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新疆伊力特实业股份有限公司1999年年度报告摘要

            


重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
新疆伊力特实业股份有限公司董事会
2000年4月6日
一.公司简介
1.公司法定中文名称:新疆伊力特实业股份有限公司
公司法定英文名称:XINGJIANGYILITEINDUSTRYCO.,LTD.
公司英文名称缩写:YLT
2.公司法定代表人:徐勇辉先生
3.公司董事会秘书:侯宇洲先生
联系地址:新疆伊宁市胜利街98号伊力特大酒店404室
电话:(0999)80288195266475
传真:(0999)80288195266014
4.公司注册地址:新疆新源县肖尔布?克
公司办公地址:新疆新源县肖尔布?克
邮政编码:835811
电子信箱:YLTGF-YN@xj.cninfo.net
5.公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6.公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:伊力特
股票代码:600197
二.会计数据和业务数据
(一)本年度利润及构成(单位:人民币元)
利润总额:91891402.33
净利润:66991128.01
扣除非经常性损益后的净利润:69926006.04
主营业务利润:156209295.73
其他业务利润:291577.53
营业利润:92812532.54
投资收益:2013747.82
补贴收入:
营业外收支净额:-2934878.03
经营活动产生的现金流量净额:90040600.01
现金及现金等价物净增加额:393788913.40
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额:
(1)营业外收支净额项目:
a.处理固定资产净收益:-1922722.31
b.罚款支出:2995464.22
c.新股无效申购资金冻结利息:1984964.23
d.其他净收入:-1655.73
(2)补贴收入项目:
(3)以上项目涉及金额:-2934878.03
(二)公司前三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币元):
项目1999年度
1998年度1997年度
调整后调整前调整后调整前
主营业务收入422387187.23
402191793.83402191793.83329911031.26329911031.26
净利润66991128.01
59170274.5759235457.5651801505.2251901179.51
总资产973029053.90
420250175.68420496231.33353322654.32353471421.92
股东权益(不含少数股东权益)666364679.17
198541428.98198787484.63135319491.73135468259.33
每股收益0.304
0.4070.4070.3910.391
按月加权每股收益0.379
0.4070.4070.3910.391
扣除非经常性损益后的每股收益0.317
0.4150.4150.390.39
每股净资产3.02
1.361.371.021.02
调整后的每股净资产3.02
1.361.371.021.02
每股经营活动产生的现金流量净额0.408
0.7260.726
摊簿净资产收益率%10.05
29.829.738.238.2
注:(1)主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
(2)98、97年度追溯调整后的主要会计数据和财务指标是因为会计政策变更,按追溯调整法对公司成立前模拟会计报表调整计算所得。
(三)报告期内股东权益变动情况
项目股本资本公积盈余公积法定公益金
未分配利润股东权益合计
期初数1455000002495639.07
50545789.91198541428.98
本期增加75000000422542737.696699112.806699112.80
53592902.41564533865.7
本期减少2495639.07
94214976.4496710615.51
期末数220500000422542737.696699112.806699112.80
9923715.88666364679.17
