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上海永久股份有限公司一九九九年度中期报告

            



重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性完整性负个别及连带责任。

  一、公司简介
  1、公司法定名称:上海永久股份有限公司
    英文名称:SHANGHAI FOREVER CO.,LTD
  2、公司注册地址:上海市周家嘴路1357号
    邮政编码:200092
  3、公司法定代表人:郑盛道
  4、公司董事会秘书:梁 宏
    联系地址:上海市周家嘴路1357号
    电话:02165419538
    传真:02165458657
  5、公司股票上市地:上海证券交易所
    股票简称:ST永久 ST永久B
    股票代码:600818 900915
  二、主要财务指标
  指标项目        1999年6月30日 1998年6月30日
  净利润(元)       -196612535.57 -73426129.63
  股东权益(元)       91742389.84 489952762.62
  每股收益(元)          -0.74    -0.28
  净资产收益率(%)       -214.31    -15.11
  每股净资产(元)          0.35     1.83
  调整后的每股净资产(元)      0.30     1.62
  计算公式:
  每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/报告期末股东权益× 100%
  每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
  调整后的每股净资产=[报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(
流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/报告期末普通股股份总数
  三、股东变动和主要股东持股情况
  1、股本变动情况
                        数量单位:万股
                期初数  期末数
  一、尚未流通股
  1)发起人股份
   其中:国有持股     17020.94 17020.94
  2)募集法人股        1150.00 1150.00
   尚未流通股份合计    18170.94 18170.94
  二、已流通股份
  1)境内上市的人民币普通股  1495.00 1495.00
  2)境内上市的外资股     6900.00 6900.00
   已流通股份合计      8395.00 8395.00
  三、股份总计       26565.94 26565.94
  2、主要股东持股情况(截止1998年6月30日)
  股东名称      持股数量(万股) 比例(%)
  1)上海轻工控股(集团)公司 17020.94 64.07
  2)上工股份有限公司     445.05 1.69
  3)WARDLEY JAMES C      336.86 1.27
  4)APS MANAGEMT PT      259.93 0.98
  5)蓝毅(B股)         197.03 0.74
  6)赵展岳(B股)        175.19 0.66
  7)晏福有(B股)        170.00 0.64
  8)NAITO SECURITIE      151.51 0.57
  9)吴桂英(B股)        131.77 0.49
  10)曹中南(B股)       106.18 0.40
  持有本公司5%以上股份的法人股东上海轻工控股(集团)公司所持的股份无质押和
冻结。
  四、经营情况回顾与展望
  1、上半年经营情况的回顾
  今年上半年,由于全国自行车市场进一步萎缩,低价车、旦牌车横行,对“永久”
自行车市场造成严重威胁,企业遇到了历史上最为严峻的生存危机,面对这一局面,公
司领导统一思想,凝聚力量,围绕?"公司管理集团化,单体管理实体化"的经营方针,
以调整结构为抓手,继续维护和保持了企业稳定的大局‘
  2、公司投资情况
  本报告期内未发生募集资金及投资事项,也无前次募集资金延续至本报告期。
  3、下半年经营展望
  针对上半年经营出现严重亏损局面,公司下决心在下半年工作中,加强资本结构,
产品结构,人员结构的调整降低生产成本,盘活资产存量,提高资产运行质量。
  (1)发展以机动、助动型的两轮车和新型城市车。
  (2)精简机构,压缩管理人员,提高工作效率。
  (3)重组生产体系,降低生产成本,拓展内需市场,增加市场销量。
  (4)克服东南亚金融危机的影响,保持出口工作的持续发展。
  五、重大事项
  1、公司1999年中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
  2、1998年度公司不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
