一汽轿车股份有限公司1998年年度报告摘要  [1998-12-31]  

     重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述 或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

     一、公司简介

     1、公司的法定中文名称:一汽轿车股份有限公司

     公司英文名称:FAW CAR CO.LTD

     2、公司法定代表:耿昭杰

     3、公司董事会秘书:范希军

     授权代表:王文权

     联系地址:长春市绿园区东风大街汽车厂二号门院内

     电话:0431—5976447 5976174

     传真:0431—5908726

     公司注册地址:绿园区一汽厂区

     公司办公地址:长春市绿园区东风大街汽车厂二号门院内

     邮政编码:130011

     电子信箱:fawcar@public.cc.jl.cn

     5、公司年度报告备置地点:公司证券部

     6、公司股票上市地:深圳证券交易所

     股票简称:一汽轿车

     股票代码:0800

     二、会计数据和业务数据摘要

     1、公司本年度实现利润总额53189.76万元;净利润45300.91万元; 主营业务 利润61934.89万元;其他业务利润1255.78万元;投资收益443.21万元; 营业外收 支净额-111.89元;经营活动产生的现金流量净额 65422.11万元; 现金及现金等 价物净增加额8489.36万元。

     2、公司前三年主要会计数据和财务指标

    

    指标项目           98年12月31日   97年12月31日  96年12月31日

     主营业务收入(万元) 398,370.84 518,616.60 543,202.00

     净利润(万元) 45,300.91 39,985.20 25,353.70

     总资产(万元) 572,941.45 481,328.80 293,704.90

     股东权益(万元) 447,843.12 322,347.50 112,177.70

     每股收益(元/股) 0.390 0.381 0.34

     每股净资产(元/股) 3.85 3.07 1.50

     净资产收益率(%) 10.12 12.40 22.60

     调整后的每股净资产(元/股) 3.65 3.04 1.43

     注:98年指标项目 加权

     每股收益(元/股) 0.42

     净资产收益率(%) 12.41

    

     主要财务指标的计算公式如下:

     每股收益=净利润/年度末普通股股份总数

     每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数

     净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%

     调整后的每股净资产= (年度末股东权益—三年以上的应收款项—待摊费用— 待处理(流动、固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用)/ 年度末普通股股份 总数

     加权平均的财务指标计算公式如下:

     每股收益=净利润/[(配股前总股本×9 +配股后总股本×3)/12]

     净资产收益率=净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+配股新增净资产× (3-6)/12]

     3、报告期内股东权益变动情况

    

    单位:万元

     项目 股本 资本公积 盈余公积 法定 未分配 利润合计

     期初数 105000 208208.85 4022.78 2011.39 5591.13 322822.76

     本期增加 11250 68469.45 9096.26 4548.13 36204.65 125020.36

     本期减少

     期末数 116250 276678.30 13119.04 6559.52 41795.78 447843.12

     变动原因 配股 配股 利润提取 利润提取 利润分配

     后余额

    

     三、股本变动及股东情况

     1、股本变动情况

    

                                                    数量单位:股

     期初数 本次变动增减(+,-) 期末数

     配股 其他 小计

    一、尚未流通股份

    1、发起人股份 750000000 22500000 22500000 772500000

    其中:

    国家拥有股份

    境内法人持有股份 750000000 22500000 22500000 772500000

    外资法人持有股份

    其他

    2、募集法人股

    3、内部职工股

    4、优先股或其他

    尚未流通股份合计 750000000 22500000 22500000 772500000

    二、已流通股份

    1、境内上市的人民300000000 90000000 90000000 390000000

    币普通股

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    已流通股份合计 300000000 90000000 90000000 390000000

    三、股份总数 1050000000 112500000 112500000 1162500000

    

     2、股东情况介绍

     (1) 截至1998年末公司股东总数为278535户,其中:国有法人股股东1 户, 社会公众股股东278534户。

     (2) 主要股东持股情况(前十名)

    

    名次      股东名称             年末持股数(股) 占总股本(%)

     1 中国第一汽车集团公司 772500000 66.45

     2 深圳君安证券有限责任公司 18763153 1.61

     3 黄文林 1743616 0.15

     4 倪咏梅 1609210 0.14

     5 黄采云 1169800 0.10

     6 无锡市国有资产开发总公司 930000 0.08

     7 君安证券有限责任公司 898000 0.08

     8 京财证券 866705 0.07

     9 陈 军 866000 0.07

     10 朱海炎 859783 0.07

    

     以上10名股东除2、7之外不存在关联关系。

     (3) 持股10%以上的法人股东简介

     中国第一汽车集团公司:法定代表人:耿昭杰

     经营范围:主营汽车及汽车配件 小轿车及小轿车配件 旅游车及旅游车配 件 汽车 兼营修理动能输出 机械加工订货 建筑一级

     (4)本公司报告期内控股股东没有变更。

     (5)现任董事、监事和高级管理人员持股情况(单位:股):

    

    姓  名    职务     年初数    增加数    年末数    变动原因

     耿昭杰 董事长 5000 1500 6500 配股

     马文兴 副董事长 5000 1500 6500 配股

     徐兴尧 董事 5000 1500 6500 配股

     黄金河 董事 5000 1500 6500 配股

     李启祥 董事 5000 1500 6500 配股

     崔明伟 董事 5000 1500 6500 配股

     竺延风 董事、总经理5000 1500 6500 配股

     卢炳志 董事 0 0

     李文海 董事 5000 1500 6500 配股

     田雨时 董事 5000 1500 6500 配股

     赵忠信 董事 5000 1500 6500 配股

     刘兴德 监事 5000 1500 6500 配股

     赵方宽 监事 5000 1500 6500 配股

     姜若平 监事 5000 1500 6500 配股

     高 尚 监事 5000 1500 6500 配股

     戴秀梅 监事 5000 1500 6500 配股

     翁伟雄 副总经理 5000 1500 6500 配股

     田冠军 副总经理 5000 1500 6500 配股

     马兴洲 副总经理 0 0

     范希军 董事会秘书 4600 1380 5980 配股

    

     四、股东大会简介

     1、股东大会情况:

     报告期内公司召开了1997年度股东大会。

     公司1997年度股东大会于1998年4月20日在一汽74栋会议室召开, 出席会议的 股东63人,代表股份75276万股,占公司总股本105000万股的71.68%。经大会审议, 以投票表决的方式通过了如下决议:

     1审议通过了1997年董事会工作报告。

     2审议通过了1997年监事会工作报告。

     3审议通过了《1997年财务决算报告》。

     4审议通过了《1998年财务预算方案》。

     5审议通过了《1997年年度利润分配预案》。

     6审议通过了《公司章程修改的预案》。

     7审议并逐项通过了《1998年增资配股的预案》。

     8审议并通过了《关于续聘公司审计师的预案》。

     9审议并通过了公司董事会成员变动议案。

     2、选举、更换公司董事、监事情况:

     1997年度股东大会选举卢炳志先生为公司董事。

     3、现任董事、监事的情况:

    

    职务        姓名   性别   年龄   任期   年度报酬

     董事长 耿昭杰 男 64 3年

     副董事长 马文兴 男 59 3年

     董事 徐兴尧 男 60 3年

     董事 黄金河 男 58 3年

     董事 李启祥 男 58 3年

     董事 崔明伟 男 60 3年

     董事 竺延风 男 38 3年

     董事 卢炳志 男 56 3年

     董事 李文海 男 54 3年

     董事 田雨时 男 54 3年

     董事 赵忠信 男 53 3年

     监事 赵方宽 男 51 3年

     监事 刘兴德 男 57 3年

     监事 姜若平 男 52 3年 23598元

     监事 高 尚 男 50 3年 18572元

     监事 戴秀梅 女 50 3年

    

     注:以上董事、监事除姜若平、高尚外其余都不在本公司领取薪金。

     3、报告期内离任的董事、监事情况

     在报告期内公司董事祝业精因工作变动辞去公司董事职务。

     五、董事会报告

     1、董事会工作报告

     (1)董事会会议情况及决议内容:

     报告期内公司董事会召开了两次会议。

     公司首届董事会第五次会议于1998年3月17日在公司会议室召开, 会议审议并 通过了如下决议:

     1审议并通过了《董事会工作报告》

     2审议并通过了《总经理业务报告》

     3审议并通过了《1997年财务决算报告》和《1998年财务预算方案》

     4审议并通过了《1997年年度利润分配方案》

     5审议并通过了《公司章程修改的预案》

     6审议并通过了《1998年增资配股的预案》

     7审议并通过了《关于续聘公司审计师的预案》

     8审议并通过了公司董事会成员变动议案

     9审议并通过了公司高级管理人员变动议案

     (10)通过了1998年4月20日召开1997年度股东大会的有关事宜

     公司首届董事会第六次会议于1998年8月22日在公司会议室召开, 会议审议并 通过了如下决议:

     1审议通过了公司1998年中期报告。

     2 审议通过了一汽轿车股份有限公司与上海浦东争光实业总公司合资成立上海 一汽浦东轿车组装有限公司的决议。

     3董事会研究决定1998年中期不进行利润分配,也不进行资本公积转增股本。

     (2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况:

     葛凯先生因工作变动辞去公司副总经理的职务,经总经理提名,董事会研究决 定,聘请马兴洲先生担任公司副总经理。

     (3)会计师事务所出具的审计报告无保留意见或解释性说明。

     2、本年度利润分配预案:

     经上海中华社科会计师事务所审计,截止1998年 12月31 日公司实现净利润为 453,009079.71元,提取10%的法定公积金45,481,297.36元,提取10%的法定公益 金45,481,297.36元,本年度可供股东分配的利润为362, 046,484.99元,加上上年 度结转未分配利润55,911,319. 45元,实际可供股东分配的利润为417,957,804.44 元,经公司首届董事会第七次会议审议决定: 1998 年度拟以1998年12月31日股本 总数116250万股为基数,向全体股东每10股送1股红股,共计分配股利11625万元。

     3、资本公积金转增股本预案

     截止1998年12月 31日,本公司资本公积金总额为2,766,782,959.91元, 公司 董事会决定以1998年12月31日股本总数116250万股为基数,向全体股东每10股转增 3股,共计转增34875万元。

     上述分红方案和资本公积转增股本预案经股东大会审议通过后方可实施。

     4、报告期内公司利润分配方案执行情况及配股方案的实施情况:

     1998年3月17日的第一届第五次董事会决定以1997年年末总股本105000 万股为 基数,向全体股东每10 股派现金红利1元,以10:3的比例配股,配股价为6—8元, 经4月20日的股东大会审议通过,利润分配方案已于1998年6月13日实施,配股工作 于1998年9月24日完成。

     5、信息披露报刊名称:证券时报

        中国证券报

     六、监事会报告

     1998年,公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的有关规定,在职权范围 内对公司董事、经理执行法律、法规和《公司章程》情况进行了监督,对公司的财 务及经营情况进行了定期检查,听取了公司的经营情况汇报,并列席了董事会、股 东大会会议,在报告期内召开了两次会议,对97年报、98 中报及股东大会议题进 行讨论,认真履行了监督职能。监事会认为:

     1、公司“三会”运作规范,董事、经理等高级管理人员廉洁奉公,遵纪守法, 勤勉尽责,积极贯彻落实了股东大会决议,未发现董事会成员和高级管理人员违纪 违法、滥用职权,损害股东和职员利益的行为,董事会所做的决定均依照有关法律 法规和本公司章程,是符合全体股东利益的。

     2、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。98 年度投资项 目没有变更。3、公司收购、出售资产交易价格合理,无内幕交易, 没有损害部分 股东的权益,也没有造成公司资产流失。

     4、公司本年度的关联交易公平,没有损害上市公司的利益。

     在98年里,公司运作规范,经营良好,没有违反法律、法规的行为。在99年中, 监事会将再接再厉,尽心尽责,认真履行监督职责,维护公司和全体股东利益,确 保公司利润目标的完成。

     七、业务报告

     1、报告期的经营情况

     1998年,国内汽车市场持续疲软,又遇到百年不遇的特大洪水,政府机关的改 革也迈出了实质的步伐,使轿车消费受到了严重影响,面对市场的竞争,公司以强 化产品开发为龙头, 加速产品结构的调整; 以全面预算管理为中心; 以贯彻 ISO9001标准为重点;使各项管理工作进一步标准化、程序化。同时, 紧紧围绕“ 股东权益最大化”,加大营销力度,取得了较好的经济效益和社会效益。

     ——很抓产品开发,不断推陈出新,加快产品结构调整。

     1998年,是公司上市后的第一个完整年度,在这一年里,公司利用发行时募集 的资金完成了CA7220AE“ 98 新星”等三种普通型和豪华加长小红旗的产品开发工 作,使主导产品的技术含量迈上了新的台阶。同时,为了满足不同层次的用户需求, 一方面狠抓经济型轿车的开发完成了较大众化的CA7180E 经济型红旗轿车的开发工 作,99年批量投入生产,初步改变了仅能满足政府机关用车需求的局面,向开发生 产大众化、上规模的经济型轿车迈出了坚实的一步;另一方面,在努力巩固C 级车 市场的基础上,又完成了CA7460 全新大红旗的技术开发工作, 填补了国内汽车市 场上D级车的空白。

     98年底,CA7460全新大红旗、CA7247L豪华加长车、CA7220AE“98 新星”小红 旗驶进了中南海,接受了国家领导人的审阅,受到了好评。

     ——强化市场建设,加大促销力度。

     面对98年严峻的市场形势,公司全员树立危机意识,齐心协力闯市场,在竞争 中求发展,使公司取得了较好的效益;以最快的速度把开发的“98新星”、 7180 等几种车型投放市场,成为公司新的利润增长点;加强售前、售后服务,开展分期 付款、租赁、以市场换市场等特殊业务,建立直销大厅等方式,努力开拓市场,确 保公司完成全年目标利润。

     ——全员参与降低成本活动,提高产品竞争能力。

     “降低成本,提高公司经济效益”是公司一个永恒的主题。面对轿车市场疲软、 竞争激烈,公司实行全面预算管理、推行全员降成本责任制,控制不必要消耗,紧 缩各种费用开支,降低采购成本,使单车利润提高。

     ——提高产品质量,确保品牌信誉。

     98 年,公司完善了质量体系,高质量地通过国家 ISO9001 第二次认证审核; CA7220E 红旗轿车被国家经贸委评定为1998年度国家级新产品;CA488—3 发动机 顺利通过国家行检,荣获第一名;CAS520 变速箱在国家齿轮行检中项次合格率达 到100%,被评为一等品。

     ——完成增资扩股工作,成功募集7.97亿资金。

     1998年4月20日股东大会后,公司董事会积极办理配股事宜,加班加点、 不分 昼夜制作材料,在最短的时间内完成了配股工作。

     (1)公司主营业务情况

     九八年公司实现主营业务收入3,983,708,417.70元;主营业务利润619,348,880. 20元;利润总额531,897,577.22元;净利润453,009,079.71元。

     (2)公司财务状况及经营情况

     本公司报告期末的总资产5,729,414,478.90元,比上年增加910,290,823.78元; 流动负债1,204,601,946. 99元,比上年减少331,299,711.15元;长期负债44, 674 ,274.37元,比上年减少10,320,103.83元;股东权益4,478,431,188.93元,比上年增 加1,250,203,570.15元; 实现净利润453,009,079.71元,比上年增加48,404556.96 元。以上各项增加原因是今年公司实施了配股和公司生产经营状况良好增加利润所 致。

     2、公司投资情况

     截止1998年末,公司累计投资为24900万元。投资项目如下:

    

    被投资单位名称      投资期限      投资金额        占被投资单位比例

     上海浦东一汽轿车 无期限 306万元 51%

     组装有限公司

     一汽财务有限公司 无期限 4900万元 21.6%

     国债投资 半年 20000万元

    

     (1)前次募集资金的使用情况

     本公司前次发行30,000万股A股,募集资金20.1亿元,所募集资金按公司《招股 说明书》中披露的资金用途没有变更。

    

    招股说明书承诺投资项目与实际投资项目对照表     单位:万元

     序号 招股说明书承诺投资项目

     项目名称 总投资额

     1 新产品开发及技术服务 42990

     2 工厂改造项目 108745

     (1) 红旗轿车提高生产能力改造项目 50450

     (2) CA488发动机多品种生产,形成 30035

     25万台能力改造项目

     (3) 传动器技术改造项目 28260

     3 模具制造及购置项目 32550

     4 企业铺底流动资金 17401

     合计 201686

     实际投资项目

     项目名称 实际投资额

     新产品开发及技术服务 43700

     工厂改造项目 46470.41

     红旗轿车提高生产能力改造项目 23079.23

     CA488发动机多品种生产, 7117.17

     形成25万台能力改造项目

     传动器技术改造项目 16274.01

     模具制造及购置项目 15815.02

     企业铺底流动资金 17401

     合计 123386.43

    

     (2)前次募集资金的项目进度

     1产品开发项目

     98年开发出CA7460大红旗轿车,CA7220AE型“98 ”新星轿车, 匹配了具有当 代先进水平的五阀发动机的CA7180-2和经济型轿车以及9种变型车,同时完成 4GE 发动机的开发工作。其中 CA7180 和装配 4GE 发动机的CA7220AE型轿车在98 年已 投放市场,为公司创造了可观的效益。

     2工厂改造项目

     98年已完成总装车间厂房施工、全部设备定货工作;高温水改造的土建、设备 到货安装工作,车身焊装线已完成厂房冷封闭。完成了4GE发动机的生产准备工作, 装配有4GE新型发动机的“98新星?轿车已投放市场,使整车动力性、噪声、机油消 耗等指标得到明显改善。传动器改造项目已进入收尾阶段,99 年将完成该项目的 验收工作。

