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江苏索普化工股份有限公司1999年度中期报告

            



重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

  一、公司简介
  1、公司名称:中文名称:江苏索普化工股份有限公司
    英文名称:JIANGSU SOPO CHEMICAL CO.LTD
  2、公司注册地址:江苏省镇江市谏壁镇越河街50号
    公司办公地址:江苏省镇江市谏壁镇越河街50号
    邮政编码:212006
  3、公司法定代表人:宋勤华
  4、公司董事会秘书:许逸中
    联系地址:江苏省镇江市谏壁镇越河街50号
    电话:(0511)-3366244
    传真:(0511)-3362036
  5、公司股票上市地:上海证券交易所
    股票简称:江苏索普
   股票代码:600746
  二、主要财务指标
项 目           1999年6月30日 1998年6月30日
净利润(元)          10444337.70  10071868.67
股东权益(元)        225118076.38  203046034.25
每股收益(元)            0.08     0.1158
净资产收益率(%)          4.64     4.96
每股净资产(元)           1.73     2.33
调整后的每股净资产(元)       1.65     2.27
  说明:根据公司1999年7月12日实施送1转增1后的总股本156547890股计算,公司1999
年中期每股收益为0.067元,每股净资产为1.44元。
  计算公式如下:
  每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
  每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
  调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流
动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数
  三、股本变动和主要股东持股情况
  (截止至1999年6月30日)
  1、股本变动情况数量     单位:股
             期初数 本次变动增、减(+、-) 期末数
                 送股 公积金转股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份       95525325          95525325
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份     95525325          95525325
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计     95525325          95525325
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 34931250          34931250
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他已流通股份
合 计          34931250          34931250
三、股份总数       130456575         130456575
  说明:公司于1999年7月12日实施1998年度利润分配及资本公积金转增股本方案,即
以1998年末总股本130456575股为基数,向全体股东按10:1送股并按10:1转增股本,实施
后公司总股本为156547890股,其中流通股为41917500股。
  2、主要股东持股情况    单位:股
  股东名称        持股数 持有比例(%)
①江苏索普(集团)有限公司  92730825  71.08
②镇江硫酸厂         815062  0.62
③镇江市第二化工厂      815063  0.62
④镇江精细化工有限公司    815263  0.62
⑤信博公司          653505  0.50
⑥于春花           455800  0.35
⑦刘明芝           450000  0.35
⑧林佳生           447124  0.34
⑨高育华           400200  0.31
⑩梁钧惠           383200  0.29
  说明:
  ①报告期末公司股东总数11338户。
  ②持有本公司5%(含5%)以上股份股东江苏索普(集团)有限公司持
股92730825股,报告期内无变化。
  ③镇江市第二化工厂为江苏索普(集团)有限公司全资子公司。
  ④持股5%(含5%)以上法人股东所持股份无质押、冻结等情况。
  四、经营情况回顾与展望
  1、公司报告期内主要经营情况公司主营烧碱、ADC发泡剂、漂粉精等化工产品的制
造销售,上半年,上述三大主要产品产量分别为25340.62吨、5023.23吨、2948.80吨,ADC
发泡剂产销量比去年同期增长27.5%,其它产品产销量略有增长。完成主营业务收入101
76.19万元。
  上半年,公司主要产品的市场状况不佳,受经济大环境影响,产品价格继续低迷,针对
上述不利局面,公司坚持内抓管理、外拓市场的策略,通过抓管理降低成本,增加产品产
量,同时千方百计抓市场开拓,坚持宁让利润不让市场,始终保持较高的市场占有率,通过
提高产品的质量,开发新规格产品,开展产品深加工,提高产品附加值,积极开拓欧美市场
