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河南竹林众生制药股份有限公司一九九九年年度报告摘要

            



重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。河南竹林众生制药股份有限公司董事会
一、公司简介
1、公司法定中文名称:河南竹林众生制药股份有限公司
公司法定英文名称:HENANJOYLINE&JOYSUNPHARMACEUTICAL
STOCKCO.LTD
缩写:JOYSUN
2、公司法定代表人:赵庆新
3、公司董事会秘书:孙学智
授权代表:王宁
联系地址:河南省郑州高新技术产业开发区金梭路3号
电话:0371-7982194
传真:0371-7982194
电子信箱:sunxz@371.net
4、公司注册地址:河南省郑州市高新技术产业开发区金梭路3号
公司办公地址:河南省郑州市高新技术产业开发区金梭路3号
邮政编码:450001
公司国际互联网网址:http://www.joysun.com
电子信箱:joysun@www.joysun.com
5、公司选定的信息批露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:众生制药
股票代码:600222
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况(单位:人民币元)
利润总额45317316.16
净利润38440870.57
扣除非经常性损益后的净利润(注)38039461.37
主营业务利润88612572.09
其他业务利润
营业利润45648491.02
投资收益
补贴收入
营业外收支净额-331174.86
经营活动产生的现金流量净额99321190.72
现金及现金等价物增加额233398994.15
注:扣除非经常性损益项目和涉及金额:新股申购冻结资金利息共计4,801,409.2元,分五年摊销,本期摊销额为401,409.2元。非经常性损益总计金额为401,409.2元。
2、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标:(单位:人民币元)
项目1999年1998年调整后1998年调整前1997年
主营业务收入
167561070.41136717673.78136717673.78155730236.45
净利润(元)
38440870.5722247445.7532187787.6037405578.46
总资产(元)
552672820.92309694585.60319634927.45259153837.75
股东权益(不含少
数股东权益)(元)
401569340.53144903469.96154843811.81118870831.71
每股收益(元/股)
0.280.220.320.37
每股收益(按月平
均加权法计算)(元/
股)0.340.220.320.37
扣除非经常性损益
后的每股收益
0.24
每股净资产(元/股)
2.951.431.531.18
调整后的每股净资
产(元/股)
2.941.411.511.15
每股经营活动产生
的现金流量净额
0.730.280.28—
净资产收益%9.5715.3520.7931.47
注:(1)1999年总股本按136,145,240股计算,1998年、1997年总股本按101,145,240股计算。
(2)A主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数。
调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上的应收款项净额—待摊费用—待处理(流动、固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用—住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数。
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
B按月平均加权的计算:
加权平均每股收益=净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×自缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]。
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
3、报告期内股东权益变动情况:
项目股本资本公积盈余公积法定公益金
未分配利润股东权益合计
期初数101,145,24043,347,960.00——
410269.96144903469.96
本期增加35000000183225000.007688174.123844087.06
30752696.45256665870.57
本期减少
期末数136145240226572960.007688174.123844087.06
31162966.41401569340.53
变动原因:
①股本变动原因:由于本公司于1999年8月13日发行了3500万社会公众股股票。
②本年度内资本公积金变动原因:是发行新股产生的股本溢价。
③盈余公积、法定公益金变动原因:根据公司董事会1999年度利润分配预案,从本年度净利润中提取10%的法定盈余公积;提取10%的法定公益金。
④未分配利润变动原因:根据公司董事会1999年度利润分配预案决议本年度利润不进行分配。
⑤股东权益变动原因:因为资本公积增加和未分配利润增加。
三、股东情况介绍
1、报告期末公司股东总数为12191户。
2、报告期末公司前十名股东持股情况
股东名称持股数量(股)占总股本比例(%)
郑州众生实业集团有限公司9995524073.42
同盛基金11282510.83
普丰基金5641000.41
爱建公司5390000.40
竹林耐材3500000.26
智益投资3500000.26
仙竹洗涤3500000.26
番禺珠信2956000.22
新华包装1400000.10
毛四海1312000.096
注:①郑州众生实业集团有限公司为公司国家股股东,其所持股份无质押和冻结。
②公司前十名股东中第5、6、7、9位为公司发起人股东,不存在关联关系。
③公司前十名股东中第2、3、4、8、10位为流通股东,本公司未知其关联关系。
四、股东大会简介
报告期内召开两次股东大会。
1、公司于1999年6月30日召开1998年度股东大会。
2、公司于1999年9月3日召开1999年度临时股东大会。
由于上述股东大会和临时股东大会均在公司股票上市前召开,所以未予以公告。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)本公司属医药行业,是河南省首家医药上市企业。公司主要产品有双黄连口服液、哈伯因、竹林胺等。公司产值、利税、收入、增加值等主要经济指标在河南省医药行业中名列前茅,是河南省医药行业中的龙头企业,曾连续被评为产品“质量信得过,售后服务信誉好”的双信称号,被河南省科委认定为“高新技术企业”。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
