西南合成制药股份有限公司二○○○年度报告摘要  [2001-04-17]  

    重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年 度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。

    重庆天健会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告,本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。

    

    

(一)公司简介

    1、公司法定中文名称:西南合成制药股份有限公司公司

    法定英文名称:Southwest Synthetic Pharmaceutical Co.Ltd.8

    公司英文名称缩写:SSP Co.Ltd

    2、公司法定代表人:杨尚元

    3、公司董事会秘书:胥思斌

    授权代表:杨帆

    联系地址:重庆市江北区寸滩水口西南合成制药股份有限公司证券部

    电话:023-67091473-8247

    传真:023-67091507

    电子信箱:hczyzqb@public.cta.cq.cn

    4、公司注册地址:重庆市江北区黑石子水口

    公司办公地址:重庆市江北区黑石子水口

    邮政编码:400025

    公司电子信箱:hczyzqb@public.cta.cq.cn

    5、公司选定的信息披露报纸:中国证券报

    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点:西南合成制药股份有限公司证券部

    6、股票上市地:深圳证券交易所

    股票简称:“合成制药”

    股票代码:“0788”

    

    

(二)会计数据与业务数据摘要

    1. 公司本年度实现的利润总额及其构成

    项目                                     2000年度    

利润总额(元) -92,355,757.05

净利润(元) -92,355,757.05

扣除非经常性

损益后的净利润(元) -92,355,757.05

主营业务利润(元) 27,615,412.28

其他业务利润(元) 1,387,296.70

营业利润(元) -95,449,012.16

投资收益(元) -1,432,418.13

补贴收入(元) 329,898.04

营业外收支净额(元) 82,505.42

经营活动产生的现金流量净额(元) -35,034,081.65

现金及现金等价物净增加额(元) -9,835,042.73

2.公司近三年的主要会计数据和财务指标

项目 单位 2000年度 1999年度

主营业务收入 千元 280,841 229,575

净利润 千元 -92,356 -49,757

总资产 千元 956,092 971,369

股东权益(不含少数股东权益) 千元 367,321 459,677

每股收益 元 -0.48 -0.26

每股收益(加权) 元 -0.48 -0.26

扣除非经常性损益后的每股收益 元 -0.48 -0.26

每股净资产 元 1.91 2.39

调整后的每股净资产 元 1.72 2.23

每股经营活动产生的现金流量净额 元 -0.18 -0.41

净资产收益率 % -25.14 -10.82

净资产收益率(加权) % -22.34 -10.27

项目 单位  1998年度

调整前 调整后

主营业务收入 千元 284,402 284,402

净利润 千元 21,747 884

总资产 千元 1,029,910 958,868

股东权益(不含少数股东权益) 千元 580,321 509,384

每股收益 元 0.11 0.005

每股收益(加权) 元 0.12 0.005

扣除非经常性损益后的每股收益 元

每股净资产 元 3.02 2.65

调整后的每股净资产 元 3.00 2.50

每股经营活动产生的现金流量净额 元 -0.07

净资产收益率 % 3.75 0.17

净资产收益率(加权) % 3.75 0.17

    注1:本报告期内股本未发生变动。

    注2:本报告数据和指标均以母公司会计报表填列或计算。

    注3:按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9号)》要求 计算的利润数据:

    报告期利润        主营业务利润   营业利润    净利润    扣除非经常性损

益后的净利润

净 全面摊薄 本年度 7.51% -25.99% -25.14% -25.14%

资 上年度 7.87% -13.82% -10.82% -10.82%

产 加权平均 本年度 6.68% -23.08% -22.34% -22.34%

收 上年度 7.47% -13.11% -10.27% -10.27%

每 全面摊薄 本年度 0.14 -0.50 -0.48 -0.48

股 上年度 0.19 -0.33 -0.26 -0.26

收 加权平均 本年度 0.14 -0.50 -0.48 -0.48

益 上年度 0.19 -0.33 -0.26 -0.26

    注:主要财务指标的计算公式如下:全面摊簿净资产收益率= 报告期利润÷期 末净资产全面摊薄每股收益= 报告期利润÷期末股份总数加权平均净资产收益率( ROE)的计算公式如下:

                           P

ROE=--------------------------------------

EO+NP ÷2+EixMi ÷Mo-EjxMi ÷Mo

    其中:P 为报告期利润;NP 为报告期净利润;Eo 为期初净资产;Ei 为报告 期发行新股或债转股等新增净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产; Mo 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

    加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下:

P

EPS=-------------------------------

SO+S1+SixMi ÷Mo-SjxMj ÷Mo

    其中:P 为报告期利润;So 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数; Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数; Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数;Mo 为报告期月份数;Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份 数。

    3.报告期内股东权益的变化情况:

    项目        股本     资本公积         盈余公积       法定公益金  

(万股) (元) (元) (元)

期初数 19250 205,777,643.53 82,073,412.26 18,119,844.75

本期增加

本期减少 0 0 0 0

期末数 19250 205,777,643.53 82,073,412.26 18,119,844.75

变动原因

项目 未分配利润 股东权益合计

(元) (元)

期初数 -20,674,143.86 459,676,911.93

本期增加

本期减少 92,355,757.05 92,355,757.05

期末数 -113,029,900.91 367,321,154.88

变动原因 亏损所致 亏损所致

    

    

(三)股东情况介绍

    (1)截止2000年末止,公司股东总数17520户。

    (2)前十名股东,2000年末止

    名次    股东名称             年末持股数(股) 占总股本%

①西南合成制药总厂 93500000 48.57

(国有法人股持股单位)

②重庆长江制药厂 5418088 2.81

③重庆市医药压力容器检测站 5170000 2.69

④重庆渝北江洛化工厂 1815000 0.94

⑤西南合成制药厂科学技术协会 1672000 0.87

⑥华夏证券有限公司 1540000 0.80

⑦华夏证券有限公司重庆分公司 1375000 0.71

⑧重庆力豪商贸有限责任公司 880000 0.46

⑨上海茂冶实业有限公司 660000 0.34

⑩重庆润康药业有限公司 605000 0.31

    前10名股东之间没有关联关系。

    持有本公司5%以上股份的股东仅西南合成制药总厂,本年度内其股份未发生变动。 持股质押情况:西南合成制药总厂因经济纠纷案于2000年4月28 日接到重庆市第一 中级人民法院(1999)渝一中民初字第995号民事裁定书, 冻结了西南合成制药总 厂所持有的西南合成制药股份有限公司国有法人股5,000,000股,占总股本的2.59%

    

    

(四)股东大会简介

    1、公司于2000年1月4日在《中国证券报》刊登了以通讯方式召开2000 年度第 一次临时股东大会的通知,于2000年1月30日以通讯方式召开了2000 年度第一次临 时股东大会。本次股东大会决议公告刊登于2000年2月15日的《中国证券报》上。

    2、公司于2000年5月30日上午9 时在重庆市渝北区洛碛镇公司职工俱乐部召开 了1999年度股东大会。本次股东大会决议公告刊登于2000年5月31 日的《中国证券 报》上。

    

    

(五)董事会报告

    1、公司经营情况:

    (1)本公司属医药行业,根据中国医药工业简报2000 年第三期提供的资料表 明:本公司按销售额行业排名第41位,按利润行业排名第128位。

    (2)公司主营业务的范围及其经营状况

    ①报告期内公司主营业务收入为280,841,316.71元,比上年增长22.33%,主营 业务利润为27,615,412.28元,比上年减少23.68%

    ②本公司2000年度主营业务收入为280,841,316.71元,是一个以研制开发、生 产销售医药原料药及制剂产品为主体的专业生产经营企业,属医药行业。现已成为 我国西南地区最重要的医药原料药生产及出口创汇企业和全国重要的原药生产基地。 主营磺胺类、抗生素、维生素、解热镇痛类、胃肠溃疡类、喹诺酮类、抗感染类、 抗焦虑类等八大类三十多种原料药及二十几种制剂产品,远销欧洲、日本、东南亚 和美国。

    (3)在经营中出现的困难及解决方案

    A、2000年,尽管公司产品的国际、国内市场初现复苏, 出口产品的销量有所 回升,公司销售收入比上年出现较大幅度增长,但仍存在较多的困难,使公司没能 扭转上年度的亏损局面:

    ①国际市场仍未能扭转价格难升,利润减少的不利局面。

    ②化工原料价格上涨,原料成本增高,药品价格下调,导致产品利润率降低。

    ③医疗体制的三大改革和医药分家,医药招标政策的实施,再加上公司产品结 构调整未完全到位,对

    医药代理商的依赖程度较大,形成帐款结算不及时、销售费用大等,导致应收 帐款的增大。

    ④由于公司仍处于“三线”脱险搬迁和“三峡”淹没搬迁之中,公司新老区两 地生产,增大了管理费用,新区建设也增大了公司债务,耗用了自有资金,造成流 动资金仍然缺乏,致使公司不能满负荷开车,增加了经营成本。

    B、针对以上问题,公司董事会和领导班子决定采取如下措施:

    ①公司将根据国内医药市场的变化,强化以销定产的生产投入,避免产品生产 的无序而造成销售断货、加强网络建设,加强经营管理,加强成本核算,实行灵活 的销售政策。搞好质量跟踪,完善售后服务工作。

    ②加大出口力度,进一步扩大欧美市场,开发重点转向欧洲和中东地区,抓住 进入WTO的机遇和挑战,提高出口比重和价格。

    ③加强资本营运和资产运作力度,转换经营机制,加强激励机制,调动职工积 极性,降低生产成本。调整和加强了领导班子。

    ④加大应收帐款的催收力度,必要时采取法律手段,促进资金回笼,加速资金 周转,减少财务费用,加大融资力度,保证生产经营所需资金。

    ⑤加大新产品开发和老产品技术革新的力度,向技术创新要效益。

    2、公司财务状况

    (1)公司财务状况

    项目                  2000年度        1999年度      增减(%)

总资产 956,092,231.80 971,369,257.96 -1.57

长期负债 137,019,161.49 137,019,161.49 0

股东权益 367,321,154.88 459,676,911.93 -20.09

主营业务利润 27,615,412.28 36,185,677.07 -23.67

净利润 -92,355,757.05 -49,757,298.42 85.61

    (2)本公司财务报告经重庆天健会计师事务所审计, 并出具了有保留意见的 审计报告。董事会对此高度重视,对该问题的解决做了大量的工作,截止目前为止 已取得了明显进展,董事会认为公司第一大股东有能力归还公司为其垫付的往来资 金。在尚未归还前,为保障公司利益,公司理应收取资金占用费。理由如下:

    ①第一大股东已经完成债转股工作,减轻了自身财务费用的负担,经营状况明 显改善。

    ②第一大股东已在重庆市化医控股(集团)有限公司和华融资产公司的支持下, 按照现代企业制度及债转股要求完善了法人治理结构,成立了(集团)有限责任公 司,调整了董事会和经理层班子,剥离了非生产经营性资产,它将尽快进入良性循 环。提高经济效益,以归还占用公司的资金,支持西南合成制药股份有限公司尽快 扭亏脱困。

    3、 公司投资情况

    本报告期内公司无募集资金或报告期前募集资金的使用延续到本报告期的情况 。

    4、生产环境发生变化对公司的影响

    中国加入WTO对公司既有有利因素,也有不利因素, 对于公司的原料药将有可 能减少出口的障碍,对于公司的制剂产品无疑竞争将会加剧;国家医疗保险体制的 改革,对公司的普药可能会有较积极的意义,对公司的新特药特别是自费药还有待 进一步研究论证其利弊影响。我公司粉针剂(头孢类)已通过了GMP认证, 其余产 品国家尚无有关认证的具体限期,故GMP认证政策目前对公司没有不利影响, 公司 其他产品的GMP认证也在进行中。

    5、新年度的业务发展计划

    2001年,公司主营业务发展的目标为:

    主要原料药计划生产销售3456吨

    主要制剂产品计划生产销售:片 剂 32415万片

针 剂 485万支

胶 囊 18000万粒

    进入2001年,公司面临着重大机遇和挑战。医药体制、医保体制、医药流通体 制的三大改革推动着医药市场的大分化。医、药分家、医药招标政策的深入实施, 为规范市场,提高医药行业的市场化程度创造了条件,结合我公司的实际情况。我 们打算:

    (1)继续认真抓好国际、国内两个市场。 国际市场要通过增大欧共体注册品 种,增加美国FDA产品质量认证的品种,不断提高产品质量,以质取胜; 国内市场 除按时完成国家医药管理局下达的GMP质量认证品种外,争取全部产品达到GMP质量 认证标准,继续通过销售机制、销售信息、销售网络、销售监督的调整,加强市场 策划、市场调研,不断提高竞争能力。

    (2)以市场为导向,销售为龙头,合理安排生产, 对亏损产品坚决限产或停 产。

    (3)对内深挖潜力。原料物资采购实行比价或招标采购,争取降低采购费10%, 修订管理规章制度,提高决策依据,提高资金周转速度,降低库存量,降低成本。

    (4)加强技术进步,按市场新需求修订新品开发,老品技改的管理办法。 努 力推出新品上市,全面提高企业综合素质和产品市场竞争力,争取做到生产一代, 储存一代,研究一代。

    (5)开展资本营运,寻求新的利润增长点,加强资产运作, 寻求双盈的合作 伙伴,引进新的理念,加大机制转化的力度,加强员工素质教育和培训工作,继续 提高员工个人和队伍整体水平,做到竞争上岗。

    6、董事会日常工作情况:

    (1)报告期内董事会的会议情况及决议内容

    ———西南合成制药股份有限公司二届十四次董事会于2000年4月17 日在公司 本部三楼会议室召开,有关本次董事会决议的详细情况刊登于2000年4月19日的《中 国证券报》上。

    ———西南合成制药股份有限公司第三届董事会第一次会议于2000年5月30 日 在本公司职工俱乐部召开。有关本次董事会决议的详细情况刊登于2000年5月31 日 的《中国证券报》上。

    ———西南合成制药股份有限公司第三届董事会第二次会议于2000年8月9日在 公司三楼会议室召开。有关本次董事会决议的详细情况刊登于2000年8月11 日的《 中国证券报》上。