  3、公司1998年10月28日召开的98年度第二次临时股东大会,审议通过了《关于向
上海轻工程控股(集团)公司转让部分经营资产的预案》,截止报告期末,尚未签署资产
转让协议。
  4、报告期公司重大诉讼、仲裁事项见审计报告“会计报表附注八”。
  5、对1999年中期会计师事务所出具的保留意见的说明。
  (1)公司控股股东上海轻工控股(集团)公司于1998年11月22日与公司签订了“资产
收购意向书”,收购资产已经政府有关部门同意立项,会计师事务所评估,资产评审中
心确认。公司在98年12月28日召开的第二次临时股东大会一致通过了同意公司董事会向
控股股东转让收购资产的预案,目前此项收购事项尚在与轻卫控股公司洽商之中,预计
在年内可以完成,在收购资产的范围里包含了在建工程和应收帐款等内容,因此收购资
产协议正式签订以后,可能造成的损失将得到妥善解决。
  (2)由于本公司在市场竞争中的主客观原因使生产经营产生了严重的亏损,持续经
营能力受到影响,必须依靠公司自身的努力,控股股东以及市政府等有关方面的大力支
持,通过资产重组,调整产业结构,逐步弥补亏损。
  6、本公司计算机的应用于日常文档处理,统计信息管理,会计处理以及部分设备
的控制管理,公司已经成立了工作小组对计算机2000年问题进行统一检查和预防,故计
算机2000的问题不会对公司的运作产生不良影响。
  7、公司聘任的会计师事务所:上海中华会计师事务所
  香港柏德豪会计师行
  六、财务报告
  1、审计报告(沪中社会字(99)673号)
  上海永久股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,审计了贵公司合并及母公司1999年6月30日的资产负债表和1999年1
-6月的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对
这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。
在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要
的审计程序。
  在审计过程中,我们发现贵公司财务报表所列示的应收账款长期挂账、回收能力较
差,根据贵公司的实际情况及我们的职业判断,我们认为贵公司董事会决议提取的坏账
准备金将不足以弥补未来可能发生的坏账损失。此外,贵公司账面在建工程已有相当部
分处于待报废待处理状况,一旦实施处置,将会造成大额损失。
  我们认为,除存在本报告第二段所述应收账款,在建工程可能造成损失的影响外,
上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定,在所有重大
方面公允地反映了贵公司合并及母公司1999年6月30日的财务状况及1999年1-6月经营成
果和现金流量情况,会计处理方法的采用遵循了一贯性原则。
  此外,鉴于公司累计严重亏损及所面对的恶劣经营环境,在出具审计意见时,我们
已考虑财务报表附注二(2)是否已就本财务报表仍在持续经营的前提下编制的恰当性做
出充分的披露。公司能否继续营运全赖于最终控股公司的财务支持和公司在未来能产生
盈利及营运资金。如财务报表联合会 注二(2)所载,董事会深信能得到最终控股公司不
断的财务支持并认为公司将可转亏为盈,使公司能持续经营、财务报表并不包括公司如
未能得到该些财务支持和转亏为盈而引起的调整。我们认为财务报表对上述情况已作出
适当的披露,故不就此出具保留意见。
  上海中华会计师事务所 中国注册会计师 林东模
             中国注册会计师 孙 勇
    中国·上海    一九九九年八月二十五日

  2、会计报表(附后)
  3、会计报表附注
  一、公司简介:
  上海永久股份有限公司(以下简称公司)通过向社会公开募集股份方式,于1993年由
原上海自行车厂改制成立,公司发行A、B股股票并在上海证券交易所上市。截至1999年
6月30日公司的注册资本为贰亿陆任伍佰陆拾伍万玖仟肆佰叁拾元。
  所属行业:工业企业
  公司生产销售自行车及零部件、助力车、特种车辆和与自行车相关的配套产品、技
术咨询及从事符合国际产业政策的投资业务。
  二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
  1、会计制度:本公司执行《股份有限公司会计制度》,子公司上海永久房地产开
发经营公司、上海永久贸易有限公司、上海永久助力、自行车有限公司、上海永久股份
有限公司苏州公司和上海永久进出口有限公司执行各自的行业会计制度,本公司在合并
会计报表时,已按照《股份有限公司会计制度》对其会计报表进行必要的调整。
  2、持续经营:本公司积累严重的亏损及面对恶劣的经营环境,本公司的持续经营
全赖于最终控股公司的财务支持和本公司在未来能产生盈利及营运资金。本公司董事会
深信能得到最终控股公司不断的财务支持并认为公司将可转亏为盈,使公司能持续经营
,故本财务报表是在持续经营的大前提下编制。
  3、会计年度:公历1月1日至12月31日。
  4、记帐本位币:人民币
  5、记帐原则和计价原则:本公司以权责发生制作为记帐基础,以历史成本为计价
原则。
  6、外币业务核算方法:发生外币业务,以业务发生当日中国人民银行公布的市场
外币汇价中间价折算为人民币,期末对货币性资产、负债的外币金额按期末市场汇价中
