首页 - 新闻 - 工商 - 房地产 - 影视 - 音乐 - 体育 - IT - 游戏 - 求知 - 求职 - 女人 - 购物 - 免费邮件 - BBS
请输入股票代码
代码对照 实时行情 软件下载 外汇牌价
首页>工商财经>极品股市>沪深年报

上海益民百货股份有限公司一九九九年年度报告摘要

           



    重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    一、公司简介
    公司法定中文名称:上海益民百货股份有限公司
    公司英文名称:SHANGHAI YIMIN DEPARTMENT STORES COMPANY LTD.
    公司英文名称缩写:YIMIN
    公司法定代表人:罗传均
    公司董事会秘书:邵振耀
    公司授权代表:钱国富
    联系地址:上海市淮海中路645-659号六楼公司董事会
    电话:021-53067597
    传真:021-53066576
    公司注册及办公地址:上海市淮海中路645-659号发
    邮政编码:200020
    公司国际互联网网址:yimin-stores.com
    公司电子信箱:ymdept@online.sh.cn
    公司信息披露报告名称:上海证券报
    登载公司年度报告中的中国证监会指定的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:上海市淮海中路645-659号六楼董事会办公室
    公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:益民百货
    股票代码: 600824
    二、会计的业务数据摘要
    (一)本年度主要利润指标情况    单位:元
利润总额                       45814429.68
净利润                         38791518.25
扣除非经常性损益后的净利润     38791518.25
主营业务利润                  136647075.35
其他业务利润                    4368455.76
营业利润                       36576108.68
投资收益                       11807614.64
补贴收入  
营业外收支净额                 -2569293.64
经营活动产生的现金流量净额    109566035.53
现金及现金等价物净增加额       34396327.33
    (二)主要会计数据和财务指标   单位:元
    追溯调整后
                  1999年       1998年       1997年
主营业务收入  555086611.44 549147685.36 528208592.64
净利润         38791518.25  31364701.37  41600935.87
总资产        823500230.49 797139071.11 624559913.63
股东权益      468583447.83 455240493.78 274477132.41
每股收益              0.228        0.185        0.288
每股收益(加权)        0.228        0.192        0.363
扣除非经常性损益后
的每股收益            0.228   
每股净资产            2.76         2.68         1.90
调整后的每股净资产    2.66         2.55         1.61
每股经营活动产生的
现金流量净额          0.645       -0.538
净资产收益率(%)      8.28         6.89        15.16
    追溯调整前
                   1998年       1997年
主营业务收入    549331615.46 528208592.64
净利润           36560787.33  40913687.81
总资产          806418812.67 583030255.21
股东权益        464241080.47 278349226.33
每股收益                0.215        0.28
每股收益(加权)          0.224        0.36
每股净资产              2.73         1.93
调整后的每股净资产      2.61         1.64
每股经营活动产生的
现金流量净额           -0.538
净资产收益率(%)        7.88        14.70
    注:主要财务指标计算方法:
    每股收益:净利润/年度末普通股股份总数
    每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
    调整后的每股净资产=[年度末股东权益-3年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额]/年度末普通股股份总数
    净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
    (三)股东权益变动情况
项目           股本      资本公积     盈余公积
期初数    169888102.00 210998252.23  56341912.20
本期增加                   34651.10  16362918.28
本期减少                               883891.92
期末数    169888102.00 211032903.33  71820938.56
续上表
项目    其中:法定公益金 未分配利润  股东权益合计
期初数      20838923.56 18012227.35 455240493.78
本期增加      739513.18 38791518.25  55189087.63
本期减少      883891.92 40962241.66  41846133.58
期末数      27694544.82 15841503.94 468583447.83
    变动原因:
    资本公积增加:从净利润中提取及公益金转盈余公积
    减少:购建职工住房支出
    法定公益金增加:是从净利润中提取
    减少:是购建职工住房支出
    未分配利润增加:税后利润
    减少:提取法定盈余公积、公益金和本年分红
    三、股东情况介绍
    (一)股东数量:
    本年度末股东总数:38938户,其中国家股股东1户,社会公众股股东38937户。
    (二)公司前十名股东持股情况(至本年度末)
股东名称   年末持股数 占总股份比例(%)
国家股       100690800 59.31
复兴益民       5630360  3.31
华夏证券       3925548  2.31
益信实业       1874250  1.10
北京证券       1800000  1.06
申银万国       1000321  0.59
康宏综合        998101  0.59
裕元基金        823206  0.48
邱朗葆          410863  0.24
金鑫基金        404590  0.24
