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青海三普药业股份有限公司一九九九年度中期报告

            



重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及及连责任。

  一、公司简介
  公司法定中文名称:青海三普药业股份有限公司
  英文名称:Qinghai Sunshine and People Pharmaceutical Industry CO.,Ltd
  英文缩写:S&P
  公司注册地址:中国青海省西宁市建国路88号
  办公地址:中国青海省西宁市建国路88号
  公司法定代表人:武琪
  董事会秘书:李海军
  电话:(0971)8144025
  传真:(0971)8140799
  邮政编码:810007
  股票上市地:上海证券交易所
  股票简称:青海三普
  股票代码:600869
  二、主要财务指标
项目              1999年6月30日  1998年6月30日
净利润(元)             1525146.85  962385.31
股东权益(元)           228195382.44 230714982.35
每股收益(元)              0.013    0.008
净资产收益率(%)             0.668    0.411
每股净资产(元)             1.90     1.92
调整后每股净资产(元/股)        1.82     1.82
  注:主要财务指标计算方法:
  每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
  每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股份总数
  调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流
动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数。
  注:由于98年底经审计调减97年度利润3693781.15元,因此上年同期财务指标做了
相应调整,调整事项98年报已作说明。
  三、股本变动和主要股东持股情况
  1、股本变动情况
  报告期内本公司股本结构无变化。截止1999年6月30日,本公司股本结构情况如下

                         数量单位:股
             期初数  本次变动增减(+、-)  期末数
                 配股 送股 公积金转股
                    其他 小计
(1)、尚未流通股份
国家股          36000000          36000000
法人股          54000000          54000000
尚未流通股份合计     90000000          90000000
(2)、已流通股份
境内上市的人民币普通股  30000000          30000000
已流通股份合计      30000000          30000000
(3)、股份总数      120000000          120000000
  2、公司主要股东持股情况
股东名称           持股数(股) 占总股本比例(%)
青海创业集团有限公司     47400000  39.50
青海省投资控股有限责任公司  36000000  30.00
中国定案集团股份有限公司    5400000   4.50
白云山制药股份有限公司     600000   0.50
中科院西北高原生物研究所    600000   0.50
王松楠             300000   0.25
张淑贞             200000   0.153
毛荣姣             181600   0.151
严爱群             174200   0.145
赵淑英             172000   0.143
  3、持股5%以上的法人股东所持股份无质押、冻结及法律争议问题。
  四、经营情况的回顾与展望
  (一)、公司上半年经营情况:
  青海三普药业股份有限公司归属医药类。公司主营业务主要包括医药工业、医药商
业。医药工业部分主要是中成药、中藏药、中药保健品的生产、销售。医药商业部分主
营各类中西药品、保健品、医药器械的批发零售。
  1.1999年上半年,随着国家医疗改革政策的逐步明朗,医药市场和医药消费也随之
发生变化,市场竞争呈现多元化。公司围绕"以效益为中心,加强管理,开源节流"的经
营思想,以市场为导向,积极发展主营业务。公司报告期内完成主营业务收入5649.99
万元。其中医药工业类主营收入同比增长27.21%,商业主营收入同比略有下降。实现净
利润1525146.85元,同比略有增加。
  2.在内部管理上,公司认真抓好各项基础管理,制定和完善各项考核指标,完善法
人治理结构,严格执行考核制度,保证了公司主营正常进行。
  (二)、公司投资情况:
  本报告期内,公司没有募集新的资金,没有发生重大投资行为。
  (三)、公司下半年经营计划:
  1.进一步强化公司经营管理,严格目标责任考核制度,加强成本核算工作和经济活
动分析,降低经营成本,堵塞经营漏洞。
  2.进一步加强市场营销工作,在巩固现有营销渠道的基础上,争取新的用户,拓宽
市场需求,为公司今后的发展积蓄后劲。
  3.抓紧做好制药厂GMP改扩建项目设计工作,为公司产品向更高领域进军打好基础

