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福建天香实业股份有限公司一九九九年年度报告摘要

            


重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:福建天香实业股份有限公司
公司法定英文名称:FuJianTianXianglndustrialStockCo.,Ltd
2、公司法定代表人:陈海遂
3、公司董事会秘书:吴唐青
联系地址:福州杨桥路中闽大厦B栋七楼
联系电话:0591-7525343
传真:0591-7545948
4、公司注册地址:福建福清镜洋工业区
公司办公地点:福建福清宏路
邮政编码:350304
国际互联网网址:
电子信箱:wtg1800@pub5Fz.Fj.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》与《中国证券报》;
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司办公楼三层财务部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:天香实业
股票代码:600225
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度主要利润指标(单位:人民币元)
利润总额34757748.80
净利润25214239.52
扣除非经营性损益后的净利润20384356.27
主营业务利润57530897.36
其他业务利润71236.61
营业利润25550159.02
投资收益3208289.02
补贴收入1970000.00
营业外收支净额4029300.76
经营活动产生的现金流量净额-101341217.79
现金及现金等价物净增加额210695310.32
注:扣除非经常损益的项目为:
1、补贴收入1,970,000.00元;
2、募集申购资金利息收入2,859,883.25元。
(二)截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
(单位:人民币元)
项目
1999年1998年1997年
追溯调整前追溯调整后
主营业务收入
334319928.18363181511.91363181511.91249230390.99
净利润
25214239.5228431182.4321435021.9823177036.03
总资产
837095578.73409869066.77402872906.32345004460.51
股东权益
375874607.57140636852.25133640691.80136235669.82
(不含少数股东权益)
每股收益
0.1880.3200.2410.260
每股净资产
2.8051.5801.5011.531
调整后的每股净资产
2.7351.5301.4531.431
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.756
净资产收益率
6.71%20.22%16.04%17.01%
扣除非经营性损益
后的每股收益
0.1520.3080.2300.320
按月平均加权法
计算的每股收益
0.2520.3200.2410.260
注:1、各种财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度普通股股份总额
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
注2:“应收款项”包括应收账款、其他应收款、预付账款、应收股利、应收利息、应收补贴款。
(三)报告期内股东权益变动情况(单位:人民币万元)
项目股本资本盈余法定未分配股权
公积公积公益金利润权益合计
期初数89004079.97384.0928.96-13364.07
本期增加450018091.97378.21252.142521.4225491.61
本期减少----1268.211268.21
期末数1340022171.94762.31281.111253.2137587.46
变动原因:
1、股本增加原因为本年发行4500万股社会公众股。
2、资本公积变动原因是新股发行溢价收入及有效申购资金冻结期间利息收入。
3、盈余公积,法定公益金增加数是本期利润按规定计提额。
4、未分配利润变动原因为本期利润增加,以及中报后曾对上半年利润按每股0.10元派发现金红利。
三、股东情况介绍
主要股东持股情况(截止至1999年12月31日)
(单位:股)
名次股东名称年末持股占总股本
数(股)比例%
1福建华通置业有限公司2680000020
2华通国际招商集团股份有限公司1758000013.12
3福清市国有资产营运投资有限公司118000008.8
4厦门中润实业集团有限公司96057707.17
5福清市粮食经济开发总公司43887303.28
6福建华兴信托投资公司30000002.24
7福建宏裕粮食开发公司10000000.75
8福清市高山抽纱厂3000000.22
9福建省福清供电有限公司3000000.22
10福州市饲料工业公司3000000.22