    注:持有本公司5%(含5%)以上的股东系国家股,持有单位卢湾区国有资产管理办公室,其所持股份本期内未发生质押、冻结等情况。本公司前十名股东中上海复兴益民(集团)有限公司系公司的关联企业。
    四、股东大会简介
    公司股东大会1998年度会议于1999年5月21日在上海青松城大酒店召开,本次股东大会决议公告刊登在1999年5月21日《上海证券报》上。
    五、董事会报告
    (一)公司报告期的经营情况
    1999年是公司改革、调整年。综合整个商业形势,百货市场出现了购买力不足,市场份额竞争激烈,销售疲办的态势。公司充分认识到所面临的困难和压力。在报告期内,公司目标明确,在经营举措上着重抓好盈亏两头,重点出击。经过一年来的调整改革,和全体员工共同努力,公司的经营流动情况达到了预期效果。1999年实现销售55508.67万元,完成计划99.12%,同比增长1.08%,实现利润4581.44万元,完成计划130.90%,同比上升20.55%。
    围绕目标任务,99年公司的经营举措主要有:
    1、继续推动名特企业连锁经营,确保公司经济平稳发展。
    立足主业,走特色经营道路,通过淮海路名店、名牌效应进行扩张,充分发挥名特专业经营优势,来进一步提高公司经济运行质量,是公司既定的经营战略方针。99年,公司对经济支柱企业古今内衣有限公司、红星眼镜有限公司、上海钟表商店在人才引进、资金运用、奖励分配等方面给予大力扶植和支持,从而使这批重点优势企业得到了良好的发展。
    2、深化经济调整改革,加大扭亏减亏力度。
    99年是公司发展进程面临调整、转折的紧要关心。针对经营中出现的困难,公司管理层在经营结构调整上加大了改革力度,实施整顿、调整,力争改变公司现状。为此,公司在加强调查研究的基础上,对重点企业进行跟踪调研,并实施了相关重要调整步骤。对益民超市进行全面歇业整顿,制止亏损;切实制定和实施益民商厦再调整方案。想方设法提高一些低效益企业的效益产出。
    3、着眼品牌多元开发,增强企业竞争优势。
    公司现拥有一批淮海路上名特商店,不仅代表着益民百货的形象,而且也代表着淮海路的商业形象,这是公司前进发展的基石,也是公司拥有的最大的财富。公司的一批企业未雨绸缪,探索可持续发展道路,着眼品牌的多元开发。古今内衣向市场新创推出"古今"牌四大袜品系列,一炮打响。上海床上用品有限公司也着力开发生产"上上"牌自产品系列,积极推销自产品,取得良好的业绩。红星眼镜有限公司特别强调"红星眼镜"这一商誉品牌,以名店效应促进经济效益。
    4、做好增收节支工作,努力提高企业效益。
    为确保今年经济目标任务,今年公司管理层紧紧围绕效益目标,把增收节支工作提到了重要高度,并在新年度开始就制定了一系列措施,以效益为中心,以保证增收节支工作真正落到实处。公司管理层要求各企业严把费用关,关紧"龙头",提倡厉行为节约,要练好内功,严格管理,学会算细帐、算经济帐,向管理要效益。
    在经营中出现的问题与困难及解决方案
    目前,公司面临所属企业间发展不平衡,盈亏两头差距拉大,一些企业效益产出缓慢,一些企业竞争力不强。针对现状,公司管理层将在新年度内着力加大改革力度,实施再整顿、再调整,想方设法提高企业的效益产出。
    (二)公司财务状况    
    分析公司财务状况   单位:万元
    项目       1999年    1998年   ±%   增减变动的主要原因
总资产        82350.02  79713.91   3.31  负债及股东权益增加
长期负债         26.74     21.38  25.07  长期借款的利息增加
股东权益      46858.34  45524.05   2.93  盈余公积增加
主营业务利润  13774.71  10268.02  33.08  自产品销售比重增加
净利润         3879.15   3136.47  23.68  利润增加  
    (三)公司投资情况
    1、本年内增加对子公司投资情况    单位:万元
被投资公司名称   
     年初      增加      年末              公司
  投资金额  投资金额  投资金额  增长幅度  拥有权益  主营业务
上海钟表商店 
    500         500       1000   100%     100%   钟表及配件
红星眼镜有限公司
    300         300        600   100%     100%   眼镜及配件
    2、在年内投产增减变动情况
被投资公司  年初投资  增加/减少   年末    占被投资公司  增减
名称        投资金额  投资金额  投资金额  注册资本比例  原因        
无锡上海钟表店  3.11     -3.11       0               合同到期
正大钟表珠宝有限公司 
                5        -5          0               合同到期
上海金龙纺织品有限公司   
               10       -10          0               合同到期
上海天育高科技发展有限公司  
                0      +350        350       18.92%   投资
    3、募集资金使用情况
    本报告期内没有配股,也没有上次募集资金在本报告期内继续使用的情况。
    4、非募集资金使用情况
    公司向银行贷款投资10068万元建造金雁坊娱乐总汇,现6198平方米具有鲜明欧陆风格的金雁坊如乐总汇已矗立在著名的雁荡路步行休闲街上,至年末,金雁坊已圆满租售,入驻客户有美国必胜客公司、德国运动巧克力专卖、香港仙踪林茶坊、不见不散港式茶餐厅、金世纪大型中式餐厅、日本式钢琴酒吧、葡式蛋挞、法国荷蒂兰化妆品专卖、华树塔美客美发有限公司、瑞士名表展示等,今年金雁坊租金收入665.92万元,物业管理收入138.56万元,出售部分房产收入746.99万元,为公司带来较好的经济效益。
    (四)新年度的业务发展计划
    1、继续推进品牌战略,大发展古今内衣有限公司、红星眼镜有限公司、上海钟表商店、上海床上用品有限公司等名特企业及其名优产品的连锁网络经营。
    2、加大资本运作力度,扶植名特优企业推进收购兼并,以扩大规模,提高市场占有率,同时,推动优势企业向前道延伸,以拉长利润增长链并产生叠加效益。
    3、提高名优产品的科技含量,增强企业的核心竞争力。
    4、积极申报2000年度的增资醑凤方案,争取年内实施配股,以求得公司的规模效应。
    5、改革、完善企业经营机制,强化企业管理,以效益为中心,进一步提高投资回报率。
    (五)董事会日常工作情况
    报告期内董事会的会议情况及决议内容
    1999年3月9日召开第二届董事会第4次会议,审议通过了《对红星眼镜有限公司、上海钟睛商店追加投资的议案》;《上海复兴益民(集团)公司向本公司借款的方案》。讨论公司1999年经济目标及计划编制。
    1999年4月15日召开第二届董事会第5闪会议,审议通过了《董事会1999年度工作报告和1999年度公司经营目标》;《公司1998年度财务决算和1999年度财务预算报告》;《公司1998年度利润分配预案》;《公司1998年年度报告及摘要》。听取《公司监事会1998年度工作报告》。决定公司第二届股东大会第一次会议(1998年股东年会)召开的时间、内容、出席的对象及方法。本次董事会决议公告刊登在1999年4月17日《上海证券报》上。
    1999年8月5日召开第二届董事会第6次会议,审议通过了《公司1999年中期报告》。
    1999年10月27日召开第二届董事会第7次会议,讨论公司总经理人选有关事项;讨论上海巴黎春天益民百货有限公司经营状况及对策的事项;讨论参股有关高科技有限公司的事项。
    1999年11月22日召开第二届董事会第8次会议,审议通过了《公司参股组建上海天育高科技发展有限公司》。任命钱国富先生为公司董事会授权代表。传达市府文件《关于促进上海上市公司发展的若干意见》的精神。