①公司主营业务是研制、开发、生产和销售中成药和西药。本年度公司主要产品业务收入16,756.11万元,主营业务利润8,861.26万元,净利润3,844.09万元。
②本公司主导产品:双黄连口服液为国家级四类新药,以其显著的清热解毒、抗菌抗病毒效果行销全国,是本公司的拳头产品,在国内同类产品中市场占有率较高,已成为国内知名品牌。99年完成销售收入14,438万元;哈伯因为公司另一拳头产品,该产品是目前国内乃至国际市场治疗记忆力障碍的首选药品,为新型可逆性胆碱酯酶抑制剂,极易通过血脑屏障,具有中枢和外周的双重作用。99年销售302万元。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司在经营活动中存在的主要问题是主导产品双黄连口服液的市场竞争日趋激烈,对公司该产品的市场有较大的冲击。针对这一问题,公司主要采取了以下对策:
①抓管理,降成本,提高产品竞争力。公司从内部管理入手,在生产中,以确保产品质量为前提,进行技术革新,提高原材料利用率,降低产品消耗;在销售中,精简销售环节,压缩不必要支出;在公司日常运作中,进一步培养员工树立开源节流的思想意识,通过内部挖潜,提高公司效益。
②进一步拓展销售渠道。公司在巩固现有销售网络的同时,依靠品牌优势和良好的企业形象,进一步健全公司营销机构,加大市场拓展力度,重点开展在中小城市和广大农村的布点工作。根据目前双黄连口服液已列入“OTC”用药的实际情况,公司已建立“医院学术推广与零售市场并进”的营销战略,同时,加大了对哈伯因等新产品的市场推广,使之成为公司新的利润增长点。
③抓住机遇,适时开发新产品。公司在当前全国推行医疗制度改革的时机,依托公司成为河南省内首家医药行业上市企业的优势,做好市场分析,注重开发一些符合国家产业政策、具有较高成长性和良好发展潜力同时又具有较高收益回报的高新技术项目,以适应公司未来的发展需要。
④加快完成产品的GMP认证工作。公司将按照国家医药管理局《医药行业实施GMP“九五”计划》的要求,尽早实现产品的GMP认证。
2、公司财务状况:
(1)公司财务状况及经营情况单位:人民币元
项目1999年度(元)1998年度(元)增减幅度(%)
总资产552672820.92309694585.6078.46
长期负债4400000.004000000.0010.00
股东权益401569340.53144903469.96177.13
主营业务利润88612572.0977987032.2413.62
净利润38440870.5722247445.7572.79
变动原因:
①总资产增加主要是因为增发新股。
②长期负债增加主要是其他长期负债增加,长期借款减少。
③股东权益增加主要是因为发行新股使得股本和资本公积增加以及年度留存收益增加。
④主营业务利润增加主要是因为主营业务收入增加。
⑤净利润增加主要是因为主营业务利润增加。
(2)公司的财务会计报表经北京兴华会计师事务所审计,出具了无保留意见的审计报告。
3、公司投资情况
(1)报告期内募集资金使用情况(单位:万元)
1999年8月公司募集资金21822.5万元,截止到本报告期,实际投入资金7577万元,占募股资金的34.72%。报告期内募集资金使用情况如下:
项目名称
投资金额99年预计投入99年实际投入完成进度(%)
2亿支/年双黄连口服
液车间技术改造项目
56053400309190%
扩建3亿粒/年双黄
连胶囊车间项目
29331600151365%
新建50KG/年石杉碱甲
原料车间项目
29652100297370%
变动原因:
①由于公司股票发行时间是1999年8月,募股资金到位时间较原募股资金运用计划推迟,所以部分募股资金99年实际投入额比99年计划投入额在时间进度上滞后。
②公司新建50KG石杉碱甲原料车间项目建设在豫中制药厂,因地理条件复杂,故实际投入资金比预计投入稍大。
③募股资金到位后,公司优先安排其主导产品双黄连系列的新建和扩建项目以及具有极大出口潜力的世界级新药石杉碱甲原料项目。由于时间和人力、物力的因素,另外三个项目:5000吨/年中药提取生产线项目、竹林胺片剂车间GMP改造项目以及冻干粉针剂车间GMP改造项目尚未进行。
④尚未使用的募集资金存入银行。
(2)报告期内无非募股资金投资项目。
4、中国加入世界贸易组织对公司未来经营产生的影响:
本公司所属行业为医药行业。公司主导产品双黄连口服液、哈伯因等产品均是采用现代化科技手段,从中药材和天然植物中提取制成。以其疗效显著、老幼皆宜而畅销全国,尤其是哈伯因已成为国内乃至国际市场治疗记忆力障碍的首选药。在我国加入WTO后,公司可以发挥现有优势,开拓国际市场,积极引进国际先进的制药技术,进一步研究、开发我国民族医药宝库,提高产品的国际竞争能力;同时,随着市场的进一步开放,一些外资、合资企业势必会进入我国医药领域,加剧市场竞争,对公司经营将构成一定压力,但公司有信心、有能力迎接挑战,让公司的医药产品在国际市场占有一席之地。
5、公司2000年业务发展规划:
2000年是公司“众生制药”A股股票发行上市后跨入新的发展阶段的第一年,公司将以股票发行和上市带来的机遇,依据国家相关产业政策及河南省经济发展规划,制定公司新年度的发展规划,确保公司在市场竞争中保持优势地位。
(1)公司将坚持以市场为导向,以效益为中心,以科技为先导,加强内部管理,推行名牌战略,运用生产经营和资本运营两种手段,全面开拓国内、国际市场,追求股东利益和社会效益最大化,把公司建成一个管理科学、规模经营、设备先进、环境优美、效益优良的现代化企业。
(2)公司将加强市场拓展并调整销售战略,在巩固现有市场份额的基础上,争取组建更大的市场营销网络,大力开发“OTC”市场,并加快对公司新产品的推广宣传。
(3)公司在确保公司主导产品双黄连口服液生产、销售规模的同时,加大年产3亿粒双黄连胶囊生产的投入,使之迅速占领双黄连胶囊市场。
(4)完成50KG/年石杉碱甲原料车间的建设改造工作并利用现有的先进设备,生产市场前景很好的增强记忆力药物哈伯因,降低成本,使之2000年的利润迈上一个新的台阶。
(5)为增强企业后劲,全面完成口服液车间的改造工作,使口服液生产能力提高到2亿支/年,力争取得GMP认证证书。
(6)原计划募集资金投入的5000吨/年中药提取生产线项目、竹林胺片剂车间GMP改造项目以及冻干粉针剂车间GMP改造项目,今年将在已投入的三个项目完工后,经过进一步市场调研及论证后再进行安排。
(7)随着中国加入WTO的进程日益临近,结合产品生产状况,公司拟在2000年大力开发以下产品:用于治疗心绞痛及心肌梗塞的复方丹参输液、新型降压药缬沙坦、参蛭通脉软胶囊、双嘧达莫颗粒剂等。
(8)2000年公司将继续加强内部管理,建立并完善一套完整的、能有效运作的企业标准。公司将提高管理人员、业务人员的文化水平和业务素养,培养和造就高素质的技术管理人员。同时,公司也将优化组织结构,保障企业标准的监督实施。
6、董事会日常工作情况
报告期内董事会的会议情况及决议内容
(1)公司第一届董事会第五次会议于1999年5月28日召开,会议审议并通过了以下决议“公司董事会98年度工作报告、公司98年总经理业务报告、公司98年度财务决算报告和1998年度利润分配预案”。
