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山东鲁北化工股份有限公司1999年年度报告摘要

                



    重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。    
    一 、公司简介
    1、中文名称:山东鲁北化工股份有限公司
    英文名称:SHANDONG  LUBEI CHEMICAL Co.,LTD
    英文缩写:LBC
    2、法定代表:冯久田
    3、董事会秘书:田玉新
    电话:(0543)6451265  传真:(0543)6451057
    电子信箱:bz683@public.bzptt.sd.cn
    4、公司注册地址:山东省无棣县马山子镇  邮政编码:251907
    办公地址:山东省无棣县埕口镇东         邮政编码:251909
    公司网址:www.Lubei.com
    电子信箱:Lubei@public.bzptt.sd.cn
    5、信息披露报刊:《中国证券报》、《上海证券报》,登载公司年度报告国际互联网网址:http://www.sse.com.cn,年报备置地点:公司证券部
    6、股票上市地:上海证券交易所
    股票简称:鲁北化工   股票代码:600727
    二、会计数据和业务数据摘要
    1、公司本年度利润情况     单位:元
    利润总额:                    338067950.04
    净利润:                      274803798.72
    主营业务利润:                264093027.34
    其他业务利润:                   195849.45
    营业利润:                    231166077.95
    补贴收入:                    107456071.46
    营业外收支净额:                -554199.37
    经营活动产生的现金流量净额:  333257773.45
    现金及现金等价物净增加额:    -85044098.49
    2、主要会计数据和财务指标(调整后)        单位:元
    指标项目                 99年         98年    
         98年调整前       97年     97年调整前
    (1)主营业务收入      955706977.74  450462873.36  
        450462873.36 331399689.16 331399689.16
    (2)净利润            274803798.72  216544408.53  
        214746866.72 142399167.02 142399167.02
    (3)总资产           2043200269.86 1696399411.97 
       1704037583.41 987313293.71 987313293.71
    (4)股东权益         1171888646.13  897084847.41  
        904723018.85 466986821.86 466986821.86
    (5)每股收益                  0.83         0.975         
                0.97         0.71         0.71
    每股收益(加权)               0.96          1.04          
                1.03         0.95         0.95
    扣除非经常性损益后
    的每股收益                   0.83             -    
                   -            -         2.33
    (6)每股净资产                3.52          4.04 
                4.08         2.33         2.34
    (7)调整后的每股净资产        3.52          4.04 
                4.08         2.34
    (8)每股经营活动产生的
    现金流量净额                 1.00          1.24  
                1.24           -             -
    (9)净资产收益率(%)         23.45         24.13 
               23.74       30.49         30.49
    主要财务指标计算公式:
    每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
    每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
    调整后每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额]/年度末普通股股份总数
    每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
    净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
    3、报告期内股东权益变动情况
    项目          股本      资本公积     盈余公积   法定公益金  
         未分配利润   股东权益合计
    期初数     222000000 283561501.51 59212537.61  19737512.87 
        332310808.29  897084847.41
    本期增加   111000000              41220569.81 13740189.94         
        122583228.91  274803798.72
    本期减少
    期末数     333000000 283561501.51 100433107.42 33477702.81 
        454894037.20 1171888646.13
    变动原因:
    股本增加111000000元,是因99年5月份实施10:5比例送红股所致;
    盈余公积增加41220569.81,是因本年度利润分配;
    法定公益金增加13740189.94元,是因本年度利润分配;
    未分配利润增加122583228.91元,是本年净利润计提盈余公积金后的新增额。
    三、股本变动及股东情况介绍
    1、股本变动情况
    (1)股本变动情况表
    数量单位:万股
                     本次变动前  本次变动增减(+,-)  本次变动后
                             配 送股 公积金 增 其 小计