     3模具制造及购置项目

     国外模具的制造接近完成,将开始验收工作,99年6月份到货并投入生产。

     (3)本次配股资金的使用情况

     由于配股资金到帐晚,资金尚未使用,各项目正在做前期准备。为了有效利用 资金有2亿元资金用于购买了国债,详细内容见财务报告附注。

     3、新年度的业务发展规划

     (1)1999年公司的经营方针是:坚持以效益为中心,产品当龙头, 销售是关 键,质量成本作保证,加强全面管理,深化各项改革,规范运作企业,争取全年有 一个较大的收获和进步。

     (1)经营措施

     1瞄准竞争对手,选准主导车型抢占市场,向产品要效益。

     坚持自主、委托、联合开发等多种形式,加速新产品的开发,要抓好 CA7222 全新小红旗轿车的生产准备;完成轿车西区总装车间和油漆车间技术改造项目, 为CA7222 全新小红旗轿车投放做好物质上的准备;完成CA7460 大红旗轿车技术改 造项目;按时投放市场。抓好现生产车型的改进;在整车上增加发动机选装品种, 满足不同用户需求;继续进行红旗MPV多用途车的开发工作;积极准备开发、 生产 家庭轿车。

     2加强管理,提高营销质量,向市场要效益。

     要开拓思路、认真研究市场营销战略,采取融资租赁、分期付款、以旧换新等 多种方式,努力增加销售量。

     3强化质量管理,深化精品工程,向质量要效益。

     围绕巩固ISO90001认证成果,以用户满意的质量标准,拉动质量工作靠近市场。

     4努力降低成本,抓好资本运营,向管理要效益。

     开拓思维,积极创造资本市场和产品市场联动新模式,稳健扩张股本,增强企 业后劲。

     八、重大事项

     1、报告期内无重大诉讼、仲裁事项。

     2、报告期内公司无收购、出售资产及吸收合并事项。

     3、重大关联交易事项:见财务报告报表附注

     4、公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。

     5、公司续聘上海中华社科会计师事务所为公司审计师。

     6、重大合同情况见财务报告会计报表附注。

     7、计算机2000年问题

     公司已清醒地认识到世界范围所涉及的计算机 2000年问题。 并且就公司内部 计算机辅助管理及计算机辅助设计、制造所涉及的2000 年问题进行了认真的分析 和讨论, 认为不会给公司的生产经营活动带来较多的影响, 不会影响公司的正常 运作。

     九、财务报告

     一、审计报告

     本公司会计报表经上海中华社科会计师事务所中国注册会计师林东模、赵蓉审 计,并出具了无保留意见的审计报告[沪中社会字(99)第277号]。

     二、会计报表(附后)

     三、会计报表附注

     (一)、公司简介

     一汽轿车股份有限公司(以下简称“公司”)是 1997 年经国家体改委体改生 (1997)55号文批准,由中国第一汽车集团(以下简称“一汽集团”) 主要从事红旗轿 车整车及其配件生产的第一轿车厂、第二轿车厂、长春齿轮厂、第二发动机厂这四 个专业生产厂及一汽集团的协作、销售、基建等部门与轿车相关的资产及相应负债 进行重组,由一汽集团独家发起, 采用社会募集方式设立的股份有限公司。 公司于 1997年6月10日成立, 经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)268号文批准, 于 1997年6月18日在深圳证券交易所挂牌上市。

     公司原总股本为1,050,000,000股,1998年7 月经中国证券监督管理委员会以证 监上字[1998]87号文核准,向全体股东按10:3配股,每股配股价7.2元,在国有法人股 股东一汽集团放弃部分配股权后,共向全体股东配售11,250万股普通股,其中向国有 法人股股东配售2,250万股,向社会公众股股东配售9,000万股。配股后 , 公司总股 本增至1,162,500,000股,其中发起人持有的国有法人股772,500,000股,占总股本的 66.45%,社会公众股390,000,000股,占总股本的33.55%。公司股票面值为人民币1 元,公司注册资本为人民币1,162,500,000元, 业经上海中华社科会计师事务所以沪 中社会字(98) 第 670 号验资报告验证,1998年10月12 日由长春市工商行政管理局 换发企业法人营业执照,注册号为24497641-3。

     公司的主要业务为开发、制造和销售轿车、旅行车及其配件,修理汽车,加工非 标设备机械配件。公司的主要产品为红旗系列轿车。

     截至1998年12月31日,公司合并资产总额572,941 万元,合并负债总额124, 945 万元,少数股东权益153万元,合并股东权益总额447,843万元,公司1998 年度的合并 主营业务收入398,371万元,合并净利润45,301万元, 合并现金及现金等价物净增加 额8,489万元。

     (二)、公司主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法

     1.执行的会计制度:《股份有限公司会计制度》。

     2.会计期间:公历1月1日至12月31日。

     3.记帐本位币:人民币。

     4.记帐基础和计价原则 :以权责发生制为记帐基础,按历史成本为计价原则。

     5.外币业务核算方法:对涉及外币的经济业务, 采用发生当月月初外汇市场汇 价中间价折合记帐本位币入帐, 月末将外币帐户余额按月末外汇市场汇价中间价折 合记帐本位币进行调整,调整后记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额,记作财务 费用-汇兑损益,列入当期损益。

     6.合并会计报表的编制方法

     合并范围的确定原则:公司对其他单位投资占该单位资本总额50%以上(不含50 %),或虽然占该单位资本总额不足50%,但具有实际控制权的,该单位列入合并范围, 但如该单位的总资产、销售收入和净利润较小,符合财会二字(96)2号《关于合并报 表合并范围请示的复函》等文件的规定,则不予合并。

     合并所采用的会计方法:根据财政部财会字(1995)11号《关于印发(合并会计报 表暂行规定)的通知》,以合并会计报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会 计报表及其他有关资料为依据, 在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持 份额,债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上,合并各项目的数额编制合 并会计报表。

    

    合并报表范围变更:

     新增的合并对象   增加理由   增加时间  对公司财务状况

                            及经营成果影响

     上海浦东一汽轿车  98年新增 1998年5月29日  无重大影响

     组装有限公司    控股子公司

     本公司无合营企业。

    

     7.现金等价物的确定标准:期限短,流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变 动风险很小的投资。本年度公司无现金等价物。

     8.坏帐核算方法:公司对应收帐款的坏帐损失核算采用备抵法,按年末应收帐款 余额的5‰计提坏帐准备,记作管理费用-坏帐损失。实际发生的坏帐损失在履行了 规定的审批程序后,冲减坏帐准备。

     9.存货核算方法

     (1)存货的分类:原材料、材料采购、修理用备件、在产品、产成品、低值易耗 品(在库)。

     (2)各种存货取得时按计划成本计价, 发出时按当月成本差异率用成本差异科 目将计划成本调整为实际成本;低值易耗品在领用时按一次摊销法核算。

     (3)公司期末未计提存货跌价损失准备。

     10.短期投资核算方法:

     (1)短期投资按取得时的实际成本计价, 投资收益采取成本法核算。

     (2)公司期末未计提短期投资跌价准备。

     11.长期投资核算方法:

     (1)长期债权投资的计价及收益确认方法: 债券投资按实际支付的价款扣除支 付的税金、手续费等各项附加费用, 以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的 债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则计算应计利息。

     (2)长期股权投资的计价及收益确认方法: 长期股权投资包括股票投资和其他 股权投资,按投资时实际支付的价款或评估,协议确定的价值记帐。公司对其他单位 的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20 %但有重大影 响,采用权益法核算, 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下, 或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。

     (3)股权投资差额,上述(2)中投资额与按比例享有的被投资单位净资产的差额, 一般按10年摊销,差额较小的,其摊销年限相应较短。

     (4)公司期末未计提长期投资减值准备。

     12.固定资产计价和折旧方法

     (1)固定资产标准:1使用年限超过一年的房屋建筑物、机器、 运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等; 2不属于生产、经营主要设备的物品, 单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年。

     (2)固定资产分类为:房屋及建筑物、生产汽车专用设备、通用设备、电子设备、 运输设备、其他设备。

     (3)固定资产计价:按实际成本或确定的价值计价。

     (4)固定资产折旧方法:固定资产按原值扣除残值(原值的3%)后,以直线法按下 列折旧年限和折旧率在其有效使用期间计提折旧:

    

    资产类别        使用年限        年折旧率     使用年限    年折旧率

     (变更前) (变更前) (变更后) (变更后)

     房屋及建筑物 8-30年 3.23-12.13% 8-45年 2.16-12.13%

     生产汽车专用设备 8年 12.13% 12年 8.08%

     通用设备 7-15年 6.47-13.86% 13-28年 3.46-7.46%

     电子设备 4-8年 12.13-24.25% 10-12年 8.08-9.70%

     运输设备 6年 16.17% 12年 8.08%

     其他设备 5年 19.40% 8年 12.13%

    