(2)公司第一届董事会第六次会议于1999年8月19日召开,会议审议并通过了“增加公司注册资本金的方案”、“修改《公司章程》”和“决定召开1999年第一次临时股东大会”。
上述两次董事会均在公司上市前召开,所以未予以公告。
7、公司董事、监事、高级管理人员
姓名性别年龄职务任期起止日期
年度报酬(元)
赵庆新男32董事长1998.08———2001.08
24000
李景亮男33副董事长1998.08———2001.08
24000
张继武男45董事兼总经理1998.08———2001.08
24000
宋全启男36董事1998.08———2001.08
20000
尹效华男47董事1998.08———2001.08
20000
李永军男31董事1998.08———2001.08
不在公司领取报酬
李新元男31董事兼财务负责人1998.08———2001.08
24000
马跃勇男36董事1998.08———2001.08
24000
孙学智男28董事兼董事会秘书1998.08———2001.08
24000
张丰春男43监事会主席1998.08———2001.08
不在公司领取报酬
蔡保根男48监事1998.08———2001.08
24000
李珲男28监事1998.08———2001.08
14000
说明:
①以上董事、监事及高级管理人员均未持本公司股票。
②以上董事、监事及高级管理人员的年度报酬在24000元的7人;年报酬2万元的2人;年报酬在14000元的1人;不在公司领取报酬的2人。
③在报告期内,董事、监事及高级管理人员没有离任情况。
④在报告期内,无聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
公司1999年度实现净利润38,440,870.57元,按照《公司章程》有关规定,提取10%法定公积金3,844,087.06元,提取10%法定公益金3,844,087.06元,加上以前年度未分配利润410,269.96元,公司1999年末可供分配利润为31,162,966.41元。2000年是公司各项工程项目建设最为关键的一年,各个项目都处于资金投入期,为保证工程项目如期完工而产生效益,公司董事会拟定,1999年利润不进行分配,也不进行资本公积金转增股本。
本次分配预案须报请股东大会审批通过后实施。
9、其他事项
(1)公司本年度信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》。
(2)本年度公司聘请的审计机构为北京兴华会计师事务所,没有变更。
六、监事会报告
1、报告期内召开两次监事会。
公司第一届监事会第三次会议于1999年5月29日召开,会议审议通过了“公司董事会1998年度工作报告”、“1998年总经理业务报告”、“1998年度监事会工作报告”及“公司1998年度财务决算报告和98年度利润分配预案”。
公司第一届监事会第四次会议于1999年8月23日召开,会议审议通过了“增加公司注册资本、修改公司章程的方案”。
上述两次监事会均在公司上市前召开,所以未予以公告。
2、报告期内监事会按照《公司法》及《公司章程》的规定,认真履行监事会的职责,对公司经营活动的重大决策,长期发展规划,公司财务状况进行了有效的监督。
(1)公司依法运作情况:1999年度公司董事会按照股东大会的决议要求,切实履行了各项决议,其决策程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定;公司本着审慎经营的原则,建立了相应的内部控制制度;公司董事及经理层等高级管理人员在执行公司职务时未发现有违反法律、法规及公司章程和损害公司利益的行为。
(2)报告期内,北京兴华会计师事务所出具的审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
(3)公司本次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。
(4)公司在报告期内无其他重大收购、出售资产的事项,没有发现内幕交易,也无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况发生。
(5)报告期内,公司的关联交易公平合理,没有损害公司利益及股东权益。
(6)在1999年度,北京兴华会计师事务所对本公司的财务状况出具了无保留意见的审计报告。
七、重要事项
1、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受到监管部门处罚情况。
3、报告期内没有发生控股股东变更、公司董事会换届和变动、总经理变更以及董事会秘书变更等情况。
4、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、关联交易见会计报表附注。
6、公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况
公司已做到了人员独立、资产完整和财务独立,实现了与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”。
7、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、报告期内公司继续聘用北京兴华会计师事务所责任有限公司负责公司审计工作。
9、报告期内公司的合同履行情况正常,不存在合同担保情况。
10、报告期内,公司无更改公司名称或股票简称的情况。
11、其他重大事项
公司执行财政部《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》(财会字[1999]35号)文件精神的有关规定,对本公司本年度的坏帐准备、期末存货计价方法的会计政策变更已采用了追溯调整法,调整了1999年度资产负债表的未分配利润期初数和利润及利润分配表的相关项目上年数。这些会计政策变更的累计影响数为9,940,341.85元,其中坏帐准备计提比例变更的累计影响数为8,861,739.20元,因期末存货计价方法变更的累计影响数为1,078,602.65元;由于这些变更,调减了1998年度的净利润9,940,341.85元;调减了1999年年初未分配利润9,940,341.85元。
八、财务会计报告
1、审计报告
本公司财务会计报表经北京兴华会计师事务所注册会计师谭红旭、袁连生审计,并由该所京会兴字(2000)第5号文出具了无保留意见的审计报告。
2、会计报表:资产负债表、利润及利润分配表和现金流量表见附注。
3、会计报表附注
(一)、公司简介
河南竹林众生制药股份有限公司(以下简称“本公司”)系经河南省经济体制改革委员会(1998)38号文批准,由郑州众生实业集团有限公司为主要发起人,联合河南智益投资发展股份有限公司、郑州市竹林洗涤用品有限公司、郑州市竹林耐火材料公司、巩义市竹林新华包装材料厂等五家企业共同发起设立的股份有限公司。本公司成立于1998年8月31日,于1998年12月被河南省科学技术委员会认定为高新技术企业。经中国证监会证监发行字[1999]98号文批准,1999年8月13日本公司发行社会公众股3,500万股,发行后总股本为13,614.524万元。
