北京隆源实业股份有限公司1999年年度报告摘要  [1999-12-31]  

     重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年 度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。

     (一)公司简介

     1.公司法定中文名称:北京隆源实业股份有限公司

       公司法定英文名称:Beijing Longyuan Industrial Stock Co., Ltd

     2.公司法定代表人:曹桂发

     3.公司授权代表:朱慧、李杰

       联系地址:北京东城区菊儿胡同菊园宾馆A座二层

       电话:010-84017836,64046959

       传真:010-84017838

     4.公司注册地址:北京市海淀区白石桥路甲44号

       公司办公地址:北京东城区菊儿胡同菊园宾馆A座二层

       邮编:100009

       公司电子信箱:bjlysy@public.bta.net.cn

     5.公司信息披露指定报纸:《中国证券报》、《证券时报》

       登载公司年度报告的指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn

       公司年度报告备置地点:本公司证券部

     6.公司股票上市交易所:深圳证券交易所

       股票简称:隆源实业

       股票代码:0835

     (二)会计数据和业务数据摘要

     1.本年度主要利润指标(单位:人民币元)

    

    利润总额                      23,320,009.22

     净利润 14,814,537.93

     扣除非经常性损益后的净利润 14,814,537.93

     主营业务利润 80,999,116.89

     其他业务利润 3,432,234.40

     营业利润 22,856,235.01

     投资收益 355,681.34

     补贴收入 380,000.00

     营业外收支净额 -271,907.13

     经营活动产生的现金流量净额 1,223,899.69

     现金及现金等价物净增加额 -29,520,943.25

     2.截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标

     单位:人民币元

     项 目 99年度 98年度

       调整前 调整后

     主营业务收入 157280600.23 103426988.28 103426988.28

     净利润 14814537.93 13920297.69 13630067.86

     总资产 264605556.44 256384079.25 255333294.63

     股东权益 141110000.82 127960457.19 126595462.90

     每股收益 0.27 0.26 0.25

     每股收益(月均) 0.27 0.31 0.30

     扣除非经常性损益后每股收益 0.27 0.26 0.25

     每股净资产 2.61 2.37 2.34

     调整后的每股净资产 2.39 2.18 2.16

     每股经营活动产生的 0.023 0.083 0.083

     现金流量净额

     净资产收益率(%) 10.50 10.88 10.77

     项 目 97年度

       调整前 调整后

     主营业务收入 99296189.58 99596189.58

     净利润 16928323.54 16159379.87

     总资产 155668516.84 154899573.17

     股东权益 63728752.29 62994240.46

     每股收益 0.42 0.40

     每股收益(月均) 0.42 0.40

     扣除非经常性损益后每股收益 0.42 0.40

     每股净资产 1.57 1.56

     调整后的每股净资产 1.32 1.30

     每股经营活动产生的

     现金流量净额

     净资产收益率(%) 26.56 25.67

    

     注:主要财务指标计算公式如下:

     每股收益=净利润/年度末普通股股份总数

     每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数

     调整后每股净资产= (年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用 -待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数 余额)/年度末普通股股份总数

     每股经营活动产生的现金流量净额= 经营活动产生的现金流量净额/年度末普 通股股份总数

     净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%

     3.报告期内股东权益变动情况

     单位:人民币元

    

    项目            股本        资本公积     盈余公积    法定公益金

     期初数 54000000 51257675.11 11294169.05 2395202.90

     本期增加 0 0 4631167.46 743860.09

     本期减少 0 0 300000.00 300000.00

     期末数 54000000 51257675.11 15625336.51 2839062.99

     项目 未分配利润 股东权益合计

     期初数 10043618.74 126595462.90

     本期增加 14814537.93 19445705.39

     本期减少 4631167.47 4931167.47

     期末数 20226989.20 141110000.82

    

     变动原因:

     1 盈余公积、 法定公益金增加系两金计提和合并补提,减少系使用;

     2 未分配利润增加系本期利润转入,减少系两金计提。

     (三)股东情况介绍

     (1)报告期末股东总数:13335户。

     (2)前十名股东持股情况

    

    股东名称                          期初持股数(万股) 期末持股数(万股)