    一、未上市流通股份       股       转股  发 他
    1、发起人股份       14400   7200              7200  21600
    其中:
    国家持有股份
    境内法人持有股份    14400   7200              7200  21600
    外资法人持有股份
    其他
    2、募集法人股份
    3、内部职工股
    4、优先股或其他
    其中:转配股
    未上市流通股份合计  14400   7200              7200  21600
    二、已上市流通股份
    1、人民币普通股      7800   3900              3900  11700
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    已上市流通股份合计   7800   3900              3900  11700
    三、股份总数        22200  11100             11100  33300
    (2)股票发行与上市情况
    1)1995年11月7日,经山东省人民政府[鲁政字(1995)152号]文批准,并经中国证券监督管理委员会证监发审字(1996)51号文复审通过,发行方式经证监发字(1996)54号文批准,公司于1996年5月27日-30日发行社会公众股3000万股,其中内部职工股300万股,发行价格为每股6.28元,发行后公司总股本为10000万股;经上海证券交易所上证上(96)字第046号文同意,公司社会公众股于1996年7月2日在上海证券交易所挂牌交易。
    2)1997年1月29日,公司1997年临时股东大会通过了以10000万股为基数,按10:10比例用资本公积金转增股本的方案,本次资本公积金转增股本于1997年3月24日除权并上市流通。转增股本后,公司总股本变为20000万股。
    3)1998年4月13日,公司1997年年度股东大会通过了1998年度增资配股方案:以20000万股为基数,按10:3比例配股,实际配股2200万股。本次配股于1998年7月7日除权并于8月份上市流通。配股后,公司总股本变为22200万股。
    4)1999年5月12日,公司1998年年度股东大会通过了1998年年度利润分配方案:以22200万股为基数,按10:5比例送股,本次送股于1999年5月21日除权并上市流通。送股后,公司总股本变为33300万股。
    2、股东情况介绍:
    (1)报告期末股东总数为73306户。
    (2)前十名股东持股情况:
    股东名称          持股数量(股)         比例(%)
    鲁北企业集团总公司 216000000     64.86%(未上市流通股份)
    山东证券             4554030      1.37%(流通股份)
    昆明国投             2160200      0.65%(流通股份)
    昆明国投             1974706      0.59%(流通股份)
    泰和基金             1499907      0.45%(流通股份)
    刘 钰                 829000      0.25%(流通股份)
    冯怡生                780000      0.23%(流通股份)
    王振国                551090      0.17%(流通股份)
    华东汽服              499064      0.15%(流通股份)
    梁志民                478046      0.14%(流通股份)
    前十名股东中,山东鲁北企业集团总公司代表国家持有国有法人股,期初14400万股,由于公司1999年5月份实施了10:5比例送红股,其所持股数变为21600万股。集团总公司为发行企业债券,已将其持有的本公司9000万股国有法人股作为质押反担保,质权人为山东证券有限责任公司,质押期限为1999年7月6日至2004年7月5日。
    公司前十名股东之间不存在关联关系。
    (3)公司国有法人股股东--山东鲁北企业集团总公司,法定代表人:冯怡生,经营范围:原盐、化肥、硬脂酸等。
    (4)报告期内,公司控股股东未发生变更。
    四、股东大会简介
    1、1998年年度股东大会于1999年5月12日召开。本次股东大会决议公告于1999年5月13日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。
    2、1999年(临时)股东大会于1999年6月18日召开。本次临时股东大会决议公告于1999年6月19日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。
    3、选举、更换公司董事、监事情况:
    1999年(临时)股东大会通过了公司董事会成员由原来的十一人减至五人,选举冯久田、刘希岗、冯怡元、冯怡栋、吴玉瑞为第二届董事会董事;监事会由三人组成,选举李世泽、吴宗文、佘洪华为第二届监事会监事,其中佘洪华为职工监事。
    五、董事会报告
    1、公司经营情况
    (1)公司主营业务的范围及其经营状况
    公司主营业务范围是磷铵、硫酸、水泥、溴素、三元素复混肥等产品的生产和销售。公司拥有年产“6万吨磷铵、8万吨磷石膏制硫酸联产12万吨水泥”国家示范装置、年产“15万吨磷铵、20万吨磷石膏制硫酸联产30万吨水泥”国家试点放大工程、年产5000吨溴素装置和4.5万千瓦热电厂及租赁的原沙河磷铵总厂。
    主营业务收入、主营业务利润构成情况
    ①按行业分析: 实现主营业务收入    实现主营业务利润
    化工行业:      865989154.14         219940751.94
    建材行业:       21647104.12           7061631.69
    电力行业:       66070719.48          37090643.71
    ②按产品分析: 实现主营业务收入     实现主营业务利润
    磷铵:           603008490.10         128045279.28
    三元素复混肥:   129426348.20          49950645.58
    水泥:            21647104.12           7061631.69
    溴素及溴系列:   108610532.68          38519703.80
    电:              66070719.48          37090643.71
    (2)在经营中出现的问题与困难及解决方案
    本年度,在进口化肥的冲击下,国内磷肥价格出现了一定幅度的下降,公司主导产品磷铵的销售价格也受到影响。为减少进口磷肥对国内市场的冲击,提高我公司产品在国内、国际市场的竞争力,公司采取了以下措施:
    ①增加科技投入,加大新产品、新技术、新装备开发力度,促进产品升级换代;进一步加强成本控制,降低成本,以取得更大的竞争优势。
    ②以市场为导向,调整产品结构,满足农业生产对高浓度多元素肥料的需求,提高NPK复混肥的生产规模,增强抗风险能力。
