沈阳房天股份有限公司一九九七年年度报告摘要  [1997-12-31]  

     一、公司简况

     公司中文名称:沈阳房天股份有限公司

     公司英文名称:SHENYANG FANGTIAN STOCK CO.,LTD.

     公司注册地址:辽宁省沈阳市和平区哈尔滨路60号

     办公地址:辽宁省沈阳市和平区哈尔滨路60号

     邮政编码:110002

     公司法定代表人:孙 滢

     公司负责信息披露人员:杨玉礼 汪金柱

     联系地址:辽宁省沈阳市和平区哈尔滨路60号

     电 话: (024)2501918

     传 真: (024)2501418

     公司股票上市地:深圳证券交易所

     股票简称:辽房天

     股票代码:0558

     二、会计数据与业务数据摘要

     1、本年度实现的利润总额:-102304950.13元

     其中:

    

    主营业务利润:  -62248147.77元

     其他业务利润: -62248147.77元

     投资收益: -6618268.25元

     营业外收支净额:-10467081.82元

     2、前三年主要会计数据和财务指标 (单位:万元)

     指标项目 1997年 1996年 1995年

     主营业务收入 14306.5 14947.1 19154.0

     主营业务利润 -6224.8 -655.3 1000.0

     其他业务利润 3.6 -0.8

     投资收益 -661.8 -1072.5 482.6

     营业外收支净额 -1046.7 -38.9 -19.6

     以前年度损益调整 -2297.1

     利润总额 -10230.5 -1778.02 1462.21

     净利润 -10151.3 -1772.1 1282.2

     总资产 62957.1 72572.2 70540.4

     股东权益 14304.9 24456.2 25767.2

     每股收益(元/股) -0.87 -0.15 0.12

     每股收益(元/股)(加权计算值) -0.87 -0.16 0.13

     每股净资产(元/股) 1.22 2.09 2.42

     每股净资产(元/股)(加权计算值) 1.22 2.19 2.68

     净资产收益率(%) -70.96 -7.25 4.98

     净资产收益率(%)(加权计算值) -52.38 -7.06 5.52

     调整后的每股净资产(元/股) 0.66 1.96 1.90

     调整后的每股净资产(元/股)(加权计算值) 0.66 2.05 2.10

     (1)主要财务指标的计算方法:

     每股收益=净利润/年度末普通股股份总数

     每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数

     净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%

     调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项

     -待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)

     /年度末普通股股份总数

    

     上述加权计算值的各项指标的计算方法,只是其分母项采取了年初与年末的平 均值。

    

     (2)报告期末至报告披露日,公司股本未发生变化。

     3、股东权益变动情况: (单位:元)

     项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

     股 本 117164373.70 117164373.70

     资本公积 130152262.88 130152262.88

     盈余公积 14387022.98 14387022.98

     其中:公益金 6710270.42 6710270.42

     未分配利润 -17141952.40 101512619.75 -118654572.15

     合计 244561707.16 101512619.75 143049087.41

     未分配利润本期减少额系本期所发生的亏损。

    

     三、股本变动及股东情况介绍

    

     (一)股本变动情况

     1、股本结构情况

     本报告期内股权结构未发生变化。截至1997年12月31日公司股本结构如下:

     (单位:股)

     期初数 期末数 比例%

     (1)尚未流通股份

     国家拥有股份 44486750.00 44486750.00 37.97

     境内法人持有股份 22173250.00 22173250.00 18.92

     受让转配股份 70473.70 70473.70 0.06

     (2)已流通股份

     境内上市的人民币普通股 50433900.00 50433900.00 43.05

     (含冻结的董事、监事及高

     级管理人员23760股)

     (3)股份总数 117164373.70 117164373.70 100

     2、报告期末的股东数量:

     报告期末股东总数:31318户

     内部职工股股东数量:5户(高级管理人员)

     3、公司前十名股东情况:

     股 东 名 称 持股数(股) 比例%

     沈阳资产经营有限公司(国家股) 44486750 37.97

     深圳市金源实业股份有限公司 3025000 2.58

     深圳市万科企业股份有限公司 2420000 2.07

     沈阳樱花建设有限公司 2178000 1.86

     北京仁达国际信息工程有限公司 1815000 1.55

     北京市房地产开发经营总公司 1210000 1.03

     中国人寿保险股份有限公司沈阳分公司 1210000 1.03

     沈阳复合纸厂 783475 0.67

     中国光大银行深圳证券业务部 722975 0.62

     广州保税区文广泰国际公司 648386 0.55

     4、沈阳资产经营有限公司持股10%以上(国家股)。

    

     法定代表人:田英杰

     经营范围为:国有资产经营;资产交易;设备租赁及闲置设备调剂;企业投资、 开发;国内一般商业贸易;信息、技术咨询,中介服务。

     不存在股份的质押情况。

    

     5、公司董事、监事及高级管理人员持股情况

     姓 名 职务 年初数(股) 年末数(股)

     孙 滢 董事长 3300 3300

     魏东辉 副董事长总经理 1320 1320

     黄 杰 副董事长 0 0

     申 理 副总经理 0 0

     陈 红 常务董事 660 660

     杨玉礼 常务董事 1320 1320

     刘元生 董事 0 0

     白俊良 董事 0 0

     由俊革 董事 0 0

     徐英威 董事 0 0

     潘刚升 董事 0 0

     杜学增 监事 0 0

     闫淑云 监事 0 0

     宋学明 监事 0 0

     刘庭华 监事 3300 3300

     刘德阳 监事 0 0

    

     四、募集资金使用情况

     本报告年度内没有募集资金及本报告年度之前募集资金的使用延续报告年度内。

     五、重要事项

     (一)、重大事件

     报告期内的股东大会、董事会、监事会会议情况简介

     1、股东大会

     公司于1997年4月30日发出召开1996年度股东大会的通知,并于1997年5月30日 在沈阳房天股份有限公司三楼礼堂举行。 出席本次会议的股东 44 人, 代表股份 74184 201万股,占公司总股本的63.32%,根据《公司法》和公司章程的有关规定, 本次会议决议有效。经大会审议,表决通过了以下决议:。

     (1)审议通过公司1996年度董事会工作报告;

