南洋航运集团股份有限公司2000年年度报告摘要  [2001-04-30]  

    重要提示:本公司董事局保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年 度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。五洲联合会 计师事务所海口齐盛分所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告,本公司 董事局、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。

    

    

一、公司简介

    1、公司的法定名称:

    中文:南洋航运集团股份有限公司

    英文:NANYANG SHIPPING GROUP STOCK HOLDING CO., LTD.

    2、公司法定代表人:厉建中

    3、公司董事局秘书:王玮

    联系地址:本公司董事局秘书处

    联系电话:(0898)8666999

    传 真:(0898)8668444

    电子信箱:NYSHIP@PUBLIC.HK.HI.CN

    4、公司注册地址及办公地址:

    海口市滨海大道288号东方洋大厦7、8楼.

    邮政编码:570311

    电子信箱:NYSHIP@ PUBLIC.HK.HI.CN

    5、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》、《中国证券报》

    刊登公司年度报告的国际互联网网址:

    http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点:深圳证券交易所、本公司证券部

    6、公司股票上市地:深圳证券交易所

    股票简称:“ST南洋”

    股票代码:“0556”

    

    

二、会计数据和业务数据摘要

                                            单位:元

1、本年度会计数据摘要

利润总额: (-)88,115,722.62

净利润: (-)39,892,816.60

扣除非经常性损益后的净利润: (-)14,729,755.61

主营业务利润: 0

其他业务利润: 20,880.00

营业利润: (-)45,032,626.24

投资收益: (-)17,920,035.39

营业外收支净额: (-)25,163,060.99

经营活动产生的现金流量净额: (-)2,485,429.28

现金及现金等价物净增加额: (-)430,637.71

扣除非经常性损益的项目及金额:

处理固定资产净损失: 26,104,669.80

2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标

日期 2000年 1999年

项目 调整前 调整后

主营业务收入 0 54,266,540.61 54,266,540.61

净利润 -39,892,816.60 -286,861,168.17 -81,895,671.02

总资产 207,311,520.13 336,148,122.96 336,148,122.96

股东权益 -221,895,052.04 -135,206,725.82 -135,206,725.82

每股收益 -0.16 -1.15 -0.33

每股净资产 -0.89 -0.54 -0.54

调整后的每股净资产 -0.93 -0.56 -0.56

净资产收益率(%) 17.98% 212% 61%

每股经营活动产生的

现金流量净额 -0.01 -0.09 -0.09

日期 1998年

项目 调整前 调整后

主营业务收入 120,380,257.36 120,380,257.36

净利润 -156,108,092.81 -181,001,557.64

总资产 702,132,312.45 679,960,762.02

股东权益 172,819,787.65 148,226,322.82

每股收益 -0.63 0.73

每股净资产 0.69 0.60

调整后的每股净资产 0.65 0.55

净资产收益率(%) -91% -122%

每股经营活动产生的

现金流量净额 0.28

    注:主要财务指导计算公式

    每股收益=净利润/年度末普通股股份总数

    每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数

    调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待处理( 流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末 普通股股份总数

    净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%

    (三)利润表附表

    报告期利润           净资产收益率             每股收益

全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均

主营业务利润 —— —— —— ——

营业利润 20.29% 29.04% -0.181 -0.181

净利润 17.80% 28.00% -0.160 -0.160

扣除非经常性损

益后的净利润 6.64% 5.99% -0.059 -0.059

3、报告期内股东权益变动情况及原因

项 目 股 本 资本公积 盈余公积

期初数 248,718,128.00 72,919,709.59 7,537,083.59

本期增加

本期减少 78,156.36

期末数 248,718,128.00 72,919,709.59 7,458,927.23

变动原因 子公司利润

提取所致

项 目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计

期初数 5,008,383.74 -164,016,880.43 -135,128,569.46

本期增加

本期减少 59,840.74 39,892,816.60 86,766,482.58

期末数 4,948,543.00 -203,909,697.03 -221,895,052.04

变动原因 子公司利润 经营亏损所致 亏损增加所致

提取所致

    注:“股东权益合计”本期减少数包含利润表中“未确认的投资损失”46,795, 509.62元。

    

    

三、股东情况介绍

    1、截止2000年12月29日,公司股东总数为52,098户。

2、前10名股东持股情况

截止2000年12月31日 数量单位:股

序号 股 东 名 称 期初数 本期变动 期末数 占总股本

增减(+-) 比例(%)

1 海南成功投资有限公司 66,414,778 66,414,778 26.70

2 海南省财政税务厅 7,381,113 7,381,113 2.97

3 三亚日冷空调技术专业公司 4,853,475 4,853,475 1.95

4 海南金运通实业投资有限公司 3,593,700 3,593,700 1.44

5 中国银行海口信托咨询公司 3,267,000 3,267,000 1.31

6 海南光大国信物业管理公司 1,960,200 1,960,200 0.79

7 海口海上世界有限公司 1,633,500 1,633,500 0.66

8 中国人民保险公司海南分公司 1,633,500 1,633,500 0.66

9 海南华侨置业股份有限公司 1,633,500 1,633,500 0.66

10 海南财利装饰工程有限公司 1,633,500 1,633,500 0.66

    前10名股东之间不存在关联关系。前10名股东皆为法人股东。

    “海南省财政税务厅”代表国家持有公司股份。

    

    

四、股东大会简介

    本公司2000年5月21日召开了1999年度股东大会,大会审议并通过了如下决议:

    (1)审议通过《1999年度工作总结和2000年度工作计划的报告》;

    (2)审议通过《1999年度监事会工作报告》;

    (3)审议通过《1999年度财务决算报告》;

    (4)审议通过《1999年度利润分配议案》;

    (5)审议通过《续聘海口齐盛会计事务所的议案》;