变动原因:股本增加是因为公司报告期内发行了股票,资本公积增加是因为股票发行溢价收入,盈余公积和法定公益金增加是因为公司在报告期内提取了法定公积金和法定公益金,未分配利润减少是因为公司在报告期内对98年度的利润进行了分配并对99年度的利润进行了分配。
三.股东情况介绍
1.报告期末股东总数43,288户。
2.报告期末前10名股东持股情况。
报告期末前10名股东持股情况表
名次股东名称
报告期末持持股比例配售股约定持股期限起止时间
股数(股)(%)数(股)
1新疆伊犁酿酒总厂
132,500,00060.09公司成立之日起三年内不得转让
2四川省德阳市黄许印刷厂
5,000,0002.27公司成立之日起三年内不得转让
3新疆副食(集团)有限责任公司
3,500,0001.59公司成立之日起三年内不得转让
4新疆生产建设兵团投资中心
2,000,0000.91公司成立之日起三年内不得转让
5伊犁糖烟酒有限责任公司
1,500,0000.68公司成立之日起三年内不得转让
6金泰基金
1,000,0800.45468,000配售部分1999.9.16--1999.11.16
7南方证券有限公司
1,000,0000.45公司成立之日起三年内不得转让
8天元基金
9076000.41
9金鑫基金
8534530.39
10兴和基金
822,9000.37705,000配售部分1999.9.16--1999.11.16
说明:
1.公司主发起人股东新疆伊犁酿酒总厂所持股份性质为国有法人股,所持股份无质押和冻结情况。法定代表人为袁国军先生,经营范围:白酒酿造。
2.发起人股东新疆生产建设兵团投资中心所持股份性质为国家股。
3.前10名股东中,第1、2、3、4、5、7名股东为公司发起人,第6、8、9、10名股东与公司没有关联关系;新疆副食(集团)有限责任公司、伊犁糖烟酒有限责任公司为公司主营产品?销商;南方证券有限公司为公司主承销商及上市推荐人。
4.报告期内公司没有控股股东变更情况。
四.股东大会简介
1.1999年5月6日,公司筹委会以通讯方式向公司发起人发出了关于召开公司创立大会暨第一次股东大会的通知。1999年5月23日,公司创立大会暨第一次股东大会如期召开。出席创立大会暨第一次股东大会的发起人及授权代表6人,代表有效表决票145,500,000股,占公司总股本的100%。会议由公司筹委会主任徐勇辉主持,经大会审议表决,全票通过以下决议:
<1>关于通过新疆伊力特实业股份有限公司筹备工作报告的决议;
<2>关于设立新疆伊力特实业股份有限公司费用审核的决议;
<3>关于通过新疆伊力特实业股份有限公司章程的决议;
<4>关于通过新疆伊力特实业股份有限公司董事会成员的决议;
<5>关于通过新疆伊力特实业股份有限公司监事会成员的决议;
<6>关于同意公司公开发行股票并上市的决议;
<7>关于1998年5月31日至1998年12月31日利润分配的决议。
2.1999年6月25日,公司董事会以通讯方式向6名股东发出了召开公司1999年临时股东大会的通知。1999年7月28日,公司1999年临时股东大会如期召开。公司6名股东及授权代表出席了临时股东大会,代表有效表决票145,500,000股,占公司总股本的100%,会议由徐勇辉董事长主持,会议审议并一致通过如下决议:
同意新疆伊力特实业股份有限公司以自有资金壹亿元人民币投资入股湘财证券有限责任公司,并授权公司董事会按照《公司法》等有关法律、法规规定尽快完成该项投资。
此次临时股东大会决议,以公司上市公告书补充公告形式刊登于1999年9月26日的《上海证券报》。
3.报告期内无更换董事、监事情况。
五.董事会报告
(一)公司经营情况
1999年公司在"重质量、创名牌、拓市场、求效益"的方针指引下,坚持以市场为导向,科技为先导,以经济效益为中心,努力调整产品结构,提高产品质量,树立牢固的市场观念,增强企业的竞争能力,顺利完成了年度生产经营任务。
1.公司主营业务范围及经营状况
公司主营业务范围:白酒、葡萄酒、饮料、纸箱的生产和销售,火力发电,货物运输。
(1)1999年公司实现主营业务收入422,387,187.30元,主营业务利润156,209,295.73元。其中,"伊力"牌系列白酒销售收入416,026,525.19元,占主营业务收入的98.49%;
(2)1999年公司在经营上的特点。一是加大科技投入,增加科技含量;二是加大市场开发和产品结构调整力度,谋求市场和利润最大化;三是加强产品风格稳定性研究,稳定和提高产品质量,实现稳产、高产;四是资本运作取得了突破性进展,为公司涵养了发展基础;五是弘扬伊力特精神,培育企业文化,提高员工素质。
(3)公司主营业务按行业分析。白酒属于日常消费品,是公司的主要收入和利润来源。公司主营业务收入中,白酒销售收入占98.49%。1999年公司共生产白酒17,153吨,比上年增长4.64%;销售白酒16,196吨,比上年减少0.73%。