本公司属医药行业,经营范围包括:药品(凭证);药用动植物的饲养、种植;咨询服务,技术服务。主要产品有“双黄连口服液”、“哈伯因片”、“复方益母口服液”、“竹林胺片”等。其中,“双黄连口服液”、“复方益母口服液”被国家医药管理局列为国家中药保护品种,“竹林胺片”曾获国家部级科技奖。
1999年本公司实现主营业务收入16,756.11万元,利润总额4,531.73万元,净利润3,844.09万元。
(二)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记帐本位币
记帐本位币为人民币。
4、记帐基础和计价原则
记帐基础采用权责发生制,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务,按当日市场汇价折合成记帐本位币记帐,年末将外币帐户余额按12月31日的市场汇价进行调整,与原帐面差额计入当期财务费用。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括:现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
7、坏帐核算方法
坏帐的确认标准:(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项;(2)债务人逾期未履行其偿债义务,且具有确凿证据表明无法收回的款项;
坏帐损失的核算方法:备抵法;
坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例:本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息确认坏帐准备,具体计提方法为应收帐款余额百分比法;本公司原按年末应收帐款余额的0.3%计提坏帐准备,根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起变更为按年末应收款项(包括应收帐款和其他应收款)余额的6.8%计提坏帐准备。
由于会计政策的变更,本公司依据财政部财会字(1999)35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》(以下简称“财政部35号文”)的有关规定,采用了追溯调整法,调整了1999年度会计报表相关项目的年初数和上年实际数。该等调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见本会计报表附注二、18。
坏帐准备的细节详见本会计报表附注四、2和附注四、3。
8、存货的核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品、分期收款发出商品和低值易耗品。
本公司存货日常以计划成本计价,期末通过分摊成本差异,将存货的计划成本调整为实际成本。
期末存货原按成本计价,根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起变更为按成本和可变现净值孰低计价,并按单个存货项目计提存货跌价准备。
低值易耗品采用“五五摊销法”进行分摊。
由于会计政策的变更,本公司依据财政部35号文和和财政部财会字(1999)49号文《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》(以下简称“财政部49号文”)的有关规定,按1999年12月31日帐面实存的存货作为追溯调整的基础(已经消耗、出售的存货不再追溯调整),调整了1999年度会计报表相关项目的年初数和上年实际数。该等调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见本会计报表附注二、18。
存货及存货跌价准备的细节详见本会计报表附注四、5。
9、短期投资核算方法
短期投资核算公司能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。其取得成本按公司取得时实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用,但不含取得时已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息)确认,处置短期投资取得的收入与短期投资帐面余额的差额确认为投资损益。
期末短期投资原按成本计价,根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起变更为按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提短期投资跌价准备。
截止1999年末,本公司无短期投资。
10、长期投资核算方法
(1)长期债权投资成本按取得时支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用但不含取得时已到期尚未领取的利息)确认。长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其帐面价值的差额等。具体按以下办法处理:
A:按债权面值取得的投资,在债权持有期间按期计提的利息收入,扣除摊销的计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;
B:溢价或折价取得的债券投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,经调整溢价或折价(按直线法)以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;
C:到期收回或未到期提前处置的债权投资,实际取得的价款与其帐面价值(包括帐面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备)的差额,确认为收到或处置当期的收益或损失。
(2)长期股权投资按取得时支付的全部价款或放弃非现金资产的公允价值,或取得长期股权投资的公允价值(包括税金、手续费等相关费用,不包括为取得长期股权投资所发生的评估、审计、咨询等费用)确定。本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本法核算;本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资按权益法核算;本公司占被投资单位资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但具有实质控制权的,按权益法核算并编制合并会计报表。
长期股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限摊销。
期末长期投资原不计提减值准备,根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起变更为计提减值准备。
截止1999年末,本公司无长期投资。
11、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的确认标准:①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等②单位价值在2,000元以上、并且使用期限超过两年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产的分类:房屋建筑物、专用设备、运输工具、通用设备、其他。