  五、重要事项
  1.1999年1月8日,公司召开1998年度临时股东大会,会议审计通过聘请陕西岳华会
计师事务为本公司审计中介机构。
  2.1999年1月11日,公司召开二届三次(临时)董事会,会议审议通过投资组建"青海
三普足球俱乐部"决议,本公司投资255万元,占三普足球俱乐部51%的股权。
  3.公司计算机2000年问题:
  本公司计算机系统主要运用在财务管理(商业和工业类)信息、处理等方面,经测试
公司计算机软硬件的2000年问题已基本解决。
  4.公司1999年度中期不进行利润分配及公积金转增股本。
  六、财务报告(未经审计)
  (一)会计报表(见附表)
  (二)会计报表附注
  1.公司简介
  青海三普药业股份有限公司(以下简称"本公司")是根据青海省经济体制改革办公室
(1994)第021号文批准,于1994年5月7日采取募集方式设立的股份有限公司。1994年8月
11日经中国证券监督管理委员会[证监发字(1994)30号]文批准向社会公开发行股票,并
于1995年2月6日在上海证券交易所挂牌交易。
  本公司总股本12000万元,其中流通股3000万元。主营业务为医药、保健品的研制
开发、生产与销售。目前主要产品有"三普虫草精"、三普牌"乙肝健"、"三普心脑欣"胶
囊。
  2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
  (1)会计制度
  执行《股份有限公司会计制度》
  (2)会计年度
  会计年度为公历1月1日至12月31日。
  93)记帐本位币
  记帐本位币为人民币
  (4)记帐基础和计价原则
  记帐基础为发生制,计价原则为历史成本。
  (5)、外币业务核算方法
  发生外币业务时,按发生汇率(中间价)折合为人民币记帐,期末按年末汇率(中间
价)进行调整,发生的汇兑损益除应进行资本化外计入财务费用。
  (6)现金等价物的确定标准
  现金等价物包括公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资,具体指三个月以内的短期投资。
  (7)坏帐核算方法
  坏帐损失采用"备抵法"核算,期末按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备
  坏帐按下列原则确认:
  1)因债务人已经破产,依法清偿后确实无法收回的应收帐款;债
务人死亡既无遗产可供清偿又无义务承担人,确实无法收回的应收帐款。
  2)债务人逾期三年未能履行义务,经董事会批准,可以列作坏帐的应收帐款。
  (8)存货核算方法
  存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品和低值易耗品。
  1)原材料采用"计划价格法"核算,月末调整成本差异。
  2)产成品、库存商品按实际成本计价,发出时采用"加权平均法";
  3)低值易耗品采用"一次摊销法"核算。
  4)产品成本采用"品种法"核算。
  本公司未计提存货跌价准备
  (9)长期投资核算方法
  1)长期股权投资
  ①以投资时的实际成本或确定的价值计价。
  ②公司的投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下或不具有重大影响的,采
用成本法核算;公司的投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以上(含20%)或具有重
大影响的,采用权益法核算。采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放股利时确认收
益的实现;采用权益法核算的,在被投资单位实现利润或亏损时按分享的份额确认收益
的实现。
  ③股权投资差额在合同规定的投资期限内摊销。
  2)长期债权投资
  ①以投资时实际支付的金额并扣除附加费用后的价款计价。
  ②根据发生制的原则按期计提利息确认收益,而不论当期是否收到。
  ③债权投资溢价和折价在债券存续期间内分期直线摊销。
  3)本公司未计提长期投资减值准备。
  (1))固定资产计价和折旧方法
  固定资产是指使用期限在一年以上,单位价值在2000元以上的资产。
  固定资产以购建时的实际成本计价。
  固定资产折旧按"直线法"计算,折旧率采用"分类折旧率",预计净残值率3%,折旧
年限及折旧率如下:项目        折旧年限  年折旧率(%)
房屋         40-50   2.43-1.94
建筑物        30     3.23
机械设备       10-14   9.70-6.93
运输设备       10     9.70
电子计算机及其他   5     19.40
  (11).在建工程核算方法
  在建工程按实际发生额计价,在工程项目完工并输竣工决算手续后结转为固定资产