    ③加强营销网络的建设,增设办事处,加大销售力度,积极开拓国内、国际市场,扩大公司产品的销售市场范围,提高产品市场占有率。
    2、公司财务状况
    1999年公司有关财务指标与1998年相比:(元)
    指  标               1999年度      1998年度 比上年增减(%)
    1)总资产          2043200269.86 1696399411.97     20.44
    2)长期负债         550000000.00  540000000.00      1.85
    3)股东权益        1171888646.13  897084847.41     30.63
    4)主营业务利润     264093027.34  164916824.27     60.13
    5)净利润           274803798.72  216544408.53     26.90
    总资产比上年增加20.44%,主要是因为“15、20、30”工程竣工部分转资和流动资产增加;
    长期负债比上年增加1.85%,是由于年度内国家开发银行对“15、20、30”工程提供的贷款增加;
    股东权益比上年增加30.63%,主要是由于“15、20、30”工程中的磷铵部分于99年1月份投产增加当年利润所致。
    主营业务利润比上年增加60.13%、净利润增加26.90%,是由于“15、20、30”工程中的磷铵部分于99年1月份投产所致。
    3、公司投资情况
    ⑴前一次募集资金在报告期内使用情况
    公司于1998年度实施配股,实际募集资金18149.93万元,1998年度按照配股说明书公布的投资计划投入17349.60万元,剩余800.33万元,于本年度下半年全部投入到5000吨/年溴素装置技改项目。
    募集资金投资项目进展情况:5000吨/年溴素装置技改项目依托自身的技术优势和资源优势实施技改,原生产装置溴素一厂、溴素二厂全部纳入技改计划。其中溴素一厂已于1998年完成,二厂剩余部分技改已于1999年下半年完成。1999年实现利润2765万元。
    4、加入“WTO”将对公司产生的影响
    中国加入“WTO”后,对于化工行业的影响表现在:一方面可能导致农民种粮的积极性降低,对磷铵市场将造成一定影响;另一方面,进口磷肥的输入可能导致国内磷铵市场价格有逐渐下降的趋势。但由于公司拥有世界独一无二的“石膏制硫酸联产水泥”技术,成本低、竞争力强;公司还将进一步加强管理,降低成本,因此加入“WTO”对公司的利润增长不会造成很大的影响。
    5、2000年度的业务发展计划
    依托现有磷铵生产装置,建设100万吨/年硫基NPK复肥生产装置,广泛开展农化服务,满足农业生产对高浓度多元素复肥产品的要求;建设国家级火炬计划项目---  采用绿色生产新工艺制造环氧丙烷;依托鲁北企业集团总公司海洋化工优势,在小试基础上,优化中试生产工艺,进行高纯氢溴酸及溴化物生产新技术开发和溴系阻燃剂生产新技术开发和应用;为满足公司项目建设及中长期发展的需要,以劣质煤(或煤矸石)为原料,采用循环硫化床锅炉燃烧技术,在现有基础上,进行技改扩建,达到15万KW的发电能力。
    6、董事会日常工作情况
    (1)年度内董事会会议情况及决议内容
    山东鲁北化工股份有限公司首届第十次董事会于1999年3月28日召开,审议并一致通过了1998年年度报告和1998年利润分配预案。本次董事会决议公告于1999年3月30日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。
    山东鲁北化工股份有限公司首届第十一次董事会于1999年5月14日召开,审议通过了对《山东鲁北化工股份有限公司章程》部分条款进行修改、关于董事会换届选举及召开1999年(临时)股东大会的决议。本次董事会决议公告于1999年5月15日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。
    山东鲁北化工股份有限公司第二届第一次董事会于1999年6月18日下午召开,会议选举冯久田先生为公司第二届董事会董事长、刘希岗先生为副董事长,聘任袁金亮先生为总经理、吴玉瑞先生为财务总监、田玉新先生为第二届董事会秘书。本次董事会决议公告于1999年6月19日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。
    山东鲁北化工股份有限公司第二届第二次董事会于1999年8月8日在召开,会议通过了公司1999年中期报告。本次董事会决议公告于1999年8月10日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。
    (2)公司1999年5月12日召开的1998年年度股东大会通过了1998年年度利润分配方案:以22200万股为基数,按10:5比例送股,占用未分配利润11100万元。本次送股于1999年5月21日除权并上市流通,公司总股本变为33300万元。
    7、公司管理层及员工情况
    (1)董事、监事、高级管理人员:
姓名   性别 年龄 职务   任期起止日期        年初   年末   年薪
                                            持股   持股   (元)
                                            (股)   (股)
冯久田  男  31 董事长 1999.6.18至2002.6.18 158860 238290 18000
刘希岗  男  44 副董事长  
                      1999.6.18至2002.6.18  80600 120900 12960
冯怡元  男  46 董事   1999.6.18至2002.6.18  83200 124800 12960
冯怡栋  男  42 董事   1999.6.18至2002.6.18  83200 124800 12960
吴玉瑞  男  44 董事   1999.6.18至2002.6.18  54600  81900 12960
李世泽  男  62 监事
              会主席  1999.6.18至2002.6.18  83200 124800 12960
吴宗文  男  41 监事   1999.6.18至2002.6.18  13000  19500 12960
佘洪华  男  46 监事   1999.6.18至2002.6.18  28600  42900 12960
田玉新  男  36 董事
              会秘书  1999.6.18至2002.6.18  26000  39000  7680
袁金亮  男  39 总经理 1999.6.18至2002.6.18      0      0 12360
    以上人员所持股份增加,是由于公司5月份实施了以10:5比例送红股所致。
    以上董事、监事及高级管理人员的年度报酬区间为:1.2至1.8万元之间9人,1万元以下1人。
    报告期内离任的董事:冯怡生、步宝和、武文焕、吕天宝、张式芳、赵振瑞;离任原因:任期届满,换届选举。
    公司1999年6月18日第二届第一次董事会聘任袁金亮先生为公司总经理、田玉新先生为公司第二届董事会秘书。
    7、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本方案