(3)固定资产的计价方法:按照历史成本计价。
(4)固定资产的折旧方法:按平均年限法分类计提折旧,各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下:
固定资产名称使用年限净残值率年折旧率
房屋建筑物20-30年5%4.75%-3.17%
专用设备10-14年5%9.50%-6.79%
运输工具8-10年5%11.875%-9.50%
通用设备8-10年5%11.875%-9.50%
其他8-10年5%11.875%-9.50%
12、在建工程核算方法
(1)发生工程支出时按实际成本入帐;用借款进行的工程发生的借款利息,属于在固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建工程成本;属于固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。
(2)在建工程结转为固定资产的时点为工程完工并交付使用。
13、无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时实际成本计价,平均年限法摊销。其中:土地使用权摊销年限为50年;非专有技术摊销年限为10年。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法
按取得时的实际成本计价,按平均年限法摊销。其中,开办费的摊销年限为5年。
15、收入确认原则
(1)销售商品:商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方,不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,且相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
(2)他人使用本企业资产:利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。
16、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
17、合并会计报表的编制方法
合并会计报表的合并范围:本公司长期股权投资中持有50%以上有表决权股份的单位以及虽在50%以下但有实际控制权的单位;(2)合并会计报表编制方法:按照财政部[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求执行。
18、会计政策变更的影响
如本会计报表附注二、7和二、8所述,本公司本年度对坏帐准备、期末存货计价方法的会计政策变更已采用追溯调整法,调整了本年度资产负债表的未分配利润期初数和利润及利润分配表的相关项目上年数。这些会计政策变更的累计影响数为9,940,341.85元,其中,因坏帐准备计提比例变更的累计影响数为8,861,739.20元,因期末存货计价方法变更的累计影响数为1,078,602.65元;由于这些变更,调减了1998年度的净利润9,940,341.85元;调减了1999年年初未分配利润9,940,341.85元。
(三)、税项
增值税:税率为17%
营业税:税率为5%
所得税:本公司1998年12月被河南省科学技术委员会认定为第八批高新技术企业(证书编号为19-04041),依国家有关高新技术企业税收优惠政策,1999年度所得税税率为15%。
(四)、会计报表主要项目注释(如无特别说明,以下货币单位均为人民币元)
1、货币资金
项目期初数期末数
现金1423919.523477231.52
银行存款21185792.52252531474.67
合计22609712.04256008706.19
2、应收帐款
帐龄期初数期末数
金额比例(%)坏帐准备金额比例(%)坏帐准备
一年以内
44973689.3461.403058210.8842712149.5167.602904426.17
一至二年
25720751.7735.111749011.1214379130.3822.76977780.87
二至三年
2552836.663.49173592.894843728.817.67329373.56
三年以上
001252132.411.9785145.00
合计
73247277.77100.004980814.8963187141.11100.004296725.60
应收帐款欠款金额前五名的明细情况如下:
单位名称所欠金额欠款时间欠款原因
河南豫发竹林医药公司
24,207,796.44一年以内未结货款
宁波药材股份有限公司
503,204.16一年以内未结货款
淄博药材采购供应站业务科
476,518.48一年以内未结货款
上海药材有限公司第一分公司
400,000.00一年以内未结货款
江苏省药材公司388,722.80一年以内未结货款
应收帐款中无应收持本公司5%以上股份的股东单位的货款。
3、其他应收款
帐龄期初数期末数
金额比例(%)坏帐准备金额比例(%)坏帐准备
一年以内
45551165.60753097479.2623169004.0740.311575492.27
一至二年
15185822.64251032635.9424488295.9442.601665204.12
二至三年
0009826110.2117.09668175.50
合计
60736988.24100.004130115.2057483410.22100.003908871.89
其他应收款欠款金额前五名的明细情况如下:
单位名称所欠金额欠款时间欠款原因
江苏销售办事处4,577,016.89一至二年备用金
广东销售办事处3,938,501.28一至二年备用金
浙江销售办事处3,041,328.53一至二年备用金
重庆销售办事处2,932,619.72一至二年备用金
北京销售办事处2,271,114.26一至二年备用金
其他应收款中,无应收持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
4、预付帐款
帐龄期初数期末数
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内712253.77100.001037285.2787.96
一至二年0-141953.3412.04
合计712253.77100.001179238.61100.00
预付帐款欠款金额前五名的明细情况如下:
单位名称所欠金额欠款时间欠款原因
深圳中导印刷厂182,282.02一年以内预付材料款
河南彬海胶印制品有限公司
104,751.00一年以内预付材料款
广东潮阳市司马浦兴达实业公司
98,000.00一年以内预付材料款
竹林镇水电公司57,000.00一年以内预付水电费
安徽巢湖药用玻璃制品厂
56,520.12一年以内预付材料款
预付帐款中,无预付持本公司5%以上股份的股东单位的货款。
5、存货及存货跌价准备
项目期初数期末数
金额跌价准备金额跌价准备
原材料3591630.6804476457.300