    (6)审议通过《关于董事变更的议案》:

    (7)审议通过《关于监事改选的议案》:

    公司董事局已将本次股东大会的决议内容及新任董事、监事简历在2000年5 月 23日的《中国证券报》、《证券时报》上公告。

    

    

五、董事局报告

    1、公司经营情况

    (1)公司所处的行业及公司在本行业中的地位

    接《上市公司行业分类指引》公司产业归属交通运输——客货运输,主要经营 远洋海运,船务货运代理。报告期内因远洋运输行业不景气,以前年度实施的大海 运计划受挫,接踵而至的境外经济诉讼案件不断,全部船舶相继被迫处理还债。运 输业务全部停顿。

    (2)公司主营业务范围及经营状况

    公司主营业务主要从事远洋海运、石油仓储、船务代理等。因公司遗留问题尚 未得到根本地解决,报告期内依然围绕清理和着手解决历史遗留问题而开展公司工 作。

    报告期经营结果:

按行业划分的报告期主营业务收入、主营业务利润结构

行业分类 营业收入 营业利润

本年数 上年数 本年数 上年数

海运 0 53,629,190.18 0 -130,192,802.94

石化 0 637,320.43 0 -7,250,481.53

其他 0 0 0 -20,657,094.44

按地区划分的报告期主营业务收入、主营业务利润结构

地区分类 营业收入 营业利润

本年数 上年数 本年数 上年数

国 内 0 5,724,172.17 0 -58,947,501.06

香 港 0 7,509,096.67 0 -81,188,059.78

新加坡 0 41,033,271.77 0 -18,464,818.04

(3)经营中出现的问题与困难及解决方案

    由于历史沉淀的大量问题导致公司面临资产流失、资金断流,内外欠帐繁多, 经济诉讼不断,经营陷入停顿。

    针对上述问题,董事局作出重大决策:

    1对前任高管人员经营任期内的重大问题进行全面深入的清查, 对大量涉嫌经 济犯罪、违法违规问题报请审计部门进行审计。

    2加大资产清理力度,用现存资产与债务置换,积极与主要债权人协商, 谋求 债务重组的出路。

    3及时向省政府和上级主管部门汇报公司状况,争取各方的支持, 为公司复苏 进行了大量而艰巨的工作,为公司进行战略调整奠定了基础。

    2、公司财务状况

    (1)公司财务状况

    以下指标经五洲联合会计师事务所海口齐盛分所有限责任公司审计报告确认:

总资产 长期负债 股东权益 主营业务

本年数 207,311,520.13 182,411,597.93 -221,895,052.04

上年数 336,148,122.96 232,272,444.79 -135,128,569.46

增减变化 -207,163,397.17 -49,860,846.86 -86,766,482.58

总资产 利润 净利润

本年数 — -39,892,816.60

上年数 -18,173,426.73 -81,895,671.02

增减变化 18,173,426.73 42,002,854.42

    公司报告期末总资产20,731.15万元,比期初减少12,883.66万元,缩水40%, 主要是被迫处理境内外资产的损失。

    公司报告期末负债总额42,957.92万元,比期初减少4,247.20万元,减少10%。

    公司报告期末股东权益-22,189.51万元,比期初负增8,676.70万元, 主要原 因是报告期净亏损增加所致。

    公司报告期主营业务利润为0,比上年减亏1,817.34万元。

    公司报告期净利润-3,989.28万元,加上未确认子公司的投资损失4,679.5 万 元,总计亏损8,668.78万元,比上年减少4,200.30万元。

    (2 )公司注意到报告期财务报告经五洲联合会计师事务所海口齐盛分所有限 公司出具了有保留意见的审计报告,公司董事局对审计报告涉及事项作如下说明:

    1关于我司境外公司审计问题。由于地域限制, 我司境外香港公司的会计报表 由香港吴洁瑶会计师事务所审计,新加坡公司的会计报表由尹东智会计师事务所审 计。其中香港吴洁瑶会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。新加坡尹东智会 计师事务所对南洋新加坡公司的2000年财务报告出具了除无法确定新币16,726元定 期存单是否有透支可能性的意见外,其它均出具了无保留意见的审计报告。

    2关于存货、固定资产、应收应付款项、长期投资、内部往来的清理问题。 因 省审计厅对上届主要经营管理者的离任审计中发现有大量涉嫌经济犯罪问题已移交 司法机关处理,此案的审理仍在进行中。清理问题的调整拟待审结后进行。

    3关于公司的经营状况问题,早已引起我司董事局的高度重视, 目前正在积极 采取各种补救措施。

    3、公司投资情况

    报告期内没有投资任何项目,也无募集资金使用延续到报告期的情况。

    4、经营环境及宏观政策影响

    我国加入关贸协定(WTO),具有指导公司寻求科技、 信息含量高的产业和国 外先进公司开展资产重组的合作,对使公司彻底转轨变型,促进产业结构的调整, 将产生深刻的影响。

    5、2001年度业务发展计划

    过去的一年公司顶住了来自上百起经济诉讼案件的巨大压力,采取了各种措施, 使公司负债总额有所降低,保住了大量资产。但由于历史沉淀的资产负债比率失调 严重,负债额共计4.29亿元,由于前届经营主要负责人的恶劣经营(主要负责人已 于2000年8月14日被捕),致使公司连续三年亏损。 公司的唯一出路在于借助有实 力、有发展前景的公司进行资产重组。为此,2001年工作安排为:

    继续抓紧、抓好债务调整、资产调整的工作,加强盘活资产和债权的清理工作, 为资产重组提供一个较为理想的物资基础。

    加大资产重组的力度,积极寻求政府、银行及社会各界的支持,使公司重组进 程加快,早日复苏。

    6、董事局日常工作情况

    报告期内,公司董事局召开了12次会议。会议情况及决议内容如下:

    (1)2000年2月19日召开董事局临时会议,会议审议并通过如下议案:

    1审议通过《清理整顿工作小结和2000年度工作建议的报告》。

    2审议通过《1999 年度报告披露原则》:即根据会计原则和证监会有关信息披 露的要求进行披露。

    (2)2000年3月23日召开董事局临时会议(通讯方式),会议根据经营班子提 出的因市场传闻,公司股票价格异常波动,给投资者带来较大市场风险,同意为保 护投资者利益,公司提请证券监管部门对公司股票交易实施重点监管。

    (3)2000年3月29日召开董事局临时会议(通讯方式),会议审计并通过如下 议案:

    1审议通过陈涛、陈师、陈范、刑福豪先生辞去新加坡董事职务。

    2委派王玮、邓兰女士出任公司香港、新加坡公司董事。

    3委派王玮、邓兰女士、 彭仁甫先生出任公司境外所在单船公司(已转让或关 闭的除外)董事。

    (4)2000年4月9日召开董事局第三届第五次会议,会议审计并通过如下议案:

    1审议并通过了《1999年度工作总结和2000年度工作安排的报告》;

    2审议并通过了公司《1999年度报告及摘要》;

    3审议并通过海口齐盛会计师事务所有限公司出具的《1999年度审计报告》;

    4审议并通过了《1999年度利润分配方案》:因公司1999年度亏损,故1999 年 度不再进行利润分配和资本公积金转赠股本;

    5审议并通过了《关于继续聘请海口齐盛会计师事务所有限公司的议案》;

    6审议并通过了《关于规范高管和外派人员报酬的议案》;

    7审议并通过了《人事任免议案》

    8审议并通过《1999年度股东大会召开的议案》;

    有关决议内容已在2000年4月12日《中国证券报》、《证券时报》上公告。

    (5)2000年4月24日召开董事局临时会议(通讯方式),会议审议并通过赵兵 先生、张玲英女士辞去董事的议案。

    有关决议内容已在2000年5月12日《中国证券报》、《证券时报》上公告。

    (6)2000年4月25日召开董事局临时会议(通讯方式),会议审议并通过了游 晓林先生辞去董事局副主席,改任董事;推举游子期女士担任董事局副主席的议案。

    有关决议内容已在2000年5月12日《中国证券报》、《证券时报》上公告。

    (7)2000年5月18日召开董事局临时会议(通讯方式),会议审议并通过了王 小松先生因工作原因辞去公司董事,改由林尤善先生接任公司董事职务。

    (8)2000年5月21日召开董事局临时会议。会议审议并通过如下议案:

    1总部办公楼面临随时被强制搬出的危机, 经审议一致同意由董事局出面向海 南的大股东单位提出请求,希望股东单位能无偿或低价向公司出借办公场所,以解 决公司燃眉之急。

    2听取了关于“定安”轮变卖引起纠纷的情况报告, 经审议一致同意由董事局 出面与中行协商,争取中行撤诉,解除扣押,以便浦东轮船公司办理“定安”轮船 舶证书年检手续。

    3同意聘请中介机构对公司财务进行彻底清理。

    4由于关系到200名船员的归宿问题,同意由公司垫资为船员诉讼聘请律师。

    5听取关于“八所油库“转让情况的汇报:八所油库转让给海南省石油总公司, 此项转让可为公司挽回资金损失400万元。

    6讨论由股东提供资产,向债权银行申请以资产抵债的议案。

    7同意授权经营班子处理海口油库问题。

    8对游子期总裁提出的辞去公司所有职务的请求,董事局恳切挽留, 并对游总 裁前期的工作给予了充分的肯定,要求董事和各股东单位拿出实际行动支持总裁工 作。

    (9)2000年5月30日召开董事局临时会议(通讯方式),会议审议并通过叶方林 先生辞去董事及常务副总裁的议案。

    有关决议内容已在2000年6月5日《中国证券报》、《证券时报》上公告。

    (10)2000年7月20日召开董事局临时会议(通讯方式), 会议审议并通过周永 红先生辞去董事,改由海南光大国际信托投资总公司、海南光大国际物业管理公司、 海南依波农业发展有限公司推荐的丁宁女士接任的议案。

    (11)2000年8月8日召开董事局第三届第六次会议,审议并通过如下议案:

    1审议通过公司《2000年中期财务决算报告》;

    2审议通过公司《2000年上半年工作总结和下半年工作安排》;

    3审议通过公司《2000年中期报告和报告摘要》;

    4审议通过公司《2000年度中期利润分配方案》:公司2000年度中期继续亏损, 故不进行利润分配和资本公积金转增股本;

    5审议通过增补李青女士为董事。

    有关决议内容已在2000年8月10日《中国证券报》、《证券时报》上公告。

    (12)2000年8月30日召开董事局临时会议,会议重点讨论了以下议题:

    1针对中国证监会海口特派办例行检查中提出的《限期整改通知》, 审议并通 过《公司整改方案》;

    2针对公司目前所面临的严峻现状,讨论公司出路何在;