  为在建工程而发生的长期借款费用,在项目结转固定资产前发生的,予以资本化,
计入在建工程成本。
  (12)无形资产计价和摊销方法
  对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支出额计价;对其他单位投资转
入的无形资产,按合同约定价或评估确认价计价。
  对规定了使用年限的无形资产,按规定的年限摊销;无规定使用年限的,按预计使
用年限或不少于10年的期限分期摊销。
  (13)开办费、长期待摊费用摊销方法
  开办费按不超过五年的期限摊销;长期待摊费用在其有效期限内平均摊销。
  (14)收入确认原则
  当以下条件均能满足时确认收入的实现:
  1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
  2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施
控制;
  3)与交易相关的经济利益能够流入企业;
  4)相关的成本能够可靠地计量。
  (15)所得税的会计处理方法
  采用应付税款法核算所得税。
  (16)合并会计报表的编制方法
  当拥有被投资企业50%以上的权益资本投资时,或可以直接控制被投资企业的生产
经营活动时,根据财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并报表。
  3、税项
  (1)增值税:母公司主营产品收入按17%的税率计算销项税,并按扣除允许抵扣的进
项税额后的差额缴纳增值税。(驻有分公司主营收入增值税税率以当地税务机关核定税
率缴纳。)
  子公司经营的一般药品收入适用17%的增值税税率,中草药收入适用13%的增值税率
,计划生育药品收入免税。
  (2)营业税:按应税收入的5%缴纳营业税。
  (3)城市维护建设税:城市维护建设税按流转税应纳税额的7%缴纳。
  (4)教育费附加:教育费附加按流转税应纳税额的3%缴纳。
  (5)所得税:所得税税率为33%。
  根据青海省财政厅"表演财企便字第(1994)011号"文及青海省人民政府办公厅"青政
办函(1994)69号"文精神,自股份公司开始运作起,所得税先按33%缴纳,再返还20%,
实际税赋为13%。
  (6)其他税种:以企业按有关规定向当地税务主管机关申报数及税务机关核定数为
准。
  (三)、关联方关系与关联交易
  1、存在控制关系的关联方情况
  1)存在控制关系的关联方
企业名称
  注册地址    主营业务   与本公司关系 经济性质 法定代表
青海创集团有限公司
 黄河路160号 房地产开发、经营投资 母公司  股份制   武勇
       机电化工产品、轻纺工业
       技术开发、股权投资
青海省医药有限责任公司
 建国路88号  医药批发零售等    子公司  有限责任 籍元放
  2)存在控制关系的关联方所持股份及其权益变化
企业名称   年初数  本年增加数  本年减少数   1999.6.30
青海创业集团有限公司
       30000000              30000000.00
青海省医药有限责任公司
       30000000              30000000.00
  3)存在控制关系的关联方所持股份及其权益变化
企业名称   年初数(股数) 持股比率 1999.6.30(股)  持股比率
青海创业集团有限公司
        47400000   39.50%   47400000    39.50%
青海省医药有限责任公司
        28200000    94%   28200000     94%
  4)存在控制关系的关联交易
  (1)本报告期及上年同期对母公司未进行货物销售。
  (2)资金往来--其他应收款
企业名称         金额 占总金额比例 性质
青海创业集团有限公司 23169226.25 24.61%  往来款
  本报告期末计算资金占用费。
  (3)担保
  本公司4000万元的长期借款由青海创业(集团有限公司提供担保,并签有保证合同

  2.不存在控制关系的关联方
  1)不存在控制关系的关联方
企业名称             与本企业关系
青海省投资控股有限责任公司    持股30%的股东
西宁市商业银行          被投资企业
青海庆泰信托投资有限责任公司   被投资企业
北京青创经贸有限责任公司     同一母公司
青海日用民族文化艺术有限责任公司 同一母公司
青海星驰经济咨询有限公司     被投资公司
青海山川铁合金股份有限公司    被投资公司
  2)不存在控制关系的关联方交易
  1)资金往来-应收帐款
企业名称            金额
北京青创经贸有限责任公司   10877425.20
  (2)资金往来-预付帐款
企业名称             金额
青海日月民族文化公司     14000000.00
  (四)合并会计报表主要项目注释
  1.应收帐款
  1)帐龄
               1998.12.31    1999.6.30
               金额  比重%   金额  比例%
一年以内        17924455.10 34.77 5756856.14 12.00
一至二年         9616802.67 18.66 17882313.64 37.27
二至三年        21678050.32 42.06 23807222.29 49.62
三年以上         2326314.80  4.51  530645.28  1.11
合计          51545622.89 100.00 47977037.35 100.00
  2)无持5%以上股东单位往来款。
  2.其他应收款
  1)帐龄
               1998.12.31    1999.6.30
               金额  比重%   金额  比例%
一年以内         64413018.09 88.96 66410611.02 89.44
一至二年         6647458.02  9.18 5804253.35  7.82
二至三年          123474.49  0.17 1669769.29  2.25
三年以上         1223921.60  1.69  366776.52  0.49
合计           72407872.20 100.00 74251410.38 100.00
  2)无持5%以上股东单位往来款。
  3.存货
         1998.12.31  1999.6.30
项目        金额     金额
原材料     2122104.91 2482545.70
在产品     2568723.29 2232829.72
库库商品    33451125.66 34620869.38
低值易耗品     4022.69   4148.32
包装物     1477725.76 1292829.19
合计      39623702.31 40633222.31
  4.待摊费用
        1998.12.31  本期增加 本期摊销  1999.6.30
项目        金额    金额   金额     金额
期初待扣税金   1193186.14   -   486834.77 706351.37
广告费      126383.00   0.00     - 126383.00
房租费       44165.61 70811.97 33251.19  81726.39
其他       386285.17 186279.43 95702.99 476861.61
合计       1750019.92 257091.40 615788.95 1391322.37
  5.在建工程
项目名称
 预算数  年初数  本年投入  本年转出   期末数  工程 资金
                           进度 来源
锅炉节能工程
     1931946.66    0.00 731946.66 1200000.00 95% 自筹
地沟地坪
     408130.31            408130.31 100% 自筹
GMP工程
           73073.86       73073.86    自筹
锅炉房       1089109.70      1089109.70 100% 自筹
库房         381954.44      381954.44 100% 自筹
室外管网 250580.45 105216.13 274253.17  81543.41 100% 自筹
其他   629179.86 400000.00 485364.31 543815.55
合计   3219837.28 2049354.13 1491564.14 3777627.27
  注:地沟、地坪、锅炉房、库房及室外管网工程期末均已完工,但因决算工作未完
,故未结转固定资产。其中锅炉房本期投入1089109.70元,库房本期投入381954.44元
,属结算追加资金。
  6.财务费用
类别       1998.6.30  1999.6.30
          金额     金额
利息支出    2416696.28 3405450.27
减:利息收入   685818.86 1995454.05
其他       19959.96  37783.13
合计      1750473.38 1447779.35
  本期利息收入增加了按权责发生制原则计算的定期存款利息108.32万元,故比上期
有所下降。
  7.其他业务利润
项目    1998.6.30  1999.6.30
        金额     金额

