江铃汽车股份有限公司1999年年度报告摘要  [1999-12-31]  

     一、公司简介

     公司的中文名称:江铃汽车股份有限公司

     英文名称:Jiangling Motors Corporation, Ltd.

     缩写:JMC

     公司法定代表人:孙敏先生

     董事会秘书:熊中平先生

     授权代表:全实先生

     联系地址:江西省南昌市迎宾北大道509号江铃汽车股份有限公司证券部

     电话:0791-5232888-6178

     传真:0791-5232839

     电子信箱:jmcgh@public.nc.jx.cn

     财务信息披露人员:吴凯先生(电话0791-5232888-6572)

              李险峰女士(电话0791-5232888-6251)

     公司注册地址及办公地址:江西省南昌市迎宾北大道509号

     邮政编码:330001

     国际互联网网址:http://www.jmc.com.cn

     公司信息披露报纸名称:中国证券报、证券时报、香港商报

     登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:

     http://www.cninfo.com.cn

     公司年度报告备置地点:江铃汽车股份有限公司证券部

     公司股票上市交易所:深圳证券交易所

     股票简称:江铃汽车

     股票代码:A股-0550

     B股-2550

     二、会计数据和业务数据摘要

     1、本年度部分财务指标 单位:人民币元

    

    利润总额                        -176,424,926.72

     净利润 -182,588,691.82

     扣除非经常性损益后的净利润 -173,323,923.52

     主营业务利润 505,370,596.58

     其他业务利润 12,953,561.24

     营业利润 -155,690,722.39

     投资收益 -701,807.46

     补贴收入 10,768,945.65

     营业外收支净额 -30,801,342.52

     经营活动产生的现金流量净额 963,426,131.82

     现金及现金等价物净增加额 203,376,022.01

     注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额: 单位:人民币元

     项目 金额

     补贴收入 10,768,945.65

     未完工程报废损失 -20,033,713.95

     合计 -9,264,768.30

    

     本公司1999 年度净利润按中国会计准则审计为亏损182,588,691.82元, 按国 际会计准则审计为亏损198,977千元。 产生的差异主要是由于:对早期采用的国际 会计准则38#条款无形资产的方式调整;递延资产摊销;营业收入确认调整至所有 权转移予客户时;及根据稳健概念作出之其他调整。

     国际会计准则之调整对未计少数股东权益之亏损及资产净值之影响:

     单位:人民币千元

    

                                    未计少数股东权益前之亏损 

       1999 1998

     按照中国会计准则及条例呈报 -176,425 -190,624

     累计国际会计准则之调整,净额 -5,800 4,636

     调整后(未计少数股东权益前) -182,225 -185,988

       净资产

       1999 1998

     按照中国会计准则及条例呈报 1,579,547 1,762,135

     累计国际会计准则之调整,净额 -162,108 -145,719

     调整后(未计少数股东权益前) 1,417,439 1,616,416

     2、近三年主要会计数据和财务指标 单位:人民币元

     项目 1999年度 1998年度

       调整后

     主营业务收入 2,439,819,011.72 2,006,028,071.82

     净利润 -182,588,691.82 -201,068,137.34

     总资产 4,501,188,265.57 4,779,865,463.82

     股东权益(不含少数股东权益) 1,579,546,681.15 1,762,135,372.97

     每股收益(摊薄/ -0.212 -0.233

       加权) -0.212 -0.279

     扣除非经常性损益后的每股收益 -0.201 -0.249

     每股净资产 1.83 2.041

     调整后的每股净资产 1.077 1.412

     每股经营活动产生的现金流量净额 1.12 0.10

     净资产收益率 -11.56% -11.41%

     项目 1998年度 1997年度

       调整前

     主营业务收入 2,006,028,071.82 1,591,347,179.84

     净利润 -50,332,053.92 49,978,104.99

     总资产 4,826,601,547.24 4,535,306,217.76

     股东权益(不含少数股东权益) 1,912,871,456.39 1,384,117,985.42

     每股收益(摊薄/ -0.058 0.072

       加权) -0.070 0.072

     扣除非经常性损益后的每股收益 -0.075 0.033

     每股净资产 2.22 2.00

     调整后的每股净资产 1.59 1.42

     每股经营活动产生的现金流量净额 0.10 不适用

     净资产收益率 -2.63% 3.61%

    

     注:(1)有关财务指标的计算公式

     每股收益=净利润/年度末普通股股份总数

     每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数

     调整后的每股净资产= (年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费 用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数 余额)/年度末普通股股份总数

     每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通 股股份总数

     净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100%

     (2)调整了1999年度和1998年度合并会计报表的相关帐项。 调整前后各年度 有关会计数据如下:

    

    调整前            单位:人民币元

     项目 1998 1997

     坏帐准备 6,426,271.79 1,724,116.90

     存货跌价准备 443,284.55 2,749,903.15

     净利润 -50,332,053.92 49,978,104.99

     未分配利润 71,328,018.29 121,660,072.21

     调整后 单位:人民币元

     项目 1998 1997

     坏帐准备 6,426,271.79 1,724,116.90

     存货跌价准备 11,179,367.97 2,749,903.15

     净利润 -201,068,137.34 49,978,104.99

     未分配利润 -79,408,065.13 121,660,072.21

     其中:一九九八 140,000,000.00 ——

     年会计差错更正

     3、本年度股东权益变动情况 单位:人民币元

     项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金

     期初数 863,214,000.00 832,026,505.15 146,302,932.95 41,798,726.85

     本期增加 0 0 0 0

     本期减少 0 0 0 0

     期末数 863,214,000.00 832,026,505.15 146,302,932.95 41,798,726.85

     变动原因

     项目 未分配利润 股东权益合计

     期初数 -79,408,065.13 1,762,135,372.97

     本期增加

     本期减少 -182,588,691.82 -182,588,691.82

     期末数 -261,996,756.95 1,579,546,681.15

     变动原因 本年亏损 本年亏损

    

     三、股本变动及股东情况

     1、截止1999年12月31日,公司股东总数为72661人。

     2、截止1999年12月31日,本公司前十大股东持股情况如下:

    

股东名称                                年度内股份  年末持股数量   占总股本

     增减变动 比例(%)

    江铃汽车集团公司(以下简称“集团”) 336,000 354,056,000 41.02

    福特汽车公司(以下简称“福特”) 0 258,642,800 29.96

    DBS SECURITIES NOMINEES (HK) LTD 0 46,200,000 5.35

    上海汽车有限公司 0 25,970,000 3.01

    中国宝安集团股份有限公司 0 12,000,000 1.39

    通发实业有限公司 0 4,313,899 0.50

    哈尔滨市哈里实业股份有限公司 1,645,130 4,067,576 0.47

    哈尔滨哈里投资股份有限公司 2,798,393 3,930,147 0.46

    广东证券公司 -500 2,802,200 0.32

    邱金波 102,095 1,832,355 0.21

    

     注:( 1 ) . 集团、福特、DBS SECURITIES

     NOMINEES (HK) LTD持有本公司5%以上股份,其所持股份未质押或冻结。

     (2).持有本公司5%以上股份的股东之间不存在关联关系。

     ( 3 ) . 集团代表国家持有股份;福特、 DBS

     SECURITIES NOMINEES (HK) LTD、 通发实业有限公司和广东证券公司是外资股股 东。

     四、股东大会简介

     本公司1998年度股东大会于1999年6月4 日在本公司办公楼四楼会议室召开。 此次股东大会决议于1999年6月5日刊登于《中国证券报》、《证券时报》和《香港 商报》。

