业费用         83,941.00   108,052.00
  其它费用              --       --
  (3)收益总额         1,804,585.99   94,655.57
  减:管理人管理费          --       --
  投资风险准备金           --       --
  托管人保管费            --       --
  (4)净收益          1,804,585.99   94,655.57
  加:年初未分配收益     (10,288,446.44) 8,206,986.78
  (5)可供分配收益      (8,483,860.45) 8,301,642.35
  减:已分配收益           --   6,750,000.00
  (6)未分配收益       (8,483,860.45) 1,551,642.35
  银海投资基金会计报表附注
  附注一、基金设立
  银海投资基金(下称基金)系经中国人民银行汕头分行(92)汕银管字第278号文批准
设立,为契约型封闭式的投资基金,本基金托管人为中国工商银行汕头市韩江支行,并由
中国工商银行汕头市韩江支行基金管理部担任基金管理人进行管理。
  附注二:主要会计政策
  1、会计年度
  自公历1月1日起至12月31日止。
  2、记帐本位币
  本基金以人民币作为记帐本位币。
  3、风险准备金
  本基金章程规定按收益总额的1%计提风险准备金。
  4、管理人管理费
  本基金章程规定按收益总额的5%计提管理人管理费。
  5、托管人保管费
  本基金章程规定按年度结算日基金单位总额的0.25%计提托管人保管费。
  6、投资核算方法
  本基金的项目投资和房产投资采用成本法核算:证券投资日常核算以实际成本计价,
期末按证券市场收市价进行调整,由此产生的差异列入本期损益。从1998年度开始根据
投资情况计提短、长期投资减值准备。
  附注三、短期投资
  项目        1999-6-30 比例(%) 1998-12-31 比例(%)
  1、项目投资    51,550,000.00 90.82 56,050,000.00 94.25
  其中:房地产项目投资35,400,000.00 62.37 39,900,000.00 67.09
  其他项目投资    16,150,000.00 28.45 16,150,000.00 27.16
  2、证券投资     5,210,285.22 9.18 3,422,347.82 5.75
  合计        56,760,285.22 100  59,472,347.82 100
  (1)项目投资系固定投资回报率形式的投资,本期仅收到5万元投资收入。
  (2)项目投资期末余额均已逾期且无抵押物,逾期分析如下:
  逾期期限    1999-6-30   比例%
  1-2年    18,700,000.00   36.28
  2-3年    32,850,000.00   63.72
  合计     51,550,000.00   100%
  均投资于福建东山太平洋房地产有限公司。
  附注四、短期投资减值准备
  短期投资减值准备期末余额7,907,500.00元,系上年度计提数。
  附注五、应收帐款
  应收账款期末余额450万元,系已经法院判决之短期投资按帐面值转入数,详见附注
十二。
  附注六、长期投资
  项目      1999-6-30 比例(%)  1998-12-31 比例(%)
  1、项目投资  21,000,000.00 35   21,000,000.00 35
  2、房产投资  39,000,232.50 65   39,000,232.50 65
  合计     60,000,232.50 100  60,000,232.50 100
  系投资于福建东山太平洋房地产有限公司、属固定投资回报率形成的房地产项目投
资,已逾期1-2年且无抵押物,本期无收到投资收入。
  房产投资明细如下:
  房产              1999-6-30    备注
  东山岛金釜湾游艇别墅13栋   11,247,157.50 尚未办理产权证
  诚融大厦写字楼第4-8层和11层  27,753,075.00 尚未办理产权证
  合计             39,000,232.50
  附注七、长期投资减值准备
  长期投资减值准备期末余额6,000,023.25元,系上年度计提数。
  附注八、其他应付款
  项目            1999-6-30   1998-12-31
  管理人管理费(97年度)    424,029.90   424,029.90
  托管人保管费(97年度)    281,250.00   281,250.00
  广告费和上市管理费       --      70,000.00
  合计            705,279.90   775,279.90
  附注九、基金
  本基金设立时经中国人民银行汕头分行(92)汕银管字第278号文,(93)汕银发字第13
7号文批准发行5,000万单位;(93)汕银发字第495号文同意基金第一个会计年度采用红利
转存,代为投资方式送红股1,250万基金单位;(94)汕银发字第10号文同意基金由5,000万