    (2)报告期内公司没有进行股利分配, 也没有进行资本公积金转增股本的方 案。没有实施配股、增发新股的情况。

    7、董事、监事、高级管理人员

    现任董事

    杨尚元:男,55岁,任期2000~2002年。年初持股数5500股,年末持股数5500 股。年度报酬1.5万元。

    王国华:男,37岁,任期2000~2002年。年初持股数0股,年末持股数0股。年 度报酬1.2万元。

    刘木金:男,57岁,任期20002002年。年初持股数4400股,年末持股数4400股。 年度报酬1.2万元。

    李克英:女,53岁,任期2000~2002年。年初持股数4400股,年末持股数4400 股。年度报酬1.2万元。

    曹敬明:男,56岁,任期2000~2002年。年初持股数4400股,年末持股数4400 股。年度报酬1.2万元。

    吴振明:男,54岁,任期2000~2002年。年初持股数4400股,年末持股数4400 股。年度报酬1.2万元。

    曹汉锦:男,54岁,任期2000~2002年。年初持股数4400股,年末持股数4400 股。年度报酬1.2万元。

    王元秋:男,49岁,任期2000~2002年。年初持股数0股,年末持股数0股。年 度报酬1.2万元。

    陶可:男,37岁,任期2000~2002年。年初持股数2200股,年末持股数2200股。 年度报酬1.2万元。

    李保平:男,46岁,任期2000~2002年。年初持股数4400股,年末持股数4400 股。年度报酬1.2万元。

    何运裕:女,48岁,任期2000~2002年。年初持股数0股,年末持股数0股。未 在公司领取报酬。

    董事会秘书:

    胥思斌:男,53岁,任期2000~2002年。年初持股数0股,年末持股数0股。 年 度报酬1万元。

    现任监事:

    阳中华:男,56岁,任期2000~2002年。年初持股数4400股,年末持股数4400 股。年度报酬1.2万元。

    陈善举:男,50岁,任期2000~2002年。年初持股数0股,年末持股数0股。年 度报酬1.2万元。

    杨永明:男,53岁,任期2000~2002年。年初持股数2200股,年末持股数2200 股。年度报酬1.2万元。

    马德银:男,55岁,任期2000~2002年。年初持股数2200股,年末持股数2200 股。年度报酬1.2万元。

    何新华:男,58岁,任期2000~2002年。年初持股数2200股,年末持股数2200 股。年度报酬1.2万元。

    苏维能:男,55岁,任期2000~2002年。年初持股数2200股,年末持股数2200 股。年度报酬1.2万元。

    黄成:男,38岁,任期2000~2002年。年初持股数1870股,年末持股数1870股。 年度报酬1万元。

    8、经重庆天健会计师事务所审计,本报告期内公司实现净利润为-92,355,757. 05元,根据本公司《章程》的有关规定,经董事会研究决定,由于本年度亏损,故 不进行利润分配和资本公积金转增股本。根据公司目前状况,公司预计2001年度不 进行利润分配,实现净利润用于弥补亏损和补充流动资金。

    9、公司选定的信息披露报刊名称:《中国证券报》

    

    

(六)监事会报告

    一、本报告期内,公司监事会共召开了三次会议。

    2000年4月17日召开二届十次监事会, 会上讨论通过了公司 1999 年度报告、 1999年度报告摘要、监事会换届议案和监事会工作报告。2000年5月30 日召开三届 一次监事会,会议选举阳中华先生为第三届监事会主席。2000

    年8月9日召开三届二次监事会,会议讨论通过了公司2000年中期报告及其摘要。

    二、本公司监事会对以下事项发表独立意见:

    1、公司决策程序是合法的。公司建立健全了内部控制制度,未发现公司董事、 经理执行公司职务时有违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。

    2、 重庆天健会计师事务所对公司的财务情况出具了有保留意见的审计报告。 本公司监事会认为该财务报告及所涉及的事项真实、合法、完整地反映了公司的财 务状况和经营成果。对于审计报告保留意见所涉及的事项,本监事会认为董事会所 做的说明符合公司实际情况。

    3、本公司监事会对公司募集资金的使用进行了检查, 并认为公司上市时的募 集资金的实际投入项目与招股说明书中所承诺投入项目完全一致。

    4、本年度内公司资产转让情况:无。

    5、在法人、自然人的关联交易中, 公司严格按照《公司法》以及中国证监会 的有关规定,本着公开、公平、公正的原则进行,未发生损害公司利益的交易。

    

    

(七)重要事项

    1.重大诉讼、仲裁事项:1999年度报告中披露过的重庆外贸利会贸易公司诉西 南合成制药股份有限公司购销合同货款纠纷一案,经重庆市九龙坡区人民法院民事 判决书(1999)九经初字第2032号一审判决我公司败诉,我公司不服,于 2000年6 月20日向重庆市第一中级人民法院提起上诉,重庆市一中院经开庭审理,民事判决 书(2000)渝一中经终字第1165号终审判决我公司败诉。

    2.报告期内公司、公司董事及高级管理人员未受到监管部门任何处罚。

    3.报告期内公司控股股东未发生变更。因公司第二届董事会、监事会届满,进 行了换届选举,原董事、监事均获得连任,没有发生变更的情况。

    4.报告期内公司转让资产的情况。

    5.报告期内公司没有重大关联交易事项。

    6.上市公司与控股股东做到了人员独立、资产完整、财务独立。

    (1)人员分开方面

    西南合成制药股份有限公司做到了人员独立,仅公司董事长兼任了西南合成制 药总厂法人代表、涪陵普兴化学工业有限公司法人代表,没有总经理、副总经理及 高管人员在股东单位双重任职的情况,没有财务人员在关联公司兼职的情况,股份 公司的劳动、人事及工资管理是完全独立的。

    (2)资产完整方面

    除合药牌商标、新区土地使用权向总厂租赁外,股份公司拥有完整的生产系统、 工业产权、非专利技术等项资产,寸滩新区辅助生产系统和配套设施如水、电、汽 资产虽属总厂所有,但总厂和股份公司之间采用协议方式保证股份公司优先供能, 股份公司按协议付费。总厂和股份公司没有生产经营的同业竞争情况。

    (3)财务分开方面

    股份公司财务完全独立,设有独立的财务部门,按照《企业会计准则》建立了 独立的财务核算体系,执行《股份有限公司财务制度》。独立在银行开户,没有与 控股股东共用一个银行帐户的情况,自主经营依法纳税。

    7.本报告期内公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁上市公司资产的事项详情见会计报表附注。

    8.报告期内公司续聘重庆天健会计师事务所负责公司审计工作。

    9.其它重大合同(含担保等)及其履行情况。(详见会计报表附注)

    10.公司报告期内未发生更改名称或股票简称的情况。

    11.公司报告期内未发生其他重大事件。

    

    

(八)财务报告

    西南合成制药股份有限公司全体股东:

    我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日资产负债表、2000年度利润及利 润分配表和2000年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进 行的,在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们 认为必要的审计程序。

    在审计过程中我们发现,截至2000年12月31日,贵公司应收第一大股东——— 西南合成制药总厂的垫付及往来资金余额为202,034,572.14元,贵公司根据董事会 有关决议,对上述应收款项未计提坏帐准备,并且贵公司根据与西南合成制药总厂 签订的有关协议,2000年度共计提10,157,664.09元资金占用费, 冲减了本年度财 务费用。我们认为,由于贵公司对西南合成制药总厂应收款项的可回收性存在重大 不确定因素,贵公司上述会计处理不符合谨慎性原则。

    我们认为,除本报告第二段所述情况造成的影响外,上述会计报表符合《企业 会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映 了贵公司2000年12月31日的财务状况及2000年度的经营成果和现金流量,会计处理 方法的选用遵循了一贯性原则。

    

重庆天健会计师事务所 中国注册会计师:张凯

    有限责任公司

    中国·重庆 中国注册会计师:石义杰

    二OO一年四月六日

    会计报表附注

    一、公司简介

    西南合成制药股份有限公司系于1993年4 月经重庆市经济体制改革委员会渝改 委(1993)91号文批准,由西南合成制药厂(现西南合成制药总厂)独家发起,以其生 产经营性净资产8500万元折价入股(折股比例1:1),同时向社会法人平价发行 4500 万股法人股,采用定向募集方式设立的股份有限公司。1997年5月, 经中国证券监 督管理委员会证监发字(1997)[238]号文、证监发字(1997)[239]号文批准 同意,公司增发社会公众股(A股)4500万股,并于1997年6月18日在深交所挂牌上 市。