     (2)审议通过公司1996年度财务决算报告,并决定用下年度利润弥补亏损;

     (3)审议通过公司1996年度监事会工作报告;

     (4)审议通过公司1997年度投资计划;

     (5)审议通过修改公司章程;

     (6)审议通过董事会、监事会换届改选的议案;

     (7)选举产生公司第二届董事会、监事会成员。

     2、董事会的会议情况及决议内容

     沈阳房天股份有限公司第一届七次会议于1997年4月21日在公司总部三楼举行, 会议作出了如下决议:

     (1)审议通过公司1996年度总经理业务报告;

     (2)审议通过公司1996年度董事会工作报告;

     (3)审议通过公司1996年度财务决算报告,本年度公司经营发生亏损, 故不 分配;

     (4)审议通过董事会换届改选的议案;

     (5)审议决定增补申理为董事会秘书(原董事会秘书徐庆荣已调出本公司);

     (6)审议通过1996年度承包经营合同的兑现报告。

     沈阳房天股份有限公司第二届董事会第一次会议于1997年5月30 日在本公司三 楼小会议室召开,会议作出如下决议:

     (1)选举孙滢女士为公司第二届董事会董事长;

     (2)选举魏东辉、黄杰先生为公司第二届董事会副董事长;

     (3)聘任魏东辉先生为总经理;

     (4)聘任申理先生、陈红女士为副总经理,杨玉礼先生为财务总监, 何国瑞 先生为总工程师兼副总经理;

     (4)聘任申理同志兼任董事会秘书。

     3、董事、监事变动情况

     经公司一届董事会讨论通过,决定改选董事会和监事会,原董事会中6 位董事 孙滢女士、魏东辉先生、陈红女士、杨玉礼先生、申理先生、由俊革先生继续留任, 新增董事为黄杰先生、徐英威先生、白俊良先生、潘刚升先生、刘元生先生。原监 事会中2名监事宋学明先生、刘庭华先生继续留任,新增监事为杜学增先生、 闫淑 云女士、李德阳先生,其中刘庭华先生、李德阳先生为职工代表监事。

     4、重大诉讼、仲裁事项说明

     本公司1996年度报告中披露的4个重大诉讼、仲裁事项中的第三项、 第四项已 有结果。公司诉上海皇家大酒店有限公司违约欠款案,经辽宁省沈阳市人民法院民 事判决书(1996)沈经字937号判决,但时至今日仍执行未果,本公司损失250万元。 公司与沈阳市于洪区城管办,沈阳东港科工贸总公司共同担保赔偿案,原告于洪区 粮油购销公司曾上诉到于洪区法院,该法院于1996年作出查封案外人具有独立法人 资格的沈阳房天房产开发公司的商品房价值8673967.66元,交付给于洪区粮油购销 公司所有,尚有东港科工贸总公司应承担35 000.00元诉讼费共计8708967.66 元。 公司不服判决,曾上诉到沈阳市中级人民法院。该院已判决完结,拨回上诉,维持 原判。至此,公司损失8708967.66元。其他2个重大诉讼、仲裁事项尚无结果。 本 报告期内无新的重大诉讼事项。

     (二)公司本年度亏损原因

     公司1997年利润总额亏损10230万元,净利润亏损10151万元。其主要原因除宏 观经济偏紧因素的影响外,主要是由于集中清理历年不良投资项目、合资合作企业 和以前年度的挂帐及借贷款所发生的利息所致。

     利润总额亏损10230万元的主要构成为:母公司有17个公司亏损6042万元,有4 个公司盈利103万元,摊销处理四个南方公司费用4108万元, 中外合资企业经营亏 损和投资损失183万元。主要亏损项目有关情况如下:

     1、母公司17个单位亏损6042万元的主要构成为:

     (1)处理以前年度损失1677万元,其中:

     (1)经沈房天董发[1998]1 号董事会决议通过并确定在本科目核销的三年以上 应收帐款、其他应收款、预付帐款、应付帐款等,共计损失199万元;

     (2)本年按会计政策调整以前年度列入房产开发“工程施工”中的贷款利息支 出1080万元;

     (3)本年税务部门检查调整以前年度应交税金4.6万元;

     (4 )分公司沈阳房管三公司和锅炉公司本年度工程竣工结算核销以前年度多 计利润406万元;

     (5)公司调整1994年其他业务利润多结房租收入所计税金12.5万元。

     (2)公司于1994年4月为于洪区粮油购销公司与沈阳东港房屋开发建设公司签 定投资协议担保,于1997年结案,处理担保损失871万元,列入营业外支出。

     (3 )上年或有事项中披露的公司诉上海皇家大酒店有限公司违约欠款一案于 1997年执行未果,经沈房天(1998)1号董事会决议通过处理损失250万元。

     (4)其它投资项目中有的存在盲目性, 如房九公司开发的泉园三路两万米工 程净损失600万元。此类计划外房地产开发等多种经营业务共亏损3244万元。

     2、南方各公司房地产项目先后共投入资金1.2亿元。由于宏观经济紧缩,市场 低迷,造成商品房滞销;加之项目经营人员能力不强,运作失当,总部管理与调控 不够到位,出现在建项目资金紧缺,整体处于停滞状态。其中,全资四个子公司海 南房天房地产开发公司、中山金阳实业公司,防城港房天房地产开发公司、北海房 天房地产开发公司房地产开发项目,由于本年度集中清理、摊销发生的财务费用、 生产费用和以前年度遗留损失,共亏损4108万元。其中,含处理防城港房天房地产 开发公司以前年度损失513万元。

     3、中外合资、合作企业由于受主客观原因的影响, 有的外商和合作伙伴采取 欺骗的手段,违约不履行合同;有的外商放弃股权和弃约,致使经营难以正常运行; 有的产品无销路,处于停产状态,没有盈利。其中控股三个子公司布迪皮具(惠州) 有限公司、沈阳奥凯食品有限公司、沈阳天利塑胶制品有限公司合并经营亏损及处 理以前年度损失183万元。其中含处理沈阳天利塑胶有限公司、 沈阳奥凯食品有限 公司以前年度损失111万元。

     针对公司历史上和现实存在的诸多问题和困难,公司将采取以下五方面措施:

     1、调整业务结构。就是在取得行业管理部门支持的基础上,与有关单位配合, 通过盘活公司现有的非房地产主营业务、主营非盈利性业务的项目和资产,吸收、 充实属于公司房地产主营业务的工商用房项目和资产,大幅度优化公司的财务结构 和业务结构,确立“以房地产经营为主业,以旧区改造和住宅建设为动力”的新型 业务方向。

     2、深化企业改革。就是要在调整业务结构的同时,以“明晰条块、专业经营, 集中监控、分权运行,落实权责、功效挂钩,重奖重罚、公开公正”为原则,全面 改革公司的组织结构、权责制度。财务体制,人事制度,分配制度等关系公司整体 体制和机制的重点环节,达到规范体制,改善机制,确立新的企业运行秩序的目标。

     3、优化生产经营。就是要确立和发展以物业管理为基础性业务、 以房产租赁 为稳定性业务、以房产开发为增效性业务、以房产置业为成长性业务、以建筑装饰 和建筑设计为配套业务的新型业务结构。全面提高各项业务的生产、经营能力水平, 提高各项业务的产销率和回款率,加强生产、质量管理和成本控制,为完成利润指 标、改善资金周转提供可靠的保证。

     4、强化企业管理。就是要在调整结构和深化改革的基础上,从规范制度建设、 完善基础工作,加强班组建设、提高经济责任制管理水平等方面实施管理整顿和强 化,从而建立起与公司发展相适应的新型管理模式,完成重点环节的管理进步任务, 为公司的生产经营和后续发展奠定坚实基础。

     5、凝聚全体员工。就是要通过完善员工民主管理、加强员工的思想政治工作、 建立员工持股制度和适度提高员工福利待遇等措施,在精神和物质两方面给予员工 较高的实现满足,建立员工与公司的精神和利益共同体,最终达到凝聚全体员工的 目标。

     (三)本年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。

     六、财务报告

     (一)审计报告

     沈会师股审字(1998)第0026号

    沈阳房天股份有限公司全体股东:

     我们接受委托,审计了贵公司1997年12月31日合并及母公司资产负债表及1997 年度合并及母公司利润及利润分配表和财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负 责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会 计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包 括抽查审计会计记录等我们认为必要的审计程序。

     我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制 度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年12月31日的财务状况 及1997年度经营成果和资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

     中国注册会计师 胡丕华

     沈阳会计师事务所 中国注册会计师 乌克平

     一九九八年四月一日 地址:中国·沈阳

     (二)会计报表

     资产负债表

     利润及利润分配表

     财务状况变动表

     (三)会计报表注释

     1、公司简介

     公司经沈阳市房产管理局沈房字(1992)183 号“关于市房产经理公司进行股 份制企业改造的批复”和沈阳市经济体制改革委员会沈体改发(1992)33号“关于 改组设立沈阳房天股份有限公司并定向募集股份的批复”批准,以定向募集方式设 立;在沈阳市工商行政管理局注册登记,取得营业执照。

     公司经营范围是:城市旧区改造,住宅小区开发建设,房产经营管理,供暖、 供水,房屋建筑,室内外装修,建筑设计,锅炉水电安装,聚氯脂保温,工业产品 生产,有色金属,机械电子设备,建筑材料,五金化工批发、零售,房地产开发( 下属公司经营)。

     2、主要会计政策

     (1 )会计制度:母公司执行《股份制试点企业会计制度》及有关补充规定, 控股公司按行业性质执行行业会计制度。

     (2)会计期间:采用公历年度,即每年1月1日至12月31日。

     (3)合并报表编制方法:

     (1 )合并方法:根据财政部《合并会计报表暂行规定》对母公司拥有其半数 以上权益性资本的被投资企业,按权益法计算投资收益。对编制合并报表的公司之 间的往来帐项已按规定予以抵销,公司之间未发生内部购销业务。

     (2)纳入合并范围的子公司:

    

     子公司名称及经营范围 注册资本(万元) 投资比例

     ①海南房天房地产开发公司 1000 100%

     ②中山金阳实业公司 1000 100%

     (经营房地产开发业务)

     ③防城港房天房地产开发公司 450 100%

     ④北海房天房地产开发公司 100 100%

     ⑤布迪皮具(惠州)有限公司 50 75%

     ⑥沈阳奥凯食品有限公司 725 62%

     ⑦沈阳天利塑胶制品有限公司 150 51%

     子公司名称及经营范围 注 册 地 法定代表人

     ①海南房天房地产开发公司 海南省海口市 鲁东波

     ②中山金阳实业公司 广东省中山市 鲁东波

     (经营房地产开发业务)

     ③防城港房天房地产开发公司 广西省防城港市 李 宁

     ④北海房天房地产开发公司 广西省北海市 吕家东

     ⑤布迪皮具(惠州)有限公司 广东省惠州市 蔡晓东

     ⑥沈阳奥凯食品有限公司 辽宁省沈阳市 杨大勇

     ⑦沈阳天利塑胶制品有限公司 辽宁省沈阳市 杨大勇

    

     (3)未纳入合并范围的子公司及控股公司:

     ①惠州房天房产开发公司(全资)注册资本230万元,已出资755.7万元,所购 买商品房尚未出售。注册地在广东省惠州市,法定代表人为李宁。

     ②营口北方房天房地产开发公司(全资)注册资本500万元,已出资749.2万元, 所购土地尚未开发施工。注册地在辽宁省营口市,法定代表人为张声俊。

     ③青岛房天成大房地产开发有限公司注册资本500万美元(我方应出资70%), 我方已出资1207万元人民币,所购土地尚未开发施工。注册地在山东省青岛市,法 定代表人为刘玉生。

     (4)记帐原则和计价基础:以权责发生制为记帐原则,以实际成本为计价基础。

     (5)外币核算方法:公司以人民币为记帐本位币。 会计年度涉及外币的经济 业务,按发生业务的当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入帐。年末将外 币帐户余额按中国人民银行公布的市场汇价折合本位币进行调整,调整后余额与原 帐面金额之间的差额列入财务费用汇兑损益。

