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山东九发食用菌股份有限公司1999年度中期报告

            


   重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或
者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

  一.公司简介
  1.公司法定中文名称:山东九发食用菌股份有限公司
   公司法定英文名称:SHANDONG JIUFA EDIBLE FUNGUS CO,LTD
  2.公司注册(办公)地址:山东烟台市胜利路201-209号十楼
   邮政编码:264001
  3.公司法定代表人:蒋绍庆
  4.公司董事会秘书:徐波
   联系地址:山东省烟台市胜利路201-209号十楼
   联络电话:0535-6623880
   传真:0535-6623798
  5.公司股票上市地:上海证券交易所
   股票简称:九发股份
   股票代码:600180
  二.主要财务指标
               1999年6月30日 1998年6月30日
  1.净利润(元)        38155798.68 20367324.11
  2.股东权益(元       392873870.50 319768826.66
  3.每股收益(元)(摊薄)      0.2004     0.17
  4.净资产收益率(%)(摊薄)     9.71     6.37
  5.每股净资产(元)        2.0634     2.69
  6.调整后的每股净资产(元)     2.06     2.67
  计算公式如下:
  每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
  每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
  调整后的每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(
流动.固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数
  三.股本变动和主要股东持股情况
  1.股本结构情况(见下表)数量          单位:万股
                本次变动增减(+,-)
             期初数 送股 公积金转股 期末数
(1)尚未流通股份
a.发起人股份       8700  2610   2610  13920
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份     8700  2610   2610  13920
外资法人持有股份其他
b.募集法人股
c.内部职工股        320             0
d.优先股或其他
尚未流通股份合计     8700  2610   2610  13920
(2)已流通股份
a.境内上市的人民币普通股 3200   960    960   5120
b.境内上市的外资股
c.境外上市的外资股
d.其他已流通股份合计   3200   960    960   5120
(3)股份总数       11900  3570   3570  19040
  注:根据有关规定,内部职工股于1999年1月4号上市流通,高管人员持有股份173,760
股,暂时冻结。
  2.主要股东持股情况:
  至报告期末,本公司前十名股东持股情况如下:
  股东名称       持股数量(万股) 占总股本比例(%)
  (1)山东九发集团公司   11328      59.50
  (2)中国乡镇企业总公司  2595      13.61
  (3)海基物业        224       1.17
  (4)天诚物业        158       0.83
  (5)蔡文          130       0.68
  (6)黄利全        89.76       0.47
  (7)南京大邦       82.98       0.44
  (8)施启斌         60       0.32
  (9)胡八昌        44.29       0.23
  (10)刘波         41.5       0.22
  3.持股5%以上的法人股东(山东九发集团公司和中国乡镇企业总公司)本报告期内
股份未发生改变,所持股份无质押、冻结等情况。
  四、经营情况的回顾与展望
  1.报告期内主要经营情况
  公司上半年按照“以市场为导向,以科技为后盾,以财务管理为中心,以经济效益为
目的”的工作总方针,全体员工群策群力,拼搏努力,共完成销售收入15,351.49万元,实
现利税4,367.54万元,比去年同期增加2,330.81万元,各项工作都取得了显著成绩:
  主导产业健康发展,生产规模迅速扩张。食用菌作为公司的主业根基,上半年完成双
孢菇销售7,996.8吨,培育菌种60多万升,实现销售收入8,830万元,净利润2,488.8万元,
分别比去年同期增长8.76%和22.18%,实现了时间过半,完成任务超过半。
  复合肥分公司边建设、边生产,上半年销售复合肥1.01万吨,市场销售区域在巩固本
市及邻近城市范围的基础上,又重点扩展到广大的东北地区,实现销售收入1,457.98万元
,净利润687.8万元。
  辅助产业发展正常,各项工作齐头并进。进出口公司在完成主业出口的基础上又做
了啤酒原料和棕榈油两个大宗长线品种,上半年完成进出口销售额5,063万元,净利润553
万元。
  2.公司投资情况
  (1)募集资金使用情况
  1)扩大食用菌养殖加工规模已基本完成,预计投资3,523万元,至本期末已投入3,505
万元,上半年已经增加生产食用菌产品1200余吨。
  2)利用蘑菇废弃培养料年产7万吨生物有机复合肥料,预计投资2,907万元,至本期末
已投入2,657万元,上半年部分投产,下半年预计全部完工,投入的新设备试生产。
  3)年培育1000万升蘑菇菌种,预计投资3,350万元,至本期末已投入1,788万元,上半
年生产菌种60多万升,下半年可完成全部投资。
  4)利用蘑菇柄通过高新技术生产真菌复合多糖及单体多糖,此项目整体投入生物基
因工程,预计投资3,437万元,98年底投入2,818万元,下半年将根据营销情况增加投资。
原预计年中投入试生产,由于国家医药管理部门GMP标准验收,其生产计划延迟到8月底进
入试生产。
  5)青州分公司(原兼并邯郸食用菌厂,由于此厂债务问题经股东大会批准,改为自建
青州分公司详见99年3月30日、99年5月1日上海证券报、中国证券报)预计投资2,578万
元,现已投入2,484.9万元,此项目8月份开始全部投入生产出产品。
  (2)募集结余资金,由九发集团公司有偿占用1,666万元,剩余资金银行存款。
  3.下半年计划
  (1)公司继续扩大生产和销售,在食用菌产品生产规模迅速发展的同时,要增加产品
品种,增加科技投入,使产品质量长久保持较高的水平,品种多样化,增强公司的整体竞争
能力,以保证主营业务的稳步增长。