    1999年12月14日召开第二届董事会第9次会议,讨论解决上海巴黎春天益民百货有限公司有关事项的方法和途径。
    公司董事会认真执行股东大会通过的各项决议,本报告期内未分配股利,没有公积金转增股本。
    公司董事会认真执行股东大会通过的各项决议,本报告期内未分配股利、没有公积金转增股本。
    (六)董事、监事、高级管理人员情况:
职务              姓名     年龄      任期    年初(股) 年末(股)
董事长兼总经理  罗传钧先生  50岁   98.6 -2001.5 16329 16329
董事            刘素*女士   55岁   98.6 -2001.5 16329 16329
董事            陈永亮先生  36岁   98.6 -2001.5     0     0
董事            余国杰先生  64岁   98.6 -2001.5 16329 16329
董事            沈柏龙先生  53岁   98.6 -2001.5 16329 16329
董事兼副总经理 
兼董事会秘书    邵振耀先生  46岁   98.6 -2001.5 15783 15783
董事            周小莺女士  50岁   98.6 -2001.5 16329 16329
董事            胡可麟先生  57岁   98.6 -2001.5     0     0
董事            洪  垒女士  31岁   98.6 -2001.5     0     0
副总经理        谈永德先生  56岁   98.6 -2001.5 15783 15783
副总经理        金永刚先生  40岁   98.6 -2001.5     0     0
监事长          徐澄宇先生  60岁   98.6 -2001.5     0     0
监事            王经宣先生  46岁   98.6 -2001.5     0     0
监事            包科刚先生  55岁   98.6 -2001.5     0     0
监事            林黛微女士  49岁   98.6 -2001.5 16150 16150
监事            黄雯倩女士  43岁   98.6 -2001.5  3825  3825
    公司董事、监事及高级管理人员年度报酬在2.5-4万之间的4人,4-6万之间4人。
    陈永亮、余国杰、沈柏龙、胡可麟、洪垒宇、王经宣、包科刚不在本公司领取报酬。
    (七)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
    公司1999年实现税后利润38791518.25元,母公司和子公司分别按10%共计提取法定盈余公积金7739513.18元,提取法定公益金7739513.18元,加上经计提四项准备追溯调整后的年初未分配利润18012227.35元,本年度实际可供分配利润41324719.24元。现经二届十一次董事会讨论决定,以现有股本169888102股为基数,每10股派发现金红利1.50元(含税),共计分出25483215.30元。尚余股东可分配利润15841503.94元,转至下一年度分配。
    以上一九九九年度分配方案须经股东大会审议通过。
    六、监事会报告
    本报告期内,公司监事会共召开七次会议,对本公司1999年各项工作的意见。
    (一)1999年度本公司各项工作均依法律、法规及公司章程进行,公司决策程序合法有效,并建立了完善的内部控制制度,公司董事、经理、执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    (二)监事会认为立信会计师事务所有限同具的无保留意见的审计报告是真实、客观、准确地反映了公司的财务状况。
    七、重大事项
    (一)重大诉讼、仲裁事项
    我公司所属益民房地产经营公司与曹家渡街道关于联建房屋诉讼案:
    1993年7月29日,益民房地产经营公司与曹家渡街道签订了联建协议,协议约定双方联建延平路223弄项目-益民公寓。由于曹家渡街道方没有完全履行协议而导致房地产经营公司在经济利益上受到损失。因此,益民房地产经营公司对协议中约定的给曹家渡街道的20套房子,除了已交付4套外余下的16套房子暂未交付。为此,曹家渡街道于1999年11月12日向静安区人民法院提起民事诉讼,标的为要求益民房地产经营公司交付益民公寓16套房子,暂估价值为295万元。目前该案尚未开庭,本公司和子公司益民房地产经营公司拟向受理法院提起诉讼。
    (二)报告期内本公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门的处罚。
    (三)报告期本公司控股股东,董事会,总经理及董事会秘书都无变更。
    (四)重大关联交易事项:详见财务报告附注。
    (五)上市公司与控股股东之间"三分开"情况,我公司已做到了人员独立、资产完整、财务独立,实行了与控股股东的"三分开"。
    (六)1999年度公司续聘立信会计师事务所有限公司为公司财务会计审计机构。
    (七)其他重大担保合同情况:详见财务报告的或有事项。
    八、财务会计报告
    (一)审计报告
    公司财务会计报告经立信会计师事务所有限公司审计,由注册会计师戴定毅,王惠忠出具了无保留意见报告信会师报字(2000)第10108号。 
                        审计报告
                信会师报字(2000)第10108号
上海益民百货股份有限公司全体股东:
    我们接受了委托,审计了贵公司一九九九年十二月三十一日母公司及合并的资产负债表、一九九九年度母公司及合并的利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况和一九九九年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    本报告附送资料:
    一、上海益民百货股份有限公司一九九九年十二月三十一日母公司及合并的资产负债表;
    二、上海益民百货股份有限公司一九九九年度母公司及合并的利润及利润分配表;
    三、上海益民百货股份有限公司一九九九年度母公司及合并的现金流量表;
    四、上海益民百货股份有限公司会计报表附注。
    立信会计师事务所有限公司    中国注册会计师:戴定毅、王惠忠
    地址:中国.上海市
    高安路18弄20号
    电话:64375544
    传真:(021)64331400           
                                           二000年二月二十一日
    (二)会计报表(附后)
    (三)会计报表附注
    1、公司简介:
    上海益民百货股份有限公司前身系益民百货总公司。一九九三年十月经批准改制为股份有限公司,一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为商业类。公司经营范围主营百货、针纺织品、皮革制品、五金交电、化工、电子通信设备、建筑装潢材料、电子计算机及零部件、日用品修理,兼营金银饰品、珠宝玉器、工艺品、日杂品、粮油食品、烟酒、家具、金属材料、风味小吃、理发、摄影、咨询服务。
    2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法:
    (1)会计制度:执行具体会计制度、《股份有限公司会计制度》及其有关的补充规定。
    (2)会计年度;公历1月1日至12月31日止。