     (6)坏帐核算方法:坏帐准备按年末应收帐款余额3‰计提。

     (7)存货核算方法:各类存货按实际采购成本核算,发出时采用加权平均法。 低值易耗品在领用时一次摊销。

     (8)长期投资核算:

     (1)债券投资:按成本法核算。

     (2)股权投资和联营投资:对拥有25%(包括25 %)以下股权的长期投资采 用成本法核算;对拥有25%─50%(包括50%)以上股权的长期投资采用权益法核 算;对拥有50%以上(不含50%)股权的长期投资采用权益法核算并编制合并报表。

     (9)固定资产及累计折旧核算:固定资产按实际成本计价, 入帐标准为:单 位价值在2 000元以上、使用年限在一年以上。折旧采用直线法。 分类及折旧资料 如下:

    

     类 别 使用年限 年折旧率 残值率

     (1)房屋建筑物 20年 4.5% 5%

     (2)运输设备 9年 10% 5%

     (3)施工机械 10年 9% 5%

     (4)生产设备 11年 8% 5%

     (5)仪器及试验设备 11年 8% 5%

     (6)其他生产用具 11年 8% 5%

     (7)锅炉及附属设备 11年 8% 5%

    

     (10)在建工程核算方法:以历史实际成本计价。以工程竣工、结算完毕、交 付使用时,确认为固定资产的时点。

     (11)无形资产核算方法:无形资产系土地使用权。按受益的期间予以摊销。

     (12)递延资产核算方法:开办费按5年或10年摊销,其余均按受益期间摊销。

     (13)收入确认原则:以商品已移交、劳务已提供、货款已收到或已取得了索 取货款的权利为确认标志。工程结算收入系根据合同规定的办法,结算其已完工程 价款作为收入。

     (14)税项:

     (1)所得税:按沈阳市人民政府一九九三年六月十一日《关于沈阳房天股份有 限公司减征所得税的函》批示:“公司所得税率从一九九三年起减按15%执行。”

     (2)流转税及附加:

    

     税种 税率 备 注

     增值税 17% 按物资购销收入

     营业税 3% 按建筑业收入

     营业税 5% 按服务业及销售不动产收入

     城市维护建设税 7% 以增值税、营业税为计税依据

     教育费附加 4% 以增值税、营业税为计税依据

    

     (3)其他税项:包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等, 按税法有 关规定计缴。

     (15)利润分配:本公司章程规定,税后利润按下列顺序分配:

     (1)弥补亏损;

     (2)提取法定公积金10%;

     (3)提取法定公益金5%-10%;

     (4)经股东大会决议,提取任意公积金;

     (5)支付普通股股利。

     (16)财务费用:从本年度起,按期间费用处理。把以前年度已列入“工程施 工”中的贷款利息10798079.96元,调入“以前年度损益调整”科目, 另有为工程 项目贷款本年度利息为3489494.94元,列入本年“财务费用”科目。此项调整共计 影响本年度损益14287574.90元,详见(注释32、38)。

     (17)债券投资:从本年度起,按投资性质从“短期投资”科目调入“长期投 资”科目进行核算。此项调整对损益无影响,详见(注释8)。

     (18)长期应付款:本科目从本年度起,按会计制度规定只留存“住房公积金” 数额。公司原核算规定预收的采暖费、为交由我单位托管的房产而预收的费用、代 烧供暖提取的更改基金等等,分别转入“预收货款”和“其他应付款”科目予以核 算。此项调整只影响本年流动比率变动,对损益无影响,详见(注释24)。

    

     3、报表项目注释

     (金额单位:人民币元)

     (1)货币资金 23507378.41元。其中:

     项 目 年初数 年末数

     现 金 58252.25 11438.85

     银行存款 29815222.66 23365192.02

     其他货币资金 130747.54

     合计 29873474.91 23507378.41

     (2)短期投资1890000.00元,系对其他单位投资。其中:

     被投资单位 投资金额(元) 投资期间

     沈阳市建行和平支行 500000.00 97.11-98.5

     沈阳市建行和平支行胜明办 1350000.00 97.10-98.10

     沈阳市水泥建筑工程队 40000.00 97.3-98.3

     合 计 1890000.00

    

     注:期末比期初降低61.5%,系由于发生下列变动:

     期初额4914595.03元之中,股票投资800000.00元已经处理(收回761094.21元, 损失38905.79元)。债券投资700095.03元,除国家兑付国库券本息而自行减少外, 其余全转入长期投资。对其他单位投资3414500.00元之中,本年经董事会决议核销 短期投资损失114500.00元。转入长期投资2300000.00元,收回投资1000000. 00 元。

    

     (3)应收帐款 67451301.16元,其中:

     帐 龄 年初数 年末数 比例

     1年以内 17479926.82 10565478.98 15.7%

     1年至2年 5421102.68 8802476.74 13.0%

     2年至3年 25105894.74 18122523.06 26.9%

     3年以上 1378908.96 29960822.38 44.4%

     合计 49385833.20 67451301.16 100%

    

     注:①期末比期初增加36.6%,主要是代垫支的工程款项。②本帐户中没有持 本公司5%及以上股份的主要股东单位的欠款。

    

     (4)预付货款120495355.77元。其中:

     帐龄 金 额 比例

     1年以内 40840550.02 33.9%

     1年至2年 13255463.26 11.0%

     2年至3年 45278854.52 37.6%

     3年以上 21120487.97 17.5%

     合计 120495355.77 100%

     注:本帐户中没有持本公司5%及以上股份的主要股东单位的欠款。

     (5)其他应收款71523759.33元。其中:

     帐 龄 年初数 年末数 比例

     1年以内 22566678.28 13731928.10 19.0%

     1年至2年 64994298.57 25846429.27 35.8%

     2年至3年 4363038.86 22516549.22 31.2%

     3年以上 553463.24 9428852.74 14.0%

     合计 92427478.95 71523759.33 100%

     注:本帐户中没有持本公司5%及以上股份的主要股东单位的欠款

     (6)存货144887646.76元。其中:

     类别 年初数 年末数

     库存材料 20023324.01 20748938.35

     低值易耗品 664849.37 202599.04

     包装物 92387.54 92719.01

     库存商品 9435234.19 8610183.23

     开发成本 87845415.56 58063565.44

     生产费用 18535849.42 17529370.11

     工程施工 6354794.27 9612378.74

     在产品 32682631.17 30027892.84

     合计 175634485.58 144887646.76

     (7)待摊费用 964712.99元。其中:

     类别 金 额

     采暖费 12857.60

     报刊费 3325.80

     生产模具 948529.59

     合计 964712.99

     (8)长期投资93783976.19元。其中:

     (1)股票投资 4930000.00元。其中:

     被投资单位 股份类 股 数 持股比例

     大连北大车行

     股份有限公司 法人股 45万股 0.58%

     沈阳房联股份有限公司 法人股 400万股 13.33%

     合 计

     被投资单位 投资金额(元) 投资时间 报表日市价

     大连北大车行

     股份有限公司 930000.00 1993年8月 7.00

     沈阳房联股份有限公司 4000000.00 1986年3月

     合 计 4930000.00

     (2)债券投资136396.03元。其中:

     种类 到期日 购入金额(面值) 年利率

     86年国库券 91年 5345.00 6%

     87年国库券 92年 23000.00 6%

     88年国库券 93年 34000.00 14%

     89年国库券 94年 8000.00 8%

     90年国库券 95年 5000.00 15%

     国库券小计 75345.00

     90年国债 93年 5000.00 12%

     国债小计 5000.00

     87年沈阳市电力债券 97年 33000.00 无息

     90年沈海热电债券 93年 3000.00 12%

     应计利息 20051.03

     合 计 136396.03

     (3)其他投资 88717580.16元。其中:

     被投资单位 投资金额(元) 占注册资本比例

     沈阳天正开发公司 240000.00 3%

     广西防城港旅游公司 20000.00 1%

     沈阳千业高新技术公司 50000.00 5%

     辽宁省益宁开发总公司 3133000.00 11%

     沈阳市东陵区阳关乡联建办 886770.54 15%

     沈阳三明科技实业总公司 200000.00 40%

     沈阳环城物销公司 200000.00 5%

     沈阳市香发园饭店 242656.29 6%

     沈阳啤酒厂批发部 135000.00 2%

     沈阳经济技术开发区 244853.00 5%

     辽宁省会发房屋有限公司

     沈阳分公司 2800000.00 26%

     沈阳市兴达房屋开发公司 200000.00 18%

     辽宁省岫岩大理石厂 500000.00 41%

     沈阳市道义开发区供暖公司 2382798.70 47%

     沈阳市道义开发区 690000.00 50%

     沈阳市于洪区田义村委会 350158.46 21%

     沈阳天北房屋开发公司 1000000.00 35%

     沈阳供暖工程集团公司 5000000.00 48%

     惠州房天房产开发公司 8323725.00 40%

     吉林省临江镁业发展总公司 6601826.25 48%

     沈阳励华纸器有限公司 5208395.72 36.7%

     美国洛杉矶大千酒楼 3811000.00 50%

     美国洛杉矶洗车厂 5130000.00 47%

     美国纽约御宴轩酒楼 1650000.00 50%

     美国捷宋房天公司 809000.00 50%

     青岛房天成大房地产开发公司 12070000.00 30%

     营口经济技术开发区北方

     房天房地产开发公司 7492704.00 48%

     广东省中山金阳实业公司 16537863.20 30%

     辽宁企联实业总公司 400000.00 8%

     沈阳经济发展总公司 255000.00 25%

     北京中大房地产信息咨询

     有限公司 1500000.00 18.75%

     沈阳缘天酒店 352829.00 40%

     抚顺市抚顺章党乡政府 300000.00 10%

     合 计 88717580.16

     被投资单位 投资时间

     沈阳天正开发公司 1996年1月

     广西防城港旅游公司 1994年4月

     沈阳千业高新技术公司 1992年11月

     辽宁省益宁开发总公司 1994年8月

     沈阳市东陵区阳关乡联建办 1993年

     沈阳三明科技实业总公司 1994年

     沈阳环城物销公司 1994年2月

     沈阳市香发园饭店 1993年5月

     沈阳啤酒厂批发部 1994年2月

     沈阳经济技术开发区 1993年

     辽宁省会发房屋有限公司

     沈阳分公司 1994年9月

     沈阳市兴达房屋开发公司 1995年3月

     辽宁省岫岩大理石厂 85年-96年

     沈阳市道义开发区供暖公司 93年-96年

     沈阳市道义开发区 93年-96年

     沈阳市于洪区田义村委会 92年-96年

     沈阳天北房屋开发公司 94年5月

     沈阳供暖工程集团公司 1993年

     惠州房天房产开发公司 1993年3月

     吉林省临江镁业发展总公司 1995年7月

     沈阳励华纸器有限公司 1992年6月

     美国洛杉矶大千酒楼 1993年5月

     美国洛杉矶洗车厂 1993年5月

     美国纽约御宴轩酒楼 1992年10月

     美国捷宋房天公司 1993年11月

     青岛房天成大房地产开发公司 1994年9月

     营口经济技术开发区北方

     房天房地产开发公司 1992年11月

     广东省中山金阳实业公司 1992年8月

     辽宁企联实业总公司 1995年7月

     沈阳经济发展总公司 1993年

     北京中大房地产信息咨询

     有限公司 1994年2月

     沈阳缘天酒店 1997年

     抚顺市抚顺章党乡政府 1994年11月

     合 计

     (9)固定资产原值110204634.41元。其中:

     固定资产类别 年初原值 本年增加

     (1)房屋建筑物 42111736.79 3980617.02

     (2)运输设备 10884858.24 635278.47

     (3)施工机械 1008062.18 4400.00

     (4)生产设备 13337390.92 969725.10

     (5)仪器及试验设备 2402104.68 11850.00

     (6)其他生产用具 1757318.79 33730.00

     (7)锅炉及附属设备 41327721.98 3142071.48

     合 计 112829193.58 8777672.07

     固定资产类别 本年减少 年末原值

     (1)房屋建筑物 7433382.51 38658971.30

     (2)运输设备 2307757.01 9212379.70

     (3)施工机械 250857.25 761604.90

     (4)生产设备 192471.57 14114644.45

     (5)仪器及试验设备 318710.18 2095244.50

     (6)其他生产用具 327995.52 1463053.27

     (7)锅炉及附属设备 571057.20 43898736.26

     合 计 11402231.24 110204634.41

     (10)累计折旧 26343402.48元。其中:

     固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数

     (1)房屋建筑物 5821774.31 2068843.74 982706.09 6907911.96

     (2)运输设备 3945567.60 1100145.34 1223645.32 3822067.62

     (3)施工机械 444326.41 31495.04 174689.02 301132.43

     (4)生产设备 1559207.99 494818.14 104516.40 1949509.73

     (5)仪器及试验设备 702423.44 124646.58 138216.08 688853.94

     (6)其他生产用具 468410.18 88443.60 108655.17 448198.61

     (7)锅炉及附属设备 9109008.02 3356976.98 240256.81 12225728.19

     合 计 22050717.95 7265369.42 2972684.89 26343402.48

     (11)在建工程 11528672.26元。其中:

     工程名称 预算数 期初数 本期增加

     公司总部办公楼 15000000.00 10942861.88 33500.00

     房管三公司办公楼 600000.00 552310.38

     合 计 15600000.00 10942861.88 585810.38

     工程名称 期末数 资金来源 工程进度

     公司总部办公楼 10976361.88 自筹 100%

     房管三公司办公楼 552310.38 自筹 100%

     合 计 11528672.26

    

     注:①无利息资本化。②此两座办公楼已经竣工,只是在工程造价上与施工单 位发生分歧,故未结算。

    

     (12)无形资产5721651.72元。其中:

     种 类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数

     房天物资公司

     苗圃土地使用权 5785272.00 101496.00 5683776.00

     沈阳奥凯食品有限

     公司土地使用权 37875.72 37875.72

     合 计 5823147.72 101496.00 5721651.72

     注:沈阳奥凯食品有限公司已无持续经营能力,其土地使用权未予摊销。

     (13)递延资产4152909.65元。其中:

     种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数

     开 办 费 1292161.68 134367.00 1157794.68

     租入固定资产改良支出 3025443.17 1686151.81 1339291.36

     待核销汇兑损失 2369797.00 4445.11 718418.50 1655823.61

     合 计 6687401.85 4445.11 2538937.31 4152909.65

     (14)短期借款 48060000.00元人民币,其中:

     借款类别 期初数 期末数 借款期限 年利率

     银行借款 43080000.00 42260000.00 97-98年 11.088%

     其中:抵押 18360000.00 10340000.00 97-98年 11.088%

     担保 24720000.00 31920000.00 97-98年 11.088%

     非银行金融机构 4800000.00 3800000.00 97-98年 13.32%

     其中:抵押 3800000.00 3800000.00 97-98年 13.32%

     担保 1000000.00

     其他单位借款 8470000.00 2000000.00 97-98年 15%

    

     (15)应付帐款36642144.07元。本帐户中没有欠持本公司5%及以上股份的股 东单位的款项。

     (16)预收货款105425383.44元。

     注:(1)比上年增加111.6%,主要原因:一是年末时将在长期应付款中核算的 预收采暖费387.4万元和为托管房产预收的费用2241.1万元,合计2628.50万元,从 长期应付款中调入本科目中,详见(注释24);二是预收的工程款增加所致。

     (2)本帐户中无持本公司5%及以上股份的股东单位的欠款。

     (17)应付福利费-98335.66元。期末比期初的-655429.67元减少赤字557094 .01元,系由于压缩药费开支的结果。

     (18)其他应付款180864168.23元。本帐户无欠持本公司5 %及以上股份的股 东单位的款项。

     (19)预提费用22271108.83元。期末比期初增长233.78%, 系由于预提了应 由本期负担的以下费用所致:

    

     项目 金 额

     贷款利息 12978881.58

     养老保险费 1608207.24

     水电费 5091343.78

     住房公积金 350338.63

     税金 349384.92

     工程款 1741131.99

     其他 151820.69

     合 计 22271108.83

     (20)未付股利2357712.96元。系94年股利未付出部分。

     (21)未交税金6790742.02元。其中:

     项目 年初数 年末数

     营业税 1387620.74 1445339.50

     增值税 12984.93 5097189.70

     城建税 98042.40 94371.00

     房产税 476538.70 151242.62

     土地使用税 1500.00

     个人所得税 1091.00 8090.20

     合 计 6876509.63 6790742.02

     (22)其他未交款46141.28元。系教育费附加。

     (23)长期借款41158973.89元。其中:

     借款类别 期初数 期末数 借款期限 年利率

     (1)银行借款其中:

     ①抵押借款

     建行北站支行 900000.00 97年9月 10.08%

     ②担保借款

     建行皇姑支行 1800000.00 1750000.00 97年7月 10.098%

     建行顺通支行 2000000.00 2000000.00 97年12月 9.504%

     建行北站支行 3500000.00 3000000.00 97年10月 17.09%

     建行国际业务部 13277120.00 13247680.00 95年6月 浮动

     中行信托咨询公司 5476512.00 5464668.00 95年2月 浮动

     工行沈河办 1300000.00 97年1月 13.17%

     工行南塔分理处 590000.00 97年1月 14.40%

     农行大潘信用社 500000.00 97年1月 13.68%

     建行东陵支行 1700000.00 97年1月 11.34%

     农行国际业务部 1200000.00 93年5月 11.80%

     (2)非银行金融机构借款 其中:

     担保借款

     信托投资公司沈阳公司 900000.00 97年1月 11.14%

     (3)其他单位借款

     沈阳鸣镝工矿公司 3342335.15 95年4月 12%

     省机械研究院 2309090.74 94年8月 20%

     市房产产权监理处 1500000.00 96年4月 15%

     沈阳计算机处部总厂 70000.00 96年7月 22%

     鞍山华海实业公司 855200.00 96年7月 23%

     沈阳市复合纸厂 530000.00 97年4月 15%

     合 计 26053632.00 41158973.89

     (24)长期应付款 41613714.35元。

    

     注:期末比期初降低71.3%,系由于年末时将在此科目中核算的10581.8 万元 予以调出所致(分别调到预收货款中2628.5万元和其他应付款中7953.30万元)。

    

     (25)股本 117164373.70元。其中:

     项 目 期初数 本次变动增减

     配股 送股 公积金转股 其他

     尚未流通股份

     (1)发起人股份 66660000.00

     其中:

     国家拥有股份 44486750.00

     境内法人持有股份 22173250.00

     外资法人持有股份

     其他

     (2)募集法人股

     (3)内部职工股 23760.00

     (4)优先股或其他 70473.70

     尚未流通股份合计 66754233.70

     已流通股份

     (3)境内上市的

     人民币普通股 50410140.00

     (2)境内上市的外资股

     (3)境外上市的外资股

     (4)其他

     已流通股份合计 50410140.00

     股份总数 117164373.70

     项 目 期末数 比例(%)

     小计

     尚未流通股份

     (1)发起人股份 66660000.00 56.89

     其中:

     国家拥有股份 44486750.00 37.97

     境内法人持有股份 22173250.00 18.92

     外资法人持有股份

     其他

     (2)募集法人股

     (3)内部职工股 23760.00 0.02

     (4)优先股或其他 70473.70 0.06

     尚未流通股份合计 66754233.70 56.97

     已流通股份

     (3)境内上市的

     人民币普通股 50410140.00 43.03

     (2)境内上市的外资股

     (3)境外上市的外资股

     (4)其他

     已流通股份合计 50410140.00 43.03

     股份总数 117164373.70 100

     (26)资本公积130152262.88元,本年度无变动。

     (27)盈余公积14387022.98元,本年度无变动;

     (28)未分配利润-118654572.15元。

    

     注:系由期初未分配利润-17141952.40元,加上本期未分配利润- 101512619 .75元形成。

    

     (29)主营业务收入143065203.19元。其中:

     项 目 本年数 上年数 增降%

     (1)工程业务收入 16967761.05 27783122.21 -38.9%

     (2)房产开发收入 26898852.89 40324423.80 -33.3%

     (3)供暖收入 74376229.44 62689753.44 18.6%

     (4)多种经营收入 24822359.81 18674133.92 32.9%

     合 计 143065203.19 149471433.37 -4.3%

     (30)营业成本 174763579.72元。其中:

     项 目 本年数 上年数 增降%

     (1)工程业务成本 18291912.38 26054467.98 -29.8%

     (2)房产开发成本 25917948.85 30877052.27 -16.1%

     (3)供暖成本 76119321.37 58727757.52 29.6%

     (4)多种经营成本 54434597.12 13329067.53 308.4%

     合 计 174763579.72 128988345.30 35.5%

    

     注:本年比上年增加33.9%,主要是1997年度子公司中山金阳实业公司出让土 地结转购地成本37101407.58元所致。

     (31)销售费用473868.68元。本年比上年降低78.7%。 主要是出售商品房的 宣传费用降低所致。

    

     (32)财务费用 20187803.45元。其中:

     类别 金 额

     利息支出 20468234.31

     减利息收入 1159406.39

     汇兑损失 677134.50

     其他 201841.03

     合计 20187803.45

    

     注:本年比上年增加42.5%,主要是由于从今年起改变了原公司核算规定的( 房地产开发)项目为工程贷款所发生利息计入工程成本的作法,而按会计制度规定 作为期间费用处理。本年房产开发工程项目的贷款所发生的利息3489494.94元,计 入了财务费用;其次是今年贷款增加所致。

     (33)营业税金及附加1343979.43元,本年比上年降低50%。主要因营业收入 的减少而相应降低。

    

     (34)投资收益-6618268.25元,比上年减亏38%。其中:

     项 目 股票投资收益 债券投

     成本法 权益法 资收益

     短期投资 -38905.79 24426.00

     长期投资

     合 计 -38905.79 24426.00

     项 目 其他投资收益 合 计

     成本法 权益法

     短期投资 -114500.00 -153405.79

     长期投资 -5448117.20 -1041171.26 -6464862.46

     合 计 -5562617.20 -1041171.26 -6618268.25

    

     注:长短期投资的成本法收益-5562617.20元,系由于工业投资损失 1477728 .00元、房地产业投资损失4084889.20元所致。

    

     (35)营业外收入219896.67元。其中:

     项 目 年初数 年末数

     (1)固定资产变价净收益 370163.79 211014.83

     (2)违约罚款收入 16757.12 6606.86

     (3)无法付出呆帐 11762.63 2274.98

     合 计 398683.54 219896.67

     (36)营业外支出10686978.49元。其中:

     项 目 年初数 年末数

     (1)处理固定资产损失 120419.77 834167.38

     (2)流动资产损失 629706.76 920143.45

     (3)担保损失(注) 8708967.66

     (4)罚没款项 37575.48 223700.00

     合 计 787702.01 10686978.49

     注:担保损失说明:

    

     上年或有事项中披露的公司与沈阳市于洪区城管办,沈阳东港科工贸总公司共 同担保赔偿案,1995年10月25日经辽宁省沈阳市于洪区人民法院(1995)于经初字 第607号民事判决书,查封沈阳房天公司商品房5036.86平方米。公司不服上诉沈阳 市中级人民法院,经1997年7月11日沈阳市中级人民法院(1996)沈经监字第147 号 民事判决书,终审判决,东港公司到期确实无力偿还,由房天公司承担连带赔偿责 任,驳回其他诉讼请求。1997年核销担保损失8708967.66元。

     (37)利润总额-102304950.13元。主要原因如下:

     (1)母公司17个单位亏损6042万元。其中:

     ①处理以前年度损失1677万元,详见(注释38─(1)、(2)、(3)、(4)、(7)) ;

     ②公司于处理以前年度为人担保发生的损失871万元,详见(注释36─(3) ) ;

     ③上年或有事项中披露的公司诉上海皇家大酒店有限公司违约欠款一案于1997 年执行未果,经沈房天(1998)1号董事会决议通过处理损失250万元;

     ④计划外房地产开发等多种经营业务亏损3244万元。

     (2)母公司有4个单位盈利103万元。

     (3)全资四个子公司海南房天房地产开发公司、中山金阳实业公司、防城港房 天房地产开发公司、北海房天房地产开发公司房地产开发项目亏损4108万元。其中, 含处理以前年度损失509万元,详见(注释38-(5)、(8)。