     1 中房集团珠海房地产开发公司 1012.5 1012.5

     2 大隆技术公司 916.92 916.92

     3 香港中泛投资有限公司 865.89 865.89

     4 香港怡威发展有限公司 865.89 865.89

     5 北京周天科技公司 388.8 388.8

     6 裕阳证券投资基金 0 91.63

     7 新疆乌市通信技术开发总公司 0 18.4

     8 霍鹏 0 11.12

     9 同盛证券投资基金 0 9.16

     10 张尚荣 0 6.65

     股东名称 占总股份比例(%) 股份性质

     1 中房集团珠海房地产开发公司 18.75 国有股

     2 大隆技术公司 16.98 国有股

     3 香港中泛投资有限公司 16.035 外资股

     4 香港怡威发展有限公司 16.035 外资股

     5 北京周天科技公司 7.2 法人股

     6 裕阳证券投资基金 1.70 流通股

     7 新疆乌市通信技术开发总公司 0.34 流通股

     8 霍鹏 0.21 流通股

     9 同盛证券投资基金 0.17 流通股

     10 张尚荣 0.12 流通股

    

     注: 1 报告期内,前五名法人股股东所持股份无增减变动, 第六至第十名为 流通股股东,增持股份为二级市场行为;

     2 截止报告期末,香港中泛投资有限公司所持股份中500 万股因质押给中国银 行而暂时冻结,其余持5 %以上的法人股股东所持股份无质押或冻结情况;

     3 前十名股东中前五名法人股股东之间不存在关联关系; 本公司未知第六至 第十名流通股股东之间的关联关系;

     (四)股东大会简介

     报告期内,本公司召开了1998年度股东大会和 1999年度两次临时股东大会:

     (1) 1999年6月29日召开1998年度股东大会,会议决议公告刊登在1999年6月 30日《中国证券报》和《证券时报》上。

     (2) 1999年8月6日召开1999 年度第一次股东大会(通讯方式), 会议决议 公告刊登在1999年8月7 日《中国证券报》和《证券时报》上。

     (3) 1999年12月31日召开1999 年度第二次股东大会(通讯方式), 会议决 议公告刊登在2000年1月4 日《中国证券报》和《证券时报》上。

     (五)董事会报告

     1.公司经营情况

     (1) 主营业务经营范围及其行业特点

     报告期内,公司经过结构调整,经营方向定位为科技投资控股型企业,目前投 资业务范围主要包括:润滑油复合添加剂,阀控式铅酸蓄电池,激光自动成型机及 集成制造系统,新药开发以及宾馆服务等。

     其中:江苏双登电源有限公司在全国蓄电池行业中生产量排名第一,工业增加 值排名第二,营业收入、利润总额和工业总产值(现行价)排名第三(据中国电器 工业协会铅酸蓄电池分会1998年度统计资料)。

     (2) 公司的经营业绩情况

     报告期内,公司实现主营业务收入 15728万元,利润总额2332 万元, 净利润 1481.5万元,其中:铅酸蓄电池产品实现收入13517万元, 润滑油添加剂产品实现 收入834万元,激光快速成型机产品实现收入253万元。

     (3) 公司主要全资附属企业及控股子公司经营业绩情况

     1 江苏双登电源有限公司(控股70%)

     江苏双登电源有限公司以“双登”牌阀控密封铅酸蓄电池为主导产品, 1999 年度创造了令国内同行业瞩目的成绩,全年产值、销售、利税分别比1998年度增长 32.28%、47.06%、 50. 78 %,全年实现产品销售收入 13517 万元, 利润总额 2000万元,实现净利润1714万元。

     2 江苏隆源双登电源有限公司(控股70%)

     江苏隆源双登电源有限公司是公司投入募集资金2072万元与香港富源有限公司 于1999年8月合资成立的阀控密封铅酸蓄电池生产企业, 公司成立后正在进行生产 设备的进口工作,尚未正式投入生产。

     3 北京隆源自动成型系统有限公司(控股60%)

     北京隆源自动成型系统有限公司主营快速成型设备的制造、销售以及快速样件 和模具的对外加工服务,属特种新型加工行业。公司的技术水平及营业收入在国内 同类企业中处领先地位,主要产品为AFS激光快速自动成型机。1999 年度公司销售 有了重大突破,实现总收入253万元,主营利润120万元,净利润-67万元。

     4 北京菊园宾馆有限公司(控股80%)

