中国工商银行汕头市韩江支行银海投资基金一九九九年中期报告
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本基金管理人根据《上海证券交易所基金证券上市试行办法》及有关规定,公布银海投资基金一九九九年中期报告,确信本报告不存在任何重大遗漏或误导,并对本报告公布内容负责解释和承担有关责任。
中国工商银行汕头市韩江支行
银行投资基金管理部
一、财务报告(已审计)
1、资产负债表
单位:人民币元
附注 1999-6-30 1998-12-31
(1)流动资产:
货币资金 32,390.63 89,459.04
短期投资 三 56,760,285.22 59,472,347.82
减:短期投资减值准备 四 7,907,500.00 7,907,500.00
短期投资净额 48,852,785.22 51,564,847.82
应收帐款 五 4,500,000.00 --
其它应收款 3,717.00 --
流动资产合计 53,388,892.85 51,654,306.86
(2)长期投资:
长期投资 六 60,000,232.50 60,000,232.50
减:长期投资减值准备 七 6,000,023.25 6,000,023.25
投资风险准备金 728,055.14 728,055.14
长期投资净额 53,272,154.11 53,272,154.11
长期资产合计 53,272,154.11 53,272,154.11
资产总计 106,661,046.96 104,926,460.97
(3)流动负债:
其它应付款 八 705,279.90 775,279.90
流动负债合计 705,279.90 775,279.90
(4)所有者权益:
基金(单位面值1.00元) 九 112,500,000.00 112,500,000.00
未分配收益 (8,483,860.45) (10,288,446.44)
未实现投资收益 十 1,939,627.51 1,939,627.51
所有者权益合计 105,955,767.06 104,151,181.07
负债及所有者权益总计 106,661,046.96 104,926,460.97
2、利润及利润分配表单位:人民币元
附注 1999年1-6月 1998年1-6月
(1)经营收入 1,888,526.99 202,707.57
其中:利息收入 589.59 1,827.57
项目投资收入 50,000.00 200,880.00
证券投资收入 十一 1,837,937.40 --
(2)经营支出 83,941.00 108,052.00
其中:营业费用 83,941.00 108,052.00
其它费用 -- --
(3)收益总额 1,804,585.99 94,655.57
减:管理人管理费 -- --
投资风险准备金 -- --
托管人保管费 -- --
(4)净收益 1,804,585.99 94,655.57
加:年初未分配收益 (10,288,446.44) 8,206,986.78
(5)可供分配收益 (8,483,860.45) 8,301,642.35
减:已分配收益 -- 6,750,000.00
(6)未分配收益 (8,483,860.45) 1,551,642.35
银海投资基金会计报表附注
附注一、基金设立
银海投资基金(下称基金)系经中国人民银行汕头分行(92)汕银管字第278号文批准
设立,为契约型封闭式的投资基金,本基金托管人为中国工商银行汕头市韩江支行,并由
中国工商银行汕头市韩江支行基金管理部担任基金管理人进行管理。
附注二:主要会计政策
1、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
2、记帐本位币
本基金以人民币作为记帐本位币。
3、风险准备金
本基金章程规定按收益总额的1％计提风险准备金。
4、管理人管理费
本基金章程规定按收益总额的5％计提管理人管理费。
5、托管人保管费
本基金章程规定按年度结算日基金单位总额的0.25％计提托管人保管费。
6、投资核算方法
本基金的项目投资和房产投资采用成本法核算:证券投资日常核算以实际成本计价,
期末按证券市场收市价进行调整,由此产生的差异列入本期损益。从1998年度开始根据
投资情况计提短、长期投资减值准备。
附注三、短期投资
项目 1999-6-30 比例(％) 1998-12-31 比例(％)
1、项目投资 51,550,000.00 90.82 56,050,000.00 94.25
其中:房地产项目投资35,400,000.00 62.37 39,900,000.00 67.09
其他项目投资 16,150,000.00 28.45 16,150,000.00 27.16
2、证券投资 5,210,285.22 9.18 3,422,347.82 5.75
合计 56,760,285.22 100 59,472,347.82 100
(1)项目投资系固定投资回报率形式的投资,本期仅收到5万元投资收入。
(2)项目投资期末余额均已逾期且无抵押物,逾期分析如下:
逾期期限 1999-6-30 比例％
1-2年 18,700,000.00 36.28
2-3年 32,850,000.00 63.72
合计 51,550,000.00 100％
均投资于福建东山太平洋房地产有限公司。
附注四、短期投资减值准备
短期投资减值准备期末余额7,907,500.00元,系上年度计提数。
附注五、应收帐款
应收账款期末余额450万元,系已经法院判决之短期投资按帐面值转入数,详见附注
十二。
附注六、长期投资
项目 1999-6-30 比例(％) 1998-12-31 比例(％)
1、项目投资 21,000,000.00 35 21,000,000.00 35
2、房产投资 39,000,232.50 65 39,000,232.50 65
合计 60,000,232.50 100 60,000,232.50 100