     本年会计估计变更(折旧年限变更) 系根据本公司的国有法人股持有单位中国 第一汽车集团1998年10月8日下发的《关于调整集团公司固定资产折旧年限的通知》 ,将折旧年限延长,并从1998年1月1日起执行。折旧年限延长后,公司1998 年度少提 折旧增加利润总额约4450万元。  13.在建工程核算方法: 核算工程在建造过程 中实际发生的全部支出, 在交付使用之前发生的工程借款利息计入在建固定资产的 成本,在建工程交付使用后转入固定资产。

     14.无形资产计价和摊销方法: 无形资产按取得时的实际成本计价, 在预计的 受益期内按直线法平均摊销。

     15.长期待摊费用摊销方法:按实际成本计价,在预计受益期内平均摊销。

     16.收入确认原则:

     (1)商品销售: 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据 , 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

     (2)提供劳务:在完成劳务, 并且相关的收入已经收到或取得了收款证据时确认 营业收入的实现。

     17.所得税的会计处理方法:采用应付税款法。

     18.本年度会计政策、会计估计、合并会计报表的变更情况:

     (1)本年度会计制度的变更情况

     公司原执行《股份制试点企业会计制度》,从1998年1月1 日起执行《股份有限 公司会计制度》,主要变更内容为:

     1长期股权投资差额863,704.48元在1998年摊销完毕,本年度减少利润总额863 ,704.88元,对公司财务状况和经营成果无重大影响。

     2公司本年度发生3项调整以前年度损益的事项:

     a. 按招股说明书要求公司成立前已退休员工的工资费用5,835,336.33 元由一 汽集团承担;

     b.调整以前年度已计提而不需支付的利息666,009元;

     c.补缴以前年度税金910,166.32元,扣除所得税和提取的盈余公积后,影响年初 未分配利润3,802,001. 72元,公司已调整了本年度会计报表相关项目( 未分配利润 应交税金、所得税、盈余公积、其他应收款、一年内到期的长期负债等) 的年初数 及上年实际数。

     (2)会计估计的变更,详见本附注二·12。

     (3)合并报表范围的变更,详见本附注二·6。

     三、税项

     公司应缴纳主要税种和税率

    

    税种           税率              备注

     所得税* 15%

     增值税 17%

     消费税(1) 5% 排气量在2.2升以下整车的销售

     消费税(2) 8% 排气量在2.2升以上(含2.2升)整车的销售

     城市建设维护税 7%

     教育费附加 3%

    

     根据长春市国家税务局高新技术产业开发区分局长国税高字(1997)3 号文《关 于“一汽轿车股份有限公司”税收优惠政策的意见》的规定, 一汽轿车股份有限公 司自认定为高新技术企业之日起,可减按15%的税率征收所得税。

     四、控股子公司及合营企业

    

被投资单位全称   注册地点    经营范围    注册资本   母公司    是否  投资是否

     持股比例 合并 权益法

    上海浦东一汽轿车 上海市 组装、改装 600万元 51% 是 是

    组装有限公司 南汇县 各类汽车,汽

    车零部件

     五、会计报表主要项目注释

     1.货币资金

     项目 期初数 期末数

     现金 2,627.62 13,955.34

     银行存款 1,274,888,925.11 745,421,731.39

     其他货币资金 374,801,095.19 989,150,518.73

     合计 1,649,692,647.92 1,734,586,205.46

    

     上述期末银行存款中,有美元存款5,974,368. 96元,按期末市场汇价中间价@8 .2787折合人民币49,457, 021.12元。

     上述其他货币资金中,其中职工住房公积金的专户存款余额为11,200,632.06元; 存放于一汽集团结算中心专户存储资金为977,949,886.67元,该专户存储资金用于 在集团内材料采购及公司产品销售的结算。

     2.短期投资

    

项目         期初数投资金额 期末数投资金额    市价总额     市价与成本价的差额

    债券投资-委 0 200,000,000 206,613,088.69 +6,613,088.69

    托债券投资-

    96国债(6)

    

     注:公司委托君安证券有限责任公司管理其委托购买可流通国债资金200, 000 ,000元,用于国债投资,委托期限自1998年9月23日开始至1999年3月20日截止, 君安 证券公司保证公司在委托投资期内的月收益率为0.33%,超过该收益的部分,君安证 券公司按比例收取理财业绩回报。至1998年12月31日, 公司委托投资的资金已用于 购买96国债(6)。

    

    3.应收票据

     出票单位 开票日 到期日 金额 备注

     江苏南京汽车联合贸易公司 1998/7/22 1999/1/12 1,816,000.00

     芜湖一汽扬子汽车厂 1998/9/18 1999/1/18 1,000,000.00

     芜湖一汽扬子汽车厂 1998/9/30 1998/12/30 488,360.00

     长春源丰物资贸易公司 1998/10/8 1999/4/1 4,500,000.00

     深圳市百汇兴实业有限公司 1998/9/8 1999/1/8 3,000,000.00

     一汽集团吉林省联合公司 1998/9/28 1999/3/27 2,000,000.00

     安徽中银扬子汽车工业有限公司 1998/925 1999/3/25 350,000.00

     河南省机电销售公司 1998/9/26 1999/3/10 459,000.00

     河南省机电销售公司 1998/8/30 1999/2/10 3,000,000.00

     湖北化油器股份有限公司 1998/10/23 1999/3/23 250,000.00

     台州市大江汽车贸易有限公司 1998/10/20 1999/1/15 500,000.00

     沈阳绿岛森林公园有限公司 1998/8/26 1999/2/26 600,000.00

     湖南省机电设备总公司 1998/11/5 1999/4/25 3,000,000.00

     湖南省机电设备总公司 1998/10/27 1999/4/20 2,000,000.00

     一汽陕西联合贸易公司 1998/11/9 1999/5/9 415,500.00

     一汽陕西联合贸易公司 1998/11/24 1999/6/24 3,000,000.00

     山东省寿光市家具总公司 1998/12/4 1999/5/4 900,000.00

     一汽榆林服务站 1998/12/8 1999/4/8 750,000.00

     山东一汽贸易联合有限责任公司 1998/12/10 1999/6/9 960,000.00

     华蒙金河实业有限公司 1998/10/20 1999/4/11 460,000.00

     福建龙马农用车制造有限公司 1998/12/18 1999/6/1 250,000.00

     福建龙马农用车制造有限公司 1998/12/18 1999/6/2 250,000.00

     福建龙马农用车制造有限公司 1998/12/18 1999/6/3 250,000.00

     福建龙马农用车制造有限公司 1998/12/18 1999/6/4 250,000.00

     福建龙马农用车制造有限公司 1998/12/18 1999/6/7 250,000.00

     福建龙马农用车制造有限公司 1998/12/18 1999/6/8 250,000.00

     丰县化肥厂 1998/8/10 1999/2/10 500,000.00

     包头钢铁公司 1998/10/15 1999/4/13 100,000.00

     湖南省机电设备总公司 1998/12/22 1999/6/10 1,000,000.00

     湖北至喜农机股份有限公司 1998/12/18 1999/6/18 500,000.00

     皖南机动车辆厂 1998/12/01 1999/6/1 266,400.00

     嘉兴市机电设备总公司 98/12/08 1999/3/5 66,000.00

     广州羊城汽车有限公司 98/11/26 1999/4/25 700,000.00

     合 计 34,081,260.00

     4.应收帐款

     帐龄 期初数 期末数

        金额 比例 金额 比例

     1年以内 178,836,425.96 90.62% 366,468,435.19 98.19%

     1-2年 16,429,023.76 8.33% 1,952,329.50 0.52%

     2-3年 259,697.58 0.13% 2,854,633.74 0.76%

     3年以上 1,812,801.36 0.92% 1,942,212.58 0.53%

     合计 197,337,948.66 100% 373,217,611.01 100%

    

     期末余额中持本公司5%(含5%) 以上股份的股东单位-一汽集团的欠款为128, 818,871.21元。

     应收帐款期末数比期初数上升89%。主要原因为销售给一汽贸易轿车销售有限 公司和一汽-大众汽车有限公司产品未收款项的增加引起。

     5.预付帐款

    

    帐龄               期初数                 期末数

       金额 比例 金额 比例

     1年以内 937,748,194.13 99.96% 881,735,280.83 99.77%

     1-2年 71,807.39 0.01% 1,801,939.04 0.2%

     2-3年 100,000.00 0.01% 55,000.00 0.01%

     3年以上 201,393.50 0.02% 193,049.47 0.02%

     合计 938,121,395.02 100% 883,785,269.34 100%

    

     期末余额中预付给持本公司5%(含5%) 以上股份的股东单位-一汽集团的金 额为806,572,909.99元。

     6.其他应收款

    