注:(1)截至报告期末,第一名股东分别以2380万股和300万股股份用于向福建兴业银行福兴分理处和福建省建设银行质押贷款,第二名股东以所持800万股股份向福建省中行质押贷款。
(2)上述前十名股东所持股份均为未上市流通股份。
(3)第一名股东为第二名股东控股子公司。
(4)持股10%以上的法人股东
a.福建华通置业有限公司,公司法人代表:姜东氵冥,注册地点:福州,公司经营范围:商贸、房地产。
b.华通国际招商集团股份有限公司持公司股份占公司总股本13.12%,法人代表:高扬瑜,注册地点:厦门,公司经营范围:项目投资、企业兼并、资产重组及管理、旅游、汽车客货运输、房地产、商贸。
四、股东大会简介
报告期内召开了三次股东大会,其具体情况如下:
1、1999年3月28日在福州中闽大厦召开1998年度股东大会。通过了1998年董事会工作报告、监事会工作报告、总经理业务报告、财务决算报告和分配预案,决定对98年可分配利润以每股0.27元进行现金派发。
2、1999年9月25日召开临时股东大会,批准公司1999年中报,并决定对1999年上半年实现利润以每股0.10元进行现金派发,审核了公司申请公开发行股票的报告,并通过了投资4500万元参股福建兴业证券公司。
3、鉴于1999年10月18日社会公众股发行成功,1999年11月1日召开临时股东大会,决定变更公司注册资本,由8900万股增至13400万股,并修改公司章程中相应条款。
五、董事会报告
(一)公司经营情况:
1、公司所处行业及地位
公司属农业类上市公司,是福建省粮食系统唯一的一家股份有限公司,公司创立以来,坚持“一业为主,多种经营”的道路。主导产品“天香牌”花生油是福建名牌产品,生产规模和市场占有率居全省第一。
2、公司主营业务范围及其经营情况
范围:饲养活动物;海水、淡水动物养殖;园艺植物培养;植物园经营;农业技术服务;食用植物油、食品加工,饲料、农业机械加工;食品、建筑五金、水暖器材,家用电器,油漆,涂料,服装,日用百货的批发、零售;住宿服务;咨询服务。
实际主要从事的业务:主要从事油脂业及农业产品的生产、销售。
公司主要产品为:
(1)油脂:“天香牌”花生油及系列食用油脂。
(2)农产品:蔬菜、生猪、鸡等家禽、牲畜。
(3)饲料。
公司为国内外居民提供食品和生活消费品,产品通过ISO9002双认证。食用油脂以福建省和东南沿海为主要销售基地,福建省市场占有率为40%,市场占有率和销售额在食用植物油类中居全省第一位,同时远销北京、天津、香港等国内市场。蔬菜种植、牲畜饲养为福建省“菜篮子”工程重要项目。
公司主要产品名称、年产量、年销售量及主要市场:
名称年产量年销售量主要市场
一级花生油9100吨9000吨福建、广东、广西、海南、
北京、天津、上海、香港
食用调和油610吨601吨福建、浙江、海南、广西
种猪11500头11500头福建、广西、广东
商品猪50000头50000头福建
鸡蛋250000公斤250000公斤福建
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
99年盈利预测净利润为3072万元,现完成2521万元,完成预测的82%。未能完成盈利预测目标原因是与经营中出现的问题有关。主要原因是畜牧市场价格波动较大,油脂市场竞争激烈。公司油脂花色品种不够,影响新市场的开发。针对这些情况,公司拟采取以下措施:
(1)加强管理,建立成本管理模式以降低成本。
(2)投资油脂技改项目,增加花色品种,如葵花籽油等。
(二)公司财务状况
1、财务状况变动情况如下:
单位:万元
项目1999年1998年增减(%)
总资产83709.5640287.29+107.78
长期负债4656.651300.00+258.20
股东权益37587.4613364.07+181.26
主营业务利润5733.096487.95-11.33
净利润2521.422143.50+17.63
2、财务状况变动说明
公司年末数与年初数资产负债表主要财务状况发生较大波动,系因报告期内公司股票上市发行募集资金到位后,公司整体资产负债及所有者权益相应产生大幅度的变动所致。
(三)公司投资情况
1、公司用自有资金4500万元投资福建兴业证券公司,占其总股本的3.304%。
2、公司于1999年10月18日首次发行股票,募集资金22590万元。1999年本公司已完成1083.9万元。报告期内本公司募集资金承诺项目和实际投资情况如下:
(1)投资189.95万元用于油脂技改项目;
(2)投资893.95万元用于畜牧养殖基地项目的饲料市场建设;
这些项目99年未产生效益,其余21506.1万元作为银行存款。
(四)中国加入世界贸易组织对公司未来经营产生的重大影响:
国际油脂市场疲软,农副产品价格较低,入世后对我司会有一定影响,但由于我司主要从事油脂加工,所以影响不会大太。为适应新形势,我司将逐步调整产品结构,并改良畜牧品种,以适应国内外市场之需求。
(五)新年度业务发展计划
千禧之年,公司将继续创新企业,加强管理,走高科技农业之路子,开发新项目,用好募股资金,对募股资金投向的项目进行科学论证和设计建设,力争达产并投入使用,使2000年销售收入增加20%,税后利润达3800万元。
(六)董事会日常工作:
(1)报告期内董事会议情况及决议内容:
报告期内董事会共召开了三次会议,均在福州中闽大厦召开,具体情况如下:
召开时间
会议内容
1999年2月11日
通过了《公司1998年董事会工作报
告》、《总经理1998年工作总结与
1999年工作计划》、《1998年度分配
预案》、批准财务管理制度试行。
1999年8月28日
通过了1999年中报及1999年上半年
利润分配预案,对公司发行4500万
股社会公众股的材料进行审核。通过
了拟投资4500万元参股福建兴业证券
公司的议案。
1999年10月25日
鉴于公司新股于1999年10月18日
在上交所发行成功,同意公司股票
在上交所挂牌上市,公司注册资本
由8900万元增至13400万元。
(2)董事会对公司经营班子提出的项目以通讯方式进行审议表决。
(七)公司管理层及员工情况
1、现任董事、监事和高级管理人员情况:(报告期内持股情况无增减变化)
姓名性别年龄职务持股数(股)年度报酬(元)
陈海遂男45董事长2000066000
林为杰男50副董事长5000未在公司领取
林彬男42副董事长10000未在公司领取
黄玉森男57董事、总经理1000066000
高扬瑜男33董事0未在公司领取
姜东溟男45董事15000未在公司领取
李开明男57董事5000未在公司领取
周苏华男41董事10000未在公司领取
郑庆昌男48董事5000未在公司领取
吴唐青男36董事会秘书036000
梁永新男52监事会主席0未在公司领取
邱华女39监事500030000
郑明和男50监事0未在公司领取
薛芸女35监事7000未在公司领取
唐庆国男35监事650030000
吴亮灿男37副总经理048000
黄照华男43财务总监1000048000
2、截止1999年12月31日,公司职工人数612人,其中生产人员367人;销售人员80人,技术人员87人;财务人员27人;行政人员51人。职工中具有大专以上学历的人员52人,占职工总数的8.5%。
(八)1999年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案经福州闽都有限责任会计师事务所审计,1999年度公司共实现营业收入33431.9928万元,净利润2521.4240万元。提取10%法定盈余公积金252.1424万元和提取5%公益金126.0712万元之后,减去上半年应付普通股股利890万元,未分配利润合计为1253.2104万元。经公司董事会决议:因公司于1999年8月已对上半年实现的利润进行分配,故对下半年实现的利润不分配,也不实施资本公积金转增股本。
六、监事会报告
1、监事会列席了99年度三次董事会议。监事会认为,每次会议的召开是符合《公司法》和《公司章程》的,董事会在决策上是充分考虑全体股东利益的,并符合股东大会决议精神,没有损害股东利益的行为。
2、1999年8月29日召开第一届监事会第三次会议。会议对公司招股说明进行审核,认为其真实可信。
3、本年度聘任福州闽都有限责任会计师事务所为公司进行年度审计,并出具了无保留意见的审计报告。
4、本公司在本年度内存在关联交易,双方以平等互利交易原则,各项关联交易未损害本公司利益。
5、对公司的董事高级管理人员在经营活动中的行为进行了监督,经检查,本年度公司董事及高级管理人员没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。监事会认为,公司董事会全体成员勤勉尽责,忠于职守,努力维护全体股东的利益,取得较好业绩。
6、同意董事会对未完成盈利预测所做的解释,但希望在今后制定发展计划时能多考虑风险因素,谨慎投资。
七、公司重要事项
1、报告期内公司因所兼并的原福州日化厂与福州飞驰动力制造厂之经济纠纷而被诉,公司败诉,需代原日化厂归还300万元借款;公司因原日化厂与福建省轻工业公司经济纠纷被诉并败北,需还省轻工业公司43万元。
2、报告期内公司、公司董事及高管人员没有受到监管部门的处罚。
3、报告期内本公司控股股东没有变更;公司董事会没有换届;公司总经理没有变更也没有解聘、新聘董事会秘书。
4、本公司内的关联交易本着平等互利、公开公正的原则,不会对公司经营产生重大影响,重大关联交易如下:
(1)本公司下属厦门中润粮油饲料工业有限公司向公司股东厦门中润实业集团有限公司发生购销业务21064368.17元,该交易是本着公平、公开、等价、有偿的原则进行的,并按市场公平价格签定了相应的合同或协议。
(2)本公司为股东福建华通置业有限公司提供贷款担保3650万元。福建华通置业有限公司与本公司是互保关系,不对公司经营产生消极影响。
(3)公司子公司厦门华亭房地产有限公司与厦门华商置业有限公司共同开发厦门“至尊门第”而预付账款22403143.47元,该合作是本着公平、公开、互利互惠精神进行的。
5、本公司与控股股东在人员、资产、财务上分开,公司人员独立、资产完整、财务独立。
6、报告期聘任的会计师事务所仍为福州闽都有限责任会计师事务所。
7、本报告期内公司证券名称及简称没有更改。
8、公司对外担保事项详见会计报表附注。
八、财务会计报告
(一)审计报告:
(2000)榕会师股字第017号
福建天香实业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表及999年度的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
福州闽都有限责任会计师事务所中国注册会计师:黄秀泉陈炳坚