(4)公司主营业务按产品分析。1999年度,继伊力王酒、伊力老窖、伊力特曲等系列白酒之后,公司又推出伊力老陈酒、伊力申酒、老朋友酒等品牌白酒。对于调整和完善公司产品结构,开发和占领高、中、低不同档次的产品市场,形成完善的市场销售网络起到了重要的促进作用。目前,公司拥有61个不同品种、不同规格的"伊力"牌系列白酒产品。其中,公司白酒系列产品中,老窖系列产品、特曲系列产品、大曲系列产品的销售收入分别占公司主营业务收入的30.53%、55.74%、12.23%。
2.公司在经营中出现的问题及解决方案
(1)由于人们消费观念的变化,限制了白酒生产和销售规模的进一步扩大。公司将积极调整产品结构,进一步开发农村市场,加强优质低档白酒的生产和销售。同时,公司将加大果酒、饮料等产品的开发和生产力度,力争形成新的经济增长点。
(2)生产管理水平有待进一步提高,由此导致的产品成本偏高、费用开支过大影响了公司利润的增长。公司将努力学习国内外先进的管理方法,规范管理行为,吸引专业管理人才,提高管理水平,倡导科技创新,鼓励员工在生产经营中进行发明创造。
(3)由于白酒市场竞争日趋激烈,为了取得更多的市场份额,致使公司的营业费用、销售费用、应收帐款有一定幅度的增加。今后公司将集中力量搞好重点市场,以点带面。以新技术、高附加值产品的推广来取得较好的营销效果,降低费用和投入。同时加强应收帐款的资金回笼工作,强化资金的运营效率。
(二)公司财务状况
1999年度公司总资产973,029,053.90元,比上年增长131.54%,总资产增加的主要原因是公司本年度发行股票7500万股,增加募集资金45375万元所致;公司长期负债为零,与上年相比没有增减;股东权益666,364,679.17元,比上年增长235.63%,增加的主要原因是公司本年度发行股票7500万股,增加募集资金45375万元所致;主营业务利润156,209,295.73元,比上年增长15.03%;净利润66,991,128.01元,比上年减少31.83%,减少的主要原因是公司自1999年开始按33%的税率缴纳企业所得税,若扣除所得税因素影响,则比上年增长4.05%。
(三)公司投资情况
1.募集资金使用情况
1999年7月29日,公司?中国证监会批准,采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票7500万股,每股发行价6.26元,扣除发行费用后实际募集资金45375万元。具体使用情况如下:
项目名称
计划投资建设期1999年实项目进度
额(万元)(年)际投资(%)
伊犁垦区综合开发10万亩耕地项目
24000300
乌鲁木齐农畜产品批发销售中心项目(一期)
2960200
3000t/a葡萄酒建设项目
2980200
新疆伊力特股份实业有限公司酿酒工房扩建项目
2990200
新疆伊力特实业股份有限公司勾兑中心项目
266221506.4156.59
新疆伊力特实业股份有限公司?料储备项目
2568200
彩印瓦楞包装盒项目
2980300
霍尔果斯河水电站工程项目
2313.34200
合计43453.341506.413.47
说明:
(1)因新疆气候寒冷、冬季较长,公司募集资金到位时已错过工程施工的季节。所以,公司除室内施工项目勾兑中心进行了施工外,其余项目均未进行投资施工。
(2)本着对公司负责、对全体股东负责的精神和谨慎投资的原则,公司对未投入使用的募集资金或存入银行或进行安全可靠的短期投资。
(3)报告期内,公司募集资金投资项目未有变更。
2.报告期内非募集资金投资情况说明
1999年8月23日,公司经股东大会同意,利用自有资金1亿元人民币参股投资湘财证券有限责任公司。报告期内公司未收到投资收益。
(四)宏观政策、市场环境对公司未来的影响
由于农产品市场价格的下降和中国即将加入世界贸易组织,公司伊犁垦区综合开发10万亩耕地项目的投资收益将有一定程度的影响。
(五)公司新年度业务发展计划
2000年中国白酒市场竞争更加激烈,对公司而言机遇和困难并存。随着白酒行业营销方式的的突破,产品质量和档次的迅速改进以及注重企业管理水平的提高等都将成为白酒生产企业的重点。
本公司2000年将针对行业大调整和市场需求变化的特点,进一步开拓市场,加大科技投入,调整产业结构,中档产品再增加25%,公司将继续与有关科研院校相配合,开发新产品,以满足人民日益增长的消费需求。公司还将积极、稳妥地搞好资本运营,努力实现公司低成本扩张策略,形成新的生产能力和经济增长点。
2000年公司计划生产销售白酒1.65万吨。为完成这一经营目标,公司将着重强化如下工作:
①开发新技术,提高"伊力"牌系列酒的科技含量,使优质、低度、营养这一新型产品的定位适应人们未来更加追求健康的消费理念。
②调整产品结构,顺应消费市场、改善公司的利润渠道来源。
③面对白酒产业的发展形势,公司将立足品牌优势和白酒生产技术优势,巩固销售市场,拓展销售领域,面向未来,促进产业投资多元化,谋求企业跨行业发展。
④公司将全面提高各项工作水平,树立优质、高效、适应市场,竞争力强的企业形象,在新世纪初,为企业快速发展创造一个良好的开端。
⑤2000年公司将按照招股说明书的承诺项目使用好募集资金。
(六)、董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
(1)1999年5月23日,在创立大会召开期间,公司全体15名董事召开了第一届第一次董事会会议,会议形成以下决议:
a、董事会及每一位成员应认真贯彻落实股东大会对公司所做出的重大经营决策,确保资产保值、增值,积极为公司创造最大的利润而尽职工作;
b、徐勇辉任第一届董事会董事长;
c、根据董事长的提名,聘任侯宇洲为公司董事会秘书;
d、聘任徐勇辉为公司总经理;
e、根据总经理提名,聘任侯朝震、周荣祖、武化新、梁志坚为公司副总经理,聘任武化新为总工程师,聘任赵广纪为总会计师;
f、同意公司高级管理职员的报酬实行年薪制;
g、同意公司申请公开发行股票并上市,并提请股东大会审议通过;
〈2〉、1999年6月25日,公司全体董事参加了第一届第二次董事会会议,会议一致同意公司用1亿元自有资金投资入股湘财证券有限责任公司,并提请公司召开临时股东大会审议通过。
〈3〉、1999年12月10日,公司14名董事参加了第一届第三次董事会会议。武化新董事因临时去外地参加一个重要会议,未能出席本次董事会会议。会议审议并通过了以下决议:
a、关于公司经理层投资决策权限的决议;
b、关于公司高级管理人员实行年薪制的决议;
c、关于提高员工年度劳动报酬的决议;
d、关于提取公司年度奖励基金的决议。
(4)2000年1月26日,董事会第一届第四次会议,以通讯方式通过了各项资产减值准备的计提办法和公司内部控制制度办法。
2、董事会对股东大会决议的执行情况:
报告期内,董事会根据股东大会的决议及授权,完成了公司股票的发行与上市,实施了利用自有资金1亿元投资入股湘财证券有限责任公司,公司投资占湘财证券有限责任公司总股本的9.98%;1999年7月21日,董事会根据股东大会决议:将公司1998年5月31日至1999年12月31日形成利润中的40,633,476.44元,分别以现金形式派发给各发起人股东;公司1999年度销售白酒16196吨,主营业务收入完成422,387,187.23万元,比上年增长5.02%,实现主营业务利润156,209,295.73万元,比上年增长15.03%。
(七)公司管理层及员工情况
1.董事、监事、高级管理人员
姓名性别年龄职务任期起止日期年初持年末持
股数股数
徐勇辉男42董事长兼总经理1999.5.23-2002.5.2300
侯朝震男59董事兼副总经理1999.5.23-2002.5.2300
周荣祖男51董事兼副总经理1999.5.23-2002.5.2300
武化新男50董事兼副总经理、总工程师
1999.5.23-2002.5.2300
梁志坚男45董事兼副总经理1999.5.23-2002.5.2300
侯宇洲男35董事兼董事会秘书1999.5.23-2002.5.2300
赵广纪男47董事兼总会计师1999.5.23-2002.5.2300
陈志远男36董事1999.5.23-2002.5.2300
戴志坚男37董事1999.5.23-2002.5.2300
陈长松男43董事1999.5.23-2002.5.2300
柴新平男44董事1999.5.23-2002.5.2300
王国福男59董事1999.5.23-2002.5.2300
尹书金男57董事1999.5.23-2002.5.2300
魏浣忠男30董事1999.5.23-2002.5.2300
马海鹏男35董事1999.5.23-2002.5.2300
赖积萍女39监事会主席1999.5.23-2002.5.2300
蒋新华男37监事1999.5.23-2002.5.2300
庄永明男36监事1999.5.23-2002.5.2300
说明:
(1)、以上董事、监事、高级管理人员在报告期内的年度报酬总额为19.1万元。其中:有7名董事兼高级管理人员的年度报酬总额在1.5--2万元区间内;陈长松、柴新平、王国福、尹书金、魏浣忠、马海鹏6名董事未在公司领取报酬。
(2)报告期内,没有董事、监事变动情况,无新聘、解聘公司?理、董事会秘书情况。
(3)公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况:
截止1999年12月31日,公司在册职工总数1,501人。其中:生产人员1,181人,销售人员25人,技术人员13人,行政人员207人,财务人员56人,内退人员19人。员工中,专业技术人员162人,其中高级职称5人(2人享受政府特殊津贴),大专以上文化程度110人。
(八)公司99年度实际经营成果与盈利预测基本无差异。
(九)、本次利润及分配方案:
公司1999年度实现净利润66,991,128.01元,提取法定盈余公积金10%,提取法定公益金10%,当年可供股东分配的利润53,592,902.41元,加年初未分配利润9912313.47元,本次可供股东分配的利润63505215.88元。以1999年末公司总股本22050万股为基数,每10股派发现金股利2.43元(含税),不送红股,也不进行公积金转增股本。
以上利润分配预案须提交股东大会审议通过。
六.监事会报告
1999年度,公司监事会共召开两次会议,议题分别是选举监事会主席,学习<<公司法>><<证券法>>等法律法规,安排1999年度监事会工作等。公司监事会在报告期内,本着对全体股东负责的原则,依照<<公司法>><<公司章程>>等有关规定和赋予的职权,较好地发挥了监督职能,并且在实际监督工作中,保证了公司股东大会决议的贯彻落实,维护了全体股东的正当权益。报告期内,监事会列席了公司股东大会、董事会及部分总经理工作会议,就各会上的议案及决议进行了严格的监督,提出了意见和建议。
1、本公司在运行中,严格按国家的法律、法规和公司章程规范运作,决策程序合法,建立了完善的内部控制制度,董事会严格履行股东大会的各项决议,公司董事、高级管理人员执行公司公务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、监事会对公司由深圳同人会计师事务所出具的财务报告进行了审核,认为99年度财务报告没有疑问,真实反映了公司财务状况和经营成果。监事会认为公司的财务报表、会计资料是真实详尽的且符合一贯性原则。
3、募集资金使用情况:报告期内公司募集资金投资项目没有变更,实际投入项目与承诺投入项目一致,剩余部分因投资环境、市场环境、政策环境发生了较大变化,公司董事会本着对全体股东负责、对公司负责的精神和谨慎投资的原则,或存入银行或进行安全可靠的短期投资,报告期内公司进行的短期投资及收益已安全收回。
4、监事会认为:本报告期内公司无违法收购、出售资产交易,无内幕交易,亦无损害部分股东权益或造成公司资产流失情况。公司有关关联交易公平,无损害公司利益的情况。
5、监事会认为:本年度公司经营情况良好,经济效益显著。监事会确认,公司所聘会计师事务所就公司经营情况和财务报告按规定进行了认真、严格的审计,并出具了无保留意见的审计报告。公司报告期内的利润预测数与实际利润实现数基本无差异。
6、2000年监事会要继续依法监督公司的各项工作,不断提高监事的工作能力,搞好监事工作。
七.重要事项
(一)重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司、公司董事及高级管理人员沒有受监管部门处罚的情况。
(三)报告期内公司控股股东无变更情况;公司董事会无换届、改选及半数以上成员变动情况;公司总经理无变更情况;公司无解聘、新聘董事会秘书情况。
(四)报告期内公司无收购、出售资产情况;无吸收合并事项。
(五)重大关联交易事项
1.报告期内,公司与公司关联方未发生累计交易额高于3,000万元以上、占公司原审计净资产值5%以上的交易情况。
2.公司之发起人股东新疆副食(集团)有限责任公司报告期内共销售公司白酒21,575,509.86元,占总销售额的5.19%。此项交易系遵循公平原则参照市场价格进行的交易活动。
3.公司之发起人股东伊犁糖烟酒有限责任公司报告期内共销售白酒18,095,269.6元,占总销售额的4.35%。此项交易系遵循公平原则参照市场价格进行的交易活动。
4.公司与公司之参股公司湘财证券有限责任公司乌鲁木齐营业部于1999年9月13日签订了<<授权委托书>>,委托其为本公司进行上海证券交易所和深圳证券交易所股票的一级市场申购及中签股票的卖出工作。此项工作湘财证券有限责任公司乌鲁木齐营业部是严格按照上海证券交易所和深圳证券交易所的交易规则及公司的授权委托进行的。
(六)公司与控股股东在人员、资产、财务上的"三分开"情况
报告期内,公司已按照中国证监会的要求,做到了人员独立、资产完整、财务独立,实现了公司与控股股东在人员、资产、财务上的"三分开"。
(七)报告期内,公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的情况。