系投资于福建东山太平洋房地产有限公司、属固定投资回报率形成的房地产项目投
资,已逾期1-2年且无抵押物,本期无收到投资收入。
房产投资明细如下:
房产 1999-6-30 备注
东山岛金釜湾游艇别墅13栋 11,247,157.50 尚未办理产权证
诚融大厦写字楼第4-8层和11层 27,753,075.00 尚未办理产权证
合计 39,000,232.50
附注七、长期投资减值准备
长期投资减值准备期末余额6,000,023.25元,系上年度计提数。
附注八、其他应付款
项目 1999-6-30 1998-12-31
管理人管理费(97年度) 424,029.90 424,029.90
托管人保管费(97年度) 281,250.00 281,250.00
广告费和上市管理费 -- 70,000.00
合计 705,279.90 775,279.90
附注九、基金
本基金设立时经中国人民银行汕头分行(92)汕银管字第278号文,(93)汕银发字第13
7号文批准发行5,000万单位;(93)汕银发字第495号文同意基金第一个会计年度采用红利
转存,代为投资方式送红股1,250万基金单位;(94)汕银发字第10号文同意基金由5,000万
单位扩募至10,000万单位。截至1999年6月30日基金总额为11,250万元。
上述基金业经中国注册会计师验证。
附注十、未实现投资收益
未实现投资收益期末余额1,939,627.51元,系上年度将97年以房产(诚融大厦)抵偿
形式收回的部分未实现投资收益扣除长期投资减值准备后的余额。
附注十一、证券投资收入
本期证券投资收入1,837,937.40元,系投资证券市场取得之收益。
附注十二、或有事项
本基金于96年12月向汕头经济特区华达宝物业发展有限公司投资450万元,本金及部
分投资收益均到期未还,本基金已于98年6月向汕头市中级人民法院起诉,1998年12月25
日经汕头市中级人民法院(1998)汕中法经二初字第61号民事判决书一审判决,华达宝公
司应于本判决生效之日起10日内向本基金支付投资款450万元,投资收益549,554.40元及
按月14.4‰计的逾期投资收益(未能履行清偿的以抵押物偿还),香港恒晖公司承担部分
连带清偿责任。目前本基金正申请强制执行。
附注十三、其他事项
1、本基金税项按国家有关规定办理,本会计期间尚未作纳税准备。
2、利润及利润分配表之上年同期比较数据系未经审计数。
3、本基金中期报告历年均无计提风险准备金、管理人管理费、托管人保管费,遵循
一贯性原则本期亦无计提,候年度结算时进行。
3、审计报告
安德(99)审字第103号
审计报告
银海投资基金全体受益人:
我们接受委托,审计了银海投资基金1999年6月30日的资产负债表和1999年1-6月的
利润及利润分配表。这些会计报表由银海投资基金托管人和管理人负责,我们的责任是
对这些会计报表发表审计意见,我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的
。在审计过程中,我们结合银海投资基金的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认
为必要的审计程序。
经审计,我们注意到:1、银海投资基金的对外投资如附注三、六所示已陷于困境,并
已于上年度计提短、长期投资减值准备;2、存在如附注十三之3项所示之事项。
我们认为,除上述情况可能造成较大影响外,上述会计报表符合《企业会计准则》和
《汕头银海投资基金章程》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了银海投资基金199
9年6月30日的财务状况及1999年1-6月的经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原
则。
广东安德会计师事务所有限公司 中国注册会计师:陈迅
中国注册会计师:俞俊雄
一九九九年七月五日
4、主要财务指标 单位:人民币元
(1)单位基金收益 0.016
(2)净资产收益率 1.70％
(3)按帐面价值计算的单位基金净资产 0.942
(4)按评估价值计算的单位基金净资产 0.745
二、基金运营简况
1、上半年运营情况回顾
由于历史原因,本基金在发行初期本着为广大投资者谋取较高投资回报的良好愿望,
将资金大部分投放于当时预测投资收益高的房地产项目,特别是福建东山太平洋房地产
有限公司开发的旅游、游艇别墅项目上,形成了相当沉重的历史负担,上半年我们虽采取
了一系列盘活措施,对本基金房产加强监督,做好资产保全工作,努力寻找买家,以期将固
定资产变现,但收效甚微。对长期拖欠投资收益的汕特华达宝物业发展有限公司通过法
律手段提起诉讼,以保障投资者的利益,证券投资经营方面,本基金谨慎投资,把握市场机
遇,抓住股市复苏机会,实现了部分收益,以求得基金资产的安全和稳定增长。
2、下半年运营展望
下半年按照国务院制定的《原有投资基金清理规范方案的通知》,我们将采取切实
有效的措施,必要时采取相应的法律手段,想方设法保全、变现、盘活资金,以确保基金
的安全性,提高基金的流动性、收益性,力争取得较好回报。
三、基金份额结构
持有份额 比例
发起人持有 1125万份 10％
社会公众持有 10125万份 90％
四、重大事项揭示
1、根据中国证券监督委员会《原有投资基金清理规范方案》的要求。银海投资基
金已着手进行有关工作,为此,确定聘请下列具有证券业务资格的中介机构负责本基金在
清理、规范期间的会计审计、资产评估、债权债务界定工作:(1)广东安德会计师事务所
;(2)汕头市资产评估公司;(3)汕头市经济贸易律师事务所。
2、汕头市资产评估公司对本基金截止九九年六月三十日的资产、负债已进行了真
实评估。评估结果请参阅刊登在九九年九月十日《中国证券报》、《上海证券报》、《
汕头日报》上的基金资产净值公告。
中国工商银行汕头市韩江支行
银海投资基金管理部
1999年9月10日
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