    经山东正源会计师事务所有限公司中国注册会计师审计,公司一九九九年实现净利润为274803798.72元,提取10%法定公积金27480379.87元,提取5%法定公益金13740189.94元,当年可供股东分配的利润为233583228.91元。加上年未分配利润332310808.29元,可供股东分配的利润为565894037.20元。鉴于公司1999年5月份实施了以10:5比例送红股的利润分配方案,为了公司长远发展,并考虑到“15、20、30”国家试点放大工程将进入全面投产阶段,流动资金需求大,故对1999年度利润不进行分配,也不进行资本公积金转增股本。
    六、监事会报告
    1999年3月28日首届第七次监事会召开,议题是审议1998年年度监事会报告及提交1998年度股东大会审议的文件,本次决议内容没有披露。
    1999年5月14日首届第八次监事会召开,本次监事会决议公告于1999年5月15日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。
    1999年6月18日第二届第一次监事会召开,本次监事会决议公告于1999年6月19日刊登在 《中国证券报》和《上海证券报》。
    1999年8月8日,第二届第二次监事会召开,会议议题审议1999年中期报告,本次决议内容没有披露。
    七、重要事项
    1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    2、1999年6月18日公司召开临时股东大会进行董事会换届选举,选举冯久田、刘希岗、冯怡元、冯怡栋、吴玉瑞为第二届董事会董事。
    第二届第一次董事会选举冯久田为第二届董事会董事长、刘希岗为副董事长,聘任袁金亮为公司总经理,聘任田玉新为公司第二届董事会秘书。
    3、报告期内公司、董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
    4、重大关联交易
    (1)采购事项
    企业名称             1998年          1999年     定价政策
    山东鲁北企业集团总公司    
                      2,638,000.00   *8629866.19      市价
    山东鲁北企业集团总公司砖厂   
                      4,989,967.20             -      市价
    山东鲁北企业集团总公司预制厂  
                      1,236,708.00             -      市价
    合    计            8864675.20    8629866.19
    *详见“会计报表附注(6)承诺事项第2)项”
    (2)销售事项
    企业名称             1998年          1999年    定价政策
    山东鲁北企业集团总公司     
                    21,951,122.65    44,271,174.86   市价
    山东鲁北企业集团总公司盐厂    
                     4,699,740.00     3,631,181.05   市价
    合    计          26650862.65      47902355.91
    (3)公司有偿使用关联方无形资产支付的使用费
    企业名称        类别        本年使用费    定价政策
    山东鲁北企业集团总公司    
                    发明专利    935,384.62     协议价
    山东鲁北企业集团总公司   
                  土地使用权    133,179.78     协议价
    合    计                    1853664.40
    说明:
    1)根据公司与集团公司签订的分立协议,集团公司持有的专利权“一种由石膏生产硫酸的方法”,评估值为1,216.00万元,公司成立后以缴纳使用费的方式有偿使用该专利,年使用费935,384.62元,使用年限为13年。
    2)公司成立后,集团公司将使用权属于集团公司的178,207.10平方米土地,有偿租赁给公司使用,租赁期为50年,年租金为133,179.78元。
    3)公司与集团公司原签定的关于有偿使用集团公司盐厂卤水资源的协议 (每生产一吨溴使用费300元),由于98年集团将卤水池作为配股资产投入公司,不再执行。
    (4)公司向关联方收取资金占用费
    根据公司与集团公司签订的关于公司收回委托集团公司代建的6万吨/年离子膜烧碱厂工程款的协议,公司收回全部委托投资款,该项目由集团公司进行投资,集团公司根据每月欠款余额按月利率0.465%向公司支付资金使用费,共计4,397,108.15元。
    (5)关联方应收应付款项余额
    项目              企业名称      
                          1998.12.31   1999.12.31   内容
    其他应收款  山东鲁北企业总公司    
                                -    18,006,491.81  往来款
    注:根据股份公司与集团公司签订的供销协议,股份公司尚欠集团公司67551653.81,待评估机构评估、有关国有资产管理部门确认后,双方进行结算。
    (6)其他关联事项
    根据公司与集团公司签订的协议,1995年12月31日之后,若出现与集团公司有关的资本性承担事项,或出现或有负债的责任,一概由集团公司承担,均与股份公司无关。
    5、自1996年6月公司成立,与控股股东山东鲁北企业集团总公司签定了分立协议,在资产、财务方面实行了明确分开。公司拥有独立的产、供、销体系,公司有独立的银行帐户,财务制度健全,财务人员与控股股东之间不存在兼职情况。1999年6月18日召开的1999年(临时)股东大会对董事会进行了换届选举,集团总公司董事长冯怡生先生不再担任鲁北化工股份有限公司董事长、集团总公司部分董事退出股份公司董事会,同时股份公司总经理及高层管理人员在集团总公司不再兼职,实现了集团总公司与股份公司在“人员”上的分开。
    6、公司租赁其他公司资产情况
    公司租赁经营河北省沙河市磷铵总厂,报告期内,该厂实现利润7016万元,占公司本年度利润总额的21%。租赁协议内容详见《审计报告》附注的“承诺事项”。
    7、继续聘任山东正源会计师事务所为公司会计师事务所。
    8、公司“年产15万吨磷铵副产磷石膏制20万吨硫酸联产30万吨水泥”国家试点放大工程已基本完成,其中,磷铵已于99年1月投产,硫酸和水泥装置于99年6月进入调试阶段,预计2000年初正式投入生产。
    9、关于公司委托山东鲁北企业集团总公司建造60000吨/年离子膜烧碱工程情况由于公司“15、20、30”工程建设及部分装置投产,公司资金占用增加很大,流动资金较为紧张,为缓解流动资金紧张状况,经与山东鲁北企业集团总公司协商,双方签订了新的协议,协议规定:双方解除委托投资关系,山东鲁北企业集团总公司将工程款全额归还公司,并按月息0.465%支付公司利息4,397,108.15元,以保证公司资金需要。该项目由山东鲁北企业集团总公司继续进行投资,与公司无关。