     五、董事会报告

     1、公司经营情况

     (1)公司主营业务主要是生产和销售全顺系列商用车、五十铃 N系列卡车和T 系列轿卡车,以及相关的配件和服务。本年共生产汽车25485辆,销售汽车 24070 辆,实现销售收入24.4亿元,比上年分别增长37.6%、16.9%、21.62%, 在轻型 车市场占有率为7%。其中五十铃N系列车销售16058辆;五十铃T系列车销售3576辆; 全顺系列车销售4436辆。本年度公司按销量排序在汽车行业排第13位,在轻型车行 业排第5 位。(资料数据来源:1999年12 月机械工业局行业管理司汽车处《汽车 工业企业产销快讯》)

     (2)子公司经营情况及业绩

    

    子公司名称                  主营业务收入       营业利润       净利润

     江铃五十铃汽车有限公司 1,528,665,292.09 629,486.89 13,195,190.97

    

     (3)一九九九年主要管理举措:

     面对供过于求的买方市场,本公司采取了以下主要措施:

     1继续深入推进销售体制改革,树立“销售是一线”的经营理念, 加快实施顾 客服务工程。

     2为改革开发体制,建立产品项目开发工作平台,实施项目经理制, 跨系统、 跨部门调配资源,并行式开发。1999年项目开发效率迅速提高,新增主要产品包括 超豪华全顺7座、9座、17座改进型等近百个品种,较好地满足了客户对各种变型、 改装专用车的需求。

     3注重环境管理,实施环保工程。本公司江铃全顺厂于99年11 月份一次性通过 ISO14000第三方认证,全顺系列产品通过了“中国环境标志产品”审核。

     4组建效益管理小组,实行事前控制,把降低成本、 控制费用任务指标逐层分 解落实,且进行跟踪考核。

     5改革分配体制,合理拉开不同岗位的工资水平, 最大限度地激励和造就一支 高水平的各类专业技术人员和管理队伍。

     2、公司财务状况

     (1) 公司财务状况

     99年总资产为45亿119万元,比98年减少2亿7868 万元。其中流动资产减少3亿 3269万元,固定资产减少1 亿6705万元;无形资产及递延资产(全顺进口车身模具) 增加2亿2196万元。

     99年长期负债为15亿6746万元,比98年增加 7291 万元。 其中长期借款增加 5769万元,长期应付款增加 1274万元。

     99年股东权益为15亿7955万元,比98年减少1亿8259万元。 主要是由于本年亏 损。

     99年主营业务利润为5亿537万元,比98年增加 1 亿8684万元。 主要是由于销 量增长,主营业务收入增加。

     99年亏损1亿8259万元,比98年少亏损1848万元。主要是由于销量增长。

     本年度亏损的主要原因是由于会计政策的变更,计提坏帐准备使本年利润减少 7574万元,计提存货跌价准备使本年利润减少1464万元,未完工程报废损失 2003 万元,上述三项合计11041万元;另应付福特技术开发费较上年增加1620万元, 长 期待摊费用摊销较上年增加 1935万元,工资及附加费较上年增加954万元,送车、 三包及促销等营业费用较上年增加 2936 万元,上述四项合计7445万元。

     (2) 对会计师事务所审计报告所涉及事项的说明

     天勤会计师事务所(原蛇口中华会计师事务所)出具的审计报告就本公司对以 前年度发出商品形成的应收货款全额计提坏帐准备有保留意见,对本公司1998 年度 成本低估约14,000 万元及委托加工材料成本等事项有解释性说明。 安永会计师事 务所出具的审计报告对本公司1998年度成本低估约14,000万元有解释性说明。现就 上述事项说明如下:

     1本公司以前年度发出商品形成的应收货款57, 151,716.27元, 公司虽已成立 专门催债小组进行追索,但因原经销本公司产品的部分单位已经解体,部分未解体 经销单位的承包人也已经多次变更,现任承包人否认该经销单位对本公司的所欠货 款等原因,尽管本公司通过法律程序解决,但收效甚微。综上所述原因,本公司无 法获得对方单位的偿还能力的证明。为此本公司判断该等应收货款无论其帐龄长短 均有很大收回难度。故按谨慎原则全额计提坏帐准备。公司认为此项坏帐准备计提 是稳健的。

     2本公司1998年度成本低估约14,000万元,产生此项会计差错的原因在于 1998 年本公司新产品-全顺汽车投产初期,本公司采购部门根据全顺汽车成本预算目标 与全顺汽车零部件供应商进行价格谈判,并预计该谈判将得到满意的结果。在尚未 达成协议之前,本公司采用目标价格计入全顺车制造成本,在价格确定后,公司未 按实际价格对全顺车制造成本进行调整,而是错误地进行如下财务处理 : ( 1) 将 5080 万元的高估存货转售于本公司子公司-江铃五十铃有限公司,同时子公司应付 帐款低估;(2)本公司应付帐款低估5463万元;(3) 本公司高估存货3600万元。 现 公司已对1998年会计处理进行了更正,并规范了成本核算管理。

     3本公司发给供应商委托加工材料,由于财务与物流协调不及时, 致使数量无 误而价值量未完整记载,通过2000年5月的盘点已验证此次推算实际成本准确。 此 问题现已改正。

     3、公司投资情况

     (1)本年度公司未进行资金的募集和使用。

     (2)非募集资金使用情况

     全顺冲压件国产化项目与日本荻原公司合作进展顺利,整个项目按网络计划全 面推进,其中全顺客车冲压件国产化于2000年8月31日正式投产。到1999年底, 项 目国内外模具、检具、夹具全部进厂,经过紧张试模,已完成两轮全国产化车身试 装, 目前正在进一步改进全国产化整车的车身协调问题。 项目本年度实际投资 6556 万元。

     全顺卡车项目正在协调推进,考虑到成本,项目进行了必要调整,目前样车试 制已完成。长轴距单排卡车将是第一个投产车型,其他车型将陆续面市。本年实际 投资1212万元。

     发动机实验室项目1998年10月立项,该项目总投资1085万元,主体施工工程基 本结束,目前已开始进行国内、外设备订货采购,年内投资270万元,预计 2000年 6月将全面投入使用。

     4、生产经营环境、宏观政策及法规变化对公司经营的影响

     年内我国可望加入WTO。“入世”对中国汽车工业既是挑战,也是机遇。 本公 司将面对现实,抓住产品竞争的各大要素,即品种、价格、质量及服务,充分利用 熟悉中国市场与了解消费者心理的相对优势,迅速做大市场空间。在2006年整车关 税降至25%下,本公司参与这种竞争,仍有如下优势:

     在价格、成本和质量方面,五十铃系列车已有较强的竞争力;全顺系列车目前 价格虽高于国内同类车型,通过实施 2000 年国产化工程, 及在通过 ISO9002 和 QS9000质量体系认证基础上, 又顺利通过 ISO14000 环境管理体系第三方认证, 2000年又确定为公司“服务提高年”,公司的顾客服务质量和效率正在逐步提高, 不断朝着“让顾客满意”的目标迈进,使成本、质量、价格上较进口车有竞争力。

     5、2000年公司业务发展计划

     (1)生产经营总体目标及措施

     经营目标:销售汽车3万辆(其中全顺车8000辆,五十铃车22000辆),销售收 入31亿元,确保实现扭亏为盈。

     主要措施:

     1加强与福特公司的战略合作,促进新产品开发和新品投放市场。 一方面继续 深化开发体制改革,进一步完善项目经理制,以不断增强产品与技术开发后劲。另 一方面,我们投入巨资和人力物力,强化开发力度,加大产品系列化、多品种及多 种动力选配工作。2000 年下半年将有一批更适应市场需求的新款车型面市, 相信 这些新开发车型的迅速投产与面市将支持全年销量的增长。

     2继续加快营销网络建设,在QAD 商务系统已建成的局域网和广域网基础上, 组建全国网络销售系统,实现网上销售和网上零部件采购,逐步建成高效低成本的 通用电子商务平台。与此同时,努力加快全国各地区的整车中转库建设,最大限度 满足用户对江铃车不同款式、品种的随时需求。公司把2000 年作为“服务提高年” ,加大服务工作在销售体系中的比重。

     3继续深挖内潜,深入研究产品成本构成, 大力推进全顺车车身和底盘国产化 工作。

     4全面强化成本控制,一是成立高效的成本管理小组,从开发、采购、 制造、 销售各环节着手。二是坚持资金集中管理、统一调度与物资统一采购,进一步规范 物流管理,压缩库存。三是不断加强内部审计,强化内部约束机制,按照“成本倒 推”的原则来抓好公司成本下降的系统工作。

     4不断拓展质量体系管理内容,精益求精, 把追求“零缺陷”作为企业质量管 理的最高目标,力争早日通过“中国驰名商标”认定,以形成江铃品牌广泛的顾客 认同感。

     5实施人力资源战略,建立人才培养与考核机制,不断优化人力资源结构。

     6在条件成熟的时候进行必要的资产重组,向上市公司注入优质资产。

     (2)新建、在建项目的预期进度

     全顺涂装增容项目是在原年产2万辆基础上,利用现有存量进行扩建, 以形成 年产4万台全顺车的新涂装生产线。总投资8600万元,预期2000年9月投产。

     车架涂装线项目总投资2310万元,已于2000年5月投入生产。

     冲压生产能力扩容项目于99年 11 月立项,总投资3470万元。目前正进行设备 采购工作,预计项目于 2001年9月之前完工。

     6、董事会日常工作情况

     (1)本公司二届九次董事会会议于1999年5月27 日在公司办公楼二楼会议中 心召开。会议通过的决议包括:

     a、决定将董事会换届选举议案提交公司1998年度股东大会审议并请批准。

     b、批准全顺汽车涂装新面漆线技改项目。

     c、通过公司1999年度五年滚动计划。

     d、 决定授权公司执行副总裁兼财务总监戈登·斯波汀先生处理公司与各金融 机构之间的贷款融资事务,授权期限自1999年7月1日至2000年6月30日。

     此次会议决议之公告于1999年5月29日刊登于《中国证券报》、 《证券时报》 和《香港商报》。

     本公司三届一次董事会会议于1999年6月4 日在公司办公楼四楼会议室召开。 会议通过的决议如下:

     a、全体董事一致同意选举孙敏先生为董事长,程美玮先生为副董事长。 经孙 敏董事长提名,董事会决定续聘熊中平先生为董事会秘书。

     b、董事会一致决定:根据孙敏董事长提名,聘任邹幸先生为公司总裁。

     根据邹幸总裁提名,董事会决定:

     续聘蒋尚礼先生为公司常务执行副总裁;

     聘任卢水芳先生为公司执行副总裁,并续聘廖赞平先生、戈登·斯波汀先生为 公司执行副总裁;

     续聘戈登·斯波汀先生为公司财务总监;

     续聘涂洪峰先生、鲍勃·巴克斯先生、熊春英女士、钟万里先生为公司副总裁。

     c、成立新的执行委员会。此委员会由邹幸先生、蒋尚礼先生、 卢水芳先生、 廖赞平先生、戈登·斯波汀先生五人组成。

     此次会议决议之公告于1999年6月5 日刊登于《中国证券报》、 《证券时报》 和《香港商报》。

     本公司三届二次董事会会议于1999年12月3日在公司办公楼二楼会议中心召开。 会议通过以下决议:

     a、批准扩大冲压生产能力项目。

     b、批准电喷汽油机项目。

     此次会议决议之公告刊登于1999年12月7日的《中国证券报》、 《证券时报》 和《香港商报》。

     (2)根据公司1998年度股东大会决议,公司1999年未进行利润分配, 也未进 行资本公积金转增股本。

     7、董事、监事、高级管理人员

    

    职务          姓  名     性 别     年龄    年末持股量

     董事长 孙 敏 男 64 55080

     副董事长 程美玮 男 50 0

     董事 齐鸿浩 男 52 0

     董事 白 迪 男 52 0

     董事兼总裁 邹 幸 男 37 0

     董事 刘善波 男 55 4800

     董事 诺伯特·库恩 男 55 0

     董事 理查德·贝尔 男 56 0

     董事兼常务 蒋尚礼 男 56 0

     执行副总裁

     董事兼执 廖赞平 男 37 0

     行副总裁

     董事 罗 军 男 49 4800

     董事会秘书 熊中平 男 37 0

     首席监事 吴 涌 男 50 4860

     监事 陈晓木 男 49 0

     监事 阙忠民 男 54 0

     监事 朱 毅 男 30 0

     监事 徐顺根 男 37 0

     执行副总裁 卢水芳 男 46 0

     执行副总裁 戈登·斯波汀 男 50 0

     兼财务总监

     副总裁 涂洪峰 男 51 0

     副总裁 鲍勃·巴克斯 男 53 0

     副总裁 熊春英 女 36 0

     副总裁 钟万里 男 37 0

     职务 年度内股份变动 股份变动原因

     董事长 0

     副董事长 0

     董事 0

     董事 0

     董事兼总裁 0

     董事 0

     董事 0

     董事 0

     董事兼常务 0

     执行副总裁

     董事兼执 0

     行副总裁

     董事 0

     董事会秘书 0

     首席监事 0

     监事 0

     监事 0

     监事 0

     监事 0

     执行副总裁 0

     执行副总裁 0

     兼财务总监

     副总裁 0

     副总裁 0

     副总裁 0

     副总裁 0

    

     关于报酬的说明:公司董事、监事和高级管理人员中,程美玮先生、齐鸿浩先 生、白迪先生、理查德·贝尔先生、诺伯特·库恩先生、罗军先生、陈晓木先生、 阙忠民先生、朱毅先生和徐顺根先生,公司未支付其报酬;报酬在6万-6.5万元之 间1人,4万-4. 5万元之间6人,3.5万-4万元之间2人,2.5万-3万元之间1 人; 公司按与福特签订的《人员协议》支付福特派驻公司的高级管理人员报酬。

     所有董事、 董事会秘书以及所有监事的任期均为1999年6月至2002年6月。

     本年度,原董事沃恩·柯世康先生、杰拉德·肯尼亚先生、吴志远先生、江亚 东先生因工作变动不再担任公司董事;原监事王会川先生因正常退休不再担任公司 监事。

     根据中国证监会关于上市公司与控股股东“三分开”的原则及工作变动,原公 司总裁孙敏先生、原公司执行副总裁刘善波先生不再担任公司行政职务。原公司总 会计师欧阳凤女士因正常退休不再担任公司职务。

     本年度公司董事会换届,新一届董事会聘任邹幸先生为公司总裁,续聘熊中平 先生为公司董事会秘书。

     8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案

     公司1999 年度经营业绩按中国会计准则审计为亏损182,588,691.82元, 按国 际会计准则审计为亏损198,977千元。本年度不进行利润分配, 也不进行资本公积 金转增股本。此预案须经股东大会批准。