    3宣布陈涛因信用证诈骗,被正式逮捕。

    7、公司董事、监事及高级管理人员情况

姓名  性别  年龄     职   务            任期起止日期   年初持  年度内股

股数量 份变动

厉建中 男 63 董事局主席 1999.5.30-2002.5.30 0 0

游子期 女 43 董事局副主席兼总裁 1999.12.5-2002.5.30 0 0

游晓林 男 38 董事 1999.5.30-2002.5.30 0 0

徐士华 男 51 董事,副总裁,财务总监1999.5.30-2002.5.30 0 0

肖 玲 女 41 董 事 1999.5.30-2002.5.30 0 0

栾清玉 女 44 董 事 1999.12.5-2002.5.30 0 0

苑中平 女 45 董 事 1999.5.30-2002.5.30 0 0

丁 宁 女 30 董 事 2000.7.20-2002.5.30 0 0

古德山 男 51 董 事 2000.5.21-2002.5.30 0 0

林尤善 男 45 董 事 2000.5.21-2002.5.30 0 0

彭仁甫 男 70 高级顾问 1999.12.5 0 0

王 玮 女 38 董事局秘书 2000.4.9 0 0

邓 兰 女 28 总裁助理 1999.12.5 0 0

陈 范 男 39 副总裁 1999.5.30-2002.5.30 0 0

符基群 男 35 监事会召集人 1999.5.30-2002.5.30 0 0

韩俊毅 男 38 监 事 1999.5.30-2002.5.30 0 0

姓名 年末持 年度报酬(元)

股数量

厉建中 0 0

游子期 0 0

游晓林 0 0

徐士华 0 35000.00

肖 玲 0 0

栾清玉 0 0

苑中平 0 0

丁 宁 0 0

古德山 0 0

林尤善 0 0

彭仁甫 0 60000.00

王 玮 0 32000.00

邓 兰 0 36000.00

陈 范 0 40000.00

符基群 0 12577.00

韩俊毅 0 0

    (1)公司董事、监事和高级管理人员中,年薪报酬在 2万元以上的有5人;在 1万元之间的有1人。厉建中、游子期、游晓林、苑中平、肖玲、栾清玉、古德山、 韩俊毅、丁宁、林尤善未在公司领取报酬。

    (2)报告期内,公司董事、监事、高级管理人员离任情况:

    经1999年度股东大会通过,公司董事赵兵先生、张玲英女士、杨青山先生因工 作原因辞职;

    2000年4月9日,公司董事局第三届第五次会议通过决议:解除许环耀先生副总 裁职务;

    2000年5月30日, 公司董事局第三届临时会议通过决议:叶方林先生因工作原 因辞去公司董事、常务副总裁;

    经1999年度股东大会通过,公司监事吴运霞女士因工作原因离任。

    (3)公司聘任或解聘公司总裁、董事会秘书情况

    2000年4月9日,公司董事局第三届第五次会议通过决议,同意叶方林先生辞去 董事局秘书职务,聘任王玮女士为董事局秘书。

    8、公司本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案

    2000年公司主营收入为0,营业利润(-)45,032,626.24元,净利润(-)39,892, 816.60元。由于公司继续亏损,因此公司2000年度不进行利润分配,也不进行公积 金转赠股本。

    9.其它报告事项

    现届经营班子在艰苦环境下作了大量的工作,董事局给予充分肯定,并建议将 追回的资产按一定的比例给予经营班子适当奖励。

    

    

六、监事会报告

    1、报告期内监事会会议的重要决议刊登的信息披露报纸及披露日期。

    本年度召开了2 次公司监事会议:

    2000年4月9日召开监事会三届四次会议,审议1999年度监事会工作报告及审议 通过监事会改组议案,通过公司1999年度工作报告的摘要,财务决算报告和利润分 配方案,有关详细内容已在2000年 4 月12 日《中国证券报》、 《证券时报》上 刊登;

    2000年8月8日召开监事会三届五次会议,审议通过《关于2000年度中期报告的 议案》及《关于2000年度中期利润分配的方案》,有关详细内容已在2000年8月 10 日《中国证券报》、《证券时报》上刊登。

    2、公司依法运作情况

    公司监事会认为,公司决策程序合法,在公司面临严重危机、灾难深重的内部 环境下,公司董事、总裁执行公司职务中无违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益行为。

    3、检查公司财务的情况

    公司2000年度财务状况已按法定程序,由五洲联合会计师事务所海口齐盛分所 有限公司完成审计报告。并认为会计报表符合《企业会计准则》和《股份制企业会 计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了公司截止2000年12月31日的财 务状况及经营、资产变动情况。经监事会检查,该财务报告是真实反映公司的财务 状况和经营状况的。

    4、监事会认为公司出售资产交易价格合理,未发现内幕交易, 未故意损害股 东权益,没有造成公司人为的资产损失。

    5、无关联交易,无损害上市公司利益问题。

    6、监事会就董事局有关事项的说明,明确表示意见。

    五洲联合会计师事务所海口齐盛分所有限公司出具了有保留意见的审计报告, 监事会同意董事局的说明。

    

    

七、重要事项

    1、重大诉讼、仲裁事项

    本报告期内,公司涉讼71起,涉讼金额为人民币3,330.93万元,已全部结案。

    海南亿利物业发展有限公司诉本公司、海南远洋渔业有限公司、海南南洋船务 石油化工有限公司投资协议纠纷案,涉及金额人民币537.6万元。 经海口市中级人 民法院审理认定,亿利公司以已设定抵押的505.05平方米的房屋,获得440 余万元 的资金,其事实和行为涉嫌经济犯罪,应当依照刑事诉讼程序予以查处。驳回亿利 公司的起诉。

    中行海口市秀英支行诉海南南洋石油有限公司和本公司贷款纠纷案,涉及金额 为人民币88.58万元。经海口市秀英区人民法院审理, 判定由石油公司偿还上述贷 款,由本公司承担连带清偿责任。

    日本富土贸易株式会社会诉本公司货款纠纷,涉及金额折合人民币100 万元。 经海口市秀英区人民法院审理后, 双方达成调解协议, 由本公司向原告偿还货款 100万元或以本公司汽车等动产折价抵偿,原告自愿放弃利息和其他损失。

    2、海南省审计厅完成对公司前任总裁陈涛离任的审计。经审计发现, 陈涛利 用职务之便,为其亲属谋取私利,逃汇、套汇,骗取信用证等。海南省审计厅建议 将陈涛移送司法部门处理。