    公司注册地址为重庆江北区黑石子水口,主要生产磺胺类、全合成抗生素、半 合成抗生素、维生素、喹诺酮、解热镇痛等类医药产品。

    二、主要会计政策、会计估计

    1.会计制度公司执行《股份有限公司会计制度》。

    2.会计年度公历一月一日至十二月三十一日。

    3.记帐本位币以人民币为记帐本位币。

    4.记帐基础和计价原则以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。

    5.外币业务核算方法

    公司以人民币为记帐本位币,对会计年度内涉及外币的业务均按发生业务当月 中国人民银行公布的月初市场汇价将外币折算为人民币记帐;期末将外币帐户外币 余额按中国人民银行公布的年末市场汇价折算为人民币进行调整,调整后人民币金 额与原帐面人民币金额之间的差额计入当期损益,其中属于工程项目在建期间发生 的计入工程成本。

    6.现金等价物的确定标准

    公司将持有的从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

    7.坏帐核算方法

    (1) 坏帐确认标准

    因债务人已破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应 收款项;或债务人逾期未履行偿债义务超过三年且确实无法收回的应收款项。

    (2) 坏帐核算方法采用备抵法核算坏帐损失。

    (3) 坏帐准备的计提方法和计提比例

    根据董事会决议,本公司应收款项(包括应收帐款和其他应收款)自 1999年1 月1日起,在中期期末及年度末,按帐龄分析法计提坏帐准备,计入当期损益。 计 提坏帐准备的比例列示如下:

    帐龄        计提比例

1年以内 5%

1—2年 10%

2—3年 20%

3—4年 40%

4—5年 60%

5年以上 100%

    关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款项等,其坏账准备的计提方法和 比例单独考虑。

    8.存货核算方法

    (1) 公司存货主要分为原材料、包装物、在产品、产成品、低值易耗品等。

    (2) 公司存货实行永续盘存制。原材料和包装物按计划成本进行日常核算,月 末通过材料成本差异分摊调整为实际成本;在产品月末只保留耗用的原材料实际成 本;产成品发出按月末一次加权平均法结转成本;低值易耗品采取领用时一次摊销 法核算。

    (3) 存货跌价准备

    公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价,在中期期末及年度末,按单个存 货项目的可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备,预计的存货跌价损失计入 当期损益。

    9. 短期投资核算方法

    公司对于购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资确 认为短期投资,以实际成本计价。

    公司短期投资按成本与市价孰低计价,在中期期末及年度末,分短期投资的类 别,按其市价低于成本的差额,计提短期投资的跌价准备,并计入当期损益。已确 认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复时,在原先已确认的跌价损失的金额内转 回。

    10.长期股权投资的核算方法

    (1)长期股权投资

    公司对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或 虽不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算;超过50%的,并编制合并会计报表。

    公司对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%以下, 或对其 他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的, 采用成本法核算。

    (2)长期债权投资

    对购入的在一年内(不含一年)不能变现或不准备随时变现的债券投资,按实 际支付的价款扣除税金、手续费等各项附加费用以及支付的自发行日起至购入日止 的应计利息后的余额作为实际成本入帐。债券的实际成本与债券面值之间的差额, 作为债券投资的溢价或折价并按直线法摊销。债券投资按期计算利息收入,经调整 债券投资溢价或折价摊销额后的金额,确认为当期投资收益。

    (3)长期投资减值准备

    公司在中期期末及年度末,本公司长期投资在市价持续下跌及被投资公司经营 状况恶化导致其可收回金额低于长期投资的帐面价值时,并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复,按单个长期投资可收回金额低于帐面价值的差额计 提长期投资减值准备,计入当期损益。

    11.固定资产及其折旧核算方法

    (1)固定资产包括:使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 运输 工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及单位价值在2000元以上,且 使用期限超过两年的不属于生产、经营主要设备的物品。

    (2)固定资产按购置或取得的历史成本计价。

    (3)固定资产采用直线法分类计提折旧,固定资产分类、折旧年限、 年折旧率 及残值率如下:

      类别        折旧年限(年)   年折旧率(%)    残值率(%)

房屋及建筑物 10-45 2.22-10 0.00

通用设备 5-20 5-20 0.00

专用设备 5-30 3.33-20 0.00

运输工具 10-15 6.67-10 0.00

办公设备 5-10 10-20 0.00

    12.在建工程核算方法

    (1) 为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程所发生的实际支出计 入工程成本。

    (2)用借款进行的工程发生的借款利息, 属于在固定资产尚未交付使用前发生 的,计入在建固定资产的成本;在固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。

    (3)在建工程完工交付使用前因进行试运转发生的支出,计入工程成本。 在试 运转中形成产品且可以对外销售的,以实际销售收入或者预计售价扣除税金后,冲 减在建工程成本。

    (4)在建工程完工交付使用时结转固定资产。

    13.无形资产计价和摊销方法无形资产按实际成本计价,采用直线法进行摊销。 具体如下:

    (1)淹没区土地使用权按11年摊销

    (2)非淹没区土地使用权按50年摊销

    (3)外购专利技术法律或合同规定了使用年限的按规定的使用年限摊销, 其余 的按10年摊销

    14.收入确认原则

    在已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权,也没有对已售出的产品实施控制,与交易相关的经济利益能 够流入本公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。

    15.所得税的会计处理方法所得税的会计处理采用应付税款法。

    16.合并会计报表编制方法

    (1)编制依据及编制方法

    根据财政部《合并会计报表暂行规定》和《关于合并报表合并范围请示的复函》 等文件的规定,以母公司与纳入合并报表范围的子公司的个别会计报表及其他相关 资料为基础,合并各项目数额并抵销重大的内部交易及往来后编制而成。

    (2)合并会计报表的范围

    由于公司的控股子公司重庆市涪陵普兴化工有限公司资产总额、主营业务收入、 净利润分别占公司相应指标的比例均在10%以下,故未合并其会计报表。

    三、税项

    1. 所得税

    根据重庆市人民政府重府函(1997)57号文,西南合成制药股份有限公司自上 市当月起,上缴的所得税超过应纳所得额15%部分由市财政予以返还, 纳入企业利 润分配,公司实际所得税税负为应纳税所得额的15%。

    2.流转税及附加

    (1)公司适用税(费)种及税(费)率如下:

    税(费)种            计缴基数        税(费)率

增值税 不含税销售额 17%

城市维护建设税 应纳流转税额 7%

教育费附加 应纳流转税额 3%

交通重点建设附加 应纳流转税额 5%

    (2)根据重庆市人民政府重府发(1997)79号文件、 财政部国家税务总局财税 字(1998)第42号文件,公司作为三线脱险搬迁企业享受增值税优惠政策,在" 九 五"期间,以1995年应交纳增值税为核定基数,实行定额包干、先征后退, 所退税 款于实际收到时作为补贴收入计入当年损益。

    四、控股子公司及合营企业

    1、控股子公司情况如下:

    被投资单位名称      注册地址    法定代表人       经营范围 

重庆市涪陵普兴 涪陵南岸浦 杨尚元 工业磺胺的生产经营

化工有限公司

被投资单位名称 注册资本 投资额 持股

(人民币元) (人民币元) 比例

重庆市涪陵普兴

化工有限公司 11,000,000.00 5,400,001.00 51%

2、公司无合营企业。

五、会计报表主要项目注释(本注释以人民币元为单位)