在产品1892654.1001899572.750
产成品7949806.2805706143.7047333.17
低值易耗品936060.590979398.030
分期收款发出商品
74629394.391078602.6528651586.541040308.22
合计88999546.041078602.6541713158.321087641.39
计提存货跌价准备时,可变现净值以期末市价为计算基础。
6、待摊费用
项目期初数本期增加数本期摊销数期末数
股改费用58469.0410800.0069269.040
其他470599.7510000.00480599.750
合计529068.7920800.00549868.790
7、固定资产及折旧
项目期初数本期增加本期减少期末数
原值
房屋建筑物
36358462.5443409002.4779767465.01
通用设备
1449163.4127255.0032000.001444418.41
专用设备
22514759.79569920.005050.0023079629.79
运输工具
6692528.903427403.82933628.009186304.72
其他
456799.20104115.0560914.20
合计
67471713.8447537696.29970678.00114038732.13
累计折旧
房屋及建筑物
5531630.851083822.696615453.54
通用设备
304698.0953508.039952.38348253.74
专用设备
4779049.951528981.936308031.88
运输工具
2155762.50767222.31300982.352622002.46
其他
71546.1658696.40130242.56
合计
12842687.553492231.36310934.7316023984.18
净值
54629026.29--98014747.95
注:①本期增加数中包括在建工程转入的固定资产43,409,002.47元。
②期末数中包括已作为中国工商银行郑州市行政区支行2,600万元短期借款抵押物的12,125,036.38元房产———成品仓库、动力车间、制剂车间、提取车间、前处理车间和原辅料库等。
8、在建工程
工程名称
期初本期增加数本期转入其他期末数资金来源进度
数固定资产数减少数(%)
新建50kg/年石杉
碱甲原料车间
25,119,617.6625,119,617.66募股资金70.00
扩建3亿粒/年双
黄连胶囊车间
15,131,073.6614,537,454.74593,618.92募股资金65.00
2亿支/年双黄连口
服液车间技术改造
30,913,872.8128,871,547.732,042,325.08募股资金90.00
合计
71164564.1343409002.4727755561.66
注:本期增加数中包括利息资本化金额908,400.00元,本期转入固定资产数中包括利息资本化金额102,000.00元,期末数中包括利息资本化金额806,400.00元。
9、无形资产
类别原始金额期初数本期本期本期摊销
增加转出
期末数剩余摊销年限
土地使用权2,024,556.802,011,059.75--40,491.14
1,970,568.6148年零8个月
土地使用权13,530,000.0012,261,274.27--625,474.27
11,635,800.0043年
土地使用权2,558,167.002,549,639.77--51,163.34
2,498,476.4348年零10个月
非专有技术40,000.0039,333.33--4,000.00
35,333.338年零10个月
合计18152723.8016861307.12--721128.75
16140178.37-
注:同本附注四、7述及的贷款房产同时抵押的土地使用权为13,606,368.81元。
10、开办费
类别期初数本期增加本期摊销期末数
原众生制药厂开办费1088606.500604689.13483917.37
11、短期借款
借款类别期初数期末数
抵押借款026000000.00
担保借款70150000.0059758000.00
信用借款8717200.000
合计78867200.0085758000.00
其中,逾期借款明细情况如下:
借款单位借款金额
郑州城市合作银行纬五路支行558000.00
12、应付帐款
期末数为27,675,605.49元,无欠持本公司5%以上股份单位的款项。
13、预收帐款
期末数为8,901,523.35元,无预收持本公司5%以上股份单位的款项。
14、应交税金
税种金额
增值税6471815.01
城建税68604.17
企业所得税6768386.67
固定资产投资方向调节税7821.69
个人所得税34053.47
合计13350681.01
15、其他应付款
期末数为7,855,064.55元,其中,应付郑州众生实业集团有限公司往来款512,802.36元。
16、预提费用
类别期初数期末数原因
贷款利息4,520,385.3628,908.51应付未付的利息
水电费60,226.4825,952.14应付未付的水电费
合计4580611.8454860.65
17、其他长期负债
其他长期负债年末余额4,400,000.00元系本公司发行新股三天冻结利息收入,该利息收入总额4,801,409.20元,分五年摊销,本年度摊销额401,409.20元已计入营业外收入。
18、股本
见所附公司股份变动情况表
19、资本公积
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
股本溢价43347960.00183225000.000226572960.00
注:资本公积本期增加数全部为本公司1999年8月13日发行人民币普通股时的溢价收入。
20、盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积03844087.0603844087.06
公益金03844087.0603844087.06
合计07688174.1207688174.12
21、未分配利润
项目金额备注
本年净利润38440870.57
加:年初未分配利润10350611.81
加:年初未分配利润调增(减)数-9,940,341.85详见本会计报表附注二、18。
减:提取法定盈余公积3,844,087.06按净利润的10%计提
提取法定公益金3,844,087.06按净利润的10%计提
年末未分配利润31162966.41
22、财务费用
类别本年发生数上年发生数
利息支出7148329.4817039530.90
减:利息收入416689.77185283.01
手续费2147.4024599.22
合计6733787.1116878847.11
23、营业外收入
项目本年发生数上年发生数
处理应付帐款07606.16
冻结资金利息401409.200
其他201943.83143454.80
合计603353.03151060.96
24、营业外支出
项目本年发生数上年发生数
固定资产清理
020709.60
