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珠海海鸥投资基金一九九九年中期报告

            



说明
  本公司按照南方证券交易中心与上海证券交易所的规定和要求,公布球海海鸥投资
基金一九九九年中期报告,本基金管理理人确信本报告不存在任何重大遗漏或误导,并
愿对本报告内容进行解释和承担一切责任。
                      珠海海鸥投资基金部

  一、基金简介:
  1、基金发起人:珠海国际信托投资公司
  2、基金管理人:珠海海鸥投资基金部
  3、基金托管人:中国人寿保险公司珠海公司
  4、基金总份额:5000万基金单位
  5、基金封闭期限:1994年1月1日———2003年12月31日
  二、财务报告:
  珠海市德律有限责任会计师事务所审计报告
  (99)珠德律审字26号
珠海海鸥投资基金全体受益人:
  我们接受委托,对珠海海鸥投资基金1999年6月30日资产负债表及1999年1—6月利润
及利润分配表和1999年1—6月现金流量表进行了审计。这些会计报表由珠海海鸥投资基
金管理当局负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中
国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合珠海海鸥投资基金的具
体情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
  珠海海鸥投资基金所投资的四个合作经营项目款27,500,000.00元及其所计收益3,8
46,700.00元,两项合计31,346,700.00元,至今已逾期多年,我们无法确认上述款项能否
收回。
  我们认为,除以上情况有待确定之外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《金融
企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了珠海海鸥投资基金1999年6月
30日的财务状况以及1999年1—6月的经营成果和1999年1—6月的现金流量情况,会计处
理方法的选用遵循了一贯性原则。
             珠海市德律有限责任会计师事务所
             中国注册会计师:潘荣卿、郑欢雪
                  中国.珠海
                一九九九年七月三日
  珠海海鸥投资基金会计报表附注(1999年1—6月)
  附注1:基金设立情况说明
  本基金系经中国人民银行广东分行粤银复(1993)154号文件批准的,由珠海国际信托
投资公司和珠海人寿保险股份有限公司共同发起设立,并由珠海海鸥投资基金部负责的
封闭式契约型投资基金。本基金设定发行规模为5000万基金单位,于1993年12月31日前
募集额满正式成立,1994年3月3日在南方证券交易中心挂牌上市。本基金经理人为珠海
海鸥投资基金部,信托人为珠海人寿保险股份有限公司。封闭期限为10年(1994年1月1日
—2003年12月31日),截止1999年6月30日规模为5000万基金单位,每基金单位面额为1.00
元人民币。
  本基金的投资范围为国内上市股票、有价证券、股权、房地产或其他具有获利潜力
的项目。
  附注2:重要会计政策
  (1)会计年度:
  本基金会计年度自每年公历1月1日至12月31日止。
  (2)记帐本位币:
  本基金以人民币为记帐本位币。
  (3)基金的核算:
  本基金的核算由珠海海鸥投资基金部参照金融企业会计制度、财务制度进行独立核
算。
  (4)证券投资:
  证券投资日常核算以实际成本计价,卖出证券的成本按移动加权平均法计算确定。
  (5)证券估值:
  本报告的证券估值日为1999年6月30日。任何上市流通的证券以其估值日在挂牌证
券交易所的收市价计算。上市证券中未能在二级市场流通的部份,按其成本价计算。
  (6)管理人年费:
  本基金按有关章程规定,经理人和信托人年费分别按基金年初净资产的1.8%和0.3
%提取。
  (7)坏帐准备、投资风险准备:
  本基金按1999年6月30日应收帐款和长期投资的期末余额分别计提3‰的坏帐准备和
1%的投资风险准备。
  (8)税项:
  根据财税字[1998]55号文的规定,本基金在1999年度不作纳税准备。
  附注3:会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
  1、货币资金:
  项目    1999年6月30日 1998年12月31日
  现金       1702.66   5508.18
  银行存款    128982.01  118250.24
  其他货币资金 3943261.27 14569436.51
  合计     4073945.94 14693194.93
  注:其他货币资金系存于各证券公司的保证金。本期货币资金期末余额较上期余额
有较大幅度减少的原因是本期货币资金大量用于证券买卖投资。
  2、应收帐款:
        1999年6月30日    1998年12月31日
  帐龄
        金额 占总额比例  金额  占总额比例
  一年以内
  一至二年  750000.00 19.5% 750000.00 19.5%
  二至三年 3096700.00 80.5% 3096700.00 80.5%
  合计   3846700.00 100% 3846700.00 100%
  注:应收帐款均为长期投资中其他长期投资各项目以前年度所计提的收益款,其中涉
及应收柏力342,000.00元,应收亿丰130,000.00元,应收江门建行99,700.00元等合作投
资单位款项已提起诉讼,详见本附注中长期投资的说明。
  3、其他应收款:
        1999年6月30日    1998年12月31日
  帐龄
        金额 占总额比例  金额  占总额比例
  一年以内
  一至二年 197310.29 100%   262157.67 100%
  合计   197310.29 100%   262157.67 100%
  注:其他应收款主要是应收由江门市贵联地产发展有限公司负担的诉讼费196,618.2
6元,其可收回性将视广东省高级人民法院(1998)粤法经二上字第86号民事判决书之执行
情况而定。
  4、短期投资:
  短期投资为在证券交易二级市场上购入的各种股票,投资成本为11,127,826.84元,1
999年6月30日市值为11,692,963.89元。列示如下:
       1999年6月30日         1998年12月31日
项目
  数量(股) 成本    市值   数量(股)  成本   市值
深交所A股
 458900.00 3545679.68 3946950.00  6100.00 41228.55 41288.55
沪交所A股
 595191.00 7241426.77 7558569.26  2000.00 15260.00 15260.00
深交所B股
 117400.00 320791.69 167515.93 117400.00 320791.69 83907.72
淄博地方交
易系统股票
  10000.00  19928.70  19928.70 10000.00 19928.70 19928.70
合计
1181491.00 11127826.84 11692963.89 135500.00 397208.94