,确保了公司的稳定发展。
  上半年,公司针对市场状况,与科研机构合作,就ADC发泡剂产品分级问题进行研究实
验,力争使ADC发泡剂形成三个系列改性产品,加快漂粉精钠法生产工艺研究,下半年争取
进入实质性试验。公司努力推进清洁生产,加强环保开展回收利用取得积极成效;公司质
量体系运行有效,6月份通过了认证复审。
  2、公司投资情况募股资金投入项目在报告期内完成或继续使用情况      
              (单位:万元)
项目        承诺投资  实际投资
5000t/y漂粉精     96020    29.46
12000t/y消石灰     495
  5000t/y漂粉精和12000t/y消石灰项目,总投资分别为960万元和495万元,现已开始
设备安装,实际投入2029.46万元,非募股资金投入的电解厂房改造土建已完成,下半年准
备搬迁。
  3、下半年计划
  (1)随着国家扩大内需各项经济措施的出台,下半年对化工原材料的需求有所回升,
下半年公司将继续抓好生产管理,充分发挥现有生产能力,做到稳产高产,同时积极争取
扩大出口。
  (2)进一步强化公司内部成本控制,尤其是推行限价、比价采购,努力压缩采购成本,
把好资金关,降低资金占用。
  (3)抓紧技改项目步伐,年产5000吨漂粉精和1.2万吨消石灰项目力争年底建成,做好
试车准备工作,为明年投入生产创造条件;新电解厂房、整流厂房改造工作在下半年完工
,做好搬迁工作;年产1万吨ADC发泡剂项目要抓紧前期工作,争取年内开工。
  五、重要事项
  1、公司中期不进行利润分配及公积金转增股本。
  2、公司上年度利润分配、公积金转增股本方案及实施情况:经江苏天衡会计师事务
所审计,一九九八年度实现净利润2272.63万元,决定以1998年末总股本130456575股为基
数,向全体股东每10股送1股,用资本公积金每10股转增1股。上述方案已在1999年7月12
日实施完毕,实施公告刊登在1999年7月5日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
  3、计算机2000年问题:公司成立了计算机2000年问题小组,对所有可能涉及的计算
机硬件、软件以及数字化程序控制芯片的设备进行了检查,公司主要涉及年份的表示方
面,且公司计算机应用仅限于文字处理、档案管理和数据统计工作,因此经过检查、修改
并通过试验,目前计算机2000年问题对公司不会产生影响。
  4、本报告期内公司未签订重大担保抵押合同,无重大诉讼、仲裁事项。
  5、重大关联交易事项详见财务报告
  六、财务报告
  (一)审计报告
             审计报告
                      天衡审字(99)206号
江苏索普化工股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,审计了贵公司1999年6月30日的资产负债表及1999年1-6月的利润及
利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表
发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中
,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们
认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在
所有重大方面公允地反映了贵公司1999年6月30日的财务状况和1999年1-6月的经营成果
及现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
 江苏天衡会计师事务所有限公司    中国注册会计师:荆建明
    中国.南京
  一九九九年七月二十九日       中国注册会计师:汤加全
  (二)会计报表
         江苏索普化工股份有限公司
           会计报表附注
  1、公司主要会计政策、会计估计
  (1)会计制度:执行《股份有限公司会计制度》。
  (2)会计期间:以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
  (3)记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
  (4)记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
  (5)外币业务核算方法:对所发生的非记帐本位币经济业务,均采用业务发生当日的
市场汇价折合为记帐本位币记帐。报表日,各外币货币帐户及债权债务帐户的余额按中
国人民银行公布的基准汇价进行调整,差额除与购建固定资产等有关的在资产尚未交付
使用前计入资产的价值外,其余列入当期财务费用。
  (6)现金等价物的确定标准:现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
  (7)坏帐核算方法:采用备抵法,按期末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备。坏帐确认
标准为:
  a、债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
  b、债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
  (8)存货核算方法:
  a、公司的存货分为原材料、在产品、自制半成品、产成品和低值易耗品。
  ①原料及主要材料按实际成本计价,材料发出时采用加权平均法核算;
  ②辅助材料按计划成本核算,按月结转材料成本差异,将发出材料的计划成本调整为
实际成本;