间价重新折算,差额作为汇兑损益计入当期财务费用。
  7、合并会计报表的编制方法:按照财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂
行规定》和财政部财会了(96)2号文《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规
定,以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,在将其相
互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵
销的基础上,进行合并会计报表。
  8、现金等价物的确定标准:本公司将持有的期限短(一般不超过3个月)、流动性强
、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
  9、坏账核算方法:本公司的坏帐损失采用备抵法核算坏帐,按账龄分析法估计坏
账损失,本年度公司董事会决议:除已提起诉讼的或已基本确认无法收回的应收账款按
100%计提坏账准备外,其余应收款项账龄在二年以内的,按应收账款余额的5‰提取坏
账准备金;账在二至三年的,按应收账款余额的30%提取;账龄在三年及三年以上的按
应收账款余额的100%提取坏账准备金,实际发生的坏账于发生时计入当期损益,坏账
按下列原则确认:
  ①因债务人已经破产,依法清偿后确认无法收回的应收账款;债务人死亡既无遗产
可供清偿又无义务承担人,确认无法收回的应收账款;
  ②债务人逾期三年未能履行偿债义务,经董事会研究确认无法收回的应收账款。
  10、存货核算方法:公司存货包括原材料、产成品、在产品、低值易耗品、包装物
等。各种存货取得时以实际成本计价,并按成本与市价孰低原则计提存货跌价准备。存
货日常核算采用计划成本,月末用成本差异将计划成本调整为实际成本。低值易耗品采
用五五摊销法。公司于年度中期或终了对存货进行全面清查后,对于遭受毁损、陈旧过
时等而导致销售价格低于成本的存货,估计可能形成的损失并提取存货跌价准备。
  11、短期投资的方法:短期投资以成本计价,并按成本与市价孰低原则计提短期投
资跌价。收到的股利和股息于实际收到时冲减投资账面价值。年度中期或终了,投资市
价低于成本的差额,计提短期投资跌价准备。
  12、长期投资核算方法:
  ①长期债权投资:长期债权投资按实际成本计价,按发生制原则确认应计利息,对
永久性贬值计提长期投资减值准备。
  ②长期股权投资:凡公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%或
20%以上,或者投资不足20%但有重大影响的采用权益法核算,投资占被投资单位有表
决权资本20%以下,或虽投资大于20%但不具有重大影响的采用成本法核算,采用成本
法核算的投资,在被投资单位宣告发放取得股权前的股利时,冲减投资成本;发放取得
股权后的股利时作为收益,采用权益法核算的投资,年度中期或终了,按分离或分担的
被投资单位实现的净利润或发生的净亏损份额,确定收益或亏损,对永久性贬值计提减
值准备。
  ③公司长期股权投资差额:按合同规定投资期限或10年摊销。
  ④长期投资减值准备:人 于年度中期或终了,对由于市价持续下跌或被投资单位
经营状况原因导致其可收回金额低于账面价值,并在可预计未来期间不可能恢复的长期
投资,以估计可能引起的损失列作长期投资减值准备。
  13、固定资产计价和折旧方法:
  公司将使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上,并且在使用过程中保持其实
物形态的资产列做固定资产,以取得的时的实际成本入账,公司采用直线法计提折旧,
预计残值率4%。
  固定资产分类及折旧情况如下:
  固定资产类别  使用年限
  房屋及建筑物 8-45年
  主要生产设备 8-20年
  办公设备及其他 6-18年
  14、在建工程核算方法:
  在建工程按实际成本计价,于工程完工并投入使用时确认为固定资产。
  工程借款的利息支出发生在固定资产尚未交付使用前的计入在建工程成本,在交付
使用后发生的利息支同计入当期损益。
  15、无形资产计价和摊销方法。
  按取得时发生的实际成本计价,并按直线法在受益期内摊销。
  16、开办费、长期待摊费用的摊销方法:
  开办费按5年期限平均摊销,长期待摊费用在预计收益期内平均摊销。
  17、收入确认原则:
  ①当公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继
续管理权和实际控制权,相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该商品有关的成本
能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
  ②提供劳务,按劳务总收入和总成本能够可行地计量,与交易相关的经济利益能够
流入企业,在劳动完成时,确认营业收入的实现。
  ③提供他人使用本公司资产,按与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额
能够可靠地计量,确定营业收入的实现。
  18、所得税的会计处理方法
  公司所得税采用应付税款法核算。
  19、合并范围
