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云南云维股份有限公司一九九九年度中期报告

            



重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

  一、公司简介
  1.公司的法定中文名称:云南云维股份有限公司
   英文名称:YUNNAN YUNWEI COMPANY LIMITED
   英文缩写:YNYW
  2.公司注册地址:云南省曲靖市沾益县花山镇
   公司办公地址:云南省曲靖市沾益县花山镇
   邮政编码: 655038
  3.公司法定代表人:李剑秋
  4.公司董事会秘书及授权代表:滕仕喜蒋观华
   联系地址:云南省曲靖市沾益县花山镇
        云南云维股份有限公司证券部
   电话:0874-3068588
   传真:0874-3068899转2195
  5.公司股票上市地:上海证券交易所
   股票简称:云维股份
   股票代码:600725
  二、主要财务指标
                    单位:人民币元
  主要财务指标   1999年6月30日 1998年6月30日
  净利润       -4320056.34  441554.55
  股东权益     328504194.43 355534623.79
  每股收益         -0.039    0.0040
  净资产收益率(%)     -1.32     0.12
  每股净资产        2.99     3.23
  调整后每股净资产     2.90     3.21
  计算公式如下:
  每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
  每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
   调整后的每股净资产=[报告期末股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处
理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/报告期末普通股股份总数。
  三、股本变动和主要股东持股情况
  (一)、股本变动情况
  公司股份变动情况表
                        数量单位:万股
                本期变动增减(+-)
          期初数  配股 送股 公积 其它 小计  期末数
  一、尚未流通股份       金转股
  1、发起人股份  7250                7250
  其中:
  国家拥有股份   7250                7250
  境内法人拥有股份
  外资法人拥有股份
  其它
  2、募集法人股
  3、内部职工股
  4、优先股或其它
  尚未流通股份计  7250                7250
  二、已流通股份
  1、境内上市人
  民币普通股    3750                3750
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其它
  已流通股份合计  3750                3750
  三、股份总数   11000               11000
  (二)、主要股东持股情况
  (1)、公司前十名股东情况
  截止1999年6月30日止,公司前十名股东持股情况如下:
  序号 股东名称及姓名 持股数量(股) 持股比例(%)
  1 云南维尼纶厂   72500000    65.9
  2 肖萍        508900    0.46
  3 师历        315150    0.29
  4 郭彬        223000    0.20
  5 韩金锋       200000    0.18
  6 黎建强       155000    0.14
  7 付拴喜       144920    0.13
  8 张光飞       132000    0.12
  9 宁波集智      108700    0.10
  10 叶细轩       105000    0.095
  (2)、公司前十名股东之间不存在关联关系。
  (3)、云南维尼纶厂仍是本公司的控股股东,代表国家持有本公司股份7,250万股,占
总股本的65.9%,报告期内该厂持有公司股份未发生变动,也未发生质押、冻结等情况。

  四、经营情况的回顾与展望
  1、报告期内公司主要经营情况:
  公司主营业务范围包括聚乙烯醇及其相关原料,半成品的生产加工销售。由于受到
主导产品聚乙烯醇市场空间逐渐缩小,有效需求萎缩,价格持续低迷以及公司用电价格在
同行业中相对较高的影响,给公司的经营带来了一定的困难。面对市场的不利环境,公司
狠抓内部管理,努力降低成本,枳极开拓销售渠道,力求最大限度地降低各种不利因素的
影响。本报告期内公司主产品聚乙烯醇平均生产成本为6,895.35元/吨,比去年同期平均
生产成本7,606.82元/吨降低了9.35%。截止1999年6月30日,公司共生产聚乙烯醇8,733
.8125吨,比去年同期增长16.79%;销售聚乙烯醇8,993.35吨,比去年同期增长16.54%;
实现主营业务收入70,573,806.97元,比去年同期增长1.87%,实现主营业务利润5,750,1
13.56元,比去年同期降低24.27%,公司在产销量增加的同时,由于产品销售价格同比有
较大幅度下降,致使前述两项指标未能同步增长,从而也导致了公司本期亏损4,320,056.