    (3)记帐本位币:采用人民币为记帐本位币。
    (4)记帐原则和计价基础:以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
    (5)外币业务核算方法:外币业务发生时,按业务发生当期期初的人民币市场汇价作为折算汇率,折合人民币记帐,期末外币帐户余额按期末人民币市场汇价折合成人民币金额进行调整。除涉及未完工程的外币负债帐户期末折算差额计入在建工程外,其余外币帐户的折算差额均计入财务费用。
    (6)外币会计报表的折算方法:按照财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》,除所有者权益类项目(不含未分配利润项目)以发生时的人民币市场汇价折算为人民币外,资产负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的人民币市场汇价折算为人民币。
    (7)现金等价物的确定标准:在编制现金流量表时,净同时具备期限短(从购买日起,三个月到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四信托投资公司投资,确立为现金等价物。
    (8)坏帐核算方法:
    ①、坏帐的确认标准:
    对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,确实无法收回的应收款项,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准。
    ②坏帐损失的核算方法:采用备抵法核算,坏帐损失发生时,冲销已提取的坏帐准备。
    ③坏帐准备的计提方法和计提比例。
    按照期末应收款项余额帐龄计提坏帐准备。
    3个月以内     0.5%
    3个月-1年       5%
    1-2年           7%
    2-3年          12%
    3-4年          20%
    4-5年          50%
    5年以上       100%
    (9)存货核算方法:
    ①存货分类为:原材料、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品、开发成本。
    ②取得和发出的计价方法:
    库存商品日常核算取得时按售价计价,月份终了按发出库存商品的售价总额计算应摊销的商品进销差价,年终经实地盘点核实后调整,其余存货按实际成本核算。
    ③低值易耗品和包装物的摊销方法:
    低值易耗品采用五五摊销法;
    包装物采用一次摊销法。
    ④存货跌价准备的确认标准、计提方法:
    年中、年末,对存货进行全面清查后,当存货可变现净值低于其成本时,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准后提取存货跌价准备,并视为已实现的损失,计入当期损益。如果以后存货价值又得以恢复,在已提跌价准备的范围内转回。
    存货跌价准备按单个存货睥成本高于可变现净值的差额计提。
    (10)短期投资核算方法:
    取得投资时安实际支付的全部价款扣除价款包括的尚未领取的现金股利或已到期的分期付息债券利息后计价。取得投资后,实际收到短期投资现金股利或利息时,冲减短期投资的帐面价值;实际收到取得投资时已记入应收项目的现金股利或利息时,冲减应收项目。
    持有的短期投资出售或收回时,按实际成本结转。在中期或期末按成本与市价孰低计价,并根据报告期末收盘价低于成本的差额调整跌价准备。已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失金额内转回。
    按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
    (11)长期投资核算方法:
    ①长期股权投资的计价及收益确认方法:
    长期股权投资取得时的成本为:取得长期股权投资时支付的全部价款,或放弃非现金资产的公允价值,或取得长期股权投资的公允价值,包括税金、手续费等相关费用。
    对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算;对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算。
    若对被投资单位有其他额外的责任(如提供担保),投资帐面价值不以减记至零为限。
    ②股权投资差额的摊销方法:
    合同规定了投资期限的按投资期限摊销;没有规定投资期限的按10年摊销。
    ③长期债权投资的计价及收益确认方法:
    长期债权投资取得时的成本,为取得长期债权投资时支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用。
    长期债权投资按期计提利息,计提的利息按债权面值以及票面利率或合同规定的利率计算,并计入当期投资收益。
    ④债券投资溢价和折价的摊销方法:
    长期债券投资溢价或折价,在债券购入后至到期前的期间内摊销,摊销方法采用直线法。长期债券投资溢价或折价的摊销,与确认相关的债券利息收入同时进行。
    ⑤长期投资减值准备的确认标准、计提方法:
    对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准后,将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。已确认损失的长期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失金额内转回。
    长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
    (12)固定资产计价和折旧方法:
    ①固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过二年的,也作为固定资产。
    ②固定资产的分类:房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备;
    ③固定资产的计价:
    按实际成本计价原则计价。
    ④固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、会计经济使用年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
    类别   预计经济使用年限  预计残值率        年年旧率
房屋有建筑物    25-35           55          3.80%-2.71%
设备             3-15           5%         31.67%-6.33%
通用设备         4-10           5%         23.75%-9.50%
运输设备         8              5%             11.88%
    (13)在建工程核算方法:
    以工程实际发生的支出为计价基础,按项目分类核算,并以交付使用作为转入固定资产的时点。为工程借款而发生的利息支出,在固定资产交付使用之前计入工程成本,交付使用之后计入当期损益。
    (14)无形资产计价和摊销方法:
    ①无形资产计价:以取得的实际成本计价:
    ②无形资产摊销方法:在有效使用期限(合同未规定受益年限,且法律也未规定有效年限的,按不超过10年)内平均摊销。其中:
    房屋使用权按10年摊销;
    电脑软件按10年摊销。
    (15)开办费、长期摊销费用摊销方法:
    ①开办费摊销法:从开始生产经营的当月起按五年的期限平均摊销;开办费不大时,在开始生产经营的当月一次摊销。