材料     -96.61  625.53
租赁收入  247500.00 37500.00
商标转让  340200.00
合计    587603.39 38125.53
  本期其他业务利润比上年同期减少549477.86元,主要是租赁收入和商标转让收入
的减少。
  8.投资收益
项目   股权投资收益   债券投资 其他投资收益    合计
   成本法   权益法   收益  成本法 权益法
长期股权投资
            -15317.21  2700.00     -12617.21
  9.营业外收入
项目         1998.6.30   1999.6.30
             金额     金额
无法支付的应付款项   1000.00
罚款收入         8.55
其他               9315.38
合计         10008.55  9315.38
  10.营业外支出
项目        1998.6.30  1999.6.30
            金额    金额
捐赠         20000.00 330000.00
劳动合同保险金    82468.13 28427.00
其他           0.04 35412.11
合计         102468.17 393839.11
  七、备查文件
  1.载有董事长新笔签名的99年度中期报告文本。
  2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的公司会计报表


                  青海三普股份有限公司董事会
                    一九九九年八月二十一日


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           合并资产负债表
编制单位:青海三普股份有限公司 1999年6月30日 单位:人民币元
资产    母公司期初数 合并期初数 母公司期末数 合并期末数
流动资产:
货币资金  48285690.40 60455868.86 46473026.54 64953640.76
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利   3873631.76        3873631.76
应收利息
应收帐款  41220573.64 51545622.89 40857179.61 47977037.35
减:坏帐准备 206102.88  257728.11  206102.88  257728.11
应收帐款净额
      41014470.76 51287894.78 40651076.73 47719309.24
预付帐款  18287759.56 18287759.56 16457073.73 16457073.73
应收补贴款
其他应收款 65959673.12 72407872.20 66568007.51 74251410.38
存货    19601252.47 39623702.31 22552199.66 40633222.31
减:存货跌价准备
存货净额  19601252.47 39623702.31 22552199.66 40633222.31
待摊费用   732096.17  1750019.92  860233.39  1391322.37
待处理流动资产净损失
       167260.76  167260.76  167831.01  167831.01
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产        15487.64      -   15487.64
流动资产合计
      197921835.00 243995866.03 197603080.33 245589297.44
长期投资:
长期股权投资
      76181590.02 45240623.86 77110967.93 45229626.03
长期债权投资  15936.00   20255.38   9936.00   9936.00
长期投资合计
      76197526.02 45260879.24 77120903.93 45239562.03
减:长期投资减值准备
长期投资净额
      76197526.02 45260879.24 77120903.93 45239562.03
固定资产:
固定资产原价
      27887984.79 45387257.26 29055740.91 46740555.38
减:累计折旧
       8235803.50 13179295.82  9089536.99 14458561.18
固定资产净值
      19652181.29 32207961.44 19966203.92 32281994.20
工程物资
在建工程   3001837.14  3219837.28  3159627.13  3777627.27
固定资产清理  42295.38   42295.38   42295.38   42295.38
待处理固定资产损失
        23836.61   23836.61   23836.61   23836.61
固定资产合计
      22720150.42 35493930.71 23191963.04 36125753.46
无形资产及其他资产:
无形资产   6050229.59  8108427.71  6488559.99  8546758.11
开办费    7408366.19  7454598.47  7065250.73  7111483.01
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
      13458595.78 15563026.18 13553810.72 15658241.12
递延税项:
递延税款借项
资产总计  310298107.22 340313702.16 311469758.02 342612854.05
负债及股东权益
流动负债:
短期借款  18600000.00 39300000.00 18600000.00 37600000.00
应付票据   4240000.00  4240000.00  4100000.00  4100000.00
应付帐款   1861659.47 14006181.02  2604209.82 14738621.23