     9、其他报告事项

     继续选定《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》为信息披露报纸。

     六、监事会报告

     九九年,公司监事会按照《公司法》和《公司章程》履行监事会的职能,共召 开会议二次,选举产生了新一届监事会和首席监事,讨论并通过了1998 年《监事 会报告》。此外,首席监事列席了各次董事会议,全体监事参加年度股东大会。本 监事会就报告期内以下事项发表意见如下:

     1、公司依法运作情况:公司决策程序规范、合法,能按有关法律、 法规和公 司章程的规定进行。公司董事、总裁及其他高级管理人员在执行公司职务时都能恪 尽职守,未发现有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。

     2、公司本着审慎经营,有效防范化解资产损失风险的原则, 根据财政部(财 会字[1999]35 号)文件精神, 建立了计提各项资产减值准备和损失处理的内部控 制制度,并经董事会逐项审核通过后正式实施。1999 年有关核销和计提减值准备 的决策程序合法,除发出商品形成的应收货款坏帐准备计提无法提供对方单位偿债 能力证明外,其余依据充分,符合公司实际情况。

     3、公司关联交易按照有关协议进行,价格较为公平、合理。2000 年全顺车国 产化率将提高,进口件采购的关联交易额有望大幅度降低。

     4、天勤会计师事务所出具了保留意见及解释性说明的审计报告, 安永会计师 事务所出具了解释性说明无保留意见审计报告,公司董事会就此已作了详细说明, 本监事会就有关事项发表意见如下:

     (1)关于1999 年度对以前年度发出商品形成的应收货款全额计提坏帐准备, 未提供欠款单位无偿债能力的证明。本监事会同意公司董事会所作的说明。认为从 审慎经营、有效防范化解资产损失风险原则考虑,此项计提是必要的,符合公司实 际情况,并有利于公司今后的发展和规范运作,也是对股东负责。公司各相关部门 应继续加大催收力度,尽可能地挽回损失。

     (2)关于对1998年度少计成本约1.4亿元。本监事会认为,出现这一会计错误 确属全顺车投产初期,在供应商原材料供应价格尚未确定的情况下,本公司采用目 标价格计入全顺车制造成本,加上财务管理不规范,造成公司1998年度少计成本约 1.4亿元,给投资者利益造成了一定的损害。公司应引以为戒,加强管理, 杜绝类 似现象的再次发生。

     (3)关于委托加工材料记录不完整。是由于管理方面的原因, 使财务与物流 协调不一致。公司应加强和规范对委托加工材料的管理,健全内部控制制度。

     (4)关于1999年度亏损原因, 本监事会认为主要是会计政策变更以及公司为 今后的发展而增加的投入和由于公司总体规划的调整而报废的在建工程等因素形成, 不会影响公司今后的盈利能力。公司管理层今后应进一步加强内部管理,在降低产 品成本,压缩管理费用及营业费用,提高经济效益上下功夫,给投资者一个满意的 回报。

     5、本监事会今后将加大监督力度,严格按照有关章程行使监事会职权, 以维 护股东利益。

     七、重要事项

     1、重大诉讼、仲裁事项

     (1) 本公司之全资子公司江铃汽车销售总公司诉南京市机电设备公司等十 七家汽车经销商拖欠其销售货款1453万元,均已胜诉。自有关判决生效后,已收到 上述欠款434.35万元,获得资产保证220万元,对尚未收到之款项正在追索中。

     ( 2 )本公司诉南昌柴油机有限责任公司归还借款225万元一案,截止一九九 九年十二月八日该公司所欠的借款、利息及诉讼费合计233.2万元已全部清偿完毕。 本案现已执行完结。

     (3)本公司诉清华泰豪科技股份有限公司(原江西三波电机总厂)欠款116万 元一案,因该公司未按已生效的《民事调解书》履行清偿债务的义务,南昌市青云 谱区人民法院根据本公司的申请,采取了强制执行措施。截止二OOO 年三月十日本 公司已收回40万元。本案仍在强制执行中。

     (4)根据具有强制执行效力的公证债权文书强制执行江西凯利染织有限公司、 南昌市凯利(集团)有限公司财产一案,上述公司至今尚欠本公司679万元。 南昌 市青云谱区人民法院依法查封了其部分资产。本案仍在强制执行中。

     2、报告期内,公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。

     3、本年度公司董事会换届,新一届董事会组成如下:孙敏先生、程美玮先生、 齐鸿浩先生、白迪先生、邹幸先生、刘善波先生、诺伯特·库恩先生、理查德·贝 尔先生、蒋尚礼先生、廖赞平先生、罗军先生。新一届董事会聘任邹幸先生为公司 总裁,续聘熊中平先生为公司董事会秘书。原总裁孙敏先生不再担任公司行政职务。

     4、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

     5、重大关联交易事项

     (1) 本年度公司购销商品、提供劳务发生的关联交易。

     A、本公司向关联方采购原、辅材料及零配件,金额在3000 万元以上的列示如 下:

    

    关联方名称                          交易金额     占对外采购金额的比例

     福特汽车公司或其指定供应商 219,249,131.29 19.71%

     江西江铃底盘股份有限公司 71,829,787.30 6.46%

     江铃汽车集团车厢内饰件厂 47,100,459.54 4.23%

     江铃汽车集团改装车总厂 39,151,713.94 3.52%

     江西江凯齿轮有限公司 36,020,698.26 3.24%

     江铃李尔内饰件厂 35,045,048.72 3.15%

    

     结算方式:福特或其指定供应商为信用证结算方式;其他关联方为预付或现款 支付。

     定价原则:向福特或其指定的供应商采购进口件按协议的公平价格;本公司向 其他关联方采购国产配套件的价格,是通过对方报价、成本核算、双方谈判来确定 的,并定期调整。惟这些零配件国产化初期,由于产量低,摊销的费用较大,价格 会偏高,以后随着产量的扩大,价格会逐步调低。

     必要性和持续性:进口零配件的采购将随国产化的实现立即停止,用国产件替 代;本公司向其他关联方采购的零配件一部分系本公司全顺系列、五十铃系列产品 所需的专用配件,其他通用配件本公司通过竞价的方式采购。

     B、本公司向关联方销售产品金额在3000万元以上的列示如下:

    

    关联方名称                      交易金额       占产品交易总额的比例

     江西江铃汽车销售有限公司 165,486,150.00 6.78%

     深圳江铃汽贸公司 134,216,984.61 5.50%

     北京江铃经贸公司 78,399,111.11 3.21%

     江铃汽车集团广州公司 79,822,864.95 3.27%

     上海江铃汽车销售有限公司 50,825,709.40 2.08%

     江铃汽车集团山东公司 73,804,203.17 3.02%

     南京钟山江铃汽车销售有限公司 47,447,951.05 1.94%

    

     结算方式:现销或在信用额度内赊销。

     定价原则:与其他经销商同一价格。

     必要性和持续性:上述关联方均为公司专营经销商,本公司将继续使用其经销 网络销售本公司产品。

     C、管理人员报酬

     根据本公司与福特汽车公司签订的《人员协议》,本年度公司向其指派的外籍 借调人员支付总额210万美元的包括工资及保险等费用。

     D、综合服务

     江铃汽车集团公司承担本公司及子公司中小学教育费,退休员工经费和保安、 消防、道路维护保养及有线电视等服务,本年度按约定的人员比例分配给本公司及 子公司上述费用2964万元。