    2000年8月14日,海南省公安厅经侦处依法正式逮捕陈涛及其胞弟陈师。 目前 对陈涛经济犯罪的侦破工作正在进行。

    3、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    4、报告期内公司无重大关联交易事项。

    5、公司与控股股东在人员、资产、财务上做到三分开,即人员独立, 资产完 整,财务独立。

    6、报告期内公司没有发生托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁公司资产的事项。

    7、报告期内公司续聘海口齐盛会计事务所有限公司担任公司的年报审计。

    8、报告期内,公司未对集团内或集团外的任何企业进行担保。

    

    

八、财务会计报告

    1、审计报告

    五洲会字[2001]6—第119号

    审 计 报 告

    南洋航运集团股份有限公司董事局:

    我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日资产负债表和合并资产负债表、 2000年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、以及2000年度的现金流量 表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表 发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审 计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。

    贵公司之境外子公司香港公司、新加坡公司和万锋公司会计报表反映的资产总 额分别为924万元、64万元和0万元,营业收入均为0元,净利润分别为-24 万元、 -2,246万元和0万元,这些会计报表由香港吴洁瑶会计师事务所有限公司和新加坡 尹东智公司(新加坡特许会计师)审计并分别出具了无保留意见和保留意见的审计 报告。由于客观条件限制,我们完全以境外注册会计师的审计报告作为合并会计报 表的依据。

    贵公司应收款项(包括应收帐款、其他应收款和预付款)帐面余额44,823,145. 92元,已计提坏帐准备16,532,508.50元,净额25,091,577.09元,由于人员变动较 大,债务单位地址不详,我们未能函证,且无法采用满意的审计程序证实其期末余 额。

    贵公司2000年度财务状况仍无好转,无法偿还到期债务,已严重资不抵债,公 司无持续经营能力。

    我们认为,除上述问题所造成的影响外,上述会计报表符合《企业会计准则》 和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2000年12月31日的财务状况、2000年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法 的选用遵循了一贯性原则。

    此外,我们还注意到:

    贵公司长期投资未计提跌价减值准备。原因系被投资单位目前正在对资产进行 全面清理,预计的减值损失尚不能估计。

    经抽盘,贵公司存货中有420万元已不存在(详见附注5.5), 由于有关部门正 在追查,贵公司待进行帐务处理。

    

天津五洲联合会计师事务所 中国注册会计师:吴齐渊

    海口齐盛分所 中国注册会计师:江雪珊

    中国·天津·海口 二OO一年四月二十日

    2、会计报表

    (1)合并资产负债表(附后)

    (2)合并利润及利润分配表(附后)

    (3)合并现金流量表(附后)

    3、会计报表附注

    (1)外币会计报表折算方法

    外币会计报表采用报告汇率折算,对于折算中发生的差额,在所有者权益中单 列“外币会计报表折算差额”项目反映,不计入当期的损益。利润及利润分配表以 期末汇率折算。

    (2)坏帐的核算方法

    1坏帐的确认标准:

    A债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的款项;

    B债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回的款项;

    2坏帐损失的核算方法:采用备抵法。

    3根据公司董事局关于四项准备计提方法的规定,自1999年1月1日起, 根据债 务单位的财务情况,按帐龄分析法计提坏帐准备,并计入当期损益,其比例如下:

    帐  龄                            计提比例(%)

1年以内 5

1—2年 10

2—3年 30

3—4年 50

4—5年 80

5年以上 100

(3)存货的核算方法

    1存货分类:产成品、库存商品、原材料、土地开发成本等。

    2存货取得时按实际成本计价;存货发出时按加权平均法计价; 低值易耗品于 领用时采用一次性摊销法摊销。

    3根据公司董事局关于四项准备计提方法的规定,自1999年1月1 日起存货跌价 准备应按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其跌价损失计入当期 损益。

    (4)短期投资核算方法

    短期投资核算方法

    短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入帐; 处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确定为当期的投资收益。

    期末短期投资按总体成本与市价孰低计价,按其差额计提跌价准备。

    (5)长期投资核算方法

    1长期债券投资

    按取得时实际支付的全部价款(包含支付的税金、手续费等各项附加费用)扣 除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为 实际成本记账,并按权责发生制原则按期计提利息,并计入投资收益。

    对长期债券投资溢价或折价在债券购入后至到期日止的期间内按直线法于确认 相关债券利息收入的同时摊销。

    2长期股权投资

    长期股权投资,按投资时支付的全部价款或所放弃非现金资产的公允价值或所 取得的股权投资的公允价值入账。对占被投资单位有表决权资本总额20%以下,或 虽占20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;对占被投资单位有 表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法 核算;对占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上或对被投资单位有 实质控制权的,采用权益法核算,并合并会计报表。

    采用权益法核算时,长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益 中所占份额有差额的,通过“股权投资差额”进行核算。股权投资差额的摊销期限, 合同规定有投资期限的,按投资期限摊销;没有规定的其借方差额一般按不超过10 年的期限摊销,其贷方差额一般按不低于10年的期限摊销。

    3长期投资减值准备

    长期投资减值准备,对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于长期投资帐面价值的,按该投资可收回金额低于长期投资帐面 价值的差额计提长期投资减值准备。

    (6)固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他 与生产、经营有关的设备、器具、工具等以及不属于生产、经营主要设备、但单位 价值在2000元以上,且使用年限超过两年的,也列为固定资产;固定资产按实际成 本计价;折旧采用直线法分类计提,预留残值率为5%。 各类固定资产预计经济使 用年限及折旧率如下:

    固定资产类别           预计使用年限           年折旧率

房屋及建筑物 35年 2.71%

运输船舶 24年 3.96%

机器设备 16年 5.94%

电子及通讯设备 8年 11.87%

运输工具 10年 9.50%

其他设备 8年 11.87%

    (7)在建工程核算方法

    在建工程按各项工程实际发生的支出入帐,并在完工交付使用时,按工程的实 际成本结转固定资产。因在建工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额及相关辅 助费用在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本。