(八)报告期内,公司聘任深圳同人会计师事务所负责公司审计工作。
(九)报告期内,公司无重大合同担保事项。
(十)报告期内,公司无更改名称或股票简称情况。
(十一)报告期内,公司没有未公告、未披露的其他重大事项。
八.财务会计报告(附后)
(一)审计报告:本公司99年度财务会计报表经深圳同人会计师事务所中国注册会计师胡三忠、周荣铭审计,并出具无保留意见的审计报告。
(二)会计报表(见附表)
(三)会计报表附注
新疆伊力特实业股份有限公司
审计报告
单位:人民币元
一、公司简介
本公司系经新疆维吾尔自治区人民政府以新政函[1999]74号文批准,由新疆伊犁酿酒总厂(以下简称"酿酒总厂")为主要发起人,联合四川省德阳市黄许印刷厂、新疆副食(集团)有限责任公司、伊犁糖烟酒有限责任公司、新疆生产建设兵团投资中心、南方证券有限公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于1999年5月27日正式成立,并领取了法人营业执照,注册号为6500001000718-1/2。成立时总股本为145,500,000.00元,其中酿酒总厂以其由资产评估机构评估并?国家国有资产管理部门确
认的经营性净资产投入,折为132,500,000.00股,其他五家发起人以货币资金投入,按同一折股比例折成13,000,000.00股。
经新疆生产建设兵团新兵办函[1998]38号文及中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]84号文批准,本公司于1999年7月29日向社会公众发行人民币普通股75,000,000.00股,其中包括对一般投资者发行的67,500,000.00股和对证券投资基金定向配售的7,500,000.00股,分别于1999年9月16日和1999年11月16日开始在上海证券交易所上市交易。截至1999年8月6日止,本公司总股本增至220,500,000.00元。
本公司经营范围为:白酒生产和销售、农业综合开发,农副产品(粮食收储,批发及棉花除外)加工和销售;汽车货物运输;纸箱的生产和销售;机电产品化工产品(汽车及国家有专项审批规范的产品除外)、五金交电产品的销售;火力发电;日用百货、针纺织品、职工培训;饮料的生产和销售。
本公司的分公司概况列示如下:
分公司名称
注册地址主营业务
新疆伊力特实业股份有限公司酿酒一厂
肖尔布拉克白酒制造(包括产品包装)
新疆伊力特实业股份有限公司酿酒二厂
肖尔布拉克白酒制造(包括产品包装)
新疆伊力特实业股份有限公司酿酒三厂
肖尔布拉克白酒制造(包括产品包装)
新疆伊力特实业股份有限公司酿酒四厂
伊宁县白酒酿造(包括产品包装)
新疆伊力特实业股份有限公司热电厂
肖尔布拉克火力、电力供应,供汽、供水
新疆伊力特实业股份有限公司运输车队
肖尔布拉克货物运输
新疆伊力特实业股份有限公司纸箱厂*
肖尔布拉克纸箱生产销售、商标印刷、
盒片生产销售
*为合理、统筹地运用公司资金,本公司经理层经董事会授权于1999年12月16日决定注销纸箱厂的企业法人资格,并于1999年12月24日领取了纸箱厂的非法人营业执照,至此,纸箱厂由本公司之全资子公司变为下属分公司。
二、主要会计政策
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
本公司采用公历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3.会计报表的表达基准
本公司于1999年5月27日正式成立,本会计报表之表达系假设本公司依重组方案确立的现时结构,自1998年1月1日起至1999年5月27日止会计期间业已存在并依独立会计主体经营运作,本公司成立以后则按公司的实际组织架构和经营状况编制。
4.记帐本位币
本公司记帐本位币为人民币。
5.记帐原则和计价基础
本公司的记帐原则为权责发生制,各项资产除按规定应以评估价值计价外,均按取得时的实际成本计价。
6.外币核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价("市场汇价")折合为人民币记帐。决算日,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外其余记入当年度损益。
7.现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.短期投资核算方法
