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上海柴油机股份有限公司一九九九年度中期报告

            



重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

  一、公司简介
  1、公司名称:上海柴油机股份有限公司
    英文名称:SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMTED
    英文缩写:SDEC
  2、公司注册地址:上海市浦东大道2748号   邮编: 200129
    公司办公地址:上海市军工路2636号    邮编: 200432
  3、公司法定代表人:陈龙兴(董事长)
  4、公司信息披露负责人:梁玉泉(董事会秘书)
    董秘授权人:王国明
    电话:(021)6575656×220或2647
    传真:(021)65749845或65740047
  5、公司股票上市地:上海证券交易所
    股票简称:上柴股份、上柴B股
    股票代码:600841、900920
  二、主要财务指标
  项目        1999年6月30日 1998年6月30日 同比增长(%)
1、主营业临界收入(千元)   66876    950983   -29.38
2、利润总额(千元)      6876     55157   21.25
3、净利润(千元)       60060     45442   32.17
4、股东权益(千元)     1698835    1684393    0.86
5、每股收益(元)       0.125     0.095   31.58
6、净资产收益率(%)      3.54     2.70   31.11
7、每股净资产(元)      3.54     3.51    0.85
8、调整后的每股净资产(元)  3.49     3.48    0.29
  注:1998年6月30日的各项财务指标,系包括上扬公司的合并报表数而1999年6月30
日的各项财务指标,系不包括上扬公司的合并报表数。
  计算公式如下:
  每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  净资产收益=净利润/报告期末股东权益×100%
  每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
  调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动
、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数
  三、股本变动和主要持股情况
  1、股本结构情况
(1)尚未流通股份       期初数  期末数
国家股           241709280 241709280
尚未流通股份合计      241709280 241709280
(2)已流通股份
境内上市的人民币普通股   21600000 21600000
境内上市的外资股      217000000 217000000
已流通股份合计       238600000 238600000
(3)股份总数        480309280 480309280
  2、主要股东持股情况
  截止1999年6月30日,公司股东户数为12864户。其中:国家股股东1户,A股股股东8
807户,B股股东为4056户。
  公司前十名股东情况如下;
  股东名称              持股数(股) 占总股本比
                           例(%)
(1)、上海东风机械(集团)有限公司(国家股) 241709280   50.32
(2)、ABU DHABI,DUITED ARAB EMIRATES   6149260   1.28
(3)、SCBHK A/C CCF LUXEMBOURG       5000000   1.04
   S/A FONDIVEST PAESI EMERGENTI
(4)、HKSBCSB S/A-BANQUE INT.A       3700000   0.77
   LUXEMBOURG S/A HSBC GLOBAL
   INVFUNDS CHINESE EQUITY
(5)、SCBHK A/C BANK O9F NEW YORK     3481101   0.72
   S/A CMKG CH CHINA INVESTMENTS
   LIMITED
(6)、HKSBCSB S/A HSBC(NOMS) A/C      2749220   0.57
   UNION BANK OF SWITZERLAND
   ZURICH
(7)、TOYO9 SRCURITES ASIA LTD       2594700   0.54
   A/CCLIENT
(8)、BTFE S/A BTSL-CMG FS         2590809   0.53
   REGIONAL CHIAN FUND
(9)、HKSBCSB A/C CHUO TRUST &      2340000   0.49
   BANKING CO,LTD S/A NIKKO
   GREAT OPEN FUND