                           160324.97
  5、长期投资:
  项目    1999年6月30日 1998年12月31日
  证券投资    5838968.70 5839108.00
  其他长期投资 27500000.00 27500000.00
  合计     33338968.70 33339108.00
  证券投资:全部为未上市法人股,投资成本为5,838,968.70元,未有市价,具体列示如
下:
  股票名称   股数   成本
  有色鑫光  548250.00 1005125.00
  武汉三特  108400.00 1793460.37
  海南国安  66000.00 134400.00
  恒通股份  600000.00 2490000.00
  建北集团  12858.00 255867.64
  广东广建   5500.00  12398.40
  南海发展  12100.00  31268.16
  浦东强生   6000.00  39110.74
  江苏悦达   7625.00  77338.39
  合计         5838968.70
  其他长期投资:
  名称              投入金额
  珠海经济特区信兴包装有限公司  5000000.00
  柏力(珠海)化工产品有限公司   1000000.00
  珠海经济特区亿丰实业有限公司  1500000.00
  中国建设银行江门分行     20000000.00
  合计             27500000.00
  上列其他长期投资有关合作项目的合同均已逾期,其中对柏力、亿丰、江门建行等
合作投资单位均已提起诉讼,详情如下:
  (1)本基金在中国建设银行江门市分行的款项未能按期收回,本基金经理人上诉至广
东省高级人民法院,根据广东省高级人民法院1998年11月2日下达的(1998)粤法经二上字
第86号民事判决书的判决,江门市贵联地产发展有限公司应返还本金及其利息,江门建行
对贵联公司不能偿还的本金部份的20%承担赔偿责任。截至1999年6月30日止,帐面本息
共计20,099,700.00元尚未收回。
  (2)本基金与柏力(珠海)化工产品有限公司的合作投资款项和收益未能按期收回,本
基金经理人已向珠海市中级人民法院提起诉讼。1999年1月22日珠海市中级人民法院下
达(1999)珠法经初字第14号民事裁定书,根据本基金经理人的申请,查封柏力(珠海)化工
产品有限公司货物一批、消防设备和生产设备两套、汽车一辆等财产价值人民币151万
元。1999年3月26日珠海市中级人民法院下达(1999)珠法经初字第14号民事调解书,根据
调解书达成的协议,柏力(珠海)化工产品有限公司应向本基金支付125万元人民币,中园
实业发展总公司对该还款义务承担连带清偿责任。本基金经理人向珠海市中级人民法院
申请强制执行,1999年4月13日珠海市中级人民法院下达(1999)珠法执字第77号受理案件
通知书,已经受理本基金经理人对柏力(珠海)化工产品有限公司强制执行的申请。截至1
999年6月30日止,上述款项仍未收回。
  (3)本基金与珠海经济特区亿丰实业有限公司的合作投资款项和收益未能按期收回,
本基金经理人已向珠海市中级人民法院提起诉讼,目前此案仍在办理之中。
  6、其他应付款:
        1999年6月30日    1998年12月31日
  帐龄
        金额 占总额比例  金额  占总额比例
  一年以内  665125.88 51.86% 750669.98 42.18%
  一至二年  617413.33 48.14% 431953.65 24.27%
  二至三年           596970.32 33.55%
  合计   1282539.21  100% 1779593.95  100%
  7、实收资本:
  本基金募集资金总额人民币5,000万元,每一基金单位面值人民币1.00元,其中:经理
人(珠海国际信托投资公司)人民币500万元,占10%;个人4,500万元,占90%。业经珠海
会计师事务所验证并出具(94)珠会字B574号验资报告,验证确认实收资本5,000万元。
  1999年6月30日经理人已未持有受益单位,全部受益单位人民币5,000万元为社会公
众持有。
  8、未实现投资收益:
  未实现投资收益系本期短期投资中证券市值总额与成本总额之差计人民币565,137.
05元,本期该科目余额比上年度变化较大的原因是1999年上半年股市行情较好,所购入上
市证券的市值大多数获利,而1998年股市低迷,所购入上市证券市值大多数低于成本。
  9、投资收益:
  项目    1999年6月30日 1998年12月31日
  证券投资收益 1223209.68 -6418381.87
  合计     1223209.68 -6418381.87
  证券投资收益由亏转盈是因为1998年度股市低迷,本基金将在二级市场上购入的股
票绝大部份以低于成本价出售,以获得套现资金,因而出现大幅亏损;而1999年上半年股
市逐渐走出低谷,故本基金在股票市场上买卖证券产生盈利。
  附注4:其他事项说明
  根据粤府办[1999]41号文《广东省人民政府办公厅转发证监会原有投资基金清理规
范方案的通知》的精神,本基金经理人已着手拟订本基金的清理规范方案,并进行清理规
范工作。
  三、主要财务指标:
  1.单位基金收益:0.01元
  2.净资产收益率:1.05%
  3.单位基金资产净值1.03元
  四、基金结构情况及基金前十名持有人:
  1.基金结构情况:
          持有份额    比率
  发起人持有       0     0%
  社会公众持有 5000万单位    100%
  2.基金前十名持有人:(截止1999年6月30日)
  (1)温州国信 440000
  (2)李云华  409700
  (3)徐丽云  342300
  (4)隋凌云  277800
  (5)鲍飞闪  270000
  (6)实现发展 250000
  (7)黄迸辉  212000
  (8)伍小红  201100
  (9)西宁财政 200000
  (10)彭云平  200000
  五、基金投资组合:
  投资项目 投资比率
  证券   33.2%
  实业   21.3%
  货币    7.7%
  其他   37.8%
  合计    100%
  说明:证券投资是二级市场及法人股投资,实业投资是前期投入的包装材料、化工产
品及应收未收回的投资收益等;其他投资是江门的建行投资,本基金未对房地产项目进行
投资。
  六、托管人报告摘要:
  托管人报告
  中国人寿保险公司珠海分公司作为珠海海鸥投资基金托管人,根据海鸥基金信托契
约有关条款,对海鸥基金1999年1月1日至1999年6月30日的基金投资活动进行了监督,我
们认为:经理人履行了信托契约中其项下的职责,并在信托契约规定的投资范围及比例内
进行了各类投资。
             托管人:中国人寿保险公司珠海分公司
                    1999年7月
  七、重大事项说明:
  根据《国务院办公厅转发证监会原有投资基金清理规范方案的通知》精神,本基金
经理人正进行相关准备工作。为此,确定相关中介机构为:
  1.会计师事务所名称:珠海市德律会计师事务所
  法人代表:潘荣卿
  电话:0756—2231245
  2.资产评估所名称:珠海市正大新资产评估事务所
  法人代表:赵炳伟
  电话:0756—2511855
  3.律师事务所名称:珠海市精诚律师事务所
  法人代表:张文晶
  电话:0756—3326001


