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天津市海运股份有限公司一九九九年度中期报告

            



重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任

  (一)公司情况
  公司法定名称:天津市海运股份有限公司
  公司英文名称:TIANJIN MARINE SHIPPING CO.,LTD.
  缩写:TMSC
  公司法定代表人:宋兴庭
  公司注册地址:天津市河西区马场道207号
  公司办公地址:天津市河西区马场道207号
  邮政编码:300204
  电话:86-22-23288000
  传真:86-22-23286115
  股票上市交易所名称:上海证券交易所
  公司A股股票名称及交易代码:天津海运 600751
  公司B股股票名称及交易代码:天海B股  900938
  公司信息披露
  负责人:林京
  (二)主要财务指标
  1、按中国会计准则及制度编制(合并及未经审计)
             1999年1-6月  1998年1-6月
  主营业务收入(万元)    17885.57  18605.25
  净利润(万元)       2649.32   1049.62
  总资产(万元)      139432.15  136036.88
  股东权益(万元)      76968.82  67169.00
  每股收益(元)         0.1137   0.045
  每股净资产(元)        3.30    2.88
  净资产收益率         3.44%   1.56%
  调整后的每股净资产(元)    3.16    2.83
  注:每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  每股净资产=年度末股东权益/报告期末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/报告期末股东权益× 100%
  调整后的每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理
财产净损失-递延资产)/报告期末普通股股份总数(三)股本变动及股东情况
  A、股本结构情况
                       数量单位:万股
               期初数  期末数
  一、尚未流通股份
  1、发起人股份
  其中:国家拥有股份    9068.4  9068.4
  境内法人持有股份     1243.55  1243.55
  2、内部职工股       524.05  524.05
  尚未流通股份合计      10836  10836
  二、已流通股份合计
  1、境内上市的人民币普通股  3464  3464
  2、境内上市的外资股     9000  9000
  已流通股份合计       12464  12464
  三、股份总数        23300  23300
  B、本公司前十名股东的持股情况
  股东名称 年末持股数 所占比例
  1、天津市天海集团有限公司        9068.4  38.92%
  2、W ISEMAX INTERNATIONAL LIMITED     606.137 2.60%
  3、W ICARR(OVERSEAS)NOMINEES LTD     253.25  1.09%
  4、北京雪莲羊绒有限公司          220   0.94%
  5、SCBHK A/C GOVERNMENT OF SINGAPORE INVESTMENT CORPORATION-A/C    
           183.2  0.79%
  6、广博投资有限公司            175.195 0.75%
  7、深圳万科企业股份有限公司        154.0  0.66%
  8、TOYO SECURITIES ASIA LTD.A/C CLIENT  123.78  0.53%
  9、中国抽纱上海进出口公司         110.49  0.47%
  10、LOH KIN PIN 100 0.43%KASS/A HBK SPAARBANK NV
                       100   0.43%
  C、持股5%以上的天津市天海集团有限公司所持有的本公司股份未发生质押、冻结
等情况
  (四)经营情况的回顾和展望
  1、公司报告期内的主要经营情况
  (1)上半年,公司主营业务收入17,885.57万元,净利润2,649.32万元,每股收益0.113
7元.