  ③产成品按实际成本计价,发出时按加权平均法核算;
  ④低值易耗品摊销采用领用时一次摊销法核算。
  b、公司不计提存货跌价准备。
  (9)短期投资核算方法:公司的短期投资为购入能随时变现并且持有时间不超过一年
(含一年)的投资。短期投资按取得时的实际成本入帐,短期投资处置时,按实际收到的价
款扣除短期投资的实际成本及已计未领取的现金股利、利息后的差额,确认为投资收益
。公司短期投资不计提投资跌价准备。
  (10)长期投资核算方法:
  a、长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。
  ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,且不具有重大影响
的,采用成本法核算;
  ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%至50%,或虽不足20%但
有重大影响,或超过50%但不具有实质控制权的,采用权益法核算;
  ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),且有控
制权,或虽不足50%但具有实质控制权的,编制合并会计报表。
  b、股权投资差额的摊销:对采用权益法核算的长期股权投资,其长期股权投资差额
按一定期限平均摊销,计入损益。摊销时,如合同规定了投资期限的按投资期限摊销;没
有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限摊
销。
  c、长期债券投资:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以
及支付自发行日起至购入债券日止的应计利息后余额,作为实际成本入帐;实际成本与债
券面值的差额,作为溢价或折价,在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线
法摊销;债券投资按期计算应收利息,计算的债券投资利息收入,经调整债券投资溢价或
折价摊销额后的余额,计入当期投资收益。
  d、公司不计提长期投资减值准备。
  (11)固定资产计价和折旧方法:固定资产按实际成本计价;使用年限在一年以上并且
单位价值在2000元以上的实物资产列作固定资产;固定资产折旧采用直线法计算,并按固
定资产预计使用年限和预计净残值率3%确定其折旧率如下:类 别     折旧年限
      年折旧率
房屋及建筑物  20-25年     4.85%-3.88%
运输设备     6-12年     16.17%-8.08%
机器设备     10年        9.7%
  (12)在建工程核算方法:公司在建工程系指为建造或修理固定资产而进行的各项建
筑和安装工程,包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出,
以及改扩建工程等转入的固定资产净值。用借款进行的工程发生的借款利息和汇兑损益
,属于在固定资产尚未交付使用之前发生的,计入在建固定资产成本。公司以工程完工,
资产交付使用时作为确认固定资产的时点。
  (13)无形资产计价和摊销方法:无形资产按实际成本计价,并按其受益期确定摊销年
限,采用直线法进行摊销,不能确定受益期的按10年平均摊销。
  (14)长期待摊费用核算方法:按受益期确定摊销年限,采用直线法进行摊销。
  (15)收入确认原则:公司以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且销售该
商品的成本能够可靠地计量,确认营业收入的实现。
  2、税项
  1、流转税:适用增值税,税率17%。
  2、企业所得税:根据江苏省财政厅苏财税[96]42号文,公司所得税按应纳税所得额
的33%计缴,对超过应纳税所得额15%部分由财政返还,公司实际税负为15%。根据江苏
省财政厅苏财税[97]14号文,所得税返还部分计入公司净利润,增加可供分配利润。
  3、地方税及附加:按流转税额的7%和4%计缴城市维护建设税和教育费附加。
  3、会计报表主要项目注释(以下如无特别说明,货币单位均为人民币元)
  (1)短期投资:截止1999年6月30日短期投资余额25,000,000.00元,其明细项目列示
如下:项 目     期初数   期末数
委托贷款   25000000.00 25000000.00
  [注]:系委托镇江市信托投资公司贷款,期限为1998年11月至1999年11月,月利率为6
.3525‰。
  (2)应收帐款:截止1999年6月30日应收帐款余额49,589,190.66元,其主要情况列示
如下:
  a、帐龄分析
帐 龄      期初数       期末数
       金额  比例    金额  比例
1年以内 37450491.53 73.95% 26947137.04 54.34%
1-2年   4560571.59  9.00% 10530399.13 21.24%
2-3年   3836086.83  7.58% 3531875.72  7.12%
3年以上  4792524.14  9.47% 8579778.77 17.30%
合计   50639674.09 100.00% 49589190.66 100.00%
  b、应收帐款余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
  (3)应收补贴款:截止1999年6月30日应收补贴款余额9,302,789.62元,系根据江苏省
财政厅苏财税[96]42号文应收所得税返还款。
  (4)其他应收款:截止1999年6月30日其他应收款余额1,297,181.38元,其主要情况列
示如下:
  a、帐龄分析
帐 龄      期初数       期末数