(10)、WISEMAX INTERNATIONAL        2339000   0.48
   LIMITED
  3、持股5%(含5%)以上的法人股东情况
  上海东风机械(集团)有限公司是本公司的母公司,所持股份占本公司股本总额的50
.32%,该公司持有本公司的股份未作任何质押及冻结。
  四、经营情况的回顾和展望
  1、公司执行期内主要经营情况
  1999年上半年,在国家实施扩大内需,加大对基础设施建设的投资力度的形势下,
公司董事会和全体员工紧紧抓住市场的有利时机,坚持以市场为导向,以销定产,从而
保持了去年四季度以来柴油机市场场热销的良好发展势头,在市场热销的形势下,通过
强化管理,狠抓产品质量和服务质量,使135柴油和D114柴油机的可靠性、市场竞争力
和企业信誉不断提高,并取得较好的经济效益。
  1999年上半年,公司销售柴油机15876台,比去年同期增29.90%,其中D114柴油机
销售1532台,比去年同期增加0.72%。
  公司实现主营业务收入67155.2万元, 比去年同期增加24.74%(已扣除上扬公司主
营业收入41260.3万元)。实现利润总额6687.6万元,净利润6006万元,与去年同期相比
分别增加21.25%和32.17%。
  2、募集资金使用情况
  1996年11月29日,公司增发8500万股B股,共募集资金27100万元,全部用于公司D1
14柴油机主体工程项目建设。至99年6月30日,该项目累计用款23018万元,上半年使用
款2821万元,1999年度计划用款9105万元,目前,公司D114主体工程正按年度计划有条
不紊地进行。本次募集资金尚余4082万元,暂存银行未作它用。
  3、下半年度计划
  1999年下半年,公司将结合产品新高地发展规划,加大新产品的开发力度;加大市
场开拓力度,健全营销服务体系,满足用户需求;结合"塑精品、创名牌"工程活动,全
面提高产品质量;强化管理,进一步推进降本增效工作,提高经济效益,努力完成年度
股东大会上确定的各项目标。
  五、重要事项
  1、公司上年度利润分配方案
  公司1998年度利润分配方案为向全体股东按每十股派发现金红利人民币1.00元(含
税),红利派发公告已刊登于1999年7月9日的《上海证券报》及香港《南华早的了》。
  2、公司1999年度中期利润不分配、也不转增股本。
  3、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
  4、本报告期内公司无收购兼并、资产重组、重大奖券交易及重大合同等事项。
  5、或有负债:截止1999年6月30日,本公司为上海东风机械(集团)有限公司负债所
作的担保为人民币7800万元。
  6、聘任会计师事务所情况
  本年度公司聘任普华大华会计师事务所和普华永道中国有限公司为公司会计师事务
所。
  7、公司计算机2000年问题。
  公司成立由公司常务副总经理为组长的计算机2000年问题工作组,针对测试中发现
的问题,积极采取措施,制订相应的解决方案和实施计划,根据目前的进展情况来看,
公司的产品无计算机2000年问题。计算机系统仅有少量嵌入设备存在问题,电话总机收
费系统问题已解决,锅炉监测系统及连杆测量仪问题至8月底可解决,还有少量问题至9
月可以解决。公司解决计算机2000年问题预计费用为3.36万元,已支付1.5万元。公司
新开发的信息系统和新购置的设备不存在计算机2000年问题,公司整个计算机2000年问
题预计在1999年10月全部解决。
  六、财务报告(未经审计)
  (一)、会计报表(附后)
  (二)、公司采用的主要会计政策
  1、执行会计制度:
  公司本年度执行《股份有限公司会计制度》。公司按此制度及新颁发的《企业会计
准则》的有关规定,编制和填列了资产负债表、利润及利润分配表。
  2、采用会计政策:
  1)采用公历制,自1月1日至12月31日止。
  2)、记帐本位币:RMB--人民币。
  3)、发生的外币业务:公司按发生月月初的市场交易中间牌价作为折合率,月份终
了,公司对外币帐户的外币余额按照月末交易中间牌价折合为人民币,调整后的各外帐
户人民币余额与原帐面的差额,作为外汇损益列入财务费用。
  4)应收帐款及应收票据
  应收帐款及应收票据之坏帐准备,对于主要客户按逐户分析计提:对于其他客户按
帐龄分析计提。
  5)存货
  存货按实际成本核算,实际成本与计划成本之间的差异,按月以加权平均法分摊,
将存货调整为实际成本,跌价准备按可变现净值低于成本的关额计提;并为遭受毁损、
全部或部分陈旧过时之存货,计提呆滞准备。
  6)短期投资。
  短期投资按成本与市价孰低列记。短期投资跌价准备采用 体法按成本和市价孰低
计提。
  7)固定资产及折旧
  固定资产系指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与
生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的主要设备的物品,单位价值在
2000元以上,并且使用期限超过两年的,亦列为固定资产。
  固定资产按原值或评估值(指一九九三年重组时所拥有的固定资产)减累计折旧列记
。固定资产以原值减去估计残值后,在估计使用年限内根据外商投资企业所得税法按直
线法计算,主要估计使用年限为:
  房屋及建筑物   20-35年
  机械设备     10-15年
  运输设备      5-6年
  家具及办公室设备   5年