本公司的短期投资按实际支付的全部价款扣除已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息计价。持有期间实际收取的短期投资现金股利或利息(除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息,于实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息外),直接冲减短期投资帐面成本。处置短期投资时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当年度投资损益。
决算日,短期投资采用成本与市价孰低法计价,按投资类别计算其市价低于成本的差额作为短期投资跌价准备,并计入当年度损益。
短期投资的细节在五.2中表述。
9.坏帐核算方法
①本公司确认坏帐损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回,或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据,该等应收款项列为坏帐损失。
②坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失核算采用备抵法,坏帐准备按决算日应收款项(包括应收帐款和其他应收款)余额的1%计提,并计入当年度损益。
10.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、产成品等七大类,各类存货的取得以实际成本计价,发出的自制半成品和产成品成本按加权平均法计算确定,原材料及包装物采用计划成本核算,计划成本与实际成本之间的差异于原材料及包装物领用时按加权平均法分摊计入发出成本。决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计算。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
本公司存货跌价准备以决算日存货可变现净值低于成本的差额提取,并已计入当年度损益。
存货可变现净值以有关存货的预计变现收入减去必要的加工或整理费用确定。
存货的细节在五.7中表述。
11.长期投资核算方法
(1)长期债权投资:本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入帐,债权投资实际
成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。
(2)长期股权投资:本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入帐,其他长期投资按投出现金及固定资产、无形资产的帐面净值计价入帐。
股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。本公司对股权投资差额,合同规定了投资期限的,自形成月份起按投资期限摊销;没有规定投资期限的,自形成月份起分10年平均摊销。
本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法:对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算,投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认,而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额部分冲减投资成本;对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的以权益法核算,投资收益以取得股权后被投资公司的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动,相应调整投资成本。
决算日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值,且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,其差额作为长期投资减值准备,在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分,计入当年度损益。本公司本年度未发现长期股权投资出现上述状况,故未计提长期投资减值准备。
长期投资的细节在五.8及六.2中表述。
12.固定资产及其折旧
(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价,惟本公司设立时发起人股东投入的固定资产按评估后的价值入帐。
(3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确?ㄆ湔劬陕省8骼嗾劬陕嗜缦?