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            资产负债表
单位名称:珠海海鸥投资基金    1999年6月30日 单位:人民币元
资产              1999年6月30日  1998年12月31日
流动资产:
货币资金              4073945.94   14693194.93
贵金属
存放中央银行款项
存入同业款项
存放联行款项
拆放金融性公司
短期贷款
应收帐款              3846700.00   3846700.00
减:坏帐准备             11540.10    11540.10
应收帐款净额            3835159.90   3835159.90
其他应收款             197310.29   262157.67
贴现
短期投资
自营证券
买入返售证券
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
流动资产合计           19799380.02  18950837.47
长期投资:
中长期贷款
逾期贷款
减;贷款呆帐准备
应收租赁款
减:未收租赁收益
租赁资产
减:待转租凭资产
经营租赁资产
减:经营租赁资产折旧
长期投资             33338968.70  33339108.00
减;投资风险准备          333389.69   3333391.08
长期投资净额           33005579.01  33005716.92
固定资产原值
减:固定资产折旧
固定资产净值
在建工程
待处理固定资产净损失
长期资产合计           33005579.01  33005716.92
无形`递延及其他资产:
无形资产
递延资产
其他资产
其他资产合计
资产总计             52804959.03  51956554.39
负债及股东权益
流动负债:
短期存款
短期储蓄存款
财政性存款
向中央银行借款
同业存入款项
同业拆入
金融性公司拆入
应解汇款
汇出汇款
委托存款
应付代理证券款项
卖出回购证券款
应付帐款
其他应付款            1282539.21   1779593.95
应付工资
应付福利费
应交税金
应付利润
预提费用
发行短期债券
一年内到期的长期负债
流动负债合计          1282539.21   1779593.95
长期负债:
长期存款
长期储蓄存款
保证金
应付转租赁租金
发行长期债券
长期借款
长期应付款
长期负债合计
受益人权益:
实收资本           50000000.00   50000000.00
资本公积
盈余公积
未分配利润           413844.41    413844.41
本年利润            543438.36
未实现投资收益         565137.05   -236883.97
受益人权益合计        515222419.82   50176960.44
负债及股东权益总计      52804959.03   51956554.39