  8)在建工程
  在建工程指建造中之厂房及安装中之设施按成本列记。成本包括固定资产购置、安
装及建造成本及安装或建造期间用于该项工程的借款利息支出。当该项资产开始使用时
,有关成本将转至固定资产。
  在建工程不提列折旧。
   9)无形资产
  无形资产以成本减累计摊销列记。无形资产按直线法在以下估计有效使用年限内摊
销;
  专有技术     10年
  土地使用权    50年
  其他无形资产   10年
  10)长期待摊费用
  (1)土地开发评估增值的递延资产按直法分十年摊销。
  (2)其他递延资产按直法分五年摊销。
  11)递延投资收益
  根据中华人民共和国财政部财会字(97)第72号文之规定,本公司已于一九九七年十
二月三十一日将帐列递延投资收益余额转入资本公积,今年上半年根据,财政部颁发的
会计准则以及有关文件将一九九七年十二月三十一日帐列资本公积中未应交的所得税转
入递延税款。
  12)营业收入确认
  营业收入指售予顾客的货物之发票净额,于货物所有权转移时确认。
  13)主要税项
  本集团的所得税是根据《外商投资企业所得税法》及公司法定帐目所载的税前利润
,增减不需课税或不可扣除的各项收支项目,并考虑所有的地方税赋优惠计算。
  14)改制时固定资产原按评估后价值折旧,现改为按原帐面价值折旧,差额冲转资
本公积,记入营业外收入。
  15)长期投资中,对于主营业务收入少于本公司主营业务收入10%,且资产总额少于
公司资产总额10%的子公司按权益法核算;对投资于其他单位的投资额占其实收资本20%
以上的按权益法核算,投资额占其实收资本20%以下的按成本法核算,其他长期投资按
成本法核算。
  长期投资减值准备按逐项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
原因导致其可收回金额低于帐面价值的部分计提。
  3、报表编制方法及说明
  1)母公司报表是由公司所属成都分公司、福州分公司、增压器分公司、铸造分公司
、铸造分公司、热处理分公司、运输分公司等7家分公司及公司本部报表汇总而成。
  2)在编制合并报表时,本公司已把以下在中国注册之子公司的报表合并,并已冲销
集团间的重大交易及余额,合并各项目数额编制而成。
  子公司名称
  注册地址  主营业务  权益比率 注册资本 经济性质 法人代表
上海东风柴油机销售公司
  上海杨浦  销售柴油机、
       油泵及其配件 100% 5000000.00 集体企业  俞银贵
上海上风发动机贸易有限公司
  上海浦东  销售柴油机、柴
  外高桥保  油发动机、机械
  税区    及电子产品  100% 10000000.00 有限责任 俞银贵
                       公司
上海上柴配件有限公司
  上海杨浦  销售柴油机配件、
       汽车内燃机配件
       及工程机械配件 100%  2000000.00 有限责任 俞银贵
                       公司
浦东伊维燃油喷射有限公司
  上海浦东 生产和销售燃油喷
       射系统产品   90% 210000000.00 有限责任 俞银贵
                       公司
上海柴油机厂洋泾油泵分厂
  上海浦东 油泵,偶件   82% 13160000.00 股份制与 邱林根
                       集体联营
上海伊华电站工程有限公司
  上海杨浦 生产发电机组  80% 20000000.00 有限责任 许维达
                       公司
上海柴油机股份金山缸套厂
  上海金山 内燃机缸套   80%  1384000.00 股份制与
                       集体联营 张 羽
上柴股份公司秣陵机械制造厂
  江苏江宁 柴油机机体及零
       件加工     68% 21500000.00 联营企业 朱富生
上柴舟动有限公司
  浙江舟山 生产和销售柴油
       机、船用机组及
       配件      51% 50000000.00 有限责任 许维达
                       公司
  (三 )、会计报表项目附注(单位:人民币千元)
  1、短期投资
项目         年初数 期末数 期末市价
可交易之国债投资   60000 135000
投资于上市股票     3090  4691  4614
合计         63090 139691
减:跌价准备       211   77
帐面价值       62879 139614
  注:(1)期末市价是指一九九九年六月三十日的市场收盘价。
  (2)期末国债投资年利率为5.06%-8.45%。
  2、应收股利
         年初数 期末数
应收合并子公司   3292
应收联属公司    396   419
其他        1467
合计        5155   419
  3、应收帐款
  1)帐龄分析
帐龄       年初数 期末数
1年以内      260606 282167
1-2年       63894 38377
2-3年       14270 10934
3年以上       8714 12134
合计       347484 343612
减:坏帐准备    60729 63050
净值       286755 280562