类别预计使用年限(年)年折旧率(%)
房屋建筑物20-303.167-4.750
机器设备8-156.333-11.875
运输工具109.5
固定资产及其折旧的细节在五.9中表述。
13.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为固定资产。
在建工程建造期间所发生的借款利息及相关费用计入在建工程成本。
在建工程的细节在五.10中表述。
14.无形资产
无形资产是指本公司依法取得的土地使用权,以取得时实际成本计价,按直线法自1999年1月1日起分50年摊销。
无形资产的细节在附注五.11中表述。
15.递延收益
递延收益是指本公司1999年7月29日至8月3日发行新股期间获得的无效申购款冻结利息,自1999年1月1日起分3年期限平均摊销。
递延收益的细节在附注五.17中表述。
16.收入实现的确认
(1)商品销售:本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关收入已经收到或取得收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务:劳务已经提供,相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入,确认收入的实现。
17.所得税的会计处理方法
本公司企业所得税采用应付税款法核算。
18.合并会计报表的编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司概况)在编制合并会计报表时纳入合并范围,其所执行的行业会计制度,业已在会计报表合并时予以必要的调整。
本合并报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据,合并各项目数据。编制合并报表时,将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后,计算少数股东权益和少数股东损益。
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益;少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
19.主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法的变更事项说明:
本年度根据财政部财会字[1999]35号文和财政部财会字[1999]49号文的有关规定作如下会计政策变更:
(1)坏帐准备原按应收帐款余额的3‰计提,现改为按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)余额的1%计提。
(2)年末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低法计价。
(3)年末短期投资原按成本计价,现改为按成本与市价孰低法计价。
(4)年末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采取追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数,利润及利润分配表的上年数据亦已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为246,055.65元,系因坏帐准备计提方法变更引起的累积影响数计246,055.65元。由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润97,288.05元,调减了1999年年初未分配利润246,055.65元,利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了148,767.60元。
三、税项
(1)本公司主要适用的税种和税率
税种计税依据税率
增值税白酒及其他销售收入17%
消费税白酒产品销售收入25%
营业税运输服务收入5%
城市维护建设税应交增值税、消费税及营业税1%
企业所得税*应纳税所得额33%
*根据财政部财农字[1996]4号文及国家税务总局财税字[1997]49号文的精神,1998年度以新疆生产建设兵团为统一纳税人,其下属企业不单独缴纳所得税。因此,本公司1998年度勿须交纳所得税。
根据国家税务总局1999年11月16日国税函[1999]750号文规定,1999年度新疆生产建设兵团(以下简称"兵团")暂以兵团作为企业所得税纳税人,就地缴纳所得税,其下属企业则向兵团上交利润。嗣后兵团农四师根据该文件的精神,规定本公司之主发起人-酿酒总厂按持股比例参加本公司税后净利的分配后,其所分得利润如数上交农四师财务局,同时不再向其下达利润指标。因此,本公司于1999年正式成立以前(1999年1至5月会计期间)勿须交纳企业所得税。
国家税务总局国税函[1999]750号同时规定,兵团兴办的股份制企业应独立于兵团就地交纳所得税。如此,新疆维吾尔自治区人民政府原以新政函[1998]76号文批准的"本公司对非农业生产的企业所得税自股票上市之日起按33%缴纳,由兵团财务局返还18%"之返还优惠政策不再有效,故本公司自1999年正式成立以后(1999年6至12月会计期间)实际执行税率为33%。
经新疆维吾尔自治区国家税务局于1999年12月30日以新国税办[1999]600号批准,1999年度本公司之下属分公司及全资子公司可由本公司在新源县汇总缴纳所得税,税款入中央国库。
(2)优惠税率及批文
根据国务院办公厅国办函[1994]100号文的规定,本公司不计缴教育费附加。
(3)个人所得税
职工个人所得税由本公司代为扣缴。
四、控股子公司及合营企业
A.本公司纳入合并报表范围的子公司概况列示如下:
公司名称注册地点注册资本经营范围投资金额
拥有权益报表是否合并
新疆伊力特新源县酒及饮料
经销公司肖尔布拉克8,000,000.00批发、零售8,000,000.00
100%已合并
B.本公司的联营公司概况列示如下:
公司名称注册地点注册资本经营范围投资金额
拥有权益报表是否合并
湘财证券证券的代理
有限责任公司长沙市1,002,000,000.00买卖等100,000,000.00
9.98%否
五、关联方关系及其交易
(1)关联方关系明细列示如下:
A.存在控制关系的关联方
企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质

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