    (8)收入的确认原则:

    销售商品:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销 售该商品相关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。

    提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收 取价款的证据时,确认劳务收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提 供劳务的总收入和成本能够可靠地计量、与交易相关的价款能够流入,劳务的完成 程度能够可靠确定,公司按完工百分比法确认相关劳务收入。

    他人使用本公司资产:利息收入,按使用资金的时间和适用利率计算确定;发 生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入在与 交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠计量同时满足时予以确定。

    (9)所得税的会计处理方法

    采用应付税款法核算

    (10)会计政策、会计估计或合并范围的变更

    1会计政策变更:本公司根据财政部财企(2000)295号文《关于企业住房制度 改革中有关财务处理问题的通知》,将本年度住房周转金余额调整为期初未分配利 润。

    2会计估计变更:本年度会计估计未发生变更;

    3合并范围变更:本年度合并范围减少了上海兴洋船务公司, 是因为本公司与 其合作关系正式解除,清理工作正在进行中。

    (11)控股子公司和合营公司

1控股子公司情况

企业名称 注册资本 持股比例

海南南洋船务海运公司 1,500,000.00 100%

海南南洋船务地产公司 20,000,000.00 100%

海南南洋铝制品有限公司 2,000,000.00 100%

南洋航运集团(香港)有限公司 HKD200,000.00 100%

海南南洋船务实业(新加坡)有限公司 SGD1,000,000.00 100%

万锋船务(香港)有限公司 HKD10,000.00 100%

海南南洋船务石化有限公司 10,000,000.00 90%

海南南洋石油有限公司 5,000,000.00 90%

海南南洋东方石油公司 500,000.00 90%

海南南洋船务贸易有限公司 4,000,000.00 90%

海南南洋船务代理有限公司 3,000,000.00 90%

海南南洋船务劳务有限公司 1,000,000.00 90%

海南远洋渔业有限公司 20,000,000.00 100%

深海实业有限公司

企业名称 本公司投资额 主营业务 备注

海南南洋船务海运公司 1,500,000.00 海上运输 合并报表

海南南洋船务地产公司 20,000,000.00 房地产开发经营 合并报表

海南南洋铝制品有限公司 2,000,000.00 金属材料 合并报表

南洋航运集团(香港)有限公司 HKD200,000.00 船务代理等 合并报表

海南南洋船务实业(新加坡)有限公司SGD1,000,000.00 海上运输 合并报表

万锋船务(香港)有限公司 HKD10,000.00 船舶代理 合并报表

海南南洋船务石化有限公司 9,000,000.00 原油、成品油 合并报表

海南南洋石油有限公司 4,500,000.00 原油、成品油 合并报表

海南南洋东方石油公司 450,000.00 原油、成品油 合并报表

海南南洋船务贸易有限公司 3,600,000.00 五金、建材 合并报表

海南南洋船务代理有限公司 2,700,000.00 船舶代理 合并报表

海南南洋船务劳务有限公司 900,000.00 船员劳务出租 合并报表

海南远洋渔业有限公司 20,000,000.00 养殖业 不合并,清理中

深海实业有限公司 15,000,000.00 不合并,清理中

2 合营公司

企业名称 注册资本 持股比例 本公司投资额

海南南洋航油运输有限公司 9,517,915.46

香港南洋石油化工有限公司 1,175,216.59

香港南洋国际船务有限公司 7,773,350.58

企业名称 主营业务 备 注

海南南洋航油运输有限公司 海上运输 不合并,清理中

香港南洋石油化工有限公司 原油、成品油 不合并,清理中

香港南洋国际船务有限公司 海上运输 不合并,清理中

    (12)承诺事项

    报告年度内公司未增加对外重大承诺事项。

    九、其他重要事项

    1、2000年5月21日,经董事局(2000)015号决议, 本公司将海南东方石油有 限公司的油库资产以2,000万元人民币的价格转让给海南省石油总公司, 所得价款 直接偿付本公司在中国农业银行东方支行的借款本金2000万元,银行利息豁免,该 油库资产帐面净值为2,415万元,此次资产处理损失为131.5万元。

    2、 2000年4月6日, 本公司与子公司上海兴洋船务有限公司签订协议:公司将 持有上海兴洋60%的股权以原始投资额30万元转让,由于双方往来帐务尚未清理完 毕,此项股权转让尚在进行中。

    3、本公司资不抵债,无法偿还到期债务,公司和子公司无持续经营能力, 财 务状况仍无好转,公司的大部分资产已全部被冻结或被拍买。公司管理当局正在积 极采取措施整救公司。

    4、子公司新加坡公司处理船舶损失2300万元, 是以新加坡尹东智公司(新加 坡特许会计师)审计为依据。

    

    

十、备查文件

    1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。

    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正文。

    3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。

    

    南洋航运集团股份有限公司董事局

    二零零一年四月三十日

                                      资产负债表

2000年度

编制单位:南洋航运集团股份有限公司 单位:人民币元

期末数(合并) 期初数(合并)

资产

流动资产:

货币资金 550,441.92 981,079.63

短期投资

减:短期投资跌价准备

短期投资净额

应收票据

应收股利

应收利息

应收帐款 17,341,365.08 19,574,232.70

减:坏帐准备 19,731,568.83 14,487,053.90

应收帐款净额 16,532,508.50 23,847,801.33

预付帐款 8,559,068.59 8,347,480.76

其它补贴款

其他应收款 18,922,712.25 18,760,622.53

内部应收款

存货 13,750,720.26 14,403,587.47

减:存货跌价准备 691,689.43 724,332.79

存货净额 13,059,030.83 13,679,254.68

待摊费用 1,116,744.40

待处理流动资产净损失

一年内到期的长期债券投资

其它流动资产

流动资产合计 38,701,049.84 47,972,360.80

长期投资:

长期股权投资 59,978,167.65 90,768,026.12

长期债权投资

长期投资合计 59,978,167.65 90,768,026.12

减:长期投资减值准备

长期投资净额 59,978,167.65 90,768,026.12

合并价差

股权投资差额

固定资产:

固定资产原价 75,738,193.05 164,220,834.88

减:累计折旧 10,073,662.56 12,525,553.93

固定资产净值 65,664,530.49 151,695,280.95

工程物资

在建工程 16,541,648.39 16,541,648.39

固定资产清理

待处理固定资产净损失

固定资产合计 82,206,178.88 168,236,929.34

无形资产及其它资产

无形资产 26,426,123.76 28,093,352.00

开办费 122,360.77

递延资产

长期待摊费用 955,093.93

其它长期资产

无形资产及其他资产合计 26,426,123.76 29,170,806.70

递延税项:

递延税项借项

资产总计 207,311,520.13 336,148,122.96

负债及股东权益

流动负债:

短期借款 78,234,072.14 77,839,806.58

应付票据

应付帐款 14,382,892.05 14,369,661.40

预收帐款 18,494,987.32 19,023,781.12

待销商品款

应付工资 2,151,352.08 2,172,410.08

应付福利费 537,539.53 547,333.71

应付股利 2,325,827.38 2,325,827.38

应交税金 389,932.02 -8,668.55

其他应交款 36,046.39 43,341.10

其他应付款 107,994,842.10 96,884,252.01

预提费用 22,620,114.58 26,580,895.71

一年内到期的长期负债

其它流动负债

流动负债合计 247,167,605.59 239,778,640.54

长期负债:

长期借款 182,410,854.93 232,271,701.79

应付债券

长期应付款

住房周转金 743.00 743.00

其他长期负债

长期负债合计 182,411,597.93 232,272,444.79

递延税项贷项:

递延税项贷项

负债合计 429,579,203.52 472,051,085.33

少数股东权益 -2,626,153.05 -696,236.55

股东权益:

股本 248,718,128.00 248,718,128.00

资本公积金 72,919,709.59 72,919,709.59

盈余公积金 7,458,927.23 7,537,083.59

其中:公益金 4,948,543.00 5,008,383.74

未分配利润 -203,909,697.03 -164,016,880.43

货币换算差额

股东权益合计 -221,895,052.04 -135,206,725.82

负债及股东权益总计 207,311,520.13 336,148,122.96

资产负债表

2000年度

编制单位:南洋航运集团股份有限公司 单位:人民币元

期末数(母公司) 期初数(母公司)

资产

流动资产:

货币资金 324,109.71 244626.05

短期投资

减:短期投资跌价准备

短期投资净额

应收票据

应收股利

应收利息

应收帐款 9,285.88 36667.52

减:坏帐准备 4,029,311.82 2465891.46

应收帐款净额 5,177,574.86 5351252.49

预付帐款 1,406,470.00 1765386.00

其它补贴款

其他应收款 9,197,600.80 7780476.43

内部应收款

存货

减:存货跌价准备

存货净额

待摊费用

待处理流动资产净损失

一年内到期的长期债券投资

其它流动资产 313,963,567.55 329654419.29

流动资产合计 320,871,722.12 337305028.93

长期投资:

长期股权投资 58,390,556.81 68168118.48

长期债权投资

长期投资合计 58,390,556.81 68168118.48

减:长期投资减值准备

长期投资净额 58,390,556.81 68168118.48

合并价差

股权投资差额

固定资产:

固定资产原价 6,981,082.66 8005864.05

减:累计折旧 3,882,583.59 3804486.63

固定资产净值 3,098,499.07 4201377.42

工程物资

在建工程 16,541,648.39 16541648.39

固定资产清理

待处理固定资产净损失

固定资产合计 19,640,147.46 20743025.81

无形资产及其它资产

无形资产

开办费

递延资产

长期待摊费用

其它长期资产

无形资产及其他资产合计

递延税项:

递延税项借项

资产总计 398,902,426.39 426216173.22

负债及股东权益

流动负债:

短期借款 21,867,887.15 35000000.00

应付票据

应付帐款 68,898.02 68898.02

预收帐款 1,698,819.29 1698819.29

待销商品款

应付工资 576,216.00 576216.00

应付福利费 386,878.44 346820.75

应付股利 2,325,827.38 2325827.38

应交税金 -20,317.24 -42965.74

其他应交款 25,932.70 25932.70

其他应付款 62,819,462.63 40436674.28

预提费用 1,766,436.30 3672317.35

一年内到期的长期负债

其它流动负债

流动负债合计 91,516,040.67 84108540.03

长期负债:

长期借款 182,198,574.93 177027005.80

应付债券

长期应付款

住房周转金 743.00 743.00

其他长期负债

长期负债合计 182,199,317.93 177027748.80

递延税项贷项:

递延税项贷项

负债合计 273,715,358.60 261136288.83

少数股东权益

股东权益:

股本 248,718,128.00 248718128.00

资本公积金 72,919,709.59 72919709.59

盈余公积金 7,458,927.23 7458927.23

其中:公益金 4,948,543.00 4948543.00

未分配利润 -203,909,697.03 -164016880.43

货币换算差额

股东权益合计 125,187,067.79 165079884.39

负债及股东权益总计 398,902,426.39 426216173.22

利润表

2000年度

编制单位:南洋航运集团股份有限公司 单位:人民币元

期末数(合并) 期初数(合并)