  2)期末应收帐款中包括应收未合并子公司款项1942千元(年初数为:15710千元)。
  3)除应收东机公司669千元外,无持股5%(含5%)以上股东欠债情况:
  4、其他应收款
项目          年初数 期末数
委托证券公司投资款    3418
应收未合并子公司款项   1000  500
应收联属公司款项     6191  712
应收东机款项      37017 37017
其他          17977 14253
合计          65603 52482
  (a)应收东机款项系指一九九七年向其出售存货和固定资约73369千元的余款,东机
承诺将于一九九九年十二月三十一日前偿还该款项,于一九九七年,该款项记录于其他
长期资产下。
  除以上提及之应收东机款项外,无持股5%(含5%)以上股东欠款情况。(一九九八年:
无)
  5、存货
项目         年初数 期末数
原材料        103239 129857
在产品        181011 185809
合计         459797 444444
减:跌价及呆滞准备   8822 11638
净值         450975 432806
  6、长期投资
项目         年初数  期末数
法人股投资       4450   4450
投资于未合并子公司  12378   15266
投资于联属公司    11600   12485
其他股权投资      4670   2751
债券投资        440    454
合计         33538   35406
  1)法人股投资
名称              股数(千股)   帐列金额
               年初数 期末数 年初数 期末数
上海沪昌特殊钢股份有限公司  1400  1400  3650  3650
上海新锦江股份有限公司     48   48   250  250
上海钢管股份有限公司      138  138   550  550
合计             1586  1586  4450  4450
  2)投资于未合并子公司
名称   投资期限   注册资本 法定代表人   经营范围
上海上柴物资有限公司
  1997.06-2007.07  5000.00 俞银贵 销售金属材料、化工原料
                    、内燃机配件
上海柴油厂技校校办工厂
  1990.03-未定期限    190 沈海平 制造及销售基础技术设备
广州上柴东风柴油机销售有限公司
  1995.03-2005.03    1000 俞银贵 销售柴油机、柴油发动机
                    组、柴油机配及工程机械
武汉上柴东风柴油机销售有限公司
  1995.10-2000.10    1000 俞银贵 销售柴油机、柴油机发动
                    机组、柴油机配件
兰州上柴东风柴油机销售有限公司
  1999.06-2006.06    1000 俞银贵 销售柴油机、柴油发动机
                    组、柴油机配件
沈阳上柴东风柴油机销售有限公司
  1996.07-2006.07    1000 俞银贵 销售柴油机、柴油发动机
                    组、柴油机配件
南通上柴星维油泵油嘴有限公司
  1991.07-2006.07    9960 邱林根 生产、销售内燃机配件
  权益比例  投资金额     累计权益      帐列金额
 年初 期末 年初数 期末数 年初数 本年增 期末数 年初数 期末数
                 (减)额
上海上柴物资有限公司
 80%  80% 4000  4000  1273 3070  4343  5273  8343
上海柴油厂技校校办工厂
100% 100%  191   191  989 -123   866  1180  1057
广州上柴东风柴油机销售有限公司
 60%  60%  600   600  -13  25   12  587   612
武汉上柴东风柴油机销售有限公司
 60%  60%  600   600   0  -3   -3  600   597
兰州上柴东风柴油机销售有限公司
 60%  60%  600   600  -63  -81  -144  537   456
沈阳上柴东风柴油机销售有限公司
 60%  60%  600   600            600   600
南通上柴星维油泵油嘴有限公司
    51% 3601   3601           3601  3601
合计    10192   10192 2186 2888  5074 12378  15266
  3)投资于联属公司
         权益比率 投资金额    累计权益  帐列金额
名称 投资期限  年初 期末 年初 期末 年初 本年 期末 年初 期末
         数 数  数  数  数 增减额 数  数  数
上海上柴伊发实业发展有限公司
 1985.04-2004.11 49%     9805 225 836 1008 10030 10813
上海东机配件有限公司
 1998.04-2001.10 40%   1600    -30 102  72 1570 1672
合计
             11405 9805 142 938 1080 11600 12485