  (2)报告期内公司完成了较高的货运量,比去年同期增加7%。但在亚洲金融危机和
亚洲区域内支线船运输运力大于运量的影响下,市场运价比去年同期相比有所下降,因此
公司主营业务收入与去年基本持平。
  (3)报告期内,我公司的全资及控股公司,大多数扭亏为盈。
  (4)综上所述,今年上半年公司全体职工面对艰难的市场环境,从外部千方百计增加
货源,合理的调整运力和航线,加强与国际航运公司的合作,使上半年运输量比去年同期
有所增长。从内部公司通过加强管理,压缩开支,降低成本,使我公司在我国支线船公司
中保持一定竞争力,巩固了原有的市场和基本航线,并取得了较好的收益。
  2、本报告期内,公司没有进行重大的投资。
  3、下半年计划
  在亚洲航运市场持续低迷的环境下,为了完成年度计划,公司将进一步采取有力措施
,使生产更加适应市场的变化。
  (1)公司将在上半年调整运力和航线的基础上,通过船舶的调整达到运力的扩大,并
增加国内挂港,开创新的货源渠道。
  (2)公司将继续加强与国际航运公司的合作,尤其是二程船公司的合作,达到运输量
的增加。
  (3)公司将继续提高与海外代理公司的合作水平,增加国外进口货量,以降低成本。
  (五)重要事项
  1、公司1998年度利润分配方案已经1998年度股东大会审议通过:以1998年末总股本
23300万股为基础,向全体股东每10股送6股转增4股,实施方案另行公告。
  2、公司1999年中期利润不分配也不进行资本公积金转增股本。
  3、本报告期内公司无重大诉讼和仲裁事项。
  4、本报告期内公司租用的天捷轮租期已满并退租,新租用DANCING W AVES Co.LTD
MALTA公司的天利轮,箱量626TEU,租金为USD4150/日,租期为1999年7月29日至2000年7月
29日,航线暂定为上海—日本。
  5、本报告期内公司仍聘请北京会计师事务所和安达信公司担任审计工作。
  6、关于计算机2000年问题,公司的货运电脑系统已于1998年9月着手解决,并于1999
年3月成立工作组,通过更换设备并经二次测试,证实已不受其影响;船舶是特殊设备,公
司按照船级社的要求,对船员进行了培训,与设备厂家进行了咨询取证,更新了部分航海
设备,对典型船舶进行测试,颁发了Y2K兼容证明;在相关特殊日期,公司和船舶都制定应
急部署;总投资预计189.36万元,目前实际支出100万元。
  7、本公司1999年中期报告未经审计。
  (六)财务报告会计报表附注
  一、公司基本情况
  天津市海运股份有限公司(以下简称本公司)经天津市人民政府津政函(1992)53号文
件批准,于一九九二年十二月一日设立,注册资本为12000万元。
  一九九三年度利润分配每10股送1股,注册资本变更为13200万元,经天津市证券管理
办公室确认,一九九五年五月十一日变更企业法人营业执照。
  一九九五年经天津市国有资产管理局津国资(1995)227号文件批准,本公司在发行人
民币特种股票B股前,进行资产重组,股本增至14300万元;经天津市证券管理办公室津政
办(1995)42号文件、上海市证券管理办公室沪政办(1996)052号文件批准,发行外资股(B
股)9000万股,注册资本变更为23300万元,于一九九六年四月二十六日变更企业法人营业
执照,注册号为10306817。
  本公司经营范围:近洋货物运输、仓储服务、陆海联运、集装箱租赁买卖等。
  二、主要会计政策
  1、会计制度
  本公司的会计核算执行《股份有限公司会计制度》及其有关规定。
  2、会计年度
  本公司会计年度为公历一月一日至十二月三十一日。
  3、记帐本位币
  本公司以人民币为记帐本位币。
  4、记帐基础和计价原则
  本公司的记帐基础为权责发生制,资产的计价遵循实际成本原则。
  5、外币业务的核算方法
  本公司发生外币业务时,采用期初中国人民银行公布的基准汇价,将有关外币金额折
算为记帐本位币金额,期末按中国人民银行公布的基准汇价,对外币帐户余额进行调整,
汇兑损益记入当期财务费用。
  6、合并会计报表的编制方法
  本公司对其他单位的投资超过该单位有表决权资本总额50%以上,或虽投资不足50

  但对其有控制权的,采用权益法核算,并编制合并会计报表。
  本公司合并会计报表的编制方法执行《合并会计报表暂行规定》,以母公司和纳入
合并范围的子公司的个别会计报表为基础,对内部投资、内部销售、内部往来等相互抵
销后合并编制。
  7、现金等价物的确定标准
  本公司在编制现金流量表时,确定现金等价物的标准为本公司库存现金、可以随时
用于支付的银行存款和其他货币资金,以及本公司持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  8、坏帐核算方法
  本公司按应收帐款年末余额的5‰计提坏帐准备。对确实无法收回、经批准作为坏
帐损失的帐项,冲销提取的坏帐准备。
  9、存货核算方法
  本公司存货主要为低值易耗品。
  低值易耗品采用一次摊销法。
  本公司计提存货跌价损失准备。
  存货可变现净值的确定,以单个存货项目的期末市场价格为依据。
  10、长期投资核算方法
  本公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。对其他单位的
投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽然投资不足20%但有重大影响,采
用权益法核算;本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他
单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本
法核算。