一、主营业务收入 54,266,540.61

减:折扣与折让

主营业务收入净额 54,266,540.61

减:主营业务成本 72,374,628.99

主营业务税金及附加 65,338.35

二、主要业务利润 -18,173,426.73

加:其他业务利润 20,880.00 1,571,819.62

减:存货跌价损失 -19,342.38

营业费用 1,894,911.78

管理费用 21,086,364.96 112,109,345.88

财务费用 23,967,141.28 28,013,856.49

三、营业利润 -45,032,626.24 -158,600,378.88

加:投资收益 -17,920,035.39 -9,515,618.62

补贴收入

营业外收入 1,152,470.20 38,143,950.59

特殊项目

减:营业外支出 26,315,531.19 158,290,668.91

加:以前年度损益调整

四、利润总额 -88,115,722.62 -288,262,715.82

减:所得税

加:财政返还

减:少数股东权益 -1,427,396.40 -626,307.93

加:未确认的投资损失 46,795,509.62 205,740,736.87

五、净利润 -39,892,816.60 - 81,895,671.02

加:年初未分配利润 -164,016,880.43 - 82,121,209.41

盈余公积转入

六、可分配利润 -203,909,697.03 -164,016,880.43

减:提取法定盈余公积

提取法定公益金

职工奖金福利

七、可供股东分配的利润 -203,909,697.03 -164,016,880.43

减:应付优先股股利

提取任意盈余公积金

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

八、未分配利润 -203,909,697.03 -164,016,880.43

利润表

2000年度

编制单位:南洋航运集团股份有限公司 单位:人民币元

期末数(母公司) 期初数(母公司)

一、 主营业务收入

减:折扣与折让

主营业务收入净额

减:主营业务成本

主营业务税金及附加

二、主要业务利润

加:其他业务利润

减:存货跌价损失

营业费用 13,788,980.61 6897627.90

管理费用 16,004,572.25 8215575.41

财务费用

三、营业利润 -29,793,552.86 -15113203.31

加:投资收益 -9,777,561.67 -5657588.92

补贴收入

营业外收入 10,000.00

特殊项目 331,702.07 61124878.79

减:营业外支出

加:以前年度损益调整

四、利润总额 -39,892,816.60 -81895671.02

减:所得税

加:财政返还

减:少数股东权益

五、净利润 -39,892,816.60 -81895671.02

加:年初未分配利润 -164,016,880.43 -82121209.41

盈余公积转入

六、可分配利润 -203,909,697.03 -164016880.43

减:提取法定盈余公积

提取法定公益金

职工奖金福利

七、可供股东分配的利润 -203,909,697.03 -164016880.43

减:应付优先股股利

提取任意盈余公积金

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

八、未分配利润 -203,909,697.03 -164016880.43

现金流量表

2000年度

编制单位:南洋航运集团股份有限公司 单位:人民币元

合并 母公司

一.经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 27,381.64

收取的租金

收到的增值税销项税额和退回的税款

收到的除增值税以外的其他税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 13,776,168.93 10,000.00

经营活动现金流入小计 13,776,168.93 37,381.64

购买商品接受劳务支付的现金

经营租赁所支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 601,033.10

支付的增值税款

支付的所得税款

支付的除增值税所得税以外的税费

支付的其他与经营活动有关的现金 16,261,598.21 7,895,988.26

经营活动现金流出小计 16,261,598.21 8,497,021.36

经营活动产生的现金流量净额 -2,485,429.28 -8,459,639.72

二.投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金 12,367,302.98

分得股利或利润所收到的现金

取得债券利息收入所收到的现金

处置固定无形和长期资产收回的现金 40,867,689.47 55,920.00

收到的其他与投资活动有关的现金 415.03

投资活动现金流入小计 53,234,992.45 56,335.03

购建固定无形和长期资产支付的现金

权益性投资所支付的现金

债权性投资所支付的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额 53,234,992.45 56,335.03

三.筹资活动产生的现金流量

吸收权益性投资所收到的现金

其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到

的现金

发行债券所收到的现金

借款所收到的现金 394,265.56 8,482,788.35

收到的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 394,265.56 8,482,788.35

偿还债务所支付的现金 49,860,846.86

发生筹资费用所支付的现金

分配股利或利润所支付的现金

子公司依法减资付给少数股东的现金

偿付利息所支付的现金 3,967,141.28

融资租赁所支付的现金

减少注册资本所支付的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 53,827,988.14

筹资活动产生的现金流量净额 -53,433,722.58 8,482,788.35

四.汇率变动对现金的影响 2,253,521.70

五.现金及现金等价物净增加额 -430,637.71 79,483.66

附注:

1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

以固定资产偿还债务

以投资偿还债务

以固定资产进行长期投资

以存货偿还债务

融资租赁固定资产

2.将净利润调节为经营活动的现金流量:

净利润 -39,892,816.60 -39,892,816.60

加:少数股东权益 -1,427,396.40

加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 5,244,514.93 1,563,420.36

固定资产折旧 715,256.28

无形资产摊销 3,861,427.34

递延资产摊销

待摊费用的减少(减增加)

预提费用的增加(减减少)

处置固定无形和其他长期资产的损失 25,163,060.99 331,702.07

固定资产报废损失

财务费用 23,967,141.28 16,004,572.25

投资损失(减收益) 17,920,035.39 9,777,561.67

递延税款贷项(减借项)

存货的减少(减增加) 620,223.85 304,573.79

经营性应收项目的减少(减增加) 1,859,190.07 6,781,138.67

经营性应付项目的增加(减减少) 6,994,699.49 -4,045,048.21

增值税增加净额(减减少)

其他

经营活动产生之现金流量净额 -2,485,429.28 -8,459,639.72

3.现金及现金等价物净增加情况

货币资金的期末余额 550,441.92 324,109.71

减:货币资金的期初余额 981,079.63 244,626.05

现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -430,637.71 79,483.66