中国.福州二零零零年四月二日
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注:
1.公司概况:
福建天香实业股份有限公司,是1992年7月30日福建省经济体制改革委员会闽体改[1992]048号批准由原国有企业---福清市粮食局高山油厂改组并向社会法人和内部职工定向募集股份设立的股份有限公司。经福建省体改委以闽体改[1992]131号文确认,总股本为2,646.55万元。
公司于1996年10月经福建省经济体制改革委员会闽体改[1996]140号和福建省国有资产管理局[1996]462号文批准,公司总股本由2,646.55元万元,增资扩股到8,900万元,其中:国家股1,180万元;法人股6,453.45万元;内部职工股1,266.55万元。
公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]124号文批准,于1999年10月18日向社会公开发行人民币普通股4500万股,发行股票后股本总额为人民币13,400万元,其中:国家股1180万元,占总股本的8.81%;法人股6453.45万元,占总股本的48.16%;社会公众股4500万元,占总股本的33.58%;内部职工股1266.55万元,占总股本的9.45%。
公司经营范围:饲养活动物;海水、淡水动物养殖;园艺植物培植;植物园经营;农业技术服务;食用油;植物油、食品加工;饲料、农业机械加工等。
2.主要会计政策:
(1)会计制度:
公司现执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》;子公司执行《商品流通企业会计制度》、《工业企业会计制度》、《房地产开发企业会计制度》,在编制合并会计报表时,已按《股份有限公司会计制度》的规定进行了调整。
(2)会计年度:
公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(3)记账本位币:
公司以人民币为记账本位币。
(4)记账基础和计价原则:
记账基础按权责发生制,计价原则按历史实际成本。
(5)外币折算方法:
记账本位币为人民币,对发生外币业务折算,按当月一日人民币市场汇价折合人民币记账,期末外币余额按期末人民币市场汇价调整账面汇率,汇兑损益列入当期损益。
(6)合并报表的编制方法:
依据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》,对投资比例占被投资单位股本50%以上的采用合并会计报表。
(7)现金等价物的确定标准:
公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。
(8)坏账损失的核算方法:
本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿还后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
本公司坏账采用备抵法核算。1999年1月1日前,按应收账款余额的3‰计提坏账准备;根据财政部财会字[1999]35号《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定〉的通知》,经公司董事会的决议批准本公司的应收款项(包括应收账款和其他应收款)自1999年1月1日起,根据债务单位财务状况,现金流量等情况,坏账准备按账龄分析法计提,并计入当年度损益类账项。坏账准备计提比例如下:
账龄计提比例
一年以内0.5%
一至二年5%
二至三年10%
三至四年30%
四年以上50%
个别认定法100%
(9)存货计价方法:
存货主要包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等;采用永续盘存法,对购进的材料物资按实际成本计价入账,领用发出存货采用实际成本加权平均法计价,低值易耗品领用按一次摊销法;产品成本计算采用品种法和逐步结转分步法。本公司的期末存货成本按成本与可变现净值孰低计价,存货跌价准备系按单个项目的成本高于可变现净值的差额提取,预计的存货跌价损失计入当年损益类账户。
(10)短期投资核算方法:
按投资购进时实际支付的价款或确定的价值记账,按成本与市价孰低计价,且按投资总体计提短期投资跌价准备,并计入当期损益。
(11)长期投资核算方法:
长期股权投资中股票投资按实际支付的价款作为入账价值,其他股权投资按实际发生的成本作为入账价值。股权投资差额按规定投资期限进行摊销。股权投资,凡占被投资单位股权20%以下的采用成本法核算;股权占20%~50%之间的采用权益法核算,股权占50%以上的或实际拥有控股权者按权益法核算并进行报表合并。长期债权投资按取得的成本作为入账价值,其收益按权责发生制确认。长期投资减值准备:根据本公司董事会的决议,自1999年1月1日起,本公司区分具体项目对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因,导致其可收回余额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值准备计入当年损益。
(12)固定资产及折旧:
固定资产标准依照《企业会计准则》的规定,按历史实际成本核算。固定资产折旧按固定资产原值扣减残值3%,采用分类折旧以直线法计提折旧。
类别年限折旧率(%)
房屋及建筑物30—40年3.23—2.425
机器设备10—15年9.7—6.467
运输设备6—14年16.167—6.929
其他5—8年19.4—12.125
(13)在建工程核算方法:
在建工程采用实际成本核算,在固定资产尚未交付使用前发生的工程借款利息和有关费用计入在建工程,交付使用但尚未办理竣工结算先估价计入固定资产,待完工验收并办理好竣工决算后,按决算价值正式入账。
(14)无形资产摊销方法:
土地使用权按工业用地五十年平均摊销,其他无形资产按受益年限摊销。
(15)开办费、长期待摊费用的核算方法:
开办费按5年平均摊销,长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销。
(16)收入确认原则:
①、商品销售:以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的经济收益可以收到,且相关的收入和成本能可靠计量时,确认为营业收入的实现。
②、利息收入:他人使用本公司现金,在相关的收入金额能够可靠地计量,相关的经济利益可以收到时,按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。
③、提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认营业收入的实现。
④、对于子公司的房地产销售在签有购销合同,取得货款时,按实际收到的购房款确认为收入。
(17)所得税的会计处理方法:
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
(18)、本年度会计政策变更:
①根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定〉的通知》,并经董事会决议,本公司自1999年1月1日起,改变以下会计政策:
期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。本年度未计提短期投资跌价准备。
②坏账准备原按应收账款余额的3‰计提,现改按账龄分析法计提,计提范围包括其他应收款。
③存货原按历史成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价,计提存货跌价准备。
④期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数,利润及利润分配表的上年栏已按调整后数字填列.上述会计政策变更的累计影响数为6,555,796.61元,其中:因坏账准备计提方法变更的累积影响数为3,663,499.89元,因计提长期投资减值所产生的累积影响数为791,009.09元,因计提存货跌价准备所产生的累积影响数为2,101,287.63元。由于会计政策变更调减1998年净利润6,555,796.61元;调减1999年年初留存收益6,555,796.61元,其中:未分配利润调减了5,572,427.12元,盈余公积调减了983,369.49元。
3、税项:
(1)增值税税率油脂13%,其他17%;养殖、种植收入按《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定免征;饲料收入按财政部、国家税务总局(1998)78号文件规定,从1998年1月1日至2000年12月31日继续免征增值税,并经福清市国家税务局批准确认;
(2)营业税税率5%;
(3)城市建设维护税,按应纳增值税额、营业税额的5%(其中:在厦门特区的企业按7%税率)计征;
(4)所得税规定税率为33%,根据福建省人民政府闽政[1998]文440号批复,自公司股票发行上市后,公司所得税按33%上缴,后由财政部门返还18%,实际税负为15%;
(5)教育费附加按应纳增值税额、营业税额的4%计征;
(6)基础设施附加费按应纳增值税额、营业税额的5%(其中:在厦门特区的企业按3.5%比率)计征;
(7)社会事业发展费按营业收入的2‰(其中:在厦门特区的企业按4%比率)计征。
4、控股子公司及合营企业:
企业名称注册资本
经营范围投资额投资是否
比例合并
厦门象屿保税区华商国际贸易有限公司700,000.00美元
(折合人民币
6,091,400.04元)
商贸、进出口及转口贸易5,482,260.0490%是
厦门华亭房地产开发有限公司8000000.00
房地产6,400,000.0080%是
厦门中润粮油饲料工业有限公司36000000.00
粮油、饲料、食品加工、畜18,000,000.0050%是
牧养殖
厦门象屿华建发展有限公司550,000.00美元
(折合人民币装修
4,752,549.06元)
贸易、房地产开发、室内外2,376,274.5350%否
厦门联合信托投资公司50000000.00
信托委托存贷款和投资、有8,300,000.0010%否
价证券业务、融资性租赁
长春丽声助听器服务中心2500000.00
日用百货、五金交电30,000.001.2%否
福州仙奥日用化工有限公司3,300,000.00港元
(折合人民币
2,489,608.00元)