     北京菊园宾馆有限公司是以经营写字楼为主, 兼营餐饮等项目的中档宾馆, 1999年度实现总收入431万元,实现净利润7.8万元。

     2.公司财务状况

     (1) 财务状况变动情况表(单位:元)

    

    项  目             1999年         1998年       变动数量     变动幅度

     总资产 264605556.44 255333294.63 9272261.81 3.6%

     长期负债 33875853.82 42222751.94 -8346898.12 -19.8%

     股东权益 141110000.82 126595462.90 14514537.90 11.5%

     主营业务利润 80999116.89 57769627.74 23229489.15 40.2%

     净利润 14814537.93 13630067.86 1184470.07 8.7%

    

     财务变动原因:

     1 总资产增加是因本年度销售增加使得应收帐款相应增加所致;

     2 长期负债减少是因长期借款归还所致;

     3 股东权益增加是因为本年度利润增加所致;

     4 主营业务利润增加是由于本年度公司销售额增加;

     5 净利润增加是由于本年度公司销售额增加。

     (2)北京京都会计师事务所有限责任公司报告期内未出具有解释性说明、 保 留意见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告。

     3.公司投资情况

     截至1999年12月31日,公司长期投资余额为24,994,776.83元,比上年增加20 ,185,777.90元,增幅420 %。

    

   序号   被投资公司名称                    主要经营活动       占被投资公司

     权益比例

     1 江苏双登电源有限公司 密封铅酸蓄电池开发生产销售 70%

     2 江苏隆源双登电源有限公司 密封铅酸蓄电池开发生产销售 70%

     3 北京隆源自动成型系统有限公司 激光自动成型机开发生产销售 60%

     4 北京菊园宾馆有限责任公司 宾馆和餐饮服务 80%

     5 北京隆源同达医药研究所有限公司 医药产品技术开发和服务 75%

    

     (1) 募集资金使用情况

     公司于1998年6月8日发行1350万股A股,实际募集资金6483万元。截至1999 年 12月31日,已投入2522万元,尚未投入使用的资金中,2123.37 万元暂用作流动资 金,1837.63万元存在银行。募集资金实际投入项目与承诺投入项目相同, 具体投 入情况如下:

    

   序号        项      目             计划投资额(万元) 实际投资额(万元)

     1 扩建阀控式密封铅酸蓄电池生产线 2400 2072

     2 扩建润滑油复合添加剂生产装置 1200 150

     3 AFS集成快速制造系统开发与应用 500 300

     4 建设密封牵引蓄电池生产线 2400 0

     合计 6500 2522

    

     说明:

     1 公司募集资金投资项目“扩建阀控式密封铅酸蓄电池生产线”原计划投入 2400 万元在江苏双登电源有限公司现有生产线基础上直接扩建, 后在项目实施过 程中发现,如按这种合作方式投资,资金投入后设备产权关系难以分清,财务处理 复杂,项目管理困难。经董事会研究决定,另行注册成立江苏隆源双登电源有限公 司来完成该项目,合资方为香港富源有限公司,新公司注册资本2960万元,我公司 投资额由2400万元减少至2072 万元,占 70 %股份。 有关此项变更的董事会公告 刊登在1999年7月31日《中国证券报》和《证券时报》上。1999年8月,江苏隆源双 登电源有限公司已经国家工商局批准注册登记,领取临时营业执照,目前公司正加 紧办理有关工商注册手续,开始进行电池生产设备的进口工作,99年尚未正式投产 产生收益。

     2 公司计划向“扩建润滑油复合添加剂生产装置”项目投入募集资金1200万元, 截止报告期末实际已投入150万元,进行了填平补齐技术改造, 主要完善储运系统 及化验室测试设备,使储运、分析配套在整个生产环节中发挥了积极作用,保证了 产品质量,节约了运输成本。

     3 公司计划向北京隆源自动成型系统有限公司“AFS 集成快速制造系统开发与 应用”项目投入募集资金500万元,实际已投入300万元,主要用于大尺寸成型机的 研制、新型成型材料的开发和成型系统软件的开发。募集资金使用完成情况良好: 大尺寸成型机已研制成功,成型机公司99年度销售的设备全部为大尺寸机型;开发 成功了两种新型成型材料,已进入试生产和试用阶段;成型系统软件已进行升级换 代。