    ②长期待摊费用摊销方法:在受益期内平均摊销,其中:
    装修费用1-5年摊销。
    (16)收入确认原则:
    ①销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够注入企业;相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。
    ②提供劳务:在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实现;如劳务的开始和完成仇分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
    ③他人使用本企业资产:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时确认为收入。
    (17)所得税的会计处理方法:采用应付税款法。接受捐赠资产价值应计缴的所得税通过递延税款项目核算。
    (18)合并会计报表的编制方法:
    合并会计报表的编制方法:
    ①合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销,对合并盈余公积进行调整。
    ②母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
    (19)本年度会计政策、会计估计的变更及影响:
    ①根据财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(财会字[1999]35号),公司应计提坏帐准备,短期投资投资跌价准备,存货跌价准备,以及长期投资减值准备,且作为会计政策变更,采用追溯调整法处理。坏帐准备由按应收帐款年末余额5‰计提交变更为按应收帐款、其他应收款帐龄分析计提;存货跌价准备由按库存商品(金银饰品除外)年末余额5‰计提,变更为按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。会计政策变更前未计提短期投资跌价准备、长期投资减值准备。
    ②本次会计政策变更的影响数及累计影响数:
    年度    对留存收益的影响 其中:盈余公积  其中:未分配利润
1998年度以前    -3804500.73    -834869.12     -2969631.61
1998年度        -5196085.96   -1189900.72     -4006185.24
小计            -9000586.69   -2024769.84     -6975816.85
1999年度         1199607.63     228795.78       970811.85
合计            -7800979.06   -1795974.06     -6005005.00
    (三)税项:
    1、公司主要税种和税率为:
税种       税率             备注
增值税     17%
消费税      5%    金银饰品按销售收入计征
营业税  5%-8%    其中:拆借资金利息收入按8%计税
所得税     15%
    2、税负减免:
    上海培斯塔制庆厂根据卢税征免所字第(97)93号文,三年免征所得税,三年减半征收所得税按16.5%计征;1999年属免税年度。
    益民商夏五楼小吃广场根据沪地税-(96)76号文,营业税的44%缓交。
    (四)控股子公司及合营企业:
    1、公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围:
被投资单位全称
  注册资本 经营范围 本公司 本公司 是否合并  备注
                    投资额 所占投
                    (万元) 资比例 
上海钟表商店   
    1000  钟表及配件   1000  100%  是
上海天宝金银首饰商店   
     150  金银首饰      150  100%  是
上海益民房地产经营有限公司  
     500  房地产开发经营500  100%  是
龙凤金银珠宝商店
     100  金银首饰       80   80%  是
上海床上用品有限公司
      60  床上用品       60  100%  是
上海培斯塔实业公司  
     300  服装百货
          加工制造      300  100%  是
上海古今内衣有限公司
    1700  胸罩         1700  100%  是
上海红星眼镜有限公司
     600  眼镜及配件    600  100%  是
上海六一儿童用品商店
     100  服装鞋帽玩具等100  100%  是
上海益民超市有限公司
     500  百货食品等    500  100%  是
上海培斯塔制衣厂  
     100  服装针纺织品  100  100%  是  由上海培斯塔实业股份公
                                        司投资
上海新宇钟表股份有限公司   
    1000  钟表及配件    400   40%  是  由上海钟表商店投资并托
                                        管11%股份
    2、本年度合并报表范围的变更情况:
    与上年相比本年度新增合并单位1家,原因为:本年上海钟表商店新增投资单位上海新宇钟表股份有限公司(新设立),投资400万元,占投资比例40%。另11%计110万元股份由上海复兴建设发展有限公司上海卢湾国有资产投资经营有限公司委托上海钟表商店管理。
    (五)或有事项:
    1993年7月29日,益民房地产经营公司与曹家渡街道签订了联建协议,协议约定双方联建延平路223弄项目-益民公寓。由于曹家渡街道方没有完全履行协议而导致益民房地产经营公司在经济利益上受到损失。因此, 民房地产经营公司对协议中约定的给曹家渡街道的20套房子,除已交付4套外余下的16套房子暂未交付。为此,曹家渡街道于1999年11月12日向静安区人民法院提起民事诉讼,标的为要求益民房地产经营公司交付益民公寓16套房子,暂估价值为295万元。目前该案尚未开庭,益民房地产经营公司拟向受理法院提起反诉。
    (六)承诺事项:
    截至1999年12月31日公司为关联方及其他单位提供担保情况:
    被担保单位名称                    担保事由  担保金额
关联方:上海巴黎春天益民百货有限公司  银行借款  3350万元
非关联方:上海卢湾财政投资公司        银行借款  8000万元
        上海柳林商务中心              银行借款   600万元
  小计                                         11950万元
    (七)资产负债表日后事项中的非调整事项:
    截至报告日止,未有资产负债表日后事项非调整事项发生。
    (八)债务重组事项:
    截至报告日止,未有债务重组事项发生。
    (九)其他重要事项:
    上海卢湾对外贸易实业公司对本公司欠款1810万元。其中952万元及应支付的利息,已经法院(1999)沪一中经初字第993号民事判决书判决,并由本公司申请执行,执行过程中因其无力偿还,于2000年1月26日本公司与上海卢湾对外贸易实业公司及上海庐苑房地产经营公司(担保方)签订抵债协议,以上海庐苑房地产经营公司的部分房地产抵债,评估价值为1061万元,房产产权过户手续正在办理。另795万元及应支付的欠款利息,由房屋租赁权收益偿付,该租赁权收益已由有关部门担保。
    九、公司的其他有关资料
    1、公司1996年8月13日在上海市工商行政管理局变更注册登记