工业、民用、医用洗洁剂和1,541,488.0062%否
化妆品生产及销售,塑料制
品加工
福州仙奥日用化工有限公司系中外合资企业,注册资本为330万港币(折合人民币2,489,608.00元),福州日用化工厂原始投资额为1,541,488.00元,截至1996年12月31日因经营亏损,按权益法核算期末余额调整为590,077.82元。1996年10月,合资双方签订协议,由外方股东仙奥(远东)日用化工有限公司承包经营福州仙奥日用化工有限公司,每年固定向中方股东福州日用化工厂上交承包费,并以外方投资股本作为风险抵押,承包期五年,自97年1月1日———2001年12月31日。因承包经营,自97年1月1日起福州仙奥日用化工有限公司已不并入福州日用化工厂合并报表范围。天香公司兼并福州日用化工厂后,按有关政策规定该承包协议应继续履行,故福州仙奥日用化工有限公司也不列入天香公司合并报表范围。厦门象屿华建发展有限公司系子公司厦门象屿保税区华商国际贸易有限公司与厦门象屿建设发展有限公司合资创办公司,双方各出资50%,该公司由厦门象屿建设发展有限公司负责经营,已并入厦门象屿建设发展有限公司会计报表合并范围,故厦门象屿保税区华商国际贸易有限公司对该公司采用权益法核算,不列入合并报表范围。
5、会计报表重要项目注释:
(一)合并会计报表重要项目注释:
1、货币资金:
货币资金期末余额为234,637,683.36元,构成如下:
项目期初数期末数
现金47076.87143432.50
银行存款------人民币21017213.89231524129.28
银行存款------美元户2878082.282970121.58
(折算汇率)8.288.28
(美元金额)347623.87358710.34
合计23942373.04234637683.36
货币资金年末数较上年增长8.8倍,系由于本年公司股票上市发行募集资金到位所致。
2、应收账款:
应收账款期末余额为89,703,664.18元,其构成如下:
账龄
期初数期末数
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1年以内
35780956.6269.18%179081.1276681016.1385.48%383405.08
1-2年
11656300.8922.54%590363.147677172.528.56%383858.63
2-3年
3503443.536.77%374062.342367034.742.64%236703.47
3年以上
782942.041.51%675254.102978440.793.32%1203948.02
合计
51723643.08100.00%1818760.7089703664.18100.00%
2207915.20
应收账款余额较上年增长73.43%,主要是公司在海南、厦门、南宁等地新设销售机构,并采用铺底销售新营销方式,及兼并福州日化厂后并账所致。
持本公司5%(含5%)以上股份股东欠款如下:
单位名称金额所占股份欠款原因
福建华通置业有限公司153,256.0020%货款
3.其他应收款
其他应收款年末余额为141,731,442.85元,其中:
账龄
期初数期末数
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1年以内
62230630.3679.75%311391.20124937388.5688.15%624686.94
1-2年
7277063.979.33%363853.2010896839.147.69%544841.96
2-3年
6769869.978.68%676987.002466018.481.74%246601.85
3年以上
1753384.992.25%647678.723431196.672.42%1286983.11
合计
78030949.29100.00%1999910.12141731442.85100.00%2703113.86
其他应收款余额较上年增长81.63%,系由于母公司及子公司代垫周转金及往来款增加,及兼并福州日化厂后并账所致。
其他应收款中持本公司5%(含5%)以上股东单位欠款如下:
单位名称金额所占股份欠款原因
1.华通国际招商集团股份有限公司
8,446,817.3713.12%往来款
2.福建华通置业有限公司3,067,000.0020%往来款
3.厦门中润实业集团有限公司3,600,000.007.17%往来款
4.预付账款
预付账款年末余额为55,722,239.75元,其构成如下:
账龄年初数比例年末数比例
1年以内42970403.7795.25%45628329.7681.89%
1-2年1799440.903.99%10093909.9918.11%
2-3年341544.800.76%-0.00%
3年以上-0.00%-0.00%
合计45111389.47100.00%55722239.75100.00%
预付账款中无持本公司5%(含5%)以上股东单位欠款。
5、存货:
存货年末余额为72,340,100.14元,其构成如下:
项目期初数期末数
期初数跌价准备期末数跌价准备
原材料29613527.52-5049319.86-
库存商品20591810.882014454.8360429109.742014454.83