  (2)募集资金项目9月底前全部完成,重点扶持生物基因工程,使其成为公司下世纪新
的经济增长点。
  (3)强化管理,加强和完善内部经济责任制,加大费用控制力度,挖掘成本潜力,确保
公司经济效益的增长。
  五、重要事项
  1.公司本年度中期拟定的利润分配方案为不分配、不转增。
  2.上年度利润分配方案实施情况
  公司1998年度股东大会审议通过了1998年度利润分配和资本公积金转增股本方案,
既以年末总股本11900万股计,每10股送红股3股,资本公积金每10股转增3股。本方案已
于1999年5月10日实施完毕。
  3.重大关联交易事项详见财务报告附注。
  4.本公司中期财务报告未经审计。
  5.公司聘任的山东烟台乾聚会计师事务所未有变更。
  6.本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
  7.计算机2000年问题
  (1)计算机2000年问题主要对公司财务软件系统有影响,但本公司所采用的浪潮通用
软件公司的国强财务软件,已通过国家财政部检验已经解决了2000年问题。
  (2)公司设有专人进行公司各部门计算机的维护和使用,可以自行解决计算机2000年
问题。
  (3)公司计算机管理人员已经对全公司的计算机进行了测试,基本上不存在2000年问
题,测试工作已经结束。
  (4)公司新购置的设备主要是国内名牌联想计算机,不存在计算机2000年问题。
  六、财务报告(未经审计)
  1.会计报表(见附表)
  2.会计报表附注
  (1)会计制度公司执行《股份有限公司会计制度》及其有关补充规定。
  (2)会计年度
  会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
  (3)记帐本位币
  记帐本位币为人民币。
  (4)记帐基础和计价原则
  以权责发生制为记帐基础。以历史成本为计价原则。
  (5)外币业务核算方法
  公司以人民币为记帐本位币。
  会计年度内涉及外币的经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的
中间价折合为人民币记帐。月末按中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为记帐本
位币进行调整,调整后的记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额,记入汇兑损益。
  (6)现金等价物的确定标准
  公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
  (7)坏帐核算方法
  公司坏帐核算采用备抵法,按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备,计入当期损益。坏
帐的确认标准:
  1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款;
  2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,仍然不能收回的应收帐款。
  (8)存货计价方法
  1)存货分为:原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等;
  2)存货计价:各类存货按取得时的实际成本计价,发出原材料、库存商品按加权平均
法核算;
  3)低值易耗品采用领用时一次摊销法核算;
  4)公司不计提存货跌价准备。
  (9)长期投资核算方法
  长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。
其他股权投资按投资时实际支付的价款计价。公司对其他单位的投资占被投资单位有表
决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算;公司
对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位投资虽占该单位有
表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。
  公司不计提长期投资减值准备。
  (10)固定资产计价和折旧方法
  公司按使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运
输工具等标准确定为固定资产。评估入帐的固定资产按重置成本计价,其他固定资产按
历史成本入帐。采用直线法计提折旧,并预计3—5%的残值,固定资产分类折旧率如下:
类别     使用年限(年) 残值率(%)  年折旧率(%)
房屋建筑物   30-45     5     3.17-2.11
机器设备    10-15     3     9.70-6.47
运输设备     7-10     3     13.86-9.70
  (11)在建工程核算方法
  在建工程按实际成本核算,在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转
入固定资产。
  (12)无形资产计价和摊销方法
  无形资产为购入的专利使用权和土地使用权。按实际支出计价,并按合同确定的使
用年限平均摊销。
  (13)收入确认原则
  本公司销售商品,在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该
商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据,并且
与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。
  (14)所得税的会计处理方法
  公司所得税采用应付税款法核算。
  (15)利润分配方法
  根据公司法和公司章程的规定,按当年税后利润的10%提取法定公积金,按5%提取
法定公益金。
  3.税项
  (1)企业所得税:
  股份公司成立后,根据山东省人民政府鲁政字[1998]98号《关于山东九发食用菌股
份有限公司所得税执行问题的批复》,企业所得税由税务部门按法定税率征收,实际税负
超过15%的部分,由同级财政部门返还,返还部分列入企业净利润,用于企业发展,全体股
东共同享有。
  根据国家税务总局财税字(94)001号第三条之规定,公司生产的复合肥自生产之日起
免征所得税5年。
  (2)增值税:
  根据烟台市牟平区国家税务局牟国税[1994]17号文批复,山东九发食用菌股份有限
公司养殖双孢菇属于自产自用农业产品,符合免税范围,免征增值税。对双孢菇制成罐头
销售执行17%的税率,缴纳增值税。
  根据烟台市牟平区国家税务局牟国税征1999]5号函确认,“九发”牌有机复合肥符
合财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》(财税字[
1998]78号)的有关规定,同意在2000年12月31日前对“九发”牌生物有机复合肥免征增
值税。
  (3)城市维护建设税:
  以实缴增值税的7%计算缴纳。
  (4)教育费附加:
  以实缴增值税的3%计算缴纳。
  4.会计报表主要项目注释
  (1)货币资金:
  截止1999年6月30日余额为76,369,565.86元。
  其中:
项目       期初数   期末数
现金      247245.03  769779.53
银行存款   62738546.75 75465235.98
其他货币资金   35570.02  134550.35
合计     63021361.80 76369565.86
  说明:货币资金期末比期初增长21.18%,原因系销售增加所致。
  (2)应收票据:
  截止1999年6月30日余额为1,670,500.00元。
  项目  期初数  期末数
应收票据  ——— 1670500.00
  说明:应收票据期末比期初增加1,670,500.00元,原因系销售货物、收到银行承兑汇
票所致。
  (3)应收帐款:
  截止1999年6月30日余额为72,427,374.71元。其中:
          期初数      期末数
帐龄      金额  比例(%)  金额 比例(%)
一年以内  40456345.52  96.22 70665084.16 98.09
一年至二年  1099936.01  2.60  497167.24 0.54
二年至三年   52000.00  0.12 1099936.01 1.19
三年以上   447215.60  1.06  165187.30 0.18
合计    42255497.13   100 72427374.71  100
  说明:1)期末余额中无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
  2)期末比期初增长71.4%,原因系销售增加所致。
  (4)其他应收款:
  截止1999年6月30日余额为41,585,709.25元。其中:
           期初数      期末数
帐龄       金额  比例(%)  金额  比例(%)
一年以内   72408343.18  97.27 29408195.86 70.72
一年至二年   399178.79  0.54 10787599.02 25.94
二年至三年   1577126.74  2.12  976938.93 2.35
三年以上     55151.00  0.07  412975.44 0.99
合  计   74439799.71   100 41585709.25  100
  说明:
  1)期末余额中有持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
  2)期末比期初减少44.14%,原因系集团公司还款所致。
  (5)存货:
  截止1999年6月30日余额为33,410,614.56元。其中:
 项目      期初数   期末数
原材料     9714069.88 6799755.87
在产品    17203420.05 10861973.06
库存商品   14077465.92 15230203.17
委托加工物资        516832.46
低值易耗品          1850.00
合计     40994955.85 33410614.56
  (6)固定资产:
  截止1999年6月30日余额为144,176,978.18元。其中:
  项目     期初数   期末数
房屋及建筑物  71351145.09 71879982.69
机器设备    64180852.07 65785426.99
运输工具    5954752.00  6379310.50
其他             132258.00
合计     141486749.16 144176978.18
  (7)在建工程:
  截止1999年6月30日余额为62,400,934.70元。其中:
项目        期末数
复合肥二期工程  6727370.30
临朐基地    27500000.00
青州分公司   17069080.07
双孢菇工程    370966.33
果蔬基地     9188869.00
其他工程     1544649.00
  说明:期末比期初增长83.19%,原因系扩大生产规模所致。
  (8)其他业务利润:
  截止1999年6月30日余额为972,991.43元。其中:
项目   1998年1-6月 1999年1-6月
废料收入  5832.40   427841.90
其它          545149.53
合计    5832.40   972991.43
  (9)财务费用:
  截止1999年6月30日余额为1,450,971.81元。其中:
项目     1998年1-6月  1999年1-6月
利息支出   1668675.45   1477707.48
减:利息收入  56242.66    46677.91
手续费     3134.29    14373.15
汇兑损益    6225.24    5569.09
合计     1621792.32   1450971.81
   5.关联方关系及其交易
  (1)关联方关系:
  1)存在控制关系的关联方
 企业名称
   注册地址   主营业务   与本企业关系 经济性 法人代表
山东九发集团公司               质或类型
  烟台市牟平区 食品、机械等    母公司  国有 蒋绍庆
北京久发益康保健品技术开发中心
  北京市丰台区 技术开发、技术转让 子公司     王文宏
  2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称      期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
          (万元)  (万元)   (万元)  (万元)
山东九发集团公司  12102    0     0    12102
北京久发益康保健    10    0     0      10
品技术开发中心
  3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称  期初数 比例 本期增加数 本期  期末数  比例
山东九发集团公司           减少数
      7080 59.50%  11328   0   18408 59.50%
北京久发益康保健
        8   80%    0   0     8   80%
品技术开发中心
  注:所持股份增加原因:系上年度利润分配所致。
  4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称            与本公司关系
山东格兰百克生物制药有限公司   合营企业
中国乡镇企业总公司        发起人之一
  (2)关联方交易:
  关联方应收应付款项余额
  项目     单位      期初数   期末数
其他应收款 山东九发集团公司 41304064.37 16658239.16
  七、备查文件
  1.载有董事长亲笔签名的中期报告文本;
  2.载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的财务报表;
  3公司章程。