预收帐款   176345.58  489074.76  277660.60  584602.56
代销商品款
应付工资          25272.93   1488.15  326761.08
应付福利费  1289528.19  2395216.88  1396199.86  2626784.55
应付股利   1156400.00  1223653.38  1156400.00  1151653.38
应交税金   5099258.75  6196461.42  5111154.48  3964534.34
其他应交款  361410.67  384678.49  500080.89  512504.22
其他应付款  9988092.06  1755016.05  6298142.97  2571893.08
预提费用    17680.00  247639.49  379511.41  686873.13
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
      42790374.72 70263194.42 40424848.18 68864227.57
长期负债:
长期借款  40000000.00 40000000.00 42528000.00 42528000.00
应付债券
长期应付款  531103.05  1087521.03
住房周转金  306393.86  306393.86 32152704.00  321527.40
其他长期负债                     659589.32
长期负债合计
      40837496.91 41393914.89 42849527.40 43509116.72
递延税项:
递延税款贷项
负债合计  83627871.63 111657109.31 83274375.58 112373344.29
少数股东权益       1983827.63        2044127.32
股东权益
股本    120000000.00 120000000.00 120000000.00 120000000.00
资本公积  58568986.21 58568986.21 58568986.21 58568986.21
盈余公积  34264858.29 34821894.44 34264858.29 34264858.29
其中:公益金
       7267247.20  7426400.39  7267247.20  7267247.20
未分配利润 13836391.09 13281884.57 15361537.94 15361537.94
股东权益合计
      226570235.59 226672765.22 228195382.44 228195382.44
负债及股东权益总计
      310298107.22 340313702.16 311469758.02 342612854.05


           合并利润及利润分配表
编制单位:青海三普股份有限公司 1999年6月30日 单位:人民币元
项目  母公司上年同期 合并上年同期 母公司本年累计 合并本年累计
一、主营业务收入
     12437117.37 57718954.66 15821178.07 56499952.59
减:折扣与折让            79354.41  79354.41
主营业务收入净额
     12437117.37 57718954.66 15741823.66 56420598.18
减:主营业务成本
      3763932.77 42739814.02 5677182.36 40409452.76
主营业务税金及附加
       5345.92  140699.43  292660.30  396090.49
二、主营业务利润
      8667838.68 14838441.21 9771981.00 15615054.93
加:其他业务利润
      340103.39  587603.39   625.53  38125.53
减:存货跌价损失
营业费用
      4151424.88 7494263.93 5281306.99 7896856.33
管理费用
      4112576.12 4996736.44 2350735.31 4089051.49
财务费用  517000.98 1750473.38 1076038.50 1447779.35
三、营业利润
      226940.09 1184570.85 1064525.73 2219493.29
加:投资收益
      853224.70  70067.67  932077.91  -12617.21
补贴收入
营业外收入
       1000.00   1008.55   432.82   9315.38
减:营业外支出
      102468.13  102468.17  385155.44  393839.11
加:以前年度损益调整
四、利润总额
      978696.66 1153178.90 1611881.02 1822352.35
减:所得税
       16311.35  140804.84  86734.17  236905.81
少数股东损益
             49988.75        60299.69
五、净利润
      962385.31  962385.31 1525146.85 1525146.85
加:年初未分配利润
     20407613.69 20407613.69 13836391.09 13836391.09
盈余公积转入
六、可供分配的利润
     21369999.00 213699999.00 15361537.94 15361537.94
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
     21369999.00 213699999.00 15361537.94 15361537.94
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
     21369999.00 213699999.00 15361537.94 15361537.94

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