           利润及利润分配表
编制单位:珠海海鸥投资基金 1999年1-6月  单位:人民币元
项目              1999年1-6月 1998年1-6月
一`营业收入           28109.32   161898.21
(1)利息收入           28109.32   161898.21
(2)金融企业往来收入
(3)手续费收入
(4)证券销售差价收入
(5)租赁收益
(6)其他营业收入
(7)管理费收入
二`营业支出           707880.64   716851.81
(1)利息支出
(2)金融企业往来支出
(3)手续费支出
(4)营业费用           181022.56   227851.81
(5)汇兑损失
(6)其他营业支出
(7)管理费支出          526858.08   489000.00
三`营业税金及附加
四`营业利润          -679771.32  -554953.60
加:投资收益          1223209.68  -4330916.90
其中:(1)股票投资
(2)股票红利
加:营业外收入
减:营业外支出
五`利润总额           543438.36  -4885870.50
减:所得税
六`净利润            543438.36  4885870.50
加:年初未分配利润        413844.41  15026901.47
七`期末未分配利润        957282.77  10141030.97


            现金流量表
编制单位:珠海海鸥投资基金    1999年1-6月  单位:人民币元
项目                  金额
一、经营活动产生的现金流量:
证券投资收到的现金         10138045.18
收到的其他与经营活动有关的现金     93648.73
现金流入小计            10231693.91
证券投资支付的现金         19622478.20
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
支付的其他与经营活动有关的现金    1228464.70
现金流出小计             20850942.90
经营活动产生的现金流量净额     -10619248.99
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得以前年度红利收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资

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