       金额  比例    金额  比例
1年以内 7139226.78 89.18%  70085.95  5.40%
1-2年   98030.00  1.22% 394151.50 30.39%
2-3年     23.00  0.00%  64588.50  4.98%
3年以上  768432.43  9.60% 768355.43 59.23%
合计   8005712.21 100.00% 1297181.38 100.00%
  b、其他应收款余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
  c、其他应收款期末数比年初数下降83.80%的主要原因是:江苏索普(集团)有限公
司归还欠款。
  (5)存货:截止1999年6月30日存货余额7,090,478.68元,其明细项目列示如下:
项 目      期初数   期末数
原材料     2166517.60 2924086.66
包装物      54122.00  80190.00
自制半成品    418370.46 556692.89
产成品     2709547.36 3061057.27
在产品        -   468451.86
合 计     5348557.42 7090478.68
  (6)待摊费用:截止1999年6月30日待摊费用余额701,708.91元,其明细项目列示如下
:项目    原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
期初存货进项税
     1790326.36 701708.91          注701708.91
财产保险费      169200.00      169200.00
合计   1790326.36 870908.91      169200.00 701708.91
  [注]:根据镇江市国家税务局第五分局证实,该进项税将在以后年度经有权税务机关
批准后,予以抵扣。
  (7)长期投资:截止1999年6月30日长期投资余额55,764,402.73元,其明细项目列示
如下:项目        期初数   本期增加 本期减少  期末数
长期股权投资   50433359.70 5331043.03   -  55764402.73
  a、股票投资明细列示如下:
被投资单位名称  股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额
                   股权的比例
宁沪高速公路股份有限公司
        募集法人股  70,000   甚小    126000.00
  b、其他股权投资明细列示如下:
被投资单位名称
   投资期限  投资金额 占投资比例 本期权益   累计权益
                    增加额    增加额
镇江索普热力有限公司
1998.11-2008.11 5000万元   50%  5331043.03  5638402.73
  (8)固定资产及累计折旧:截止1999年6月30日固定资产原值161,803,098.01元,累计
折旧65,243,969.31元,固定资产净值96,559,128.70元,其分类明细项目列示如下:项 
目     期初数  本期增加   本期减少   期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 39698416.78 1871635.12    -    41570051.90
机器设备  116286421.35 2937104.77  395728.01 118827798.11
运输设备   1363280.00  41968.00    -    1405248.00
合 计   157348118.13 4850707.89  395728.01 161803098.01
累计折旧
房屋及建筑物 12233367.28 860837.51        13094204.79
机器设备   46430445.48 5687256.16  297019.37 51820682.27
运输设备    261253.31  67828.94         329082.25
合计     58925066.07 6615922.61  297019.37 65243969.31
净值     98423052.06             96559128.70
  [注1]:房屋及建筑物本期增加数中从在建工程转入910,009.78元;从江苏索普(集团
)有限公司购入961,625.34元。
  [注2]:机器设备本期增加数中从在建工程转入1,664,530.16元;从江苏索普(集团)
有限公司购入926,982.69元。
  (9)在建工程:截止1999年6月30日在建工程余额27,288,884.96元,其主要项目列示
如下:工程名称
    期初数  本期增加  本期转入   期末数  资金 项目
               固定资产        来源 进度
万吨漂粉精扩建
   9232972.38 11061651.44      20294623.82 自筹 40%
其中:利息资本化金额
修槽改造
    558823.05 1060837.38 1619660.43       自筹 100%
其他项目
   1603170.45 6345970.20 954879.51 6994261.14 自筹
合计 11394965.88 18468459.02 2574539.94 27288884.96
  [注]:在建工程期末数比年初数增加139.48%,主要原因是:万吨漂

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