    2、企业法人营业执照注册号:150269900
    3、税务登记号码:31010313222900X
    4、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
    5、公司聘请的会计事务所名称:上海立信会计师事务所有限公司办公地址:上海高安路18弄20号。
    十、备查文件目录
    1、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报表原件。
    3、报告期内在《上海证券报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
     
                                     上海益民百货股份有限公司
                                            2000年2月22日

                           资产负债表
                         1999年12月31日
编制单位:上海益民百货股份有限公司                金额单位:元
资产                期末数                    期初数
              合并数      母公司数      合并数      母公司数
流动资产:    
货币资金  90022847.83   5975998.63  55626520.50  28570304.14
短期投资  84153700.00  84124400.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额  
          84153700.00  84124400.00
应收票据
应收股利                                           417097.40
应收利息
应收帐款  11288961.91    117520.60  13358251.21    226060.76
其他应收款  
          30809153.50 232649895.75  87123281.09 316723550.66
减:坏帐准备
           1268344.93    878580.88   2513565.72   2159543.51
应收帐款净额
          40829770.48 231888835.47  97967966.58 314790067.91
预付帐款  28319741.12    244272.30   9053825.83    503974.07
应收补贴款
期货保证金
应收席位费
存货     305798242.13   3636611.97 354216260.91  39506190.57
其中:工程施工
减:存货跌价准备      
           6903438.37    323577.68   6903438.37    323577.68
存货净额 298894803.76   3313034.29 347312822.54  39182612.86
待摊费用   4787274.84   2882888.52   8363622.99   3164242.77
待处理流动资产净损失                   11152.34     -1596.70
一年内到期的长期债权投资
             18680.00     18680.00     24762.33     23618.33
其他流动资产
流动资产合计
         547026818.03 382232079.21 518360673.11 386650320.78
长期投资:
长期股权投资
           3620000.00  73810337.99    301131.02  53519134.91
长期债权投资 41135.92     41135.92     59690.64     59690.64
长期投资合计
           3661135.92  73851473.91    360821.66  53578825.55
减:长期投资减值准备
            100000.00    100000.00    100000.00    100000.00
长期投资净额 
           3561135.92  73751473.91    260821.66  53478825.55
其中:合并价差
其中:股权投资差额
固定资产:
固定资产原价
         292113972.70 264916136.32 287721265.16 252511310.92
减:累计折旧
          35450786.40  29074394.28  27071657.85  20696162.05
固定资产净值
         256663186.30 235841742.04  20649607.31 231815148.87
工程物资
在建工程    857847.90    222217.90    674305.69    660705.69
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
         257521034.20 236063959.94  26132391.00 232475854.56
无形及递延资产:
无形资产   4143022.36   2958814.20   4523471.78   3131563.58
开办费     3293089.18   3012717.93    637680.94   5507729.77
长期待摊费用
           7955130.80   4504553.19   6293510.62   3012910.39
其他长期资产
其中:临时设施净值
无形资产及其他资产合计   
          15391242.34  10476085.32  17193663.34  11652203.74
递延税项:
递延税款借项
资产总计 823500230.49 702523598.38 797139071.11 684257204.63
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 200100000.00 139000000.00 176500000.00  13950000.00
应付票据   5000000.00
应付帐款  21475713.74   1884458.87  24385842.08   6700536.84
预收帐款   7711913.81    274730.43  22624397.09    505023.33
代销商品款52546936.57   2641878.89  74564502.69  35524408.74
应付工资    703775.48                 928617.18     14534.10
应付福利费 5139866.72   2363918.10   5520577.18   2566143.03
应付股利  25483215.30  25483215.30
应交税金    797125.45   2207736.08   -605240.20   1912087.91
其他应交款   36152.92     16101.62      3331.99     21154.51
其他应付款28684280.11  59250783.81  29677079.89  41600049.63
预提费用    638792.25    547038.75    570879.88    458995.71