34元。
  2、公司投资情况
  (1)募集资金使用情况
  公司在报告期内没有新募集资金,公司于1996年6月发行股票募集的17,625万元资金
,本报告期内公司未投资使用。截止1999年6月30日,募股资金实际投资使用了532.3万元
,银行存款为10,695.6万元,其余6,397.1万元补充了流动资金。
  (2)其它投资情况
  报告期内公司没有其他项目投资。
  3、公司上半年生产经营中存在的问题及采取的对策
  公司上半年生产经营过程中存在的主要问题是:一方面主导产品聚乙烯醇市场疲软,
供大于求,竞争激烈,产品价格持续低迷;另一方面货款回收困难。
  针对生产经营中存在的以上问题,公司采取了相应的措施及对策:
  (1)加强企业基础管理工作,完善内部管理,以学邯钢、降成本为核心,落实成本费用
的目标管理责任制,把各项成本指标层层分解落实到各部门、岗位和个人,努力降低产品
成本;
  (2)提高营销队伍素质,注重灵活运用营销技巧,积极开拓新的市场,在激烈的竞争中
确保和提高公司产品的市场份额,提高市场占有率;
  (3)采取各种有力的措施回收欠款,加强资金回收工作。
  4、下半年工作计划
  针对98年亏损22,268,818.47元,99年度上半年虽然有所减亏,但仍然亏损4,320,056
.34元的严峻局面,公司下半年将充分调动全体员工的主动性和积极性,以扭亏为主要工
作重点,积极有效地开展各项生产经营工作。
  (1)、进一步强化内部管理,以科学管理为指导、以内部经济承包责任制为主要手段
,从严从细挖掘各方面的潜力,节能降耗、节约费用,进一步降低产品成本。
  (2)、在充分发挥原有设备、工艺能力的基础上,加强设备的治理改造和更新,加强
引进和运用新技术挖掘生产潜力,完善产品结构系列,努力做到99年完成聚乙烯醇生产18
000吨,达到历史最高水平,通过规模有效降低成本,提高规模效益。
  (3)、抓好产品销售与物资供应两个市场。销售市场方面,继续完善和强化区域责任
制,调动销售人员的积极性,促进产品销售和资金回笼。物资供应市场方面,对大宗原材
料、燃料的采购,实行集体定价与竞价采购相结合的新型采购制度,实施有效的监督,降
低采购成本。
  (4)、注重行业及产业发展趋势的研究,适时地涉足有广阔发展前景的产业,探索新
的发展路子,培育新的利润增长点。
  五、重要事项
  1.报告期内公司实现净利润-4,320,056.34元,加年初未分配利润7,363,166.89元,
本报告期可供股东分配的利润为3,043,110.55元。公司99年中期不进行利润分配及公积
金转增股本。
  2.本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
  3.本年度公司聘请的会计师事务所仍为云南亚太会计师事务所有限公司。
  4.重大关联交易事项
  (1)与公司控股股东云南维尼纶厂的关联交易
  云南维尼纶厂是本公司的控股股东,持有本公司股份7,250万股,占本公司总股本的6
5.9%。本公司向云南维尼纶厂采购矿石,其价格按市场公允价格确定。本报告期内,公
司向云南维尼纶厂购买矿石38,362.5吨,金额为997,425.00元;另外,根据公司与云南维
尼纶厂签订的土地使用租赁合同和劳务交换协议,本报告期内公司向云南维尼纶厂支付
土地租赁费803,598.36元。云南维尼纶厂向公司支付水、电费2,223,722.05元,修理材
料费428,263.08元。
  (2)与云维劳动服务公司的关联交易
  云维劳动服务公司与本公司同属一个母公司,本公司销售给云维劳动服务公司的产
品,价格与本公司销售给其它客户的产品价格相同。本报告期内,公司向云维劳动服务公
司销售聚乙烯醇60吨,金额为614,200.00元。
  5.计算机2000年问题对公司的影响及解决方案
  本公司涉及2000年问题的系统有通讯系统、工控系统、信息系统和财务系统,其中
通讯系统和财务管理系统将给生产管理带来一定的影响,工控和信息系统带来的影响较
小。由于以上的这些系统除通讯外涉及范围较小,基本上请厂家予以升级解决。其中通
讯系统和信息系统均已解决2000年问题,工控和财务管理系统将在1999年9月份以前完成
,预计费用20万左右,并已到位,正由公司计控中心逐步组织实施。
  六、财务报告(未经审计)
  (一)会计报表(附后)
  (二)会计报表附注
  1、公司简介
  云南云维股份有限公司(以下简称本公司)是1995年12月26日经云南省人民政府“云
政复(1995)105号”文批准,以募集方式设立的股份公司,公司注册资本11000万元。经营
范围为:主营生产销售化工、建材产品,主要产品有聚乙烯醇、醋酸乙烯、电石。
  2、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
  (1)会计制度
  公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
  (2)会计年度
  采用公历年度,即以每年1月1日-12月31日为一个会计年度。
  (3)记帐本位币
  以人民币为记帐本位币。
  (4)记帐原则和计价基础
  以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
  (5)合并会计报表的编制方法
  ①合并范围
  本公司对投资额占被投资单位具有表决权资本总额50%(不含50%)以上的控股子公
司,纳入合并会计报表编制范围。
  纳入合并会计报表范围的包括母公司及其所属控股子公司。所属控股子公司指富源