  本公司对其他单位的投资超过该单位有表决权资本总额50%以上,或虽投资不足50
%,但对其有控制权的,采用权益法核算,并合并会计报表。
  本公司对外长期债权投资按实际成本核算。
  本公司对长期投资中由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可
收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,将可收
回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。
  11、固定资产计价和折旧方法
  ⑴固定资产的标准
  本公司固定资产为使用期限在一年以上,单价在
2000元以上的房屋建筑物、运输船舶、交通设备、办公设备和其他设备、工具等。
  ⑵固定资产的计价方法
  固定资产原值按购建时的实际成本计价。
  股东投入的固定资产,按评估确认的固定资产原价为原值,按评估确认的净值作为投
入的资本,按其差额作为已提折旧处理。
  ⑶固定资产折旧方法
  本公司采用平均年限法分类计提折旧。
  分类固定资产折旧年限及折旧率如下:
  类别      估计经济使用年限 残值率  年折旧率
  房屋及建筑物     35年     3%      2.77%
  运输船舶      5-18年     3%  19.4%-5.39%
  交通设备      4-7年     3%  24.25%-13.86%
  办公设备      4-8年     3%  24.25%-12.13%
  其他设备      4-8年     3%  24.25%-12.13%
  12、在建工程核算方法
  本公司在建工程包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。
  用借款进行的工程发生的借款利息,属于在固定资产尚未交付使用前发生的,计入在
建固定资产的成本,固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。
  工程完工交付使用时,按工程的实际成本结转为固定资产。
  13、无形资产计价和摊销方法
  本公司无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,按受益期限采用直线法摊销

  14、开办费计价和摊销方法
  本公司开办费按形成时发生的实际成本计价,按五年期限采用直线法摊销。
  15、长期待摊费用
  本公司长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,按受益期限采用直线法摊销。
  16、收入确认原则
  本公司确认收入的原则为收取价款或取得收取价款的凭据。
  17、所得税的会计处理方法
  本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
  三、税项
  1、主要税种和税率
  营业税按国家规定税率计缴,分项列示如下:
  税项          税种    税率
  货运收入       营业税    3%
  货运代理收入     营业税    5%
  集装租赁收入     营业税    5%
  集装箱超尺码收入   营业税    3%
  制单收入       营业税    10%
  拆箱收入       营业税    3%
  报关收入       营业税    10%
  佣金收入       营业税    10%
  民航代理及快递收入  营业税    5%
  空海联运地面运输收入 营业税    3%
    城市维护建设税按应交营业税的7%计缴。
    教育费附加按应交营业税的3%计缴。
    防洪设施维护费按营业额的0.07%计缴。
    企业所得税按应纳税所得额15%计缴。
  2、税负减免
  本公司根据天津市财政局财企三(1995)25号《关于对天津市海运股份有限公司转为
上市公司后减征所得税问题的批复》,从一九九六年五月外资股上市,企业所得税减按15
%税率征收。
  四、控股子公司及合营企业
  单位名称
注册资本    经营范围       本公司对 所占权益 备注
                   其投资额  比例
  天津市天海报关行
200万元   代办报关手续        200万元 100% 合并报表
  天津市国际船务代理公司
150万元   近海国际海运和沿海货物运输 150万元 100% 合并报表
      、信息咨询、船舶修理、国际
      货运和船舶代理、揽货业务、
      船舶物料供应等
  天津市天海货运代理公司
800万元   承办海运进出口货物的承揽、 800万元 100% 合并报表
      报关、报验、仓储、中转、代
      运、订舱、配载、签发海运提
      单及集装箱拆箱拚箱的国际货
      运代理业务
  珠海北洋轮船公司
3400万元  主营近洋国际货物运输;  5171.3万元 100% 合并报表
      兼营实物租赁、货运代理
  天津渤海外贸联合货运公司
500万元   代办进出口货物委载、制   300万元 60% 合并报表
      单、投保、结汇、报关、
      保险,兼营代办仓储、运输
  上海天海货运有限公司
158万元   承办海运进出口货物的承揽、 158万元 100% 合并报表
      报关、报验、仓储、中转、代
      运、订舱、配载等国际货运代理业务
  亚州先锋船务有限公司
无面值股票 集装箱货运        13600万元 100% 合并报表
  扬州育洋海运有限公司