    10、1999年度主营业务收入比1998年度增长60.13%,是由于“15、20、30”国家试点放大工程中的磷铵部分于99年1月分投产所致。
    八、财务会计报告
    1、审计报告             (2000)鲁正会审字第028号
    山东鲁北化工股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表、1999年度利润及利润分配表以及1999年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况、1999年度经营成果以及1999年度现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    山东正源会计师事务所有限公司  中国注册会计师:乌静君  
                                                 张炳辉
    中国.济南                             2000年2月13日
    2、会计报表
    3、会计报表附注               单位:人民币元
    (1)公司概况
    山东鲁北化工股份有限公司(以下简称“股份公司”)系由山东鲁北企业集团总公司(以下简称“集团公司”)作为唯一的发起人,以社会募集方式于1996年6月19日正式成立,同年7月2日在上海证券交易所挂牌交易,注册资本10000万元;1997年用资本公积转增股本10000万元,注册资本变更为20000万元;按照中国证监会上字[1998]67号文批准的公司1997年度股东大会的配股方案,1998年公司配股2200万股,注册资本变更为22200万元;1999年以1998年12月31日股本22200万股为基数,向全体股东以未分配利润按10:5比例送红股11100万股,送股后公司的注册资本变更为33300万元,股份总数为33300万股,其中国有法人股21600万股,社会公众股11700万股。公司主营磷铵、三元素、水泥、溴素等产品的生产和销售。
    (2)公司主要会计政策、会计估计
    1)会计制度
    公司执行《股份有限公司会计制度》。
    2)会计年度
    采用公历制自每年1月1日起至12月31日止。
    3)记帐本位币
    以人民币为记帐本位币。
    4)记帐基础及计价原则
    以权责发生制为记帐基础,以历史成本法为计价原则。
    5)现金等价物的确定标准
    公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,且价值变动风险很小的投资。
    6)坏帐核算方法
    坏帐的确认标准
    A、因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项;
    B、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
    坏帐的计提标准
    公司对坏帐的核算采用备抵法,1999年起按应收帐款和其他应收款期末余额的6%计提坏帐准备。
    7)存货核算方法
    原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价,领用或销售时按加权平均法计价;低值易耗品采用五、五摊销法核算。包装物在领用时一次计入产品成本。如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回的部分,1999年起提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取。
    8)固定资产计价和累计折旧核算方法
    固定资产系指使用年限在一年以上且单位价值在2000元以上的房屋建筑物、电子设备和运输工具等,固定资产按历史成本或法定评估价值入帐。
    固定资产折旧采用直线法,并考虑了5%的净残值。各类固定资产预计使用年限如下:
    类别         预计使用年限
    房屋建筑物      35-40
    机械设备        10-14
    运输工具         8
    电子设备         5
    其他             5
    9)在建工程核算方法
    在建工程按实际发生的支出入帐,按工程项目分别核算并在工程完工交付使用时按工程的实际成本结转固定资产,利用借款进行的工程所发生的借款利息,在尚未交付使用前予以资本化,交付使用后计入当期财务费用。
    10)无形资产的核算方法
    土地使用权按法定评估值或取得时实际成本计价,按使用年限平均摊销。
    11)收入确认原则
    A 、销售商品:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司;不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对该商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。
    B、提供劳务:劳务的开始和完成在同一年度的,在劳务完成时确认收入;劳务的开始和完成不在同一年度的,但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的,按完工百分比法确认收入。
    12)所得税的会计处理方法
    公司采用应付税款法。
    13)利润分配
    A 、按照《中华人民共和国公司法》及公司的有关规定,公司交纳所得税后的利润,按以下顺序分配:
    B、提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的10%提取,盈余公积金达到注册资本50%时不再提取。
    C、提取法定公益金。法定公益金按税后利润的5%提取。
    D、提取任意盈余公积金。
    E、分配股利。
    (3)会计政策变更说明
    公司按照《股份有限公司会计制度》的规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
    1、坏帐准备采用备抵法,原按应收帐款期末余额0.3%计提坏帐准备,现变更为按应收账款和其他应收款期末余额的6%计提坏帐准备。
    2、期末存货原按成本计价,现变更为按成本与可变现净值孰低计价。
    上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数填列。上述会计政策变更的累积影响数为7,638,171.44元,系因坏帐准备计提方法变更的累积影响数。由于会计政策变更,调增了1998年度的净利润1,797,541.81元;调减了1999年年初留存收益7,638,171.44元,其中,未分配利润调减6,492,445.72元,盈余公积调减1,145,725.72元;利润及利润分配表上年数栏年初未分配利润调减8,020,356.26元。
    (4)、税项
    税种               税率       计税依据
    增值税        17%或13%     按不含税销售额
    城市维护建设税       5%     按实际交纳的增值税、消费税
    企业所得税          33%     应纳税所得额
    说明:
    1)增值税
    根据财政部、国家税务总局财税字[1998]78号文规定,磷胺、复合肥(三元素)免征增值税。