云维炭素有限责任公司。
  ②合并会计报表的编制方法
  合并报表以母公司、纳入合并范围的控股子公司的会计报表和其他资料为依据,在
抵销母公司与子公司相互之间的重大交易、资金往来、内部债权债务等的基础上,按照
《合并会计报表暂行规定》的规定编制而成。
  (6)现金等价物的确定标准
  现金等价物是指本公司持有的年限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性
强、易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (7)坏帐核算方法
  公司采用备抵法核算坏帐损失,年末按应收帐款余额5‰计提坏帐准备。
  坏帐的确认标准为:
  ①债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
  ②债务人愈期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
  对确实无法收回的应收帐款,经批准后作为坏帐损失,并转销提取的坏帐准备。
  (8)存货核算方法
  存货包括:原材料、辅助材料、备品备件、燃料、低值易耗品、包装物、库存商品
、在产品、自制半成品等。
  本公司的原材料、备品备件、燃料、包装物及部份辅助材料的核算采用计划成本核
算,领用发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本;其余的存货按实际成本核算,领
用发出时采用加权平均法;低值易耗品采用一次摊销法核算。
  中期期末或年度终了,未计提存货跌价准备。
  (9)长期投资核算方法
  ①长期股权投资
   按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐,对其他单位的投资占该单位有表决
权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%,但具有重大影响的采用权益法核算;对
其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下的采用成本法核算;投资占该单位
有表决权资本总额50%(不含50%)以上的,按权益法核算,并合并报表。
  ②长期债权投资
  以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及自发行日至债券
购入日的应计利息后的余额记帐,溢价或折价在债券存续期内,按直线法予以摊销。
  ③长期投资的减值准备
  中期期末或年度终了,未计提长期投资减值准备。
  (10)固定资产计价和折旧方法
  固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为:使用年限在一年以上的房屋、建筑
物、机器、运输工具、机械、器具、工具等,以及不属于生产经营主要设备但单位价值
在2,000元以上,并且使用年限在两年以上的物品。
  固定资产折旧采用平均年限法,固定资产类别、估计使用年限、预计残值率分别如
下:
  类别       使用年限 年折旧率% 残值率%
  1、机器设备类
  A.机械设备     14    6.79    5
  B.动力设备     17    5.59    5
  C.传导设备     24    3.96    5
  D.仪表设备     12    7.92    5
  2、房屋建筑物
  A.一般生产用房   33    2.88    5
  B.受腐蚀生产用房  21    4.52    5
  C.其他建筑物    21    4.52    5
  (11)在建工程核算方法
  在建工程按各项工程实际发生的支出核算,在建筑期或安装期内为该工程所发生的
借款利息计入该工程成本。在工程完工交付使用时作为结转固定资产的时点。
  (12)无形资产计价和摊销方法
  无形资产按实际发生额核算,在有效使用年限内平均摊销。
  (13)长期待摊费用的摊销方法
  按实际发生额核算,长期待摊费用在受益期内平均摊销。
  (14)收入确认原则
  商品销售:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再实施继续管理权
和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本
能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
  提供劳务:在同一年度内开始并完成,在劳务已经完成,且交易结果能够可靠地估计
时确认收入。
  他人使用本公司资产而发生的收入:他人使用本公司资产而发生的利息收入,按使用
现金的时间和适用的利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时
间和方法计算确定。
  利息收入和使用费收入在同时满足以下条件时按上述方法确认:⑴与交易相关的经
济利益能够流入公司;⑵收入的金额能够可靠地计量。
  (15)所得税的会计处理方法
  本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
  3、税项
  ⑴增值税:税率17%,以销项税额抵扣进项税额后计缴。
  ⑵营业税:税率5%。
  ⑶城建税:按应交增值税、营业税税额的5%计缴。
  ⑷教育费附加:按应交增值税、营业税税额的3%计缴。
  ⑸所得税:本公司根据云南省人民政府“云政复[1997]24号”文和云南财政厅、云