1600万元  近海国际海运和沿海货物运 1560万元 52% 合并报表
      输、信息咨询、船舶修理、
      国际货运和船舶代理、揽货
      业务、船舶物料供应等
  天津天富货代有限公司
500万美元  接受委托承办天津及中国其 744.9万元 40% 权益法
      他港口与欧洲港口间往返货
      物的运输代理业务,包括仓储
      、中转、国际多式联运、集
      装箱货运站、堆场和集装箱代租业务
  *天津天新国际货运代理公司
470万港币  国际货运船务代理船舶租  162.9万元 50% 权益法
      集装箱租赁修理业务等
  天神国际海运有限公司
175万美元  经天津与神户/大阪间的货 945.6万元 33% 权益法
      物运输,与海关有关的代储
      ,代运及国际联运,船舶和集
      装箱租赁买卖业务(包括12客
      位以下的客运业务)
  天津市天海空运代理有限公司
300万元  国际、国内空运货物运输代理 300万元 100% 合并报表
  *天津天新国际货运代理公司鉴于章程规定1998年10月29日经营期限届满,于1998年
11月20日召开董事会,一致通过天新公司自1998年10月29日起停止经营,并自董事会决议
正式签署之日起终止合营,公司进入清算阶段。
  五、会计报表主要项目注释
  1、货币资金
  项目       99.6.30  98.12.31
  现金       52012.73  61142.92
  银行存款   46923078.68 46568016.93
  其他货币资金     0.00  109268.68
         46975091.41 46738428.53
  2、应收帐款
  ⑴帐龄分析及百分比
  帐龄         99.6.30      98.12.31
          金额   比例    金额    比例
  一年以内  84009150.13 59.08% 86788639.73 54.37%
  一至二年  12245899.39  8.61% 28486154.70 17.84%
  二至三年  26026212.57 18.31% 27944279.03 17.51%
  三年以上  19905195.90 14.00% 16412651.26 10.28%
       142186457.99 100.00% 159631724.72 100.00%
  ⑵本项目余额中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款
  3、预付帐款
  ⑴帐龄分析及百分比
  帐龄        99.6.30     98.12.31
          金额  比例   金额   比例
  一年以内  6404506.22 54.10% 8652704.53 100.00%
  一至二年  5433808.45 45.90%    0.00  0.00%
       11838314.67 100.00% 8652704.53 100.00%
  ⑵本项目余额中无预付持本公司5%以上股份的股东单位款项
  4、应收补贴款
  项目          99.6.30  98.12.31
  应返还1998年度所得税款   0.00  13053.72
  本公司之子公司上海天海货运有限公司经上海市浦东新区财政局沪税浦三企(96)第
986文核定,1998年度减按15%税率征收企业所得税,并返还企业所得税50%。
  5、其他应收款
  ⑴帐龄分析及百分比
  帐龄        99.6.30      98.12.31
          金额   比例    金额    比例
  一年以内 352425756.67 56.61% 234663287.21 35.38%
  一至二年 203466023.02 32.62% 296317308.69 44.67%
  二至三年  57110522.03  9.16% 123437530.82 18.61%
  三年以上  10645255.96  1.71%  8897013.59  1.34%
       623647557.68 100.00% 663315140.31 100.00%
  ⑵大额其他应收款
  单位名称          99.6.30    性质
  1、香港天宇航运有限公司 15,646,554.00 售船款
  2、日本天神海运株式会社 81,226,780.07 运费和港杂费
  3、天神国际海运有限公司 87,317,946.06 代垫款
  4、香港津联运输有限公司 31,082,977.76 结算运费
  ⑶持本公司5%以上股份的股东单位的欠款
  单位名称          99.6.30   性质
  天津市天海集团有限公司 303,390,556.55 代垫款
  6、存货
  项目     99.6.30 98.12.31
  低值易耗品 392980.75 655944.06
  7、待摊费用
  类别     99.6.30
  保险费 233879.51
  修理费  80905.12
      314784.63
  8、长期投资
  ⑴长期股权投资增减变动
  项目      98.12.31 本年增加 本年减少  99.6.30
  长期股权投资 13395633.21  0.00   0.00  13395633.21
  ⑵其他股权投资被投资
  单位名称
    投资期限 投资成本 占被投资公司 本期权益  累计

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