    根据山东省滨州市国家税务局滨国税[1996]41号文规定,自1996年9月1日起,免征水泥增值税。
    2)城市维护建设税
    自1995年起,公司所在地马山子镇成为建制镇,根据国发[1985]19号文规定,税率为5%。
    3)企业所得税
    根据山东省人民政府[1997]103号文,公司所得税按应纳税所得
    额的33%计缴,年末由当地财政部门按18%返还,实际税负为15%,其中山东鲁北化工股份有限公司沙河分公司所得税的税率33%。
    (5)或有事项
    截至1999年12月31日股份公司无需要说明的重大或有事项。
    (6)承诺事项
    1)1998年4月14日,股份公司与河北省沙河市经济委员会签订《经营租赁合同书》。合同书规定:股份公司租赁河北省沙河市磷铵总厂的经营性资产31,258,232.00元,租赁期限为7年,自1998年4月14日至2005年4月14日。承租期第一年租金2,900,000.00元,承租期前4年租金每年递增200,000.00元,承租期后3年每年租金3,100,000.00元,累计租金总额22,100,000.00元。租赁期满,公司承诺承租方租赁资产增值6%,6%以外的增值,股份公司将其作价入股,与沙河市磷胺总厂共同组建新的法人实体。
    2)1999年7月8日,股份公司与集团公司签定供销协议,由股份公司委托集团公司引进哈萨克斯坦部分设备和钢材,双方按市场价格结算,共计76181520(股份公司已付8629866.19),该结算价格待评估机构评估、有关国有资产管理部门确认后,双方进行帐务处理。
    (7)资产负债表日后事项
    截至2000年 2月13日股份公司无需要说明的重要资产负债表日后事项。
    九、公司的其他有关资料
    1、公司首次注册登记日期、地点:公司于1996年6月19日在山东工商行政管理局注册登记。
    2、企业法人营业执照注册号:16309537-4
    3、税务登记号码:372324167071441
    4、公司聘请的会计师事务所:山东正源会计师事务所有限公司
    办公地址:山东省济南市洛源大街5号
    十、备查文件目录
    1、载有董事长、总会计师、会计主管签名并盖章的1999年会计报表;
    2、山东正源会计师事务所有限公司《关于山东鲁北化工股份有限公司1999年度财务审计报告》(2000)鲁正会审字第028号;
    3、公司在《中国证券报》、《上海证券报》》披露过的公告及文件正本;    
  
                                现金流量表

编制单位:山东鲁北化工股份有限公司           单位:人民币元
            项目                         行次      金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金               1  910684723.51
收到的租金                                 2
收到的增值税销项税款和退回的增值税款       3   13014683.69
收到的除增值税以外的其他税费返还           4    7600000.00
收到的其他与经营活动有关的现金             8  240069310.17
现金流入小计                               9 1171368717.37
购买商品、接受劳务支付的现金              10  709767872.14
经营租赁所支付的现金                      11    3277000.00
支付给职工以及为职工支付的现金            12    9667433.11
支付的增值税款                            13   34988313.28
支付的所得税款                            14   65102674.50
支付的除增值税、所得税以外的其他税费      15
支付的其他与经营活动有关的现金            20   15307650.89
现金流出小计                              21  838110943.92
经营活动产生的现金流量净额                22  333257773.45
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                      23
分得股利或利润所收到的现金                24
取得债券利息收入所收到的现金              25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额        
                                          26
收到的其他与投资活动有关的现金            30
现金流入小计                              31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            
                                          32  417393434.05
权益性投资所支付的现金                    33
债权性投资所支付的现金                    34
支付的其他与投资活动有关的现金            40
现金流出小计                              41  417393434.05
投资活动产生的现金流量净额                42 -417393434.05
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金                43
发行债券所收到的现金                      44
借款所收到的现金                          45   27650000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金            50
现金流入小计                              51   27650000.00
偿还债务所支付的现金                      52
发生筹资费用所支付的现金                  53
分配股利或利润所支付的现金                54
偿付利息所支付的现金                      55   28558437.89
融资租赁所支付的现金                      56
减少注册资本所支付现金                    57
支付的其他与筹资活动有关的现金            62
现金流出小计                              63   28558437.89
筹资活动产生的现金流量净额                64    -908437.89
四、汇率变动对现金的影响                  65