一年内到期的长期负债                 7514812.50
其他流动负债
流动负债合计
         348317772.35 233669861.85 341684800.28 228802933.80
长期负债:
长期借款    926720.00    926720.00    880640.00    880640.00
应付债券   
长期应付款
住房周转金 -659281.30   -659281.30   -666862.95   -666862.95
其他长期负债
长期负债合计267438.70    267438.70    213777.05    213777.05
递延税项:
递延税款贷项  2850.00      2850.00
负债合计
         348588061.05 233940150.55 341898677.33 229016710.85
少数股东权益 
           6328721.61
股东权益
股本     169888102.00 169888102.00 169888102.00 169888102.00
资本公积 211032903.33 211032903.33 210998252.23 210998252.23
盈余公积  71820938.56  46615637.90  56341912.20  38857334.24
其中:公益金
          27694544.82  15241894.49  20838923.56  12096634.58
未确认的投资损失  
未分配利润  
          15841503.94  41046804.60  18012227.35  35496805.31
外币折算差额
股东权益合计
         468583447.83 468583447.83 455240493.78 455240493.78
负债及股东权益总计   
         823500230.49 702523598.38 797139071.11 684257204.63

                               利润及利润分配表
                                     1999年度
编制单位:上海益民百货股份有限公司                金额单位:元
资产               本年发生数              上年发生数
              合并数      母公司数      合并数     母公司数
一、主营业务收入
          555086661.44 106372050.71 549147685.36 110591513.56
减:折扣与折让                           5631.36
主营业务收入净额
          555086661.44 106372050.71 549142054.00 110591513.56
减:主营业务成本
          411955930.09  76151754.77 438559150.82  91902889.67
主营业务税金及附加
            6483656.00   1442697.91   7902683.95   1163341.10
二、主营业务利润  
          136647075.35  28777598.03 102680219.23  17525282.79
加:其他业务利润  
            4368455.76    544059.92   4621715.49    203942.65
减:存货跌价损失  
             214928.13      1372.17   4349650.06       721.05
营业费用   38812797.71  11942514.40  35076295.40  11318918.77
管理费用   62544709.85  19646206.25  41585587.30   8915154.08
财务费用    2866986.74   1321512.81   5345449.35    860196.68
三、营业利润
           36576108.68  -3589947.68  20944952.61  -3365765.14
加:投资收益
           11807614.64  49300812.98  17825960.74  41640227.26
期货损益
补贴收入    
营业外收入   557687.76     87532.59     83710.24     15760.00
减:营业外支出
            3126981.40    320857.17    850711.26    407237.90
四、利润总额
           45814429.68  45477540.72  38003912.33  37882984.22
减:所得税  6765222.24   6686022.47   6518282.85   6518282.85
少数股东损益 257689.19    120928.11
加:未确认的投资损失
五、净利润(净亏损以"-号填列")
           38791518.25  38791518.25  31364701.37  31364701.37
加:年初未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列)     
           18012227.35  35496805.31  -1765620.30  10405044.22
减:减少注册资本减少的未分配利润
盈余公积转入
六、可供分配的利润
           56803745.60  74288323.56  29599081.07  41769745.59
减:提取法定盈余公积
            7739513.18   3879151.83   5793426.86   3136470.14
提取法定公益金
            7739513.18   3879151.83   5793426.86   3136470.14
职工奖福基金
七、可供股东分配的利润
           41324719.24  66530019.90  18012227.35  35496805.31
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利  
           25483215.30  25483215.30
转作股本的普通股股利 
           15841503.94  41046804.60  18012227.35  35496805.31
八、未分配利润
附注:非常项目:
1、出售、处置部门或被投资单位
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更
           -8080118.58  -1289920.09  -9279741.56  -2577641.72
4、其他
                                    现金流量表
                                     1999年度
编制单位:上海益民百货股份有限公司                金额单位:元
                                          合并数      母公司数      
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金          577866820.57 94252222.85