                  山东九发食用菌股份有限公司
                   一九九九年七月二十六日


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           资产负债表
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司  1999年6月30日 单位:元
资产               年初数   年末数
流动资产:
货币资金           63021361.80  76369565.86
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据               0.00  1670500.00
应收股利
应收利息
应收帐款           42255497.13  72427374.71
减:坏帐准备          211277.49   211277.49
应收帐款净额         42044219.64  72216097.22
预付帐款           12197996.43  9276759.35
应收补贴款              0.00   204614.91
其他应收款          74439799.71  41585709.25
存货             40994955.85  33410614.56
减:存货跌价准备
存货净额           40994955.85  33410614.56
待摊费用               0.00   50200.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计         232698333.43 234784061.15
长期投资:
长期股权投资         28516708.18  28516708.18
长期债权投资
长期投资合计         28516708.18  28516708.18
减:长期投资减值准备
长期投资净额         28516708.18  28516708.18
固定资产:
固定资产原价         141486749.16 144176978.18
减:累计折旧         26880374.14  31449775.87
固定资产净值         114606375.02 112727202.31
工程物资               0.00    162.70
在建工程           34062805.93  62400934.70
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计         148669180.95 175128299.71
无形资产及其他资产:
无形资产            1514263.60  1492393.00
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计     1514263.60  1492393.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计           411398486.16 439921462.04
负债及股东权益
流动负债:
短期借款           35023948.31  2293948.31
应付票据
应付帐款            4839236.06  9516137.82
预收帐款            1054049.99   252842.21
代销商品款
应付工资            719192.72  1450590.73
应付福利费           4388606.62  4400163.62
应付股利
应交税金            6133363.91  5700519.68
其他应交款            29417.07   62389.74
其他应付款           2272994.51   290735.43
预提费用               0.00   20264.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计         54460809.19 446147591.54
长期负债:
长期借款            2400000.00  2400000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计          2400000.00  2400000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计           56860809.19  47047591.54
少数股东权益
股东权益
股本             119000000.00 190400000.00
资本公积           172095890.45 136576285.20
盈余公积            8270426.16  8270426.16
其中:公益金
未分配利润          55171360.36  57627159.14
股东权益合计         354537676.97 392873870.50
负债及股东权益总计      411398486.16 439921462.04


           利润及利润分配表
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司  1999年6月30日 单位:元
项目                 上年同期 本年累计数
一、主营业务收入          81195310.84 153514891.02
减:折扣与折让
主营业务收入净额          81195310.84 153514891.02
减:主营业务成本          53115513.73 104391817.17
主营业务税金及附加          18547.68  109908.91
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 28061249.43 49013164.94
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)   5832.40  972991.43
减:存货跌价损失
营业费用              2178064.35  2189245.90
管理费用              3951012.89  2673536.80
财务费用              1621792.32  1450971.81
三、营业利润(亏损以"-"号填列)   20316212.27 43672401.86
加:投资收益(损失以"-"号填列)
补贴收入
营业外收入              51111.84   3004.26
减:营业外支出
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 20367324.11 43675406.12
减:所得税                0.00  5519607.44
五、净利润(净亏损以"-"号填列)   20367324.11 38155798.68
附注:
  非常项目:           上年实际数  本年累计数
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他

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