    帐龄                期初数                   期末数

        金额 比例 金额 比例

     1年以内 31,929,921.77 56.54% 78,890,017.66 79.40%

     1-2年 16,812,426.65 29.77% 17,850,247.68 17.97%

     2-3年 332,363.90 0.59% 808,920.24 0.81%

     3年以上 7,395,380.82 13.10% 1,806,467.74 1.82%

     合计 56,470,093.14 100% 99,355,653.32 100%

    

     期末余额中持本公司5%(含5%) 以上股份的股东单位-一汽集团的欠款为40 ,185,045.06元。

     非关联单位欠款中,主要项目有:

    

                            期初数            期末数

     应收其他单位欠款 38,940,594.81 46,061,964.26

     备用金 1,874,860.33 3,003,016.56

     其他 9,819,301.67 4,621,488.91

     合计 50,634,756.81 53,686,469.73

     7.存货

     项目 期初数金额 期末数金额

     原材料 42,654,592.63 47,195,117.36

     在产品 152,612,213.12 302,281,256.27

     产成品 164,034,178.92 224,400,776.37

     低值易耗品 15,398,821.95 17,971,067.91

     合计 374,699,806.62 591,848,217.91

    

     存货期末余额比期初余额增加57.95%, 主要原因是公司年末采购一批进口件, 金额约23,000万元。

     8.待摊费用

    

类别     原始金额      期初数       本期增加      本期摊销       期末数

    保险费 3,991,009.86 475,266.90 3,040,475.20 2,404,942.18 1,110,799.92

    供暖费 3,421.58 2,281.05 0.00 2,281.05 0.00

    合计 3,994,431.44 477,547.95 3,040,475.20 2,407,223.23 1,110,799.92

     9.长期投资

     (1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

     长期股权投资 49,000,000 0.00 0.00 49,000,000

     长期债权投资 184,758 0.00 184,758 0.00

     合计 49,184,758 0.00 184,758 49,000,000

     (2)长期股权投资

     1其他股权投资

     被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例

     一汽财务有限公司 97.6 49,000,000 21.60%

     因公司对一汽财务有限公司无重大影响,故长期股权投资采用成本法核算。

     2股权投资差额

    被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余金额

    上海浦东一汽轿车 863,704.48 溢价收购 1998年 863,704.48 0

    组装有限公司

     10.固定资产及折旧

     固定资产原值

      期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋设备 505,217,007.25 14,350,014.66 602,869.00 518,964,179.91

    专用设备 719,012,743.12 11,163,941.94 30,423,890.58 699,752,794.48

    通用设备 258,858,647.52 126,655,057.10 2,875,112.47 382,638,592.15

    电子设备 24,054,842.87 2,083,069.00 109,349.83 26,028,562.04

    运输设备 12,373,393.19 7,370,626.71 0.00 19,744,019.90

    其他设备 1,936,218.21 1,561,201.56 29,900.00 3,467,519.77

    合计 1,521,452,852.16 163,183,937.97 3,4041,121.88 1,650,595,668.25

    累计折旧

       期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋设备 96,742,169.40 14,194,212.32 400,201.08 110,266,180.64

    专用设备 413,781,181.19 55,334,622.69 26,360,706.82 442,152,097.06

    通用设备 73,473,142.03 19,436,492.98 1,022,908.94 91,886,726.07

    电子设备 10,197,949.77 2,013,034.61 39,226.19 12,171,758.19

    运输设备 3,133,368.49 1,849,657.50 0.00 4,983,025.99

    其他设备 1,054,790.45 904,711.51 29,003.00 1,930,498.96

    合计 597,509,601.33 93,732,731.61 27,852,046.03 663,390,286.91

     11.在建工程

     工程名称 期初数 本期增加

     金额 其中利息 金额 其中利息

     资本化金额 资本化金额

     二发双加 1,843,727.00 34,101,598.00

     二发双加外 14,710,690.00 33,459,659.78

     长齿双加 8,904,500.00 1,014,000.00 135,051,970.80

     长齿火炬 12,809.00 12,809.00 15,241,200.00

     长齿专项 8,395,500.00

     先导工程 178,078,881.14 40,085,439.87 1,373,380.47

     西区总装 40,601,597.00

     西区焊装 10,417,900.00

     西区辅助 3,162,373.22

     大红旗项目 3,243,264.00

     小红旗模具 28,424,343.00

     316加长车 1,272,500.00

     西区高温水 1,791,100.00 587,177.00

     东区焊装 2,050,513.00 1,760,110.90

     浦东西厂房 15,367,862.49

     其他项目 75,043,116.52 0.00 26,826,726.16

     合计 282,435,336.66 41,11,3248.87 359,287,162.82

     工程名称 本期减少 期末余额

     金额 其中利息 金额

     资本化金额

     二发双加 35,945,325.00

     二发双加外 48,170,349.78

     长齿双加 143,956,470.80

     长齿火炬 15,254,009.00

     长齿专项 8,395,500.00

     先导工程 122,981,926.72 39,729,276.81 56,470,334.89

     西区总装 40,601,597.00

     西区焊装 10,417,900.00

     西区辅助 3,162,373.22

     大红旗项目 3,243,264.00

     小红旗模具 28,424,343.00

     316加长车 1,272,500.00

     西区高温水 2,378,277.00

     东区焊装 936,488.00 2,874,135.90

     浦东西厂房 15,367,862.49

     其他项目 16,024,047.82 85,845,794.86

     合计 139,942,462.54 501,780,036.94

     工程名称 资金来源 项目进度

     其中利息

     资本化金额

     二发双加 募储资金 30%

     二发双加外 募储资金 60%

     长齿双加 1,014,000.00 募储资金 80%

     长齿火炬 12,809.00 募储资金 60%

     长齿专项 募储资金 90%

     先导工程 356,163.06 募储资金 99%

     西区总装 募储资金 85%

     西区焊装 募储资金 10%

     西区辅助 募储资金 30%

     大红旗项目 募储资金 40%

     小红旗模具 募储资金 40%

     316加长车 募储资金 40%

     西区高温水 募储资金 40%

     东区焊装 募储资金 80%

     浦东西厂房 自筹 90%

     其他项目 0.00 自筹 98%

     合计 1,382,972.06

    

     在建工程期末余额比期初增加77.66%, 主要原因为对原有项目追加投入 21 ,889万元,新增项目14,040万元。本期转入固定资产13,994万元。

    

    12. 无形资产

      种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出

     技术软件费 36,850,034.55 11,317,855.55 0.00 0.00

     商誉 44,024,953.21 32,599,673.78 0.00 0.00

     土地使用权 23,740,000.00 0.00 2,940,000.00 0.00

     专用技术 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00 0.00

     合计 1,058,149,87.76 43,917,529.33 4,140,000.00 0.00

      种类 本期摊销 期末数

     技术软件费 3,772,608.00 7,545,247.55

     商誉 2,934,996.84 29,664,676.94

     土地使用权 276,996.67 2,663,033.33

     专用技术 70,000.00 1,130,000.00

     合计 7,054,571.51 41,002,957.82

     13.长期待摊费用

     种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数

     模具 34,420,735.74 6,814,730.00 10,445,280.00 30,790,185.74

     开发费 0.00 197,690,000.00 0.00 197,690,000.00

     装修费 0.00 6,284,434.00 523,702.83 5,760,731.17

     合计 34,420,735.74 210,789,164.00 10,968,982.83 234,240,916.91

    

     长期待摊费用期末余额比期初增加580%, 主要是公司委托长春汽车研究所开 发或更新红旗牌 CA7222 轿车,CA7460轿车,CA488-3 发动机等产品而发生的技术 开发费19,769万元。

    

    14.短期借款

     借款类别 期初数 期末数

     抵押借款 0.00 0.00

     担保借款 280,000,000.00 0.00

     信用借款 771,000,000.00 300,000,000.00

     合计 1,051,000,000.00 300,000,000.00

    

     短期借款期末余额比期初下降71.46%, 主要因为公司本期增资配股后,将募集 资金归还了部分借款。

    

    15.应付票据

     期初数 期末数

     0 40,000,000.00

     期末余额中无欠持本公司5%(含5%) 以上股份的股东单位的款项。

     16.应付帐款

     期初数 期末数

     297,027,143.87 483,285,904.20

    

     期末余额中有欠持本公司5%(含5%) 以上股份的股东单位-一汽集团的金额 为185,752,095.91元。

     应付帐款期末余额比期初增加62.71%, 主要原因同附注五-7。

    

    17.预收帐款

     期初数 期末数

     19,040,703.81 16,102,599.63

    

     期末余额中无预收持本公司5%(含5%) 以上股份的股东单位的款项。

     18.应付股利

     期末余额338,550元,系尚末支付的1997 年度现金股利余款。

     应付股利期末余额比期初余额减少99.68%, 原因为由于本年支付了大部分现 金股利,从而引起的应付股利余额的减少。

     19.应交税金

    