收取的租金                              6808543.87    92000.00
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金       111876566.29 180520830.60
现金流入小计                         696551930.73 274865053.45
购买商品、接受劳务支付的现金         398458087.77  63476220.73
经营租赁所支付的现金                  10594230.89     16155.71
支付给职工以及为职工支付的现金        49397306.74  19568512.87
实际交纳的增值税款                    19438629.68   1169609.21
支付的所得税款                         6164438.59   6148218.12
支付的除增值税、所得税以外的其他税费   8322124.37   3333483.47
支付的其他与经营活动有关的现金        94611077.16  83368618.72
现金流出小计                         586985895.20 177080818.83
经营活动产生的现金流量净额           109566035.53  97784234.62
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                  51115944.93    122910.00
分得股利或利润所收到的现金            11778632.38  48052615.97
取得债券利息收入所收到的现金             29780.40       761.40
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额           4972191.19     83300.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                          67896548.90  48259587.37
购建固定资产、无形资产和
权益性投资所支付的现金                17474988.07  11568995.39
权益性投资所支付的现金                 3653700.00  11624400.00
债权性投资所支付的现金               134910975.00  84000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                         156039663.07 107193395.39
投资活动产生的现金流量净额           -88143114.17 -58933808.02
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金             6000000.00
其中:子公司吸收少数股东权益投资收到的现金  
                                       6000000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金                     308600000.00 225500000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 
现金流入小计                         314600000.00 225500000.00
偿还债务所支付的现金                 292500000.00 226000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金                   9103094.03   7137262.11
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金           23500.00     23500.00
现金流出小计                         301626594.03 233160762.11
筹资活动产生的现金流量净额            12973405.97  -7660762.11
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额          34396327.33  31189664.49
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                               38791518.25   38791518.25
加:少数股东损益                       257689.19
加:未确认的投资损失
计提的坏帐准备                        -125133.76  -1280962.63
固定资产折旧                         10536776.29   8711511.67
无形资产摊销                          7394550.26   3968196.34
待摊费用减少                          7055870.34   3065430.36
预提费用的增加                          15300.00     15300.00
处置固定资产、无形资产损失            2424469.75     96613.02
固定资产盘亏、报废报失                  18095.28
财务费用                              8189877.85   6258989.10
投资损失                            -11807614.64 -49300812.98
递延税款贷项                             2850.00      2850.00
存货的减少                           48437519.88  35870578.57
经营性应收项目的减少                 31031743.64  73957022.27
经营性应付项目的增加                -31573310.79 -22401484.30
其他                                    42233.99     29484.95
经营活动产生的现金流量净额          109566035.53  97784234.62
3.现金及现金等价物净增加情况: 
货币资金的期末余额                   90022847.83 59759968.63
减:货币资金的期初余额               55626520.50 28570304.14
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额             34396327.33 31189664.49


本网站提供之资料或信息,仅供投资者参考,不构成投资建议。
Copyright(C)1999-2000 Internet Technologies China, all rights reserved.