     E、代理采购

     本公司通过江铃进出口有限责任公司购买进口原材料,按固定比例1 %支付佣 金。本年度公司佣金支出为4,459,783.00元。

     (2) 本年度公司无资产、股权转让发生的关联交易。

     (3) 公司与关联方债权、债务往来和担保等事项

     A、主要关联方应收应付款项余额在3000 万元以上的列示如下:

    

    项目                  关联方名称              金额           占各项目款

     项余额比例

     应收帐款 江西江铃等十家销售子公司 69,064,361.83 30.59%

     其他应收款 江铃汽车集团公司 204,044,756.15 79.91%

     其他应付款 福特汽车公司 45,611,602.09 33.63%

     预付帐款 江铃进出口有限责任公司 121,412,874.98 53.02%

       南昌齿轮厂 47,219,577.47 20.62%

    

     B、担保

     江铃汽车集团公司为本公司银行借款2120 万美元、240.35万德国马克及13 亿 7754万人民币元提供担保。

     本公司为江铃汽车集团公司银行借款444,851.00 美元提供担保。

     (4) 本年度公司其他重大关联交易事项

     A、 江铃汽车集团公司占用本公司资金按同期银行借款利率计收利息,本年度 利息收入为14,777,387.79元。

     B、本公司向江铃汽车集团公司出租房屋计收租金,本年度租金收入为2, 264 ,550.48元。

     C、 根据本公司与福特汽车公司签订的《工程服务协议》, 本年度本公司承 付福特公司工程技术服务费2,575,120.00美元。

     D、根据本公司与福特汽车公司签订的《合作开发协议》, 本公司将在七年内 付给福特总额为4000 万美元的技术开发费。本公司已按协议将1998年度、1999 年 度应承担的技术开发费3,182,247.00 美元进行相应的帐务处理。

     6、本公司“三分开”情况说明:

     (1) 公司董事长孙敏先生为公司控股股东江铃汽车集团公司法人代表。 公 司总裁邹幸先生,执行副总裁卢水芳先生、廖赞平先生,副总裁涂洪峰先生、熊春 英女士、钟万里先生等高级管理人员担任本公司股东江铃汽车集团公司董事,其他 高级管理人员未在股东单位任职。公司财务人员未在关联公司任职。公司的劳动、 人事及工资管理完全独立。

     (2) 本公司资产完整。主要由本公司使用的生产系统、辅助生产系统和配套 设施、工业产权、非专利技术等资产全部进入本公司;公司拥有独立的产、供、销 系统;无公司控股股东与公司从事相同产品生产经营的同业竞争情况。

     (3) 本公司财务独立。公司设立了独立的财务部门,建立了独立的财务核算 体系,具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度;独立 在银行开户,无与控股股东共有一个银行帐户的情况;独立依法纳税。

     7、除前述有关关联交易,本公司未发生托管、承包、 租赁其他公司资产或其 他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

     8、本年度公司续聘天勤会计师事务所(原蛇口中华会计师事务所), 香港安 永会计师事务所负责公司审计工作。

     9、本年度公司无更改公司名称或股票简称情况。

     10、根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发< 股份有限公司会计制度有关 会计处理问题补充规定>的通知》和财会字[1999]49 号文《关于〈股份有限公司会 计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的有关规定, 公司本年度对 各项资产减值准备会计政策变更已采用追溯调整法,调整了1999 年度合并会计报 表相关项目的年初数或上年实际数。因上述会计政策变更累计影响利润总额减少82, 975,430.68元,其中坏帐准备57, 151,716.27元,存货跌价准备25,823,714.41元。 涉及 1999年以前年度的存货跌价准备10,736,083.42元,业以追溯调整1999年度之 期初未分配利润和1998 年度比较式合并损益表。

     八、财务会计报告

     1、审计报告

      天勤财审报字(2000)第227号

     审计报告

    江铃汽车股份有限公司全体股东:

     我所接受委托,对 贵公司一九九九年十二月三十一日的公司及合并资产负 债表及一九九九年度公司及合并利润表、利润分配表、现金流量表进行了审计。这 些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的 审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的,在审计过程中,我们结合 贵 公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

     审计中我们发现:

     贵公司一九九九年度对以前年度发出商品形成的应收货款57,151,716.27 人民 币元全额计提坏帐准备,其中:二至三年的22,020,154.97人民币元,一至二年的2, 523,993.44人民币元,该等款项包括 贵公司起诉债务方虽已胜诉但仍未收回的款 项10,181,919.00人民币元, 贵公司无法提供有关上述单位的财务状况或无偿债能 力的证明,因此,我们无法确定上述坏帐准备的数额是否允当。

     我们认为,除存在上述问题外,上述会计报表符合《企业会计准则》、《股份 有限公司会计制度》及有关补充规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司一 九九九年十二月三十一日的财务状况及一九九九年度经营成果和现金流量。

     此外,我们注意到:

     1、如附注30所述,贵公司对一九九八年度会计记录进行不恰当处理, 少计应 付材料估价款约10,400 万人民币元,多列存货约3,600万人民币元,引致少计成本 约14,000万人民币元,一九九九年度已对一九九八年度会计报表按实际情况进行调 整。

     2、由于 贵公司内部控制原因,委托加工材料记录不完整, 一九九九年度生 产耗用已完工的委托加工材料是按年末存货余额倒轧计算的。

     天勤会计师事务所 中国注册会计师

     (原蛇口中华会计师事务所) 许丽周

     中国 深圳 蛇口 中国注册会计师

       曾凡跃

     二零零零年五月三十日 

     (注:文中所指附注30请见合并会计报表附注(11)。)

     2、会计报表(附后)

     3、合并会计报表附注

     (1).外币业务核算方法:

     对发生的外币经营业务采用当月一日的市场汇价折合为人民币入帐,年末对货 币性项目中外币余额按年末市场汇价调整,由此产生的折算差额计入“财务费用” 项目。其中与购建固定资产等直接有关的汇兑损益,在资产尚未交付使用前,计入 购建资产的价值。

     (2).坏帐核算方法:

     坏帐核算采用备抵法,按应收款项期末余额的5‰提取, 并且对可能产生坏帐 的应收款项全额追加坏帐准备。

     (3).存货核算方法:

     1存货分类为:原材料、库存商品、包装物、低值易耗品、在产品及产成品等;

     2存货日常核算采用计划成本,按月结转成本差异, 将计划成本调整为实际成 本。存货发出的实际成本按先进先出法计算确定;低值易耗品在领用时一次性摊销;

     3存货跌价准备的核算方法:决算日,存货按成本与可变现净值孰低计价, 分 类按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备,存货跌价损失计入当期损益 类帐项。

     (4).短期投资核算方法:

     期末短期投资按实际成本与市价孰低法计价,并按投资单项计提跌价准备。短 期投资中,已宣告发放的现金股利和利息以及分回的利润,冲减相关短期投资成本。

     (5).长期投资核算方法:

     1长期股权投资:

     对占被投资单位有表决权资本总额20 %以下的长期投资采用成本法核算, 对 占被投资单位有表决权资本总额20%以上(含20%)的长期投资采用权益法核算,并 对占被投资单位有表决权资本总额50 %以上的长期投资在期末编制合并会计报表。

     2长期债权投资:

     长期债权投资取得时以实际成本计价,并按权责发生制原则计算应计利息;

     3长期投资减值准备核算方法:

     决算日,长期投资按可收回金额持续低于成本的差额计提长期投资减值准备, 长期投资减值损失计入当期损益类帐项。

     (6).固定资产核算方法:

     固定资产标准为使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的实 物资产,本公司固定资产按实际成本计价,固定资产折旧采用直线法平均计算,并 按固定资产的类别、原价、规定使用年限、预计残值率(原价的10%)确定其年分 类折旧率如下:

    

     类 别              使用年限    年折旧率

     房屋及建筑物 20-35 2.57-4.5%

     机器设备 10 9%

     运输工具 6 15%

     电子及其他设备 5-7 12.86-18%

    

     (7).收入确认原则:

     本公司按以下规定确认营业收入实现,并按已实现的收入记帐,计入当期损益。

     商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并 且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

     (8).所得税的会计处理方法:

     采用应付税款法。

     (9).合并会计报表的编制方法:

     本公司合并会计报表系根据财政部《合并会计报表暂行规定》适当编制的。即: 以公司本部和纳入合并范围的各单位的会计报表以及其他有关资料为合并依据, 合 并各项目数额编制而成,合并时公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销,少数股 东权益单独计列。

     (10).本年度会计政策变更的影响:

    

    调整前:

     内容 1998年度 1997年度

     坏帐准备 RMB 6,426,271.79 RMB 1,724,116.90

     存货跌价准备 443,284.55 2,749,903.15

     短期投资跌价准备 — —

     长期投资减值准备 — —

     净利润 (50,332,053.92) 49,978,104.99

     未分配利润 71,328,018.29 121,660,072.21

     调整后:

     内容 1998 1997

     坏帐准备 RMB 6,426,271.79 RMB 1,724,116.90

     存货跌价准备 11,179,367.97 2,749,903.15

     短期投资跌价准备 — —

     长期投资减值准备 — —

     净利润 (201,068,137.34) 49,978,104.99

     未分配利润 (79,408,065.13) 121,660,072.21

     其中:

     一九九八年会计差错更正 140,000,000.00 —

     (11)未分配利润

       金 额

     调整前年初数 RMB 71,328,018.29

     加:会计政策变更追溯调整 (10,736,083.42)

       1998年会计差错更正* (140,000,000.00)

     调整后年初数 (79,408,065.13)

     加: 本年净利润 (182,588,691.82)

     减: 计提法定盈余公积 -

     减: 计提法定公益金 -

     年末未分配利润 RMB (261,996,756.95)

    

     *会计差错更正原因:

     一九九八年全顺汽车投产初期,本公司与全顺汽车散件供应商商谈要求降低原 材料价格,随后本公司参照原材料价格可能降低的情况,确定已耗材料成本。然而 本公司与供应商的价格谈判并未达到预期的效果,当原材料实际价格确定后,本公 司未对上述少计的成本 12,400万人民币元按照已经确定的价格进行调整。 此外, 一九九八年度,本公司对发出的委托加工材料未作任何帐务处理,致使生产耗用外 协件成本少计约1,600万人民币元,共少计成本14,000万人民币元, 本公司对全顺 汽车散件实行总额控制下的资金动态管理(未设仓库及财务明细帐),上述少计成 本造成年末存货帐面余额比实际结存多14,000万人民币元。

     一九九八年末,本公司通过以下处理抵补上述帐实差:修改年终存货盘点表数 量和资金动态记录,多列存货3,600万人民币元; 对年末外购国产材料未作会计记 录,用于抵补存货实物5,400万人民币元并少计应付材料估价款5,400万人民币元; 将帐面多列存货的一部分5,000 万人民币元,通过材料销售方式按成本价转给控股 子公司——江铃五十铃汽车有限公司,该交易没有实物流动,江铃五十铃汽车有限 公司以从其他供应商购买的原材料抵作实物并少计应付其他供应商的材料款5, 000 万人民币元。本公司通过上述方法达到一九九八年度少计成本14,000万人民币元, 并少计一九九八年末应付帐款10, 400万人民币元,多列存货3,600万人民币元。

     本公司一九九九年度已对一九九八年度会计报表按实际情况进行调整。

     (12). 控股子公司及合营企业:

     1. 本公司所控制的所有子公司及合营企业情况及合并范围:

    

    被控股子公司                      法定                      

     名称 注册地 代表人 注册资本

     江铃汽车销售总公司 南昌 邹 幸 RMB 10,000,000.00

     江铃五十铃汽车有限公司 南昌 孙 敏 USD 30,000,000.00

      

     被控股子公司 本公司 是否

     名称 拥有股权 主营业务 合并

     江铃汽车销售总公司 100% 汽车(小轿车除外) 是

     江铃五十铃汽车有限公司 75% 生产销售N系列、TF系 是

       列轻型卡车及总成

    

     2.本年度合并范围未发生变化

     (13).或有事项

     1. 本公司之全资附属公司—江铃汽车销售总公司, 因南京市机电设备总公司 等十七家汽车经销商拖欠其销售货款14,525,419.00人民币元, 从一九九七年五月 至一九九九年八月之间起诉该等单位要求偿付欠款, 江铃汽车销售总公司均已胜 诉, 自有关判决生效后,已收到上述欠款4,343,500. 00人民币元,获得资产保证2 ,200, 000.00人民币元,对尚未收到之款项正在追索中,同时已适当计提坏帐准备。

     2.截止一九九九年十二月三十一日,江西凯利染织有限公司尚欠本公司借款6 ,792,143.28人民币元,因江西凯利染织有限公司、南昌市凯利(集团) 有限公司未 按南昌市青云谱区人民法院主持达成的《执行和解书》所确定的事项履行对本公司 的偿债义务,经本公司申请,南昌市青云谱区人民法院依法查封了该公司约492 万 人民币元的房产及土地使用权,本案仍在强制执行中。

     3.因江西三波电机总厂欠本公司借款本息及货款1,160,000.00人民币元, 本 公司诉江西三波电机总厂及其兼并单位偿还欠款, 经南昌市青云谱区人民法院主 持调解达成《民事调解书》, 江西三波电机总厂承诺一九九九年四月三十日前归还 本公司上述欠款(年末欠款811,496.90人民币元),南昌市青谱云区人民法院根据 本公司的申请,采取查询、划拨该公司银行存款及执行第三人到期债权等强制执行 措施。截止二零零零年三月十日,已收到400,000.00人民币元。

     4.截止一九九九年十二月三十一日,除上述诉讼事项可能产生的损失外,本公 司尚未发现有其他潜在的负债及损失。

     (14).承诺事项

     1.本公司与德国DURR公司和英国HADEN公司签订油漆线生产设备合同, 合同总 价8,740,000. 00德国马克、7,956,473.00英磅, 二零零零年尚应支付3,800, 000 .00人民币元。

     2.本公司为Transit汽车车身件国产化需购买模具若干, 已与有关厂商签订合 同,该等合同总价分别为:46,201,000.00人民币元、26,819,600.00美元、 596, 400.00英镑,二零零零年应支付9,211,105.00人民币元、3,928,743.00美元、239, 400.00英镑、折合44,945, 000.00人民币元。

     3.本公司全顺汽车面漆线项目目前已签订合同4,380,000.00人民币元,二零零 零年应支付3,080,000.00 人民币元。

     4.本公司全顺汽车冲压件国产化项目已签订合同28,795,192.12人民币元, 二 零零零年应支付21,245, 192.12人民币元。

     5.本公司发动机实验室工程已签订合同3,287, 900.00人民币元, 二零零零年 应支付1,902,900.00人民币元。

     6.本公司铸造分厂引进西班牙制芯设备合同总价3,200,000.00美元, 包括国 内配套设备,二零零零年应支付23,182,000.00人民币元。

     7.本公司参与建设青云谱220KV变电站,根据有关协议, 二零零零年应支付余 款2,760,000.00人民币元。

     8.本公司与西门子自动化系统公司签订购买 JX493Q电喷汽油机生产设备合同, 合同总价950,000.00 美元,折合7,865,335.00人民币元,预计于二零零零年支付。