捐赠支出01480000.00
罚没支出6580.388870.83
其他927947.51347588.76
合计934527.891857169.19
(五)、本报告期增减幅度超过30%的主要会计报表项目变动原因说明
1、货币资金期末数比期初数增加1032.30%,主要系由于本公司1999年8月发行新股,募集资金到位所致。
2、存货期末数比期初数减少53.13%,主要系由于本公司报告期压缩库存,加大销售力度,使双黄连和复方益母的销售数量比上年同期较大增长所致。
3、固定资产期末数比期初数增加69.02%,是因为本公司报告期使用募股资金进行的2亿支/年双黄连GMP改造工程和扩建3亿粒/年双黄连胶囊车间工程的土建部分已完工转入固定资产。
4、在建工程期末数比期初数增加27,755,561.66元,主要是因为本公司报告期使用募股资金新建的50kg/年石杉碱甲原料车间项目尚未最后完工。
5、长期借款期末数比期初数减少4,000,000.00元,是因为本公司报告期偿还了向中国工商银行郑州分行高新技术产业开发区支行所贷的4,000,000.00元贷款。
6、主营业务成本本年数比上年数上升34.60%,主要系由于①本公司报告期双黄连和复方益母等主要产品的销售数量比上年同期增长、影响销售成本总额增加15,270,011.30元;②本公司报告期复方益母等部分产品的单位销售成本上升、影响销售成本总额增加4,696,549.73元。
7、营业费用本年数比上年数增长104.07%,主要是因为报告期本公司为加大对新产品哈伯因的宣传而支付了700万元的广告费。
8、财务费用本年数比上年数下降60.11%,主要是因为本公司设立(1998年8月31日)后转出了108,795,000.00元的债务(其中,短期借款14,200,000.00元,长期借款94,595,000.00元),进而使利息费用本年比上年减少8,939,749.81元。
(六)、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方
企业名称:郑州众生实业集团有限公司
注册地址:郑州高新技术产业开发区金梭路3号
主营业务:生产经营各种化学药品、中成药品、营养滋补品、药物保健品、饮料、房地产开发
与本公司关系:主要发起人之一
经济性质或企业类型:有限责任公司
法定代表人:赵明恩
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称
年初数本期增加本期减少期末数
郑州众生实业
集团有限公司
2,575万元002,575万元
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
期初数%本期增加期末数%
郑州众生实业
集团有限公司
9,995.524万元98.8209,995.524万元73.41
2、不存在控制关系的关联方
企业名称
注册地主营业务与本企业关系经济性质法定代表人
河南竹林安特
制药有限公司
郑州市制药同受一母公司控制中外合资赵明恩
3、关联方交易情况
(1)1999年,竹林安特制药有限公司为本公司925.80万元的短期借款提供担保。
(2)1999年,郑州众生实业集团有限公司为本公司730万元的短期借款提供担保。
4、关联方应收应付款项余额
河南竹林安特
制药有限公司期末数占期末余额%期初数占期初余额%
应收帐款
0-11662480.0015.92
其他应收款
143000.000.2514137246.4223.28
郑州众生实业
集团有限公司期末数占期末余额%期初数占期初余额%
其他应付款512802.366.535140963.0355.16
(七)、或有事项
截止报告日,本公司无需要披露的重大未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现等或有事项。
(八)、承诺事项
截止报告日,本公司无需要披露的承诺事项。
(九)、资产负债表日后事项
截止到报告日,下列短期贷款已办理展期手续:
贷款银行金额
中国建设银行巩义市支行900000.00
郑州城市合作银行金水路支行1900000.00
中国工商银行郑州市桐柏路支行15700000.00
交通银行郑州分行营业部1800000.00
郑州高新技术产业开发区宏联信用社1500000.00
河南竹林众生制药股份有限公司董事会
2000年3月15日
现金流量表
编制单位:河南竹林众生制药股份有限公司1999年度单位:元
项目行次金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1196854346.49
收取的租金2
收到的增值税销项税额和退回的增值税款3
收到的除增值税以外的其他税费返还4
收到的其他与经营活动有关的现金55295025.45
经营现金流入小计6202149371.94
购买商品、接受劳务支付的现金734784928.67
经营租赁所支付的现金8
支付给职工以及为职工支付的现金97347459.44
支付的增值税款1022334964.69
支付的所得税款117156557.64
支付的除增值税.所得税以外的其他税费123291088.12
支付的其他与经营活动有关的现金1327913182.66
经营现金流出小计14102828181.22
经营活动产生的现金流量净额1599321190.72
二、投资活动产生的现金流量:16
收回投资所收到的现金17
分得股利或利润所收到的现金18
取得债券利息收入所收到的现金19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
20
收到的其他与投资活动有关的现金21
投资现金流入小计22-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金净额
2379857540.19
权益性投资所支付的现金24
债权性投资所支付的现金25
支付的其他与投资活动有关的现金26
投资现金流出小计2779857540.19
投资活动产生的现金流量净额28-79857540.19
三、筹资活动产生的现金流量29
吸收权益性投资所收到的现金30221401436.92
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
31
发行债券所收到的现金32
借款所收到的现金3356000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金344801409.20
筹资现金流入小计35282202846.12
偿还债务所支付的现金3653109200.00
发生筹资费用所支付的现金372526436.92
分配股利或利润所支付的现金38
其中:子公司支付少数股东的股利39
偿付利息所支付的现金4012631865.58
融资租赁所支付的现金41
减少注册资本所支付的现金42
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金43
支付的其他与筹资活动有关的现金44
筹资现金流出小计4568267502.50
筹资活动产生的现金流量净额46213935343.62
四、汇率变动对现金的影响
汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额49233398994.15
现金及现金等价物净增加额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润5838440870.57
加:少数股东损益59
计提的坏帐准备或转销的坏帐60-595175.31
固定资产折旧613191239.01
待摊费用的减少(减:增加)62529068.79
无形资产摊销63-3804622.44
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失64
固定资产报废损失65
财务费用666733787.11
投资损失(减:收益)67-
递延税款贷项(减:借项)68-
存货的减少(减:增加)6947247905.02
经营性应收项目的减少(减:增加)7017421093.84
经营性应付项目的增加(减:减少)71-9874072.23
增值税增加净额(减:减少)72-
其他项目7331096.36
少数股东本期收益74
经营活动中产生的现金流量净额7599321190.72
现金及现金等价物净增加情况:76
货币资金的期末余额77256008706.19
减:货币资金的期初余额7822609712.04
现金等价物的期末余额79
减:现金等价物的期初余额80
现金及现金等价物净增加额81233398994.15
利润及利润分配表
编制单位:河南竹林众生制药股份有限公司1999年度单位:元
项目上年数本年数
一、主营业务收入136717673.78167561070.41
减:折扣与折让--
主营业务收入净额136717673.78167561070.41
减:主营业务成本57711549.4777678110.50
主营业务税金及附加1019092.071270387.82
二、主营业务利润77987032.2488612572.09
加:其他业务利润500000.00-
减:存货跌价损失1078602.659038.74
营业费用12068131.2124627998.77
管理费用18803753.6111593256.45
财务费用16878847.116733787.11
三、营业利润29657697.6645648491.02
加:投资收益4350.00-
补贴收入--
营业外收入151060.96603353.03
减:营业外支出1857169.19934527.89
四、利润总额27955939.4345317316.16
减:所得税5708493.686876445.59
减:少数股东损益
五、净利润22247445.7538440870.57
加:年初未分配利润-410269.96
盈余公积转入
六、可供分配的利润22247445.7538851140.53
减:提取法定盈余公积-3844087.06
减:提取法定公益金-3844087.06
减:评估基准日至公司成立日期间分配给发起人的净利润
21837175.79
七、可供股东分配的利润410269.9631162966.41
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润410269.9631162966.41
资产负债表
编制单位:河南竹林众生制药股份有限公司1999年12月31日单位:元
资产注释年初数年末数
流动资产:
货币资金122609712.04256008706.19
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款273247277.7763187141.11
其他应收款360736988.2457483410.22
减:坏帐准备2、39110930.098205597.49
应收款项净额124873335.92112464953.84
预付帐款4712253.771179238.61
应收补贴款
存货588999546.0441713158.32
减:存货跌价准备51078602.651087641.39
存货净额87920943.3940625516.93
待摊费用6529068.79-
待处理流动资产净损失470331.78-
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计237115645.69410278415.57
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产:
固定资产原价767471713.84114038732.13
减:累计折旧712842687.5516023984.18
固定资产净值754629026.2998014747.95
工程物资
在建工程8-27755561.66
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计54629026.29125770309.61
无形资产及其他资产:
无形资产916861307.1216140178.37
开办费101088606.50483917.37
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计17949913.6216624095.74
递延税项:
递延税款借项
资产总计309694585.60552672820.92
流动负债:
短期借款1178867200.0085758000.00
应付票据
应付帐款1225669894.1927675605.49
预收帐款1313873102.438901523.35
代销商品款
应付工资1246651.74911064.36
应付福利费1421348.761709460.84
应付股利
应交税金1424805394.8513350681.01
其他应交款1007579.67487220.14
其他应付款159319332.167855064.55
预提费用164580611.8454860.65
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计160791115.64146703480.39
长期负债:
长期借款4000000.00-
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债17-4400000.00
长期负债合计4000000.004400000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计164791115.64151103480.39
少数股东权益
股东权益:
股本18101145240.00136145240.00
资本公积1943347960.00226572960.00
盈余公积20-7688174.12
其中:公益金20-3844087.06
未分配利润21410269.9631162966.41
外币报表折算差额
股东权益合计144903469.96401569340.53
负债和股东权益总计309694585.60552672820.92


   摘自《中国证券报》

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