  本期合并范围与期初一致。
  三、税项
  1、增值税税率:17%
  2、营业税税率:5%
  3、城建税税率:7%,计税基数为营业税,增值税的应纳税额。
  4、房产税、印花税、车船使用税等其他税种按国家税法规定计缴。
  5、消费税税率:10%
  6、所得税:
  (1)母公司及子公司上海永久贸易有限公司税率为15%。
  (2)子公司上海永久房地产开发经营有限公司、上海永久助力自行车有限公司、上
海永久股份有限公司苏州公司及上海永久进出口有限公司税率为33%。
  四、控股子公司及联营企业
  被投资企业名称
  注册资本(万元)     经营范围    公司拥有的权益(%)
  上海永久房地产开发经营公司
     500    房地产开发经营、物业管理       100
  上海永久贸易有限公司
    USD20    国际贸易、保税区内贸易        100
  上海永久助力自行车有限公司
     2980    助力自行车、残疾人车、自行车及零件  75
  上海永久股份有限公司苏州公司
     2300    生产、销售自行车           51
  上海永久进出口有限公司
     500    出口各类自行车、摩托车、健身器材   90
  上海永久股份有限公司顾村分厂
     1900    生产销售自行车零部件         50
  上海永胜自行车有限公司
    USD800    生产销售自行车            45
  上海永士机械有限公司
    USD85    生产销售自行车零部件         40
  上海永轻汽车修理厂
      67    助动车、修理             45
  上海永久联销公司
     120    销售自行车              50
  上海同协房地产开发有限公司
     500    房地产开发、经营           70
  上海永久助力车九江有限公司
     100    生产销售定牌助力车          51
  注:
  ①上海永轻汽车修理厂本期仍处清算阶段,采用成本法核算长期投资,且对对永久
性减值计长期投资减值准备。
  ②本公司对上海永久联销公司虽 有50%股权,但未参与主要经营管理,无实质控
制权且对其生产经营并未有重大影响,故采用成本法核算长期投资,且对永久性贬值计
提长期投资减值准备。
  ③上海同协房地产开发有限公司尚处筹建期,未正式运作,本期未予合并报表。
  ④本公司对上海永久助力车九江有限公司的投资联营期将于2000年结束,故本年度
未予合并报表,按权益法核算长期股权投资。
  五、会计报表主要项目注释
  5.1货币资金
  项目        期初数    期末数
  现金        76471.18  89925.751
  银行存款    27915594.94 16494323.82
  其他货币资金  47602525.00
  合计      75594591.12 16584249.57
  其中:银行存款美元397.49元按期末汇率1:8.2786折合人民币3291376.73元。
  货币资金较上年末减少78%,系999年上半年度归还了部分银行借款所致。
  5.2短期投资
  项目         期初数        期末数
         投资金额  跌价准备 投资金额  跌价准备
  股票投资  8426971.68 4228291.36 6030812.47 225636.89
  公司董事会决议,短期投资采用成本与市价孰低法计价,99年6月30日股票市价总
值为5805175.58元,跌价准备余额225636.89元。
  5.3应收票据
     期初数   期末数
   20577191.99 10258374.20
  应收票据本期末比年初数和50%,系公司票据结算业务减少所致。
  本项目中无占公司股份5%以上股东款项。
  至报表日,公司尚有如下应收票据未到期已贴现或抵押:
  出票单位       出票日期  到期日   金额  备注
  天津三泰商贸有限公司 1999.4.14 1999.10.13 2000000.00 贴现
  5.4应收账款
  帐龄         期初数      期末数
         金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)
  1年以内   50022070.51 18.25 25482745.04 10.05
  1-2年   110277781.72 40.23 107825105.12 42.51
  2-3年    46711320.62 17.04 54729755.51 21.58
  3年以上   67126931.76 24.48 65586673.38 25.86
  合计    274138104.61 100.00 253624279.05 100.00
  本项目无占公司股份5%以上股东款项。
  5.5坏账准备
     期初数   期末数
   38696779.47 99600398.24
  1999年度,本公司董事会决议,对应收账款坏账准备金的提取采用如下政策:除正
在诉讼的或已基本

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