  4)债券投资
 年初数年初数 期末数
种类      年利率 到期日  面值 帐列金额 面值 帐列金额
电力建设债券    0%  2002   440   440  440   440
煤气债券     3.6%  2003           14    14
合计               440   440  454   454
  以上债券面值均以面值购入。
  7、固定资产原值
项目        年初数 在建工程转入 本年减少 期末数
房屋及建筑物    575768   1689    806  576651
机械设备      640401   12969    2094  651276
运输设备       39905    79    467   39517
家具及办公设备    56907   3819     89   60637
合计        1312981   18556    3456  1328081
  (a)本期增加数均为在建工程转入。
  (b)期末数中8639千元(年初数:8639千元)的机器设备已作为短期借款的抵押物。
  工程名称
预算数 年初数 本年 本年转入 其他 年末数 资金来源 工程进度
       增加数 固定资产 减少
D114主体工程
 95750 201972 18563     12  220523 自筹    正在进行
AVL咨询
  570 12118           12118 自筹    正逐步交接
双加项目
     12222           12222 贷款、自筹 正逐步交接
一条龙项目
  500  1086  500        1586 贷款、自筹 正逐步交接
CAT项目
     16964 1024  416     17572 贷款、自筹 正逐步交接
职工住宅建设
     22003 4603 1689     24917 自筹    正逐步交接
工程物资
     9641 16807 1396  5598 19454 自筹
其他
  28369 50269 16963 15055     52177 自筹    正在进行
合计
 125189 32627 58460 18556  5610 360569
  本年度无形资产本化利息约为658千元(上年数;2088千元)。
  9、无形资产
        年初数 本年增加 本年摊销 期末数
专有技术    11388       869  10519
土地使用权   3513   2010   355  5104
其他       794        64   794
合计      15695   2010  1288  16417
  10、长期待摊费用
年初数        本年增加 本年摊销  本年减少  期末数
土地开发评估增值   14907              14907
其他         2884         1628   1256
合计         17791         1628   16163
  11、短期借款
年初数            借款金额
 币种   年利率    期限 外币 折合人民币  抵押/担保
银行借款
人民币 6.12%-8.712% 1998.03.10  188120 其中100千元由二塘担
          -1999.11.15      保;90000千元由东机
                      担保;2000千元有净值
                      8639千元的机器设备
                      作抵押。
  期末数    借款金额
币种 年利率    期限 外币 折合人民币  抵押/担保
银行借款人民币
  2.958-6.39% 半年至一年   119750 其中1000千元由二塘担保
                    ;63000千元由东机担保;
  12、未交税金
          年初数  期末数
营业税        61    56
增值税       3382   2499
房产税及土地使用税
代扣个人所得税    326    80
企业所得税     2657   3853
其他         206   177
合计        6632   6665
  13、其他应付款
              年初数 期末数
应付东机          57041 57041
应付联属公司款项       2000
中央"拨改贷"本金和利息    6542 6542
应付公积金、养老金      2468 1907
其他            18515 15248
合计            86566 80738
  14、预提费用
        年初数  期末数
利息        0   3851
待业保险基金    0    420
其他       241   7579
合计       241   11850
  15、其他长期负债
  其他长期负债主要系指本公司购买一家公司的固定资产实际支付金额与该固定资产
评估金额间的差额,由于本公司须负担该公司员工未来的工资的及退休金,因此将该差
额五年摊销。
  16、资本公积
资本公积        年初数 本年增加 本年减少  期末数
股本溢价       639126           639126