     (4)控股三个子公司布迪皮具(惠州)有限公司、沈阳奥凯食品有限公司、 沈 阳天利塑胶制品有限公司合并经营亏损183万元。其中,含处理以前年度损失111.1 万元,详见(注释38─(6)

     (38)以前年度损益调整-22971452.29元。

     注:

     (1)经沈房天董发(1998)1 号董事会决议通过并确定在本科目核销的三年以上 应收帐款、其他应收款、预付帐款、应付帐款等,共计损失1991540.20元;

     (2)本年按会计政策调整以前年度列入房产开发“工程施工”中的贷款利息支 出10798079.96元;

     (3)本年税务部门检查调整以前年度应交税金46446.63元;

     (4)分公司沈阳房管三公司和锅炉公司本年度工程竣工结算核销以前年度多计 利润4058896.33元;

     (5)合并全资子公司防城港房天房地产开发公司以前年度损失5125738.42元;

     (6)合并控股子公司沈阳天利塑胶有限公司、沈阳奥凯食品有限公司以前年度 损失1111771.42元;

     (7)公司调整1994年其他业务利润多结房租收入所计税金125400.00 元(增加 项)。

     (8)合并全资子公司北海房天房地产开发公司调整以前年度多提折旧35620.67 元(增加项)。

     (39)关联方关系及其交易

     关联方沈阳房联股份有限公司,股份制试点企业,法定代表人孙滢,注册地辽 宁省沈阳市和平区,注册资本2368.3万元, 主营房地产开发, 我公司持有其股份 400万股,持股比例13.33%(本年无变化)。

     无关联交易。

     (40)或有事项:

     (1)公司1993年8月前出资90万美元与美国洛杉矶大千国际企业有限公司合资在 美国洛杉矶经营“大千川菜酒楼”及合资建造并经营“城乡洗车场”。由于合作方 未能执行原合同协议,公司于1995年7月在美国洛杉矶聘请当地知名律师, 起诉大 千国际企业有限公司。大千国际有限公司于1996年9 月向美国洛杉矶破产法院递交 了破产申请,公司于1996年12月向该破产法院递交了反破产诉讼,目前此案尚在审 理中。

     (2)公司1991年4月出资165万元人民币(折27.5 万美元)与美国纽约的美国捷 宋国际贸易公司合资在美国华盛顿开办“御宴轩酒楼”,由于经营不佳,该酒楼于 1995年8月关闭,所欠经营债务由外方承担,至目前公司未办理该项的清算手续。

     (3)公司诉沈阳市印铁制罐厂借款72 万元人民币, 未按期履行清偿义务, 于 1995年5月27日经辽宁省沈阳市皇姑区人民法院(1995)皇民初字1440 号民事判决 书,判被告沈阳市印铁制罐厂偿还公司40万元,并将抵押厂房出售后一次偿还公司 42.95万元(含双方约定利息12.95万元),诉讼费2.3万元由原、被告各承担1. 15 万元(诉讼费已履行),仍未执行。

     (4)子公司沈阳房天外经贸公司诉韩国城饭店借款协议欠款纠纷案,于1995年 8月3日经辽宁省沈阳市铁西区人民法院(1995)铁经初字726号判决被告辽宁省企业 家康乐中心给付欠款24万元,违约金4.5万元,但被告只偿还了6万元,目前公司仍 在与法院联系余款的偿还执行。

     (5)子公司北海房天公司被北海经波公司起诉房产纠纷案,1995年5月30日北海 市中级人民法院做出一审判决,判决解除北海经波公司与该公司签定售房合同;北 海房大公司返还北海经波公司541.5万元房款,并支付银行利息152.37万元, 案件 受理费5.22万元,诉讼保全费2.3万元;查封房天小区1号楼。北海房天公司不服一 审判决,向广西自治区高级人民法院提出上诉,目前此案正由广西自治区高级人民 法院进行二审审理,尚未做出最后判决。

     (6)子公司惠州房天房产开发公司诉被告惠州市伟进实业公司, 惠州市小金口 镇骆屋村委会、惠州市民朱伟进返还征地款纠纷案,1996年5月29 日由惠州市惠城 区人民法院出(1996)惠城法经初字第128号民事判决书, 判被告伟进公司返还惠州 房天房地产开发公司45.99万元,如被告伟进公司返还不足部分, 则由被告朱伟进 承担连带清偿责任。诉讼费1万元,由原告承担1千元;由被告伟进公司承担5千元; 由被告朱伟进承担1千元;由被告骆屋村委会承担3千元。惠州房天房产开发公司已 向原审理法院递交了《强制执行申请书》,此案目前尚在执行中。

     (7)控股子公司(62%)沈阳奥凯食品有限公司, 由于亏损等原因已无持续经 营能力,已将税务登记证交还税务机关,现尚未清算。

     (8)控股子公司(51%)沈阳天利塑胶制品有限公司存货3951738.44元的实物 属进口材料,享受国家保税优惠,由于未能在海关规定的一年期限内加工出口,被 沈阳海关全部封存。受该条件限制1998年1月17 日沈阳会计师事务所沈会师外审( 1998)第0132号审计报告对此出具保留意见。 另外, 报告还列示说明事项说明: 1996年6月1日至1997年6月1日公司申请办理“临时停业税务登记”并获税务部门批 准。1997年6月1日至报表结束日和审计结束日公司未申请复业。

     (9)控股子公司(75%)布迪皮具(惠州)有限公司,由于亏损等原因1997 年 停产迁厂址。公司垫付迁厂费245691.34元,现该公司尚未清算。

     (10)分公司沈阳房天房管八公司起诉沈阳华润雪花啤酒公司借款13.5万元纠纷 一案,经沈阳市铁西区人民法院审理,于1997年5月5日出(1997)沈铁经初字 221 号民事判决书,我方胜诉。归还借款正在执行中。

     (11)分公司沈阳房天房管八公司1996年6 月起诉沈阳市于洪区工业局由农行黄 海路支行担保向其借款50万元一案,经沈阳市中级人民法院第二经济审判厅调解, 已还回30万元。至1997年年末尚欠20万元,正在调解归还中。

     (41)无财务承诺和期后事项。

     沈阳房天股份有限公司董事会

     1998年4月28日