单位扩募至10,000万单位。截至1999年6月30日基金总额为11,250万元。
  上述基金业经中国注册会计师验证。
  附注十、未实现投资收益
  未实现投资收益期末余额1,939,627.51元,系上年度将97年以房产(诚融大厦)抵偿
形式收回的部分未实现投资收益扣除长期投资减值准备后的余额。
  附注十一、证券投资收入
  本期证券投资收入1,837,937.40元,系投资证券市场取得之收益。
  附注十二、或有事项
  本基金于96年12月向汕头经济特区华达宝物业发展有限公司投资450万元,本金及部
分投资收益均到期未还,本基金已于98年6月向汕头市中级人民法院起诉,1998年12月25
日经汕头市中级人民法院(1998)汕中法经二初字第61号民事判决书一审判决,华达宝公
司应于本判决生效之日起10日内向本基金支付投资款450万元,投资收益549,554.40元及
按月14.4‰计的逾期投资收益(未能履行清偿的以抵押物偿还),香港恒晖公司承担部分
连带清偿责任。目前本基金正申请强制执行。
  附注十三、其他事项
  1、本基金税项按国家有关规定办理,本会计期间尚未作纳税准备。
  2、利润及利润分配表之上年同期比较数据系未经审计数。
  3、本基金中期报告历年均无计提风险准备金、管理人管理费、托管人保管费,遵循
一贯性原则本期亦无计提,候年度结算时进行。
  3、审计报告
  安德(99)审字第103号
  审计报告
银海投资基金全体受益人:
  我们接受委托,审计了银海投资基金1999年6月30日的资产负债表和1999年1-6月的
利润及利润分配表。这些会计报表由银海投资基金托管人和管理人负责,我们的责任是
对这些会计报表发表审计意见,我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的
。在审计过程中,我们结合银海投资基金的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认
为必要的审计程序。
  经审计,我们注意到:1、银海投资基金的对外投资如附注三、六所示已陷于困境,并
已于上年度计提短、长期投资减值准备;2、存在如附注十三之3项所示之事项。
  我们认为,除上述情况可能造成较大影响外,上述会计报表符合《企业会计准则》和
《汕头银海投资基金章程》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了银海投资基金199
9年6月30日的财务状况及1999年1-6月的经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原
则。
  广东安德会计师事务所有限公司    中国注册会计师:陈迅
                    中国注册会计师:俞俊雄
                     一九九九年七月五日
  4、主要财务指标             单位:人民币元
  (1)单位基金收益               0.016
  (2)净资产收益率               1.70%
  (3)按帐面价值计算的单位基金净资产      0.942
  (4)按评估价值计算的单位基金净资产      0.745
  二、基金运营简况
  1、上半年运营情况回顾
  由于历史原因,本基金在发行初期本着为广大投资者谋取较高投资回报的良好愿望,
将资金大部分投放于当时预测投资收益高的房地产项目,特别是福建东山太平洋房地产
有限公司开发的旅游、游艇别墅项目上,形成了相当沉重的历史负担,上半年我们虽采取
了一系列盘活措施,对本基金房产加强监督,做好资产保全工作,努力寻找买家,以期将固
定资产变现,但收效甚微。对长期拖欠投资收益的汕特华达宝物业发展有限公司通过法
律手段提起诉讼,以保障投资者的利益,证券投资经营方面,本基金谨慎投资,把握市场机
遇,抓住股市复苏机会,实现了部分收益,以求得基金资产的安全和稳定增长。
  2、下半年运营展望
  下半年按照国务院制定的《原有投资基金清理规范方案的通知》,我们将采取切实
有效的措施,必要时采取相应的法律手段,想方设法保全、变现、盘活资金,以确保基金
的安全性,提高基金的流动性、收益性,力争取得较好回报。
  三、基金份额结构
              持有份额    比例
  发起人持有       1125万份    10%
  社会公众持有      10125万份    90%
  四、重大事项揭示
  1、根据中国证券监督委员会《原有投资基金清理规范方案》的要求。银海投资基
金已着手进行有关工作,为此,确定聘请下列具有证券业务资格的中介机构负责本基金在
清理、规范期间的会计审计、资产评估、债权债务界定工作:(1)广东安德会计师事务所
;(2)汕头市资产评估公司;(3)汕头市经济贸易律师事务所。
  2、汕头市资产评估公司对本基金截止九九年六月三十日的资产、负债已进行了真
实评估。评估结果请参阅刊登在九九年九月十日《中国证券报》、《上海证券报》、《
汕头日报》上的基金资产净值公告。

                  中国工商银行汕头市韩江支行
                    银海投资基金管理部
                     1999年9月10日

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