1、货币资金

项目 年初数 年末数

现金 8,380.47 58,991.74

银行存款 21,797,241.58 11,911,587.58

合计 21,805,622.05 11,970,579.32

2、应收款项

(1)应收帐款

A. 应收帐款帐龄分析如下:

帐龄 年初数

金额 比例(%) 坏帐准备

1年以内 166,371,298.81 65.04 8,318,564.93

1—2年 53,395,823.75 20.87 5,339,582.37

2—3年 4,964,719.43 1.94 992,943.89

3—4年 2,156,438.54 0.84 862,575.42

4—5年 5,698,150.86 2.23 3,418,890.53

5年以上 23,225,651.53 9.08 18,580,521.22

合计 255,812,082.92 100.00 37,513,078.36

帐龄 年末数

金额 比例(%) 坏帐准备

1年以内 151,710,361.87 57.22 7,585,518.09

1—2年 65,842,191.08 24.83 6,584,219.11

2—3年 12,777,203.08 4.82 2,555,440.62

3—4年 3,550,983.18 1.34 1,420,393.27

4—5年 4,002,890.37 1.51 2,401,734.22

5年以上 27,272,601.50 10.29 21,818,081.20

合计 265,156,231.08 100.00 42,365,386.51

B.欠款金额前五名单位明细列示如下:

单位名称 金额 欠款时间 欠款原因

西南合成制药营销有限责任公司 57,961,238.83 一年以内 销货

21,638,606.96 一至二年 销货

西南合成制药进出口公司 69,059,430.00 一年以内 销货

南海北沙医药原料厂 5,697,810.50 一年以内 销货

北京东药医药器械经营部 4,854,597.74 一年以内 销货

重庆化工进出口公司 3,560,274.96 一年以内 销货

合计 162,771,958.99

    其中西南合成制药营销有限责任公司、西南合成制药进出口公司为本公司关联 公司。

    C.无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。

    (2)其他应收款

    A.其他应收款帐龄分析如下:

     帐龄                       年初数

金额 比例(%) 坏帐准备

1年以内 152,323,716.67 86.84 5,651.03

1—2年 18,282,565.70 10.42 1,828,256.57

2—3年 3,710,635.96 2.12 742,127.19

3—4年 816,072.03 0.47 326,428.81

4—5年 5,122.26 0.00 3,073.36

5年以上 276,258.66 0.16 221,006.92

合计 175,414,371.28 100.00 3,126,543.88

帐龄 年末数

金额 比例(%) 坏帐准备

1年以内 143,315,147.04 65.41 491,014.55

1—2年 69,396,936.19 31.67 28,319.73

2—3年 3,199,142.31 1.46 639,828.46

3—4年 2,335,909.17 1.07 934,363.67

4—5年 688,941.03 0.31 413,364.62

5年以上 155,749.51 0.07 124,599.61

合计 219,091,825.25 100.00 2,631,490.64

    年末数较年初数增加43,677,453.97元,增幅24.90%, 主要系为西南合成制药 总厂及其他关联单位垫付资金所致。

    B.欠款金额前五名的单位明细项目如下:

        单位名称                       金额        欠款时间       欠款原因

西南合成制药总厂 132,920,833.20 一年以内 垫付款

69,113,738.94 一年以上 垫付款

西南合成制药总厂劳动服务部 1,058,656.94 一年以上 往来款

重庆市前进营养食品工业公司 3,873,271.26 一年以上 往来款

重庆粒康静医药保健品有限公司 775,261.68 一年以上 往来款

西南合成制药总厂科学技术协会 707,500.00 一年以上 往来款

合计 207,741,762.02

    其中西南合成制药总厂持有本公司48.57%的股份,系本公司第一大股东,其欠 款未计提坏账准备;其余四家均为本公司关联方。

    3、预付帐款

    (1)帐龄分析如下:

      帐龄                    年初数                  年末数

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1年以内 24,012,943.63 4.82 28,139,499.85 73.46

1—2年 15,930,449.62 36.37 5,509,421.53 14.38

2—3年 3,856,618.35 8.81 1,689,054.69 4.41

3年以上 0.00 2,968,581.79 7.75

合计 43,800,011.60 100.00 38,306,557.86 100.00

(2) 预付帐款欠款金额前五名明细项目如下:

单位名称 预付金额 预付时间 预付原因

重庆包装制品有限公司 1,491,810.28 一年以内 购货

重庆市新立印务公司 1,535,281.50 一年以内 购货

四川省空压分离设备厂 1,463,269.90 一年以内 购货

四川维尼纶厂供销公司 1,421,096.64 一年以内 购货

重庆富康化工厂 1,402,573.40 一年以内 购货

(3)无持有本公司5%以上股份的股东单位的欠款。

4、存货

项目 年初数 年末数

金额 跌价准备 金额 跌价准备

在途材料 246,449.67 2,517,085.65

原材料 13,248,239.47 14,246,138.07 3,852,134.80

燃料 229,739.46 230,054.66

委托加工材料 245,627.10 38,062.08

包装物 544,337.79 3,563,931.83

低值易耗品 3,238,153.91 3,088,192.73

在产品 35,689,042.34 23,422,170.36

产成品 72,207,464.26 13,113,712.27 59,660,232.06 9,296,798.20

合计 125,649,054.00 13,113,712.27 106,765,867.44 13,148,933.00

类别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数

车间大修理费 3,670,320.06 3,004,289.82 666,030.24

合计 0.00 3,670,320.06 3,004,289.82 666,030.24

6、长期投资

项目 年初数 本年增加 本年减少

金额 减值准备

股票投资 2,150,760.00

其他股权投资 4,764,335.74

合计 6,915,095.74

项目 年末数

金额 减值准备

股票投资 2,150,760.00

其他股权投资 1,557,618.85 3,206,716.89

合计 1,557,618.85 5,357,476.89

(1) 股票投资

被投资公司名称 股份类别 股票数量 持股比例(%) 投资金额 备注

交通银行重庆市分行 法人股 350,760.00 小于1 350,760.00 未上市

光大银行 法人股 1,000,000.00 小于1 1,800,000.00 未上市

合计 1,350,760.00 2,150,760.00

    公司股票投资中光大银行法人股100 万股已为西南合成制药总厂向中国光大银 行180万元贷款作了担保质押。

    (2) 其他股权投资

    被投资单位名称       投资期限    投资金额   占被投资单位 本期权益增加额

注册资本比例

重庆市涪陵普兴 1998年4月8日

化工有限公司 -2028年4月7日 5400001.00 51% -1,557,618.85

被投资单位名称 累计权益增加额 备注

重庆市涪陵普兴

化工有限公司 -2,193,284.11 按权益法核算

7、固定资产及折旧

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

原值房屋

及建筑物 146,647,773.95 146,647,773.95

通用设备 102,075,529.61 1,100,901.22 5,064.00 103,171,366.83

专用设备 207,503,451.56 1,976,134.68 30,847.00 209,448,739.24

运输工具 16,868,165.96 1,228,667.39 899,088.64 17,197,744.71

办公设备 4,727,910.40 540,652.09 5,268,562.49

合计 477,822,831.48 4,846,355.38 934,999.64 481,734,187.22

累计折旧房屋

及建筑物 18,599,134.56 3,694,254.46 22,293,389.02

通用设备 25,797,678.84 3,680,468.35 2,868.00 29,475,279.19

专用设备 44,610,550.06 11,908,589.27 5,033.00 56,514,106.33

运输工具 11,631,279.98 897,904.97 246,426.74 12,282,758.21

办公设备 3,646,965.74 547,452.78 4,194,418.52

合计 104,285,609.18 20,728,669.83 254,327.74 124,759,951.27

净值 373,537,222.30 -15,882,314.45 680,671.90 356,974,235.95

    公司固定资产中有原值2,001万元、净值1,750万元的房屋本期继续为公司向农 业银行重庆市分行渝北支行借入的812万元长期借款作了担保抵押。

    公司有价值3000万元的房屋建筑物尚未完善有关产权手续。

    8、在建工程

    工程名称         年初数          本年增加        本年转入固定资产

(其中:利息资本 (其中:利息资本 (其中:利息资本

化金额) 化金额) 化金额)