在产品9333247.6186832.806550400.5586832.80
低值易耗品71717.51-59797.48-
包装物176052.00-251472.51-
合计59786355.522101287.6372340100.142101287.63
6、待摊费用:
待摊费用年末余额为1,326,286.91元,其构成如下:
项目期初数本期增加本期摊销期末数
财产保险费24245.00115208.2091189.5048263.70
港务费984052.90651401.60332651.30
其他费用220266.08134772.7685493.32
广告费1344954.471008365.001505107.88848211.59
物业管理费20000.008333.0011667.00
合计1369199.472347892.182831168.581326286.91
7、长期投资:
(1)、长期投资年末余额为80,893,533.80元,其构成如下:
项目期初数本期增加
金额减值准备
本期减少期末数
金额减值准备
长期股权投资50524621.95791009.0945459286.04
15188924.1980794983.80791009.09
长期债权投资98550.00
98550.00-
合计50524621.95791009.0945557836.04
15188924.1980893533.80791009.09
(2)、长期股权投资年末余额为80,794,983.80元,全部为其他股权投资,其构成如下:
被投资公司名称
投资起止期投资金额占被投资公司注减值准备备注
册资本比例
1.天香商厦
93年--1,582,018.17占合作项目30%791,009.09成本法
2.福州保税区埃特佛大厦
97年--10,409,188.50占合作项目30%成本法
4.厦门联合信托投资公司
97年--8,300,000.0010.00%成本法
5.福建兴业证券公司
99年--45,000,000.003.304%成本法
6.长春丽声助听器服务中心
96年--30,000.001.20%成本法
7.福州幸运股份公司
95年--33,600.000.0503%成本法
8.福州仙奥日用化工有限公司
94年--523,666.9462.00%权益法
9.厦门象屿华建发展有限公司
96年--14,916,510.1950.00%权益法
合计80794983.80791009.09
长期股权投资年末余额较上年增长59.91%,系由于本年对福建兴业证券公司投资45,000,000.00元所致。
长期股权投资项目中“天香商厦”和“埃特佛大厦”均系天香公司与其他单位合作开发的项目,天香公司均持股30%,由对方负责经营开发和招商招租,合作期限均超过三年以上,两项目本身均未申请营业执照、为非法人单位,本身未发生费用支出和权益变动,故采用成本法核算。
(3)、长期债权投资年末余额为98,550.00元,为债券投资,其构成如下:
债券种类面值年利率购入金额到期日期初应
收利息
本期利息期末应减值准备
收利息
电力债券20000.00-20000.00-
省电力建设债券78550.00-78550.002007-6
合计98550.0098550.00
8、固定资产及累计折旧:
固定资产期末余额为110,588,390.35元,累计折旧期末余额为23,013,525.92元,具体构成如下:
固定资产原值:
项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物
43794185.4528462348.9072256534.35
机器设备9645512.5813326138.0862280.0022909370.66
运输设备4882272.90371937.10115610.005138600.00
电子设备42151.0042151.00
产役畜9934967.332400738.502984749.459350956.38
其他834257.2670422.0013901.30890777.96
合计69133346.5244631584.583176540.75110588390.35
累计折旧:
项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物1896174.286949539.708845713.98
机器设备1655472.267040625.3117396.888678700.69
运输设备1443486.83623076.6728035.302038528.20
电子设备3463.088008.8211471.90
产役畜1616216.762586234.191264550.152937900.80
其他353582.78153832.346204.77501210.35
合计6968395.9917361317.031316187.1023013525.92
固定资产净值62164950.5327270267.551860353.6587574864.43
固定资产余额较上年增长59.96%,主要系由于兼并福州日用化

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