     9.截止一九九九年十二月三十一日, 本公司没有其他对外担保等财务承诺事 项。九、公司的其他有关资料

     1、公司于1993年11月28日在南昌市工商行政管理局注册登记。公司于1997年1 月8 日在国家工商行政管理局变更注册。

     2、工商登记证号:002473。

     3、税务登记证号:360100612446943。

     4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记公司

    

    5、境内会计师事务所     名称:     天勤会计师事务所

     办公地:深圳蛇口招商大厦103号

     境外会计师事务所 名称: 安永会计师事务所

     办公地:香港夏懿道十号和记大厦十五楼

     境内法律顾问 名称: 海问律师事务所

     办公地:北京市亚运村北辰东路住总3号院

     境外法律顾问 名称: 麦坚时律师行

               办公地:香港夏懿道十号和记大厦十四楼

    

     十、备查文件目录

     1、载有法定代表人孙敏先生和财务负责人吴凯先生亲笔签署的1999 年度会计 报表原件。

     2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

     3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司所有文件的正本及公 告的原稿。

    

                                   资产负债表

     编制单位:江铃汽车股份有限公司 1999年12月31日 单位:人民币元

     资产 年初数母公司 年末数母公司

     流动资产:

     货币资金 125003956.95 260035320.18

     短期投资

     减:短期投资跌价准备

     短期投资净额

     应收票据 26233400.00 10181550.00

     应收股利

     应收利息

     应收帐款 85490582.82 128129043.50

     减:坏帐准备 4674054.71 80917764.95

     应收帐款净额 1411983494.07 275841558.93

     预付帐款 127184825.40 107078863.76

     其它补贴款

     其他应收款 1331166965.96 228630280.38

     内部应收款

     存货 345500181.81 451842764.44

     减:存货跌价准备 11179367.97 16799585.57

     存货净额 334320813.84 435043178.87

     待摊费用 1053149.83 98827.26

     待处理流动资产净损失

     一年内到期的长期债券投资

     其它流动资产

     流动资产合计 2025779640.09 1088279299.00

     长期投资:

     长期股权投资 202043368.05 210743134.16

     长期债权投资 1230128.00 1030130.00

     长期投资合计 203273496.05 211773264.16

     减:长期投资减值准备

     长期投资净额 203273496.05 211773264.16

     固定资产:

     固定资产原价 1937242608.83 2132979035.02

     减:累计折旧 344647716.75 487575810.12

     固定资产净值 1592594892.08 1645403224.90

     工程物资

     在建工程 533969369.36 310046909.95

     固定资产清理

     待处理固定资产净损失

     固定资产合计 2126564261.44 1955450134.85

     无形资产及其他资产:

     无形资产 118720527.22 176550674.21

     开办费 45337823.18 33356646.29

     递延资产

     长期待摊费用 211437157.43 413458329.38

     其它长期资产

     无形资产及其他资产合计 375495507.83 623365649.88

     递延税项:

     递延税项借项

     资产总计 4731112905.41 3878868347.89

     负债及股东权益

     流动负债:

     短期借款 968070000.00 283540000.00

     应付票据 4900000.00 159153060.07

     应付帐款 197291785.38 179161842.66

     预收帐款 2202250.36 1702614.66

     待销商品款

     应付工资 24606221.83 20822012.83

     应付福利费 16458210.93 19208682.17

     应付股利

     应交税金 39894022.22 45315324.28

     其他应交款 21668244.71

     其他应付款 46837626.40 110678224.41

     预提费用 27077214.67 8998387.72

     一年内到期的长期负债 121948398.56 125417620.17

     其它流动负债

     流动负债合计 1470953975.06 953997768.97

     长期负债:

     长期借款 1594040931.32 1419141607.61

     应付债券

     长期应付款 12737804.38

     住房周转金

     其他长期负债 -97480266.91 -95510306.68

     长期负债合计 1496560664.41 1336369105.31

     递延税项:

     递延税项贷项

     负债合计 2967514639.47 2290366874.28

     少数股东权益

     股东权益:

     股本 863214000.00 863214000.00

     资本公积金 832026505.15 832026505.15

     盈余公积金 146302932.95 146302932.95

     其中:公益金 41798726.85 41798726.85

     未分配利润 -77945172.16 -253041964.49

     货币换算差额

     股东权益合计 1763598265.94 1588501473.61

     负债及股东权益总计 4731112905.41 3878868347.89

     资产 年初数合并 年末数合并

     流动资产:

     货币资金 214151874.97 417527896.98

     短期投资

     减:短期投资跌价准备

     短期投资净额

     应收票据 56129900.00 26222950.00

     应收股利

     应收利息

     应收帐款 419291183.70 225773754.21

     减:坏帐准备 6426271.79 82168251.27

     应收帐款净额 1026733828.12 398944857.77

     预付帐款 230202175.96 228975496.47

     其它补贴款

     其他应收款 613868916.21 255339354.83

     内部应收款

     存货 561522334.17 700320485.01

     减:存货跌价准备 11179367.97 25823714.41

     存货净额 550342966.20 674496770.60

     待摊费用 2113385.40 815463.18

     待处理流动资产净损失

     一年内到期的长期债券投资

     其它流动资产

     流动资产合计 2079674130.65 1746983435.00

     长期投资:

     长期股权投资 13558312.64 12856505.18

     长期债权投资 1230128.00 1030130.00

     长期投资合计 14788440.64 13886635.18

     减:长期投资减值准备

     长期投资净额 14788440.64 13886635.18

     固定资产:

     固定资产原价 2021598467.84 2220953771.88

     减:累计折旧 382958162.83 533905512.13

     固定资产净值 1638640305.01 1687048259.75

     工程物资 334300044.03

     在建工程 549753288.84

     固定资产清理

     待处理固定资产净损失

     固定资产合计 2188393593.85 2021348303.78

     无形资产及其他资产:

     无形资产 118720527.22 176550674.21

     开办费 45377587.53 33356646.29

     递延资产

     长期待摊费用 332911183.93 509062571.11

     其它长期资产

     无形资产及其他资产合计 497009298.68 718969891.61

     递延税项:

     递延税项借项

     资产总计 4779865463.82 4501188265.57

     负债及股东权益

     流动负债:

     短期借款 968070000.00 351040000.00

     应付票据 4900000.00 159153060.07

     应付帐款 260229680.71 305261612.25

     预收帐款 3560750.69 9086386.24

     待销商品款

     应付工资 52769688.61 52802614.94

     应付福利费 24032306.32 27092556.70

     应付股利

     应交税金 -80712321.53 31872424.46

     其他应交款 21668244.71

     其他应付款 55708849.00 135644528.09

     预提费用 31503804.67 17322046.04

     一年内到期的长期负债 121948398.56 208210620.17

     其它流动负债

     流动负债合计 1463679401.74 1297485848.96

     长期负债:

     长期借款 1594040931.32 1651727607.61

     应付债券

     长期应付款 12737804.38

     住房周转金

     其他长期负债 -99485260.68 -97001969.75

     长期负债合计 1494555670.64 1567463442.24

     递延税项:

     递延税项贷项

     负债合计 2958235072.38 2864949291.20

     少数股东权益 59495018.47 56692293.22

     股东权益:

     股本 863214000.00 863214000.00

     资本公积金 832026505.15 832026505.15

     盈余公积金 146302932.95 146302932.95

     其中:公益金 41798726.85 41798726.85

     未分配利润 -79408065.13 -261996756.95

     货币换算差额

     股东权益合计 1762135372.97 1579546681.15

     负债及股东权益总计 4779865463.82 4501188265.57

     利润及利润分配表

     编制单位:江铃汽车股份有限公司 1999年度 单位:人民币元

     项目 年初数母公司 年末数母公司

     一:主营营业收入 730973726.48 1236311706.76

     减:折扣与折让

     主营业务收入净额 730973726.48 1236311706.76

     减:主营业务成本 736648646.64 1026993001.21

     主营业务税金及附加 21306604.52 36854662.79

     二:主要业务利润 -26981524.68 172464042.76

     加:其他业务利润 93768654.09 94182054.95

     减:存货跌价损失 10736083.42 6063502.15

     营业费用 7363502.16 23271464.66

     管理费用 177048646.73 281719920.77

     财务费用 115896799.18 103759760.37

     三:营业利润 -244257902.08 -148168550.24

     加:投资收益 21419501.76 8699766.11

     补贴收入

     营业外收入 777858.17 1520677.50

     特殊项目

     减:营业外支出 7302731.49 37148685.70

     加:以前年度损益调整

     四:利润总额 -229363273.64 -175096792.33

     减:所得税

     加:财政返还

     减:少数股东权益

     五:净利润 -229363273.64 -175096792.33

     加:年初未分配利润 151418101.48 -77945172.16

     盈余公积转入

     六:可分配利润 -77945172.16 -253041964.49

     减:提取法定盈余公积

     提取法定公益金

     职工奖金福利

     七:可供股东分配的利润 -77945172.16 -253041964.49

     减:应付优先股股利

     提取任意盈余公积金

     已分配优先股股利

     应付普通股股利

     转作股本的普通股股利

     八:未分配利润 -77945172.16 -253041964.49

     项目 年初数合并 年末数合并

     一:主营营业收入 2006028071.82 2439819011.72

     减:折扣与折让

     主营业务收入净额 2006028071.82 2439819011.72

     减:主营业务成本 1666192868.16 1897593752.35

     主营业务税金及附加 21306604.52 36854662.79

     二:主要业务利润 318528599.14 505370596.58

     加:其他业务利润 17095366.36 12953561.24

     减:存货跌价损失 10736083.42 15087630.99

     营业费用 105912158.78 135267287.01

     管理费用 249022390.61 373743615.97

     财务费用 164526915.85 149916346.24

     三:营业利润 -194573583.16 -155690722.39

     加:投资收益 -2263102.44 -701807.46

     补贴收入 14000000.00 10768945.65

     营业外收入 891320.89 2394468.41

     特殊项目

     减:营业外支出 8678195.96 33195810.93

     加:以前年度损益调整

     四:利润总额 -190623560.67 -176424926.72

     减:所得税 3809572.04 3029907.25

     加:财政返还

     减:少数股东权益 6635004.63 3133857.85

     五:净利润 -201068137.34 -182588691.82

     加:年初未分配利润 121660072.21 -79408065.13

     盈余公积转入

     六:可分配利润 -79408065.13 -261996756.95

     减:提取法定盈余公积

     提取法定公益金

     职工奖金福利

     七:可供股东分配的利润 -79408065.13 -261996756.95

     减:应付优先股股利

     提取任意盈余公积金

     已分配优先股股利

     应付普通股股利

     转作股本的普通股股利

     八:未分配利润 -79408065.13 -261996756.95

     现金流量表

     编制单位:江铃汽车股份有限公司 1999年度 单位:人民币元

     项目 母公司 合并

     一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金 1801887493.71 3137697014.93

     收取的租金

     收到的增值税销项税额和退回的税款

     收到的除增值税以外的其他税费返还 110522850.35

     收到的其他与经营活动有关的现金 292943554.44 370086791.94

     现金流入合计 2094831048.15 3618306657.22

     购买商品接受劳务支付的现金 914005303.39 1870580105.37

     经营租赁所支付的现金

     支付给职工以及为职工支付的现金 87352378.65 115434332.60

     支付的增值税款 174990915.81 211190359.43

     支付的所得税款 9470147.97

     支付的除增值税所得税以外的税费 116721921.34 157736657.69

     支付的其他与经营活动有关的现金 194618592.59 290468922.34

     现金流出小计 1487689111.78 2654880525.40

     经营活动产生的现金流量净额 607141936.37 963426131.82

     二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资所收到的现金 200000.00 200000.00

     分得股利或利润所收到的现金

     取得债券利息收入所收到的现金

     处置固定无形和长期资产收回的现金 674691.10 674691.10

     收到的其他与投资活动有关的现金

     现金流入小计 874691.10 874691.10

     购建固定无形和长期资产支付的现金 84813598.54 97628361.00

     权益性投资所支付的现金

     债权性投资所支付的现金

     支付的其他与投资活动有关的现金

     现金流出小计 84813598.54 97628361.00

     投资活动产生的现金流量净额 -83938907.44 -96753669.90

     三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收权益性投资所收到的现金

     发行债券所收到的现金

     借款所收到的现金 1632011613.30 2014890613.30

     收到的其他与筹资活动有关的现金 651455271.49 4450655.82

     现金流入小计 2283466884.79 2019341269.12

     偿还债务所支付的现金 2487128921.18 2487128921.18

     发生筹资费用所支付的现金 1172607.30 1172607.30

     分配股利或利润所支付的现金 4869675.44

     偿付利息所支付的现金 182690870.79 188789192.41

     融资租赁所支付的现金

     减少注册资本所支付的现金 509390.37

     支付的其他与筹资活动有关的现金 478228.89

     现金流出小计 2671470628.16 2682469786.70

     筹资活动产生的现金流量净额 -388003743.37 -663128517.58

     四、汇率变动对现金的影响 -167922.33 -167922.33

     五、现金及现金等价物净增加额 135031363.23 203376022.01

     附表:

     1.不涉及现金收支的投资和筹资活动

     以固定资产偿还债务

     以投资偿还债务

     以固定资产进行长期投资

     以存货偿还债务

     融资租赁固定资产

     2.将净利润调节为经营活动的现金流量

     净利润 -175096792.33 -182588691.82

     加:少数股东权益

     加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 76243710.24 75741979.48

     固定资产折旧

     无形资产摊销 85895610.23 115528940.73

     递延资产摊销

     待摊费用的减少(减增加) 954322.57 1297922.22

     预提费用的增加(减减少) -2894888.09 202446.52

     处置固定无形和其他长期资产的损失 21392361.40 21440504.65

     固定资产报废损失

     财务费用 103759760.37 149916346.24

     投资损失(减收益) -8699766.11 701807.46

     递延税款贷项(减借项)

     存货的减少(减增加) -179152652.85 -202584092.22

     经营性应收项目的减少(减增加) 510006696.91 601341168.32

     经营性应付项目的增加(减减少) 12157568.93 208730153.92

     增值税增加净额(减减少) 155835035.30 164170214.76

     其他 6740969.80 9527431.56

     经营活动产生的现金流量净额 607141936.37 963426131.82

     3.现金及现金等价物净增加情况

     货币资金的期末余额 260035320.18 417527896.98

     减:货币资金的期初余额 125003956.95 214151874.97

     现金等价物的期末余额

     减:现金等价物的期初余额

     现金及现金等价物净增加额 135031363.23 203376022.01

    

    摘自证券时报2000-06-02