投资评估增值      76718   0   12332   64386
接受损赠实物资产    4993  616     0    5609
法定财产评估增值    82521   0   6336   76185
其他          2044   0         2044
期末数        805402  616   20712   785306
  投资评估增值减少12332千元,其中11362千元转入递延税款,970千元为收回金山缸
套厂部分投资导致资本公积减少。
  17、财务费用
       上年数 本期数
利息收入   10998  702
利息支出  -25225 -9341
汇兑收益    48  179
汇兑损失
其他     -370 -102
合计    -14549 -8562
  18、其他业务利润
         上年数 本期数
销售原材料收入   38017 46127
销售原材料成本  -31541 -44907
租赁厂房收入
其他
合计        6476  1220
  19、投资收益(亏损)
上年数
      股票投资收益 债券投资收益 其他投资收益
项目    成本法 权益法       成本法 权益法 合计
短期投资   681      1636        2317
长期投资                264  1256 1520
合计     681      1636    264  1256 3837
  本期数
        股票投资收益 债券投资收益 其他投资收益
项目     成本法 权益法        成本法 权益法 合计
短期投资   1524       1286           2810
长期投资                  162  3635 3797
合计     1524       1286    162  3635 6607
  20、营业收入
            上年数 本期数
折旧差额冲转资本公积    0  6336
其他           170  1034
合计           170  7370
  21、营业外支出
         上年数 本期数
固定资产清理损失  1034  877
退休职工医药费   3805  1668
其他        5191  3020
合计        9030  5565
  (四)、财务报表差异说明
  比较财务报表各科目金额变动幅度超过30%,且该差异变动金额占本公司一九九九
年六月三十一日资产总额5%或一九九九年度利润总额10%以上的项目列示如下:
         年初数 期末数 增加(减少) 幅度
                  金额   %
资产负债项目
短期投资     63070 139691  76621   121
短期借款     188120 119750  (68370)  -36
利润表  上年数 本期数
主营业务收入   950983 671551 (279432)  -29
主营业务成本  7188040 491515 (226525)  -32
营业利用     46976 12169  (34807)  -74
财务费用     14548  8562  (5986)  -41
营业外收入     170  7370   7200   424
营业外支出     9030  5566  (3464)  -38
  (a)短期投资的增加主要是金融机构(君安证券和电气集团财务公司)之委托存款的
增加。
  (b)短期借款减少主要是归还了金融机构的短期借款。
  (c)造成以上损益表除营业外支出以外项目变动的主要原因为本公司一九九八年中
期合并包括上扬公司。上扬对一九九八年中期合并会计报表的影响列示如下:主营业务
收入    412603
主营业务成本    328482
营业费用      36715
财务费用       5853
营业外支出      4585
  (d)营业外收入的增加主要是99年上半年将按固定资产评估确认后的价值计提的折
旧大于按原帐面的原值计提的折旧的差额6636千元冲转资本公积,记入营业外收入项下
:
  (五)、关联企业交易
  (a)存在控制关系的关联方
公司名称
  注册地  主营业务     与本公司关系 经济性质 法定代表人
上海东风机械(集团)有限公司
 上海市 柴油机、电站、工程
     机械及其配套产品与
     零部件的制造与销售  控股公司   国有   王坚
  (b)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
 公司名称  年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
东机     161130            161130
  (c)存在控制关系的关联方所持股份及其变动
公司名称 年初数  本年增加数  本年减少数    期末数
    金额  %  金额 %   金额 %   金额    %
东机 241709 50.32%              241709  50.32%
  (d)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称  

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