                            期初数         期末数

     所得税 12,288,281.17 80,310,272.03

     增值税 (9,583,951.92) 58,581,926.28

     消费税 4,561,331.03 88,576,659.83

     城建税 5,807,236.57 6,552,201.83

     固定资产投资方向调节税 38,200.00 38,200.00

     合计 12,841,096.85 234,059,259.97

    

     应交税金期末余额比期初上升1720.98%。 主要因为销售量增加引起的增值税 和消费税以及计提的所得税的大幅增加。

    

    20.其他应付款

     期初数 期末数

     34,109,511.21 110,841,243.48

    

     期末余额中有欠持本公司5%(含5%) 以上股份的股东单位-一汽集团的金额 为42,492,747.59元。

    

    其他应付款中,主要项目有:

        期初数 期末数

     应付其他单位款项 34,109,511.21 65,041,179.35

     职工预交购房款等 0.00 45,800,064.13

     合计 34,109,511.21 110,841,243.48

     21.预提费用

     费用类别 期初数 期末数 年末结存余额原因

     短期贷款利息 1,422,090.00 627,000.00 年末十天的利息

     水电费 518,640.00 0.00

     审计费 0.00 400,000.00 年度审计费

     合计 1,940,730.00 1,027,000.00

     22.一年内到期的长期负债

     借款类别 期初数 期末数

     抵押借款 0.00 0.00

     担保借款 4,428,645.08 4,428,645.08

     信用借款 0.00 0.00

     合计 4,428,645.08 4,428,645.08

    

     23.长期应付款

     期末余额34,975,379.58元, 为应付长春市人民政府款项 , 该笔欠款是公司在 1991年有偿兼并长春齿轮厂而发生的。

     24.其他长期负债

     期末余额7,079,244.70元,为1997年公司A 股发行中收到的申购未中签者的冻 结资金利息的摊余额,原始金额为14,991,338.20元,按3年摊销。

     25.递延税款贷项

     期末余额180,000元,为投资给浦东一汽商标使用权, 对此增值部分计提未来应 交所得税。

    

    26.股本

        期初数 本次变动增减 期末数

        (+、-)配股

     一、尚末流通股份

     1.发起人股份 750,000,000 22,500,000 772,500,000

     其中:

     国有法人持有股份 750,000,000 22,500,000 772,500,000

     尚末流通股份合计 750,000,000 22,500,000 772,500,000

     二、已流通股份

     1.境内上市的人民 300,000,000 90,000,000 390,000,000

     币普通股

     已流通股份合计 300,000,000 90,000,000 390,000,000

     三、股份总数 1,050,000,000 112,500,000 1,162,500,000

     27.资本公积

    项目 期初数 本期增加数 本期减 期末数

    少数

    股本溢价 1,710,311,440.00 683,674,490.44 0.00 2,393,985,930.44

    资产评估增值准备 371,777,029.47 0.00 0.00 371,777,029.47

    股权投资准备 0.00 1,020,000.00 0.00 1,020,000.00

    合计 2,082,088,469.47 684,694,490.44 0.00 2,766,782,959.91

    

     资本公积本期增加数中,股本溢价系公司1998年配股112,500,000股, 每股配股 价7.2元,超过面值1元部分计入资本公积。股权投资准备本期增加1,020,000元, 系 公司本年投资上海浦东一汽轿车组装有限公司,除以货币资金投资外,还以专用技术 作价1,200,000元出资,其大于帐面价值的差额,扣除未来应交所得税(递延税款贷项) 后的余额,计入资本公积-股权投资准备。

     28.盈余公积

    

    项目             期初数        本期增加数     本期减少数       期末数

     法定盈余公积 20,113,914.93 45,481,297.36 0.00 65,595,212.29

     公益金 20,113,914.93 45,481,297.36 0.00 65,595,212.29

     任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00

     合计 40,227,829.86 90,962,594.72 0.00 131,190,424.58

     29.末分配利润

     期初数 55,911,319.45

     本年利润转入 453,009,079.71

     提取盈余公积 90,962,594.72

     期末数 417,957,804.44

     期初数与上年期末数差异360,964,566.26元,原因见附注二·18。

     30.其他业务利润

     类别 本年发生数 上年发生数

     材料及零配件等销售 4,973,468.84 2,555,435.09

     外购商品销售(汽车) 7,584,283.12 0.00

     合计 12,557,751.96 2,555,435.09

     31.财务费用

     类别 本年发生数 上年发生数

     利息支出 48,481,941.42 146,469,427.32

     减:利息收入 60,165,229.95 47,900,130.39

     汇兑损失 141,594.11 27,520.00

     减:汇兑损益 87,997.28 0.00

     其他 53,985.93 14,738.06

     合计 (11,575,705.77) 98,611,554.99

     32.投资收益

     项目 本年发生数 上年发生数

     债券投资收益 37,299.68

     非控股公司分配来的利润 5,258,532.15 311,462.94

     股权投资差额摊销 (863,704.48)

     合计 4,432,127.35 311,462.94

     33.营业外收入

     项目 本年发生数 上年发生数

     处理固定资产净收益 33,598.41 98,134.27

     职工停薪留职工上交款 14,320.00 32,271.02

     股票未中签冻结资金利息 4,997,112.00 2,914,981.50

     罚款收入 100.00 0.00

     合计 5,045,130.41 3,050,386.79

     34.营业外支出

     项目 本年发生数 上年发生数

     处理固定资产净损失 5,949,042.40 1,263,704.83

     职工子弟及技工学校经费 0.00 1,207,737.67

     赔偿金或违约金等 0.00 194,442.26

     捐赠支出 215,000.00 0.00

     合计 6,164,042.40 2,665,884.76

     六、关联方关系及其交易

     1.存在控制关系的关联方情况

     (1)存在控制关系的关联方

     企业名称 注册地址 主营业务 与本企业

       联系

     中国第一汽车集团 长春东风大 汽车生产与销售 母公司

     公司 街83号

     上海浦东一汽轿 上海市南汇 组装、改装各类汽 子公司

     车组装有限公司 县 车、汽车零部件

     企业名称 经济性质 法定代表

     或类型 人

     中国第一汽车集团 国有 耿昭杰

     公司

     上海浦东一汽轿 有限责任 竺延风

     车组装有限公司 公司

     (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数

    中国第一汽车集团公司 159,190万元 220,610万元 - 379,800万元

    上海浦东一汽轿车组装 0 600万元 - 600万元

    有限公司

     (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

     企业名称 年初数 本年增加

        金额 % 金额 %

     中国第一汽车集团公司 75,000万元 71.43 2250万元

     上海浦东一汽轿车 0 306万元

     组装有限公司 本年减少 年末数

     企业名称 金额 % 金额 %

        0 77250万元 66.45

     中国第一汽车集团公司 0 306万元 51

     上海浦东一汽轿车

     组装有限公司

    

     (4)存在控制关系的关联方交易

     A. 本公司与存在控制关系的关联方母公司一汽集团发生了如下交易事项:

     (1)根据本公司与一汽集团公司签订的《关于汽车产品销售、 广告宣传和售后 服务的协议书》、一汽集团对本公司生产的红旗牌标准型轿车和奥迪4 缸轿车进行 买断。

     (2) 根据本公司与一汽集团公司签订的《关于汽车零部件及原材料供应的协议 书》本公司生产轿车所需的部分汽车零部件由一汽集团公司供应; 一汽集团公司生 产汽车所需的发动机,变速器等由本公司供应。

     (3)根据本公司与一汽集团公司签订的《商标使用许可合同》,一汽集团公司许 可本公司在一段时间内有偿使用注册号为第104897号、第204468号商标, 至累计销 出24万辆红旗轿车止,一汽集团公司将上述商标无偿转让本公司。

     (4)根据本公司与一汽集团公司签订的《土地使用权租赁合同》,一汽集团公司 同意将759,580 平方米的土地使用权出租给本公司,租赁费为每年人民币 550万元。 ( 5)根据本公司与一汽集团签订的《综合服务协议》, 一汽集团向公司提供进出 口委托代理、设备大修、能源动力供应、研究开发及试制、运输及社会福利设施等 各项服务。

    

    B.关联交易金额(单位:万元)

     a.采购货物

     企业名称 本年发生数 上年发生数

     中国第一汽车集团公司 217,006 211,300

     b.销售货物

     企业名称 本年发生数 上年发生数

     中国第一汽车集团公司 377,662 420,798

     c.提供其他服务

     企业名称 交易内容 本年发生数 上年发生数

     中国第一汽车集团公司 提供土地使用权 550.00 321.00

     中国第一汽车集团公司 各项劳务 6,136.00 12,703.00

     中国第一汽车集团公司 技术开发费 39,963.00 3,059.00

     中国第一汽车集团公司 社区服务费 952.00 388.00

     d.关联方应收应付款项:(单位:元)