五、现金及现金等价物净增加额              66  -85044098.49
补充资料          
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务                        67
以投资偿还债务                            68
以固定资产进行长期投资                    69
以存货偿还债务                            70
融资租赁固定资产                          71
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                    72 274803798.72
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐             73   3341735.35
固定资产折旧                              74  33968116.84
无形资产摊销                              75   1069007.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)         
                                          76
固定资产报废损失                          77    
财务费用                                  78  17723055.05
投资损失(减收益)                          79
递延税款贷项(减借项)                      80
存货的减少(减增加)                        81 -94220793.78
经营性应收项目的减少(减增加)              82  50202860.29
经营性应付项目的增加(减减少)              83  63871749.60
增值税增加净额(减减少)                    84 -17501756.45
其他                                      85
经营活动产生的现金流量净额                86 333257773.45
3、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额                        87 133841056.67
减:货币资金的期初余额                     88 218885155.16
现金等价物的期末余额                      89
减:现金等价物的期初余额                   90
现金及现金等价物净增加额                  91 -85044098.49

                                利润及利润分配表
编制单位:山东鲁北化工股份有限公司           单位:人民币元
        项目                     行次     1998年       1999年
一、主营业务收入                   1 450462873.36 955706977.74
减:折扣与折让                      2
主营业务收入净额                   3 450462873.36 955706977.74
减:主营业务成本                    4 284363738.38 690562838.34
主营业务税金及附加                 5   1182310.71   1051112.06
二、主营业务利润                  10 164916824.27 264093027.34
加:其他业务利润                   11  51117235.23    195849.45
减:存货跌价损失                   12
营业费用                          13   3804480.03   7675205.50
管理费用                          14   5111945.89  14033163.36
财务费用                          15    951308.77  11414429.98
三、营业利润                      18 206166324.81 231166077.95
加:投资收益                       19
补贴收入                          22  48115803.46 107456071.46
营业外收入                        23    193656.77    181246.04
减:营业外支出                     25     34870.62    735445.41
四、利润总额                      27 254440914.42 338067950.04
减:所得税                         28  37896505.89  63264151.32
少数股东损益                      29
五、净利润                        30 216544408.53 274803798.72
加:年初未分配利润                 31 148248061.04 332310808.29
盈余公积转入                      32
六、可供分配的利润                33 364792469.57 607114607.01
减:提取法定盈余公积               35  21654440.85  27480379.87
提取法定公益金                    35  10827220.43  13740189.94
七、可供股东分配的利润            36 332310808.29 565894037.20
减:应付优先股股利                 37
提取任意盈余公积                  38
已分配普通股股利                  39
转付股本的普通股股利              40              111000000.00
八、未分配利润                    41 332310808.29 454894037.20
  
                                 资产负债表

编制单位:山东鲁北化工股份有限公司            单位:人民币元
        资产                  行次  1998.12.31    1999.12.31
流动资产:货币资金               1  218885155.16  133841056.67
短期投资                        2