其他 10,978,287.28 8,396,283.21 4,807,417.43

自筹合计 10,978,287.28 8,396,283.21 4,807,417.43

续上表:

工程名称 其他减少 年末数 资金来源 项目进度

(其中:利息资本 (其中:利息资本

化金额) 化金额)

本化金额) 本化金额)

其他 14,157,574.65 409,578.41

自筹合计 14,157,574.65 409,578.41 自筹

9、无形资产

类别 原始金额 年初数 本年增加 本年转出

丁螺环酮技术 150,000.00 116,250.00

土地使用权 8,580,546.00 4,952,014.38

其中:非淹没区 3,227,800.00 2,802,806.02

淹没区 5,352,746.00 2,149,208.36

合计 8,730,546.00 5,068,264.38

类别 本年摊销 年末数 剩余摊销期限

丁螺环酮技术 15,000.00 101,250.00 6.75

土地使用权 551,169.36 4,400,845.02

其中:非淹没区 64,556.04 2,738,249.98 42.42

淹没区 486,613.32 1,662,595.04 3.42

合计 566,169.36 4,502,095.02

10、短期借款

借款类别 年初数 年末数 备注

担保 116,580,000.00 164,310,000.00 均由西南合成制药总厂担保

合计 116,580,000.00 164,310,000.00

    注: 1997年2月10日公司与西南合成制药总厂签订协议,总厂以"合药" 牌商标 作为质押物为公司长短期借款提供担保,担保借款金额在8亿元以内。

    11、应付票据

    2000年12月31日余额为41,050,000.00元,其中:欠付持有本公司48.75% 股权 的西南合成制药总厂25,000,000.00元。

    12、应付帐款

    2000年12月31日余额为126,648,221.22元,无欠持本公司5%以上股份的股东单 的款项。

    13、预收货款

    2000年12月31日余额为10,668,221.22元,无欠持本公司5% 以上股份的股东单 位的款项。

    14、应交税金

        税种                年初数           年末数

城市维护建设税 1,481,234.83 1,499,169.89

增值税 10,410,453.41 3,896,172.48

代交个人所得税 300,000.00

合计 12,191,688.24 5,395,342.37

15、其他应交款

项目 年初数 年末数

教育费附加 671,413.09 412,914.57

重点交通建设附加费 2,187,590.12 1,703,818.06

合计 2,859,003.21 2,116,732.63

    16、其他应付款

    2000年12月31日余额为14,857,335.50元,无欠持本公司5% 以上股份的股东单 位的款项。

    17、预提费用

        项目           年初数         年末数

销售费用 880,000.00 13,696,178.97

其他 461,160.00 326,966.40

合计 1,341,160.00 14,023,145.37

18、一年内到期的长期借款

借款类别 年初数 年末数 备注

银行借款 61,020,000.00 61,020,000.00

其中:抵押 8,120,000.00 8,120,000.00

担保 52,900,000.00 52,900,000.00 均由西南合成制药总厂担保

合计 61,020,000.00 61,020,000.00

19、长期借款借款

单位 金额 借款期限

工行龙溪分理处 68,600,000.00 1995.12.22~2002.12.30

单位 年利率 借款条件

工行龙溪分理处 9.72%-11.7% 西南合成制

药总厂担保

20、长期应付款

单位名称 年初数 年末数

西南合成制药总厂 12,929,161.49 12,929,161.49

重庆市移民局 55,490,000.00 55,490,000.00

合计 68,419,161.49 68,419,161.49

    (1) 应付西南合成制药总厂的款项系公司成立时,总厂移交的经营性净资产超 过投入资本数额。根据公司与总厂签订的协议,总厂不向公司收取超额投资部分的 资金占用利息。

    (2) 应付重庆市移民局的款项系国家拨入的三峡库区淹没补偿款。

    21、股本

                                  年初数        本次变动增减(+、-)        

配股 送股 公积金转股 其他 小计

一.尚未流通股份

1.发起人股份 93,500,000.00

其中:

国家拥有股份 93,500,000.00

2.募集法人股 49,500,000.00

尚未流通股份合计 143,000,000.00

二.已流通股份

1.境内上市的人民币普通股 49,500,000.00

已流通股份合计 49,500,000.00

三.股份总数 192,500,000.00

年末数

一.尚未流通股份

1.发起人股份 93,500,000.00

其中:

国家拥有股份 93,500,000.00

2.募集法人股 49,500,000.00

尚未流通股份合计 143,000,000.00

二.已流通股份

1.境内上市的人民币普通股 49,500,000.00

已流通股份合计 49,500,000.00

三.股份总数 192,500,000.00

22、资本公积

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

股本溢价 203,808,587.49 203,808,587.49

资产评估增值准备 1,316,738.43 1,316,738.43

其他资本公积转入 652,317.61 652,317.61

合计 205,777,643.53 205,777,643.53

23、盈余公积

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

法定盈余公积 23,573,261.21 23,573,261.21

公益金 18,119,844.75 18,119,844.75

任意盈余公积 40,380,306.30 40,380,306.30

合计 82,073,412.26 82,073,412.26

24、未分配利润

项目 金额

1999年年末未分配利润 -20,674,143.86

加:本年度净利润 -92,355,757.05

年末未分配利润 -113,029,900.91

    25、营业费用

    2000年度较1999年度增加42,703,266.76元,增幅178.61%,主要原因是根据公 司与重庆西南合成制药营销有限公司签署的《销售费用承担协议》,公司本年度增 加营业费用3200万元。详见关联交易事项。

    26、财务费用

        类别                本年数            上年数

利息支出 18,871,995.38 20,397,931.13

减:利息收入* 10,532,472.45 6,665,731.75

汇兑损失减:

汇兑收益其他 21,421.11 54,155.13

合计 8,360,944.04 13,786,354.51

*主要是计提西南合成制药总厂资金占用费10,157,664.09元。

27、投资收益

项目 本年数 上年数

年末调整被投资公司 -1,557,618.85 -635,665.26

所有者权益净

增减金额

股票投资收益 125,200.72 260,150.16

合计 -1,432,418.13 -375,515.1

28、补贴收入

项目 金额 来源 依据

增值税返还 4,278,280.62 重庆市渝北 财政部、国家税务总局

区国家税务局 财税字[1998]42号文

合计 4,278,280.62

29、营业外收入

项目 本年数 上年数

罚金收入 - 2,494.80

处理固定资产

净收益 289,302.78 1,539,373.09

其他 40,595.26 65,882.88

合计 329,898.04 1,607,750.77

30、营业外支出

项目 本年数 上年数

处理固定资产净损失 59,250.46 686,577.83

捐赠支出 2,009.60

其他 21,245.36 52,316.61

合计 82,505.42 738,894.44

    31、支付的其他与经营活动有关的现金

    支付的其他与经营活动有关的现金为45,194,673.52元, 其中为西南合成制药 总厂垫付资金26,710,821.99元。

    六、关联方关系及其交易

    (一)存在控制关系的关联方及交易

    1、存在控制关系的关联方

    企业名称                     注册地址                      主营业务

西南合成制药总厂 重庆市江北区黑石子水口 化学药品、原料药、药

品制剂生产

重庆市涪陵普兴化工有限公司 涪陵南岸浦 工业磺胺的生产经营

企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人

西南合成制药总厂 第一大股东 国有企业 杨尚元

重庆市涪陵普兴化工有限公司 子公司 有限责任公司 杨尚元

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数

西南合成制药总厂 132,820,000 132,820,000

重庆市涪陵普兴化工有限公司 11,000,000 11,000,000

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

单位名称 年初数 本期增加 本期减少

金额 比例

西南合成制药总厂 93,500,000 48.57%

重庆市涪陵普兴化工有限公司 5,400,001 51.00%

单位名称 年末数

金额 比例

西南合成制药总厂 93,500,000 48.57%

重庆市涪陵普兴化工有限公司 5,400,001 51.00%

4、存在控制关系的关联交易

(1) 销售货物本公司2000及1999年度向关联方销售货物有关明细资料如下:

单位名称 2000年度 1999年度

金额 备注 金额 备注

西南合成制药总厂 20,505,914.35 销售燃料 11,861,333.23 销售燃料

    本公司向西南合成制药总厂销售燃料的价格系在本公司外购燃料成本价基础上 加收20%的管理费。

    (2) 提供资金

    A、公司本年为西南合成制药总厂垫付资金49,823,876.12元。

    B、公司根据与西南合成制药总厂签订的有关协议, 按照西南合成制药总厂全 年占用公司的资金数额及一年期银行贷款利率上浮10%, 计算应向西南合成制药总 厂收取的资金占用费。2000年度公司共计提资金占用费金额为10,157,664.09元。

    (3) 其他交易事项

    A、根据公司与西南合成制药总厂签订的《土地租赁合同》,2000 年公司应付 总厂土地使用权租金20万元。

    B、根据公司与西南合成制药总厂签订的《商标使用许可合同》,2000 年公司 应付总厂"合药"牌商标使用费30万元。

    C、根据公司与西南合成制药总厂签订的《租赁协议》, 总厂将其拥有的粉针 车间的固定资产(原值23,037,197.83元,净值20,817,712.72元)租赁给公司使用; 公司将其拥有的运输公司等相关固定资产(原值60,546,001.86元,净值 44, 542 ,612.75元)租赁给总厂使用。上述资产租赁均采用无偿方式,不支付租赁费。

    (4) 关联方应收应付款项余额

     项目                                     年末余额

2000年 1999年

其他应收款西南合成制药总厂 202,034,572.14 152,210,696.02

应付票据西南合成制药总厂 25,000,000.00 _

长期应付款西南合成制药总厂 12,929,161.49 12,929,161.49

项目 占全部应收(付)款项余额的比例

2000年 1999年

其他应收款西南合成制药总厂 92.48% 86.77%

应付票据西南合成制药总厂 60.90% _

长期应付款西南合成制药总厂 18.90% 18.90%

(二)不存在控制关系的关联方及其交易

1、不存在控制关系的关联方

公司名称 与本公司的关系

西南合成制药进出口公司 同一股东控制

重庆西南合成制药营销有限公司 同一股东控制

重庆市前进营养食品工业公司 同一股东控制

重庆粒康静医药保健品有限公司 同一股东控制

西南合成制药总厂劳动服务部 同一股东控制

2、不存在控制关系的关联交易

(1) 销售货物

本公司2000及1999年度向关联方销售货物有关明细资料如下:

单位名称 2000年度

金额 备注

重庆西南合成制药营销有限公司 66,570,050.39 销售药品

西南合成制药进出口公司 75,117,058.93 销售药品

合计 141,687,109.32

单位名称 1999年度

金额 备注

重庆西南合成制药营销有限公司 123,579,507.91 销售药品

西南合成制药进出口公司 70,430,958.97 销售药品

合计 194,010,466.88

本公司向关联公司销售药品均根据市场行情签订购销协议。

(2) 采购货物本公司2000及1999年度向关联方采购货物有关明细资料如下:

关联方名称 2000年度

金额 备注

西南合成制药营销有限公司 1,339,056.92 代购原料

西南合成制药进出口公司 1,611,882.99 进口原料

合计 2,950,939.91

关联方名称 1999年度

金额 备注

西南合成制药营销有限公司 8,388,442.74 代购原料

西南合成制药进出口公司 17,440,617.75 进口原料

合计 25,829,060.49

    公司通过西南合成制药营销有限责任公司、西南合成制药进出口公司采购原材 料,按照实际采购价格加运杂费等结算。

    (3) 其他关联交易事项

    A、根据公司与重庆西南合成制药营销有限公司于2000年5月8 日签订的《债权 转移协议》,由于公司原料药和普药销售方式由包销转为自销,重庆西南合成制药 营销有限公司将原来包销形成的与原料药和普药相关的应收账款66,940,171.83 元 转移给本公司,公司相应减少对重庆西南合成制药营销有限公司的等额债权。

    B、为保证公司资产的真实性、安全性和应收账款的及时回收, 公司与重庆西 南合成制药营销有限公司于2001年1月25日签订《销售费用承担协议》, 重庆西南 合成制药营销有限公司历年销售本公司产品预计但尚未结算的销售费用,本公司承 诺承担3200万元,超过3200万元部份由重庆西南合成制药营销有限公司自行承担。 本公司承诺承担的3200万元销售费用已计入公司本年度损益。

    (4) 不存在控制关系的关联方应收应付款项余额

    项目                                                年末余额         

2000年 1999年

应收帐款

西南合成制药营销有限公司 79,599,845.79 150,644,505.40

西南合成制药进出口公司 69,059,430.00 56,692,475.59

其他应收款重庆市前进营养食品工业公司 3,873,271.26 342,510.49

西南合成制药总厂劳动服务部 1,058,656.94 2,262,150.28

重庆粒康静医药保健品有限公司 775,261.68 843,939.10

项目 占全部应收(付)款项余额的比例

2000年 1999年

应收帐款

西南合成制药营销有限公司 30.81% 58.89%

西南合成制药进出口公司 26.04% 22.16%

其他应收款重庆市前进营养食品工业公司 1.77% 1.95%

西南合成制药总厂劳动服务部 0.48% 1.29%

重庆粒康静医药保健品有限公司 0.35% 0.48%

    七、或有事项

    截至2000年12月31日公司没有需要披露的重大或有事项。

    八、承诺事项

    截至2000年12月31日公司没有需要披露的重大承诺事项。

    九、资产负债表日后事项中的非调整事项

    截至2001年4月16日公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项。

    十、其他主要事项

    公司位于重庆市渝北区洛碛镇的老厂区为三峡电站水库淹没区,公司因淹没和 搬迁而导致的损失获得国家相应补偿。截止1997年12月31日,公司共收到国家拨入 的补偿资金55,490,000.00元,1998年、1999年和2000 年度公司均未收到该项补偿 款。

    

西南合成制药股份有限公司

    董事长(签字):杨尚元

    二OO一年四月十六日

                                          资产负债表

编制单位:西南合成制药股份有限公司 2000年12月31日 单位:人民币元

项目 年末数 年初数

资产:

流动资产:

货币资金 11,970,579.32 21,805,622.05

短期投资

减:短期投资跌价准备

短期投资净额

应收票据

应收股利

应收利息

应收帐款 265,156,231.08 255,812,082.92

其他应收款 219,091,825.25 175,414,371.28

减:坏帐准备 44,996,877.15 40,639,622.24

应收帐款净额 439,251,179.18 390,586,831.96

预付帐款 38,306,557.86 43,800,011.60

应收补贴款

存货 106,765,867.44 125,649,054.00

减:存货跌价准备 13,148,933.00 13,113,712.27

存货净额 93,616,934.44 112,535,341.73

待摊费用 666,030.24

待处理流动资产净损失

一年内到期的长期债权投资

其他流动资产

流动资产合计 583,811,281.04 568,727,807.34

长期投资:

长期股权投资 5,357,476.89 6,915,095.74

长期债权投资

长期投资合计 5,357,476.89 6,915,095.74

其中:合并价差

减:长期投资减值准备

长期投资净额 5,357,476.89 6,915,095.74

固定资产:

固定资产原价 481,734,187.22 477,822,831.48

减:累计折旧 124,759,951.27 104,285,609.18

固定资产净值 356,974,235.95 373,537,222.30

工程物资 5,037,564.49 6,142,580.92

在建工程 409,578.41 10,978,287.28

固定资产清理

待处理固定资产净损失

固定资产合计 362,421,378.85 390,658,090.50

无形资产及其他资产:

无形资产 4,502,095.02 5,068,264.38

开办费

长期待摊费用

其他长期资产

无形资产及其他资产合计 4,502,095.02 5,068,264.38

递延税项:

递延税款借项

资产总计 956,092,231.80 971,369,257.96

负债及所有者权益:

流动负债:

短期借款 164,310,000.00 116,580,000.00

应付票据 41,050,000.00 15,441,278.40

应付帐款 126,648,221.22 134,077,213.04

预收帐款 10,668,907.28 5,087,684.75

代销商品款

应付工资 2,258,106.07 393,511.40

应付福利费 9,404,124.99 8,179,177.75

应付股利

应交税金 5,395,342.37 12,191,688.24

其他应交款 2,116,732.63 2,859,003.21

其他应付款 14,857,335.50 17,502,467.75

预提费用 14,023,145.37 1,341,160.00

一年内到期的长期负债 61,020,000.00 61,020,000.00

其他流动负债

流动负债合计 451,751,915.43 374,673,184.54

长期负债:

长期借款 68,600,000.00 68,600,000.00

应付债券

长期应付款 68,419,161.49 68,419,161.49

住房周转金

其他长期负债

长期负债合计 137,019,161.49 137,019,161.49

递延税项:

递延税款贷项

负债合计 588,771,076.92 511,692,346.03

少数股东权益

股东权益:

股本 192,500,000.00 192,500,000.00

资本公积 205,777,643.53 205,777,643.53

盈余公积 82,073,412.26 82,073,412.26

其中:公益金 18,119,844.75 18,119,844.75

未分配利润 -113,029,900.91 -20,674,143.86

外币报表折算差额

股东权益合计 367,321,154.88 459,676,911.93

负债和股东权益总计 956,092,231.80 971,369,257.96

利润及利润分配表

编制单位:西南合成制药股份有限公司 2000年度 单位:人民币元

项目 本年数 上年数

一主营业务收入 280,841,316.71 229,574,882.61

减:折扣与折让

主营业务收入净额 280,841,316.71 229,574,882.61

减:主营业务成本 253,528,563.91 192,571,665.74

主营业务税金及附加 -302,659.48 817,539.80

二主营业务利润 27,615,412.28 36,185,677.07

加:其他业务利润 1,387,296.70 1,921,917.14

减:存货跌价损失 35,220.73 8,760,750.60

营业费用 66,681,815.53 23,978,548.77

管理费用 49,373,740.84 55,122,407.07

财务费用 8,360,944.04 13,786,354.51

三营业利润 -95,449,012.16 -63,540,466.74

加:投资收益 -1,432,418.13 -375,515.10

补贴收入 4,278,280.62 13,289,827.09

营业外收入 329,898.04 1,607,750.77

减:营业外支出 82,505.42 738,894.44

四利润总额 -92,355,757.05 -49,757,298.42

减:所得税

减:少数股东损益

五净利润 -92,355,757.05 -49,757,298.42

加:年初未分配利润 -20,674,143.86 29,083,154.56

盈余公积转入

六可供分配的利润 -113,029,900.91 -20,674,143.86

减:提取法定盈余公积

提取法定公益金

七可供股东分配的利润 -113,029,900.91 -20,674,143.86

减:应付优先股股利

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

八未分配利润 -113,029,900.91 -20,674,143.86

现金流量表

编制单位:西南合成制药股份有限公司 2000年度 单位:(人民币)元

项目 金 额

一.经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 294,741,570.25

收取的租金

收到的增值税销项税额和

退回的增值税款 4,278,280.62

收到的除增值税以外的其他税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 525,837.68

经营现金流入小计 299,545,688.55

购买商品.接受劳务支付的现金 253,613,236.04

经营租赁所支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 26,127,588.72

支付的增值税款 8,698,280.62

支付的所得税款

支付的除增值税.所得税

以外的其他税费 945,991.30

支付的其他与经营活动有关的现金 45,194,673.52

经营现金流出小计 334,579,770.20

经营活动产生的现金流量净额 -35,034,081.65

二.投资活动产生的现金流量:

收回投资所收到的现金

分得股利或利润所收到的现金 25,254.72

取得债券利息收入所收到的现金

处置固定资产.无形资产

和其他长期资产而收回

的现金净额 137,702.78

收到的其他与投资有关的现金

投资现金流入小计 162,957.50

购建固定资产.无形资产

和其他长期资产而支付

的现金净额 3,821,923.20

权益性投资所支付的现金

债权性投资所支付的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

投资现金流出小计 3,821,923.20

投资活动产生的现金流量净额 -3,658,965.70

三.筹资活动产生的现金流量净额:

吸收权益性投资所收到的现金

发行债券所收到的现金

借款所收到的现金 47,730,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金

筹资现金流入小计 47,730,000.00

偿还债务所支付的现金

发生筹资费用所支付的现金

分配股利或利润所支付的现金

偿付利息所支付的现金 18,871,995.38

融资租赁所支付的现金

减少注册资本所支付的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

筹资现金流出小计 18,871,995.38

筹资活动产生的现金流量净额 28,858,004.62

四.汇率变动对现金的影响

五.现金及现金等价物净增加额 -9,835,042.73

附注:

1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

以固定资产偿还债务 1,213,411.44

以投资偿还债务

以固定资产进行长期投资

以存货偿还债务

融资租赁固定资产

2.将净利润调节为经营活动的现金流量:

净利润 -92,355,757.05

加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 4,357,254.91

固定资产折旧 20,728,669.83

无形资产推销 566,169.36

处置固定资产无形资产和

其他长期资产的损失(减收益) -230,052.32

固定资产报废损失

财务费用 8,360,944.04

投资损失(减收益) 1,432,418.13

递延税款贷项(减借项)

存货的减少(减增加) 18,918,407.29

经营性应收项目的减少(减增加) -29,165,156.55

经营性应付项目的增加(减减少) 29,348,730.89

增值税增加净额(减减少)

其他项目

少数股东本期收益

待摊费用摊销 3,004,289.82

经营活动中产生的现金流量净额 -35,034,081.65

3.现金及现金等价物净增加情况:

货币资金的期末余额 11,970,579.32

减:货币资金的期初余额 21,805,622.05

现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -9,835,042.73