南省国有资产管理局、中国人民银行云南省分行联合会签的“云财工(1997)169号”文
之规定,本公司所得税按33%的税率计缴,超过15%的部份,可享受“先征后返”的政策
照顾,即所得税实际上缴负担率为15%。
  4、会计报表附注主要项目注释
  (1)货币资金
  项目        期初数    期末数
  现金       318594.18   34826.58
  银行存款   137168251.41 107078344.99
  其他货币资金  2644321.73  3160793.05
  合计     140131167.32 110273964.62
   注:货币资金期末较期初减少29,857,202.70元,主要是因公司偿还流动资金贷款
所致,本报告期公司偿还上期流动资金贷款22,420,000.00元。
  (2)应收帐款
  A、帐龄分析
  帐龄       期初余额 比重%  期末余额  比重%
  一年以内    75231023.21 89.17 74050143.62   90
  一至二年     1124177.57  1.33 1282113.89  1.56
  二至三年     674025.99  0.80  673769.49  0.81
  三年以上     7341588.01  8.70 6265322.44  7.63
  合计      84370814.78 100.00 82271349.44 100.00
  B、因公司加大货款回收力度,应收帐款期末较期初有所减少。
  (3)应收票据
    期初余额  期末余额
   3729200.00 24300000.00
  注:应收票据较期初增加20,570,800.00元,系公司主产品市场变化,客户较多采用承
兑汇票结算方式结算所致。
  (4)预付帐款
  帐龄     期初余额  比重% 期末余额 比重%
  一年以内   4807575.49 75.64 2998748.68 64.29
  一至二年   283568.14  4.46 646670.47 13.86
  二至三年   358865.04  5.65  66210.09  1.42
  三年以上   905588.21 14.25 953193.61 20.43
  合计     6355597.33 100.00 4664822.85 100.00
  注:本报告期,公司加大了内部控制管理,预付帐款较期初减少1,690,774.48元。
  (5)其他应收款
  帐龄       期初余额  比重% 期末余额 比重%
  一年以内    2345656.08 22.88 2271903.85 23.66
  一至二年     236297.03  2.30  65905.54  0.69
  二至三年     588481.47  5.74  75293.27  0.78
  三年以上    7083370.84 69.08 7190849.84 74.87
  合计      10253805.42 100.00 9603952.50 100.00
  (6)待摊费用
  项目           期初余额  期末余额
  94年期初存货待抵扣进项税 510387.84 39257.88
  保险费          227761.72 541373.19
  大修理费              124204.54
  水费           160000.00
  合计           898149.56 704835.61
  (7)存货
  项目     期初余额  期末余额
  原材料    6826366.01 6204763.04
  燃料     2049610.24 2153834.25
  包装物    637560.67  509134.50
  低值易耗品  4360377.16 4525750.89
  在产品    8682552.96 6260405.26
  库存商品  13645201.51 7484892.86
  在途材料   217350.71  694241.88
  合计    36419019.26 27833022.68
  注:公司加强储备资金管理,合理利用、减少不必要资金储备,使存货较期初减少8,5
85,996.58元。公司存货期末没有计提存货跌价准备。
  (8)在建工程
  工程名称
   期初数  本期增加(+) 期末余额  资金来源  工程进度
         减少(-)
  水溶性纤维开发工程
   901098.77        901098.77  自有资金   45%
  尿醛树脂开发工程
  1293087.90       1293087.90  募股资金   50%
  电炉电容补偿技改
   36757.00          0.00  自有资金  100%
  有机废水处理工程
  2652121.24 -2763344.78  335594.44  自有资金   95%
   有机电石调度楼工程
   604815.36  305945.04  910706.40  自有资金   85%
  1#门至电石路改造
   849041.61          0.00  自有资金   100%
  有机技改
   954857.15       1698624.87  自有资金   90%
  零星工程
   341301.

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