       期初数 期末数

     应收帐款:一汽集团公司 128,818,871.21

     预付帐款:一汽集团公司 925,136,170.65 806,572,909.99

     其他应收款:一汽集团公司 5,835,336.33 40,185,045.06

     应付帐款:一汽集团公司 185,752,095.91

     其他应付款:一汽集团公司 42,492,747.59

     2.不存在控制关系的关联方情况

     (1)不存在控制关系的关联方关系的性质

     企业名称 与本企业的关系

     一汽凯尔-海斯汽车底盘有限公司 同一投资方

     一汽杰克赛尔空调有限公司 同一母公司

     一汽金杯汽车公司 同一母公司

     一汽-大众汽车有限公司 同一母公司

     一汽扬子汽车厂 同一母公司

     一汽财务有限公司 联营企业

     (2)不存在控制关系的关联方交易金额(单位:万元)

     A.采购货物

     企业名称 本年发生数 上年发生数

     一汽凯尔-海斯汽车底盘有限公司 15,520 13,916

     一汽杰克赛尔空调有限公司 5,778 2,779

     一汽金杯汽车公司 0 588

     一汽-大众汽车有限公司 4,656 0

     B.销售货物

     企业名称 本年发生数 上年发生数

     一汽杰克赛尔空调有限公司 33 0

     一汽金杯汽车公司 3,612 0

     一汽-大众汽车有限公司 16,416 3,829

     一汽扬子汽车厂 2,376 0

     C.提供其他服务事项

     企业名称 交易内容 本年发生数 上年发生数

     一汽金杯汽车公司 另配件加工 762 0

     一汽-大众汽车有限公司 另配件加工 1574 1882

     一汽财务有限公司 委托贷款本金 0 20000

     (3)不存在控制关系的关联方应收应付款项:(单位:元)

     期初数 期末数

     应收帐款:

     一汽-大众汽车有限公司 38,286,254.75 98,157,970.49

     一汽扬子汽车厂 1,507,704.00

     预付帐款:

     一汽-大众汽车有限公司 0.00 7,550,000.00

     其他应收款:

     一汽-大众汽车有限公司 5,483,138.53

     应付帐款:

     一汽凯尔海斯汽车底盘有限公司 5,832,489.94 11,725,381.84

     一汽杰克塞尔空调有限公司 72,155,890.35 64,220,823.34

     一汽金杯汽车公司 228,534.63 382,639.11

     一汽-大众汽车有限公司 14,827,342.41 3,724,622.81

     预收帐款:

     一汽-大众汽车有限公司 0.00 5,933.10

     一汽扬子汽车厂 0.00 66,418.00

     应收票据:

     一汽扬子汽车厂 1,887,000.00 1,448,360.00

    

     (4)公司通过一汽财务有限公司存款和借款, 存款和借款利率均按中国人民银 行规定的金融机构存贷款利率计算,明细列支如下: (单位: 元)

    

                     期末数         期初数

     银行存款 543,392,149.38 764,613,561.84

     短期借款 0.00 200,000,000.00

     3.其他关联交易事项

     公司关键管理人员取得报酬的情况:

     1998年度 1997年度

     人数 6人

     金额 137,591.75元

    

     七、或有事项、承诺事项和资产负债表期后事项

     截至本会计报表签发日1999年3月22日, 公司并未发生影响本公司会计报表阅 读和理解的重大的或有事项、承诺事项和资产负债表日后事项。

     十、公司的其他有关资料

     1、公司首次注册日期:1997年6月10日

     地点:长春市绿园区东风大街

     2、企业法人营业执照注册号:24497641-31

     3、税务登记号码:220104244976413

     4、公司报告期内证券主承销机构名称:君安证券有限责任公司

     5、公司聘请的会计师事务所名称:上海中华社科会计师事务所

     办公地:上海浦东大道288号东信大楼七层

     十一、备查文件

     包括下列文件:

     1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本;

     2、载有法定代表人、财务部负责人亲笔签字并盖章的财务报表;

     3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;

     4、年度内配股时的《配股说明书》;

     5、经最近一次股东大会通过的公司章程。

    一汽轿车股份有限公司董事会

    1999年年3月24日

    

                                 资产负债表

    编制单位:一汽轿车股份有限公司 1998年12月31日 单位:元

     资产 年初数(母公司) 年初数(合并)

    流动资产:

    货币资金 1649692647.92 1649692647.92

    短期投资

     减:短期投资跌价准备

    短期投资净额

    应收票据 69363819.00 69363819.00

    应收股利

    应收利息

    应收帐款 197337948.66 197337948.66

     减:坏帐准备 986689.75 986689.75

    应收帐款净额 196351258.91 196351258.91

    预付帐款 938121395.02 938121395.02

    应付补贴款

    期货保证金

    应收席位费

    其他应收款 56470093.14 56470093.14

    存货 374699806.62 374699806.62

     减:存货跌价准备

    减:存货跌价准备

    (含工程亏损准备)

    存货净额 374699806.62 374699806.62

    待摊费用 477547.95 477547.95

    待处理流动资产净损失

    一年内到期的长期债券投资

    其它流动资产 200000000.00 200000000.00

    流动资产合计 3485176568.56 3485176568.56

    长期投资:

    长期股权投资 49000000.00 49000000.00

    长期债权投资 184758.00 184758.00

    长期投资合计 49184758.00 49184758.00

     减:长期投资减值准备

    长期投资净额 49184758.00 49184758.00

    固定资产:

    固定资产原价 1521452852.16 1521452852.16

     减:累计折旧 597509601.33 597509601.33

    固定资产净值 923943250.83 923943250.83

    工程物资

    在建工程 282435336.66 282435336.66

    固定资产清理 45476.00 45476.00

    待处理固定资产净损失

    固定资产合计 1206424063.49 1206424063.49

    无形资产及其他资产:

    无形资产 43917529.33 43917529.33

    开办费

    长期待摊费用 34420735.74 34420735.74

    其他长期资产

    其中:临时设施净值

    无形资产及其他资产合计 78338265.07 78338265.07

    递延税项:

    递延税项借项

    资产总计 4819123655.12 4819123655.12

     负债及股东权益

    流动负债:

    短期借款 1051000000.00 1051000000.00

    应付票据

    应付帐款 297027143.87 297027143.87

    预收帐款 19040703.81 19040703.81

    代销商品款

    应付工资 1203065.28 1203065.28

    应付福利费 5430136.49 5430136.49

    应付股利 105000000.00 105000000.00

    应交税金 12841096.85 12841096.85

    其他应交款 3880625.55 3880625.55

    其他应付款 34109511.21 34109511.21

    预提费用 1940730.00 1940730.00

    一年内到期的长期负债 4428645.08 4428645.08

    其他流动负债

    流动负债合计 1535901658.14 1535901658.14

    长期负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 34975379.58 34975379.58

    住房周转金 7942641.92 7942641.92

    其他长期负债 12076356.70 12076356.70

    长期负债合计 54994378.20 54994378.20

    递延税项:

    递延税项贷项

    负债合计 1590896036.34 1590896036.34

    少数股东权益

    股东权益:

    股本 1050000000.00 1050000000.00

    资本公积金 2082088469.47 2082088469.47

    盈余公积金 40227829.86 40227829.86

     其中:公益金 20113914.93 20113914.93

    未分配利润 55911319.45 55911319.45

    货币换算差额

    股东权益合计 3228227618.78 3228227618.78

    负债及股东权益总计 4819123655.12 4819123655.12

     资产负债表

     资产 期末数(母公司) 期末数(合并)

    流动资产:

    货币资金 1734529656.75 1734586205.46

    短期投资 200000000.00 200000000.00

     减:短期投资跌价准备

    短期投资净额 200000000.00 200000000.00

    应收票据 34081260.00 34081260.00

    应收股利

    应收利息

    应收帐款 381240450.23 373217611.01

     减:坏帐准备 1906202.26 1866088.07

    应收帐款净额 379334247.97 371351522.94

    预付帐款 883785269.34 883785269.34

    应付补贴款

    期货保证金

    应收席位费

    其他应收款 75521516.66 99355653.32

    存货 580144892.42 591848217.91

     减:存货跌价准备

    减:存货跌价准备

    (含工程亏损准备)

    存货净额 580144892.42 591848217.91

    待摊费用 1110799.92 1110799.92

    待处理流动资产净损失

    一年内到期的长期债券投资

    其它流动资产

    流动资产合计 3888507643.06 3916118928.89

    长期投资:

    长期股权投资 50589397.94 49000000.00

    长期债权投资

    长期投资合计 50589397.94 49000000.00

     减:长期投资减值准备

    长期投资净额 50589397.94 49000000.00

    固定资产:

    固定资产原价 1635715246.32 1650595668.25

     减:累计折旧 660644714.77 663390286.91

    固定资产净值 975070531.55 987205381.34

    工程物资

    在建工程 478512174.45 501780036.94

    固定资产清理 66257.00 66257.00

    待处理固定资产净损失

    固定资产合计 1453648963.00 1489051675.28

    无形资产及其他资产:

    无形资产 37209924.49 41002957.82

    开办费

    长期待摊费用 234240916.91 234240916.91

    其他长期资产

    其中:临时设施净值

    无形资产及其他资产合计 271450841.40 275243874.73

    递延税项:

    递延税项借项

    资产总计 5664196845.40 5729414478.90

     负债及股东权益

    流动负债:

    短期借款 300000000.00 300000000.00

    应付票据 40000000.00 40000000.00

    应付帐款 481650196.84 483285904.20

    预收帐款 16102599.63 16102599.63

    代销商品款

    应付工资 95440.00

    应付福利费 1817672.53 1967166.84

    应付股利 338550.00 338550.00

    应交税金 170630447.55 234059259.97

    其他应交款 12394922.39 12456137.79

    其他应付款 110717454.22 110841243.48

    预提费用 1027000.00 1027000.00

    一年内到期的长期负债 4428645.08 4428645.08

    其他流动负债

    流动负债合计 1139107488.24 1204601946.99

    长期负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 34975379.58 34975379.58

    住房周转金 2619650.09 2619650.09

    其他长期负债 7079244.70 7079244.70

    长期负债合计 44674274.37 44674274.37

    递延税项:

    递延税项贷项 180000.00 180000.00

    负债合计 1183961762.61 1249456221.36

    少数股东权益 1527068.61

    股东权益:

    股本 1162500000.00 1162500000.00

    资本公积金 2766782959.91 2766782959.91

    盈余公积金 131190424.58 131190424.58

     其中:公益金 65595212.29 65595212.29

    未分配利润 419761698.30 417957804.44

    货币换算差额

    股东权益合计 4480235082.79 4478431188.93

    负债及股东权益总计 5664196845.40 5729414478.90

     利润及利润分配表

    编制单位:一汽轿车股份有限公司 1998年度 单位:元

     项目 上年数(母公司) 上年数(合并)

    一:主营营业收入 5186166396.03 5186166396.03

     减:折扣与折让

    主营业务收入净额 5186166396.03 5186166396.03

     减:主营业务成本 4065848643.58 4065848643.58

     主营业务税金及附加 237121902.31 237121902.31

    二:主要业务利润 883195850.14 883195850.14

     加:其他业务利润 2555435.09 2555435.09

     减:存货跌价损失

     营业费用 102488653.19 102488653.19

     管理费用 211987442.17 211987442.17

     财务费用 98611554.99 98611554.99

    三:营业利润 472663634.88 472663634.88

     加:投资收益 311462.94 311462.94

     期货损益

     补贴收入

     营业外收入 3050386.79 3050386.79

     特殊项目

     减:营业外支出 2665884.76 2665884.76

     加:以前年度损益调整

    四:利润总额 473359599.85 473359599.85

     减:所得税 68755077.10 68755077.10

     加:财政返还

     减:少数股东权益

    五:净利润 404604522.75 404604522.75

     加:年初未分配利润

     盈余公积转入

    六:可分配利润 404604522.75 404604522.75

     减:提取法定盈余公积 20113914.93 20113914.93

     提取法定公益金 20113914.93 20113914.93

     职工奖金福利

    七:可供股东分配的利润 364376692.89 364376692.89

     减:应付优先股股利

     提取任意盈余公积金

     已分配优先股股利

     应付普通股股利 308465373.44 308465373.44

     转作股本的普通股股利

    八:未分配利润 55911319.45 55911319.45

    附注:非常项目 1.出售、处置部门或被投资单位 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更 4.其他 利润及利润分配表

     项目 本年数(母公司) 本年数(合并)

    一:主营营业收入 3992215060.64 3983708417.70

     减:折扣与折让

    主营业务收入净额 3992215060.64 3983708417.70

     减:主营业务成本 3186204064.66 3179633462.41

     主营业务税金及附加 184207870.93 184726075.09

    二:主要业务利润 621803125.05 619348880.20

     加:其他业务利润 12557715.96 12557751.96

     减:存货跌价损失

     营业费用 31585193.70 31585193.70

     管理费用 82771355.86 83312782.37

     财务费用 -11573959.52 -11575705.77

    三:营业利润 531578250.97 528584361.86

     加:投资收益 3825229.77 4432127.35

     期货损益

     补贴收入

     营业外收入 5045130.41 5045130.41

     特殊项目

     减:营业外支出 6164042.40 6164042.40

     加:以前年度损益调整

    四:利润总额 534284568.75 531897577.22

     减:所得税 79471595.18 79471595.18

     加:财政返还

     减:少数股东权益 -583097.67

    五:净利润 454812973.57 453009079.71

     加:年初未分配利润 55911319.45 55911319.45

     盈余公积转入

    六:可分配利润 510724293.02 508920399.16

     减:提取法定盈余公积 45481297.36 45481297.36

     提取法定公益金 45481297.36 45481297.36

     职工奖金福利

    七:可供股东分配的利润 419761698.30 417957804.44

     减:应付优先股股利

     提取任意盈余公积金

     已分配优先股股利

     应付普通股股利

     转作股本的普通股股利

    八:未分配利润 419761698.30 417957804.44

    附注:非常项目 1.出售、处置部门或被投资单位 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更 4.其他 现金流量表

    编制单位:一汽轿车股份有限公司 1998年度 单位:元

     项 目 母公司 合 并

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 4041570061.78 4043832428.96

    收取的租金

    收到的增值税销项税额和退回的税款

    收到的除增值税以外的其他税费返还

    收到的其他与经营活动有关的现金 60107296.80 62459133.59

    现金流入合计 4101677358.58 4106291562.55

    购买商品接受劳务支付的现金 2986569644.83 2989512821.83

    经营租赁所支付的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 134600741.82 134935252.01

    支付的增值税款 134856926.21 134856926.21

    支付的所得税款 11449604.32 11449604.32

    支付的除增值税所得税以外的税费 144499619.97 145436490.06

    支付的其他与经营活动有关的现金 35495557.94 35879362.63

    现金流出小计 3447472095.09 3452070457.06

    经营活动产生的现金流量净额 654205263.49 654221105.49

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资所收到的现金 184758.00 184758.00

    分得股利或利润所收到的现金 5295831.83 5295831.83

    取得债券利息收入所收到的现金

    处置固定无形和长期资产收回的现金 54808.38 54808.38

    收到的其他与投资活动有关的现金 200000000.00 200040706.71

    现金流入小计 205535398.21 205576104.92

    购建固定无形和长期资产支付的现金 470417791.74 470417791.74

    权益性投资所支付的现金

    债权性投资所支付的现金 200000000.00 200000000.00

    支付的其他与投资活动有关的现金

    现金流出小计 670417791.74 670417791.74

    投资活动产生的现金流量净额 -464882393.53 -464841686.82

    三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收权益性投资所收到的现金 797451653.87 797451653.87

    发行债券所收到的现金

    借款所收到的现金 630000000.00 630000000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    现金流入小计 1427451653.87 1427451653.87

    偿还债务所支付的现金 1381000000.00 1381000000.00

    发生筹资费用所支付的现金

    分配股利或利润所支付的现金 101661450.00 101661450.00

    偿付利息所支付的现金 49276065.00 49276065.00

    融资租赁所支付的现金

    减少注册资本所支付的现金

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    现金流出小计 1531937515.00 1531937515.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -104485861.13 -104485861.13

    四、汇率变动对现金的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 84837008.83 84893557.54

    附表:

    1.不涉及现金收支的投资和筹资活动

    以固定资产偿还债务

    以投资偿还债务

    以固定资产进行长期投资

    以存货偿还债务

    融资租赁固定资产

    2.将净利润调节为经营活动的现金流量

    净利润 454812973.57 453009079.71

    加:少数股东权益 -583097.67

    加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 919512.51 879398.32

    固定资产折旧 90987159.47 91728790.52

    无形资产摊销 17676587.67 18023554.34

    递延资产摊销

    待摊费用的减少(减增加) -633251.97 -633251.97

    预提费用的增加(减减少) -118640.00 -118640.00

    处置固定无形和其他长期资产的损失 5915443.99 5915443.99

    固定资产报废损失

    财务费用 49276065.00 49276065.00

    投资损失(减收益) -3825229.77 -4432127.35

    递延税款贷项(减借项) 180000.00 180000.00

    存货的减少(减增加) -205445085.80 -215875812.57

    经营性应收项目的减少(减增加) -211025240.41 -195795396.56

    经营性应付项目的增加(减减少) 455484969.23 452647099.73

    增值税增加净额(减减少)

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 654205263.49 654221105.49

    3.现金及现金等价物净增加情况

    货币资金的期末余额 1734529656.75 1734586205.46

    减:货币资金的期初余额 1649692647.92 1649692647.92

    现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 84837008.83 84893557.54