减:短期投资跌价准备             3
短期投资净额                    4
应收票据                        5                  1087000.00
应收股利                        6
应收利息                        7
应收帐款                        8  122224371.26  162422592.73
其他应收款                      9  187297178.82   30761218.15
减:坏帐准备                    10    8249293.30   11591028.65
应收款项净额                   11  301272256.78  181592782.23
预付帐款                       21   92157526.65  165959545.77
应收补贴款                     24
存货                           30   54333491.75  148554285.53
减:存货跌价准备                31          0.00          0.00
存货净额                       32   54333491.75  148554285.53
待摊费用                       33       3691.35      62000.00
待处理流动资产净损失           34
一年内到期的长期债券投资       35
其他流动资产                   36
流动资产合计                   39  666652121.69  631096670.20
长期投资:
长期股权投资                   40
长期债权投资                   41
长期投资合计                   42
减:长期投资减值准备            43
长期投资净额                   44
固定资产:
固定资产原价                   45  235303236.22  684929353.99
减:累计折旧                    46   56061529.98   90029646.82
固定资产净值                   47  179241706.24  594899707.17
工程物资                       48    4899783.27   61266314.04
在建工程                       49  798659864.23  710060649.74
固定资产清理                   50
待处理固定资产净损失           51
固定资产合计                   53  982801353.74 1366226670.95
无形资产及其他资产:
无形资产                       54   46945936.54   45876928.71
开办费                         55
长期待摊费用                   56
其他长期资产                   57
无形资产及其他资产合计         58   46945936.54   45876928.71
递延税项:
递延税款借项                   59
资产总计                       60 1696399411.97 2043200269.86
负债及股东权益                   
流动负债:
短期借款                       61                 17650000.00
应付票据                       62   17630000.00   19552000.00
应付帐款                       63  144193055.81  167411674.01
预收帐款                       64   45126909.49   41194027.28
代销商品款                     65
应付工资                       66    2008942.17    4829277.84
应付福利费                     67     978385.11    2807540.60
应付股利                       68
应交税金                       69   39422398.06   17880409.75
其他应交款                     70     847020.84    1293750.07
其他应付款                     71    3560021.95   23574265.73
预提费用                       72    5547831.13   25118678.45
一年内到期的长期负债           73
其他流动负债                   74
流动负债合计                   80  259314564.56  321311623.73
长期负债:
长期借款                       81  540000000.00  550000000.00
应付债券                       82
长期应付款                     83
住房周转金                     84
其他长期负债                   85
长期负债合计                   90  540000000.00  550000000.00
递延税项:
递延税款贷项                   91
负债合计                       92  799314564.56  871311623.73
股东权益:
股本                           93  222000000.00  333000000.00
资本公积                       94  283561501.51  283561501.51
盈余公积                       95   59212537.61  100433107.42
其中:公益金                    96   19737512.87   33477702.81
未分配利润                     97  332310808.29  454894037.20
股东权益合计                   98  897084847.41 1171888646.13
负债及股东权益总计             99 1696399411.97 2043200269.86


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