     4 “建设密封牵引蓄电池生产线”项目样品研制已完成,客户正在试用,项目 尚未启动。

     (2) 报告期内公司没有进行非募集资金项目的投资。

     4.2000年度业务发展计划

     1 进一步整合现有公司业务,实现对存量资产的重组,盘活和优化存量资产。

     2 为了公司长远发展开发新项目,进行战略性投资,引入风险投资管理模式和 机制对项目进行筛选、 投资、管理和出售。

     5.董事会日常工作情况

     (1)报告期内董事会的会议情况及决议内容

     1 1999年4月25日召开第二届董事会第九次会议,审议通过了《1998 年度董事 会工作报告》、《1998 年度总经理业务报告》、《1998年度财务决算报告》、《 1998年度分配预案》、 《关于提请股东大会授权董事会有关权限的决议》、 《 关于提请股东大会续聘北京京都会计师事务所有限责任公司的决议》、 《关于指 定公司信息披露报刊的决议》。

     2 1999年6月30日召开董事会临时会议, 同意孟晓苏先生因工作原因辞去董事 和董事长职务和贺争先生因工作原因辞去董事和副董事长职务的请求; 并提名曹 桂发先生、梁清华女士为董事候选人, 提请临时股东大会审议。 决议公告刊登在 1999年7月1 日《中国证券报》和《证券时报》上。

     3 1999年7月28日召开董事会临时会议, 同意调整募集资金投资项目“扩建阀 控式铅酸蓄电池生产线”实施方案。决议公告刊登在1999年7月31日《中国证券报》 和《证券时报》上。

     4 1999年8月7日召开第二届董事会第十次会议,选举曹桂发先生为董事长。决 议公告刊登在1999年8月10日《中国证券报》和《证券时报》上。

     5 1999年8月12日召开第二届董事会第十一次会议,审议通过了《公司1999 年 中期报告》、《1999 年中期利润分配方案》。决议公告刊登在1999年8月16日《中 国证券报》和《证券时报》上。

     6 1999年9月13日召开第二届董事会第十二次会议, 董事会对以李联琮先生为 总经理的经营班子在上市过程中所做的工作以及公司前期的经营管理给予充分肯定, 并感谢李联琮先生为公司发展所作出的贡献。基于公司经营与发展需要,董事会同 意对经营班子进行调整,解聘李联琮先生的总经理职务,同时解聘所有高管人员职 务,经董事长提名,聘任李海东先生担任总经理,并责成其尽快推荐高管人员人选。 决议公告刊登在1999年9月14日《中国证券报》和《证券时报》上。

     7 1999年9月25日召开第二届董事会第十三次会议, 审议并聘任由总经理推荐 的高管人员人选。决议公告刊登在1999年9月16 日《中国证券报》和《证券时报》 上。

     81999年11月30日召开董事会临时会议,同意变更公司注册地点, 并提交临时 股东大会审议。

     9 1999年12月 15 日召开第二届董事会第十四次会议, 同意公司向银行申请 1000万元人民币的流动资金贷款。

     (2)报告期内公司未实施利润分配、公积金转增股本、配股和增发新股方案。

     6.公司管理层及员工情况

    

    (1) 董事、监事、高级管理人员情况

     姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数(股)

     曹桂发 董事长 男 46 1999-2000 0

     贺来毅 副董事长 女 41 1997-2000 40000

     梁清华 董事 女 36 1999-2000 0

     李联琮 董事 男 51 1997-2000 40000

     李海东 董事、总经理 男 45 1997-2000 40000

     李秀芝 董事 女 45 1997-2000 40000

     肖灼基 董事 男 67 1997-2000 0

     莫道明 监事长 男 36 1997-2000 20000

     杨善基 副总经理 男 47 1997-2000 15000

     柳寿长 监事 男 42 1997-2000 10000

     李之耘 监事 男 35 1997-2000 10000

     马平野 监事 男 53 1997-2000 15000

     吴从新 副总经理 男 47 1999-2000 0

     黄省兰 副总会计师 女 52 1997-2000 25000

     车时英 总工程师 女 70 1997-2000 10000

     祝士平 副总工程师 男 59 1997-2000 10000

     冯涛 副总工程师 男 39 1997-2000 20000

     姓名 职务 年末持股数(股) 年度报酬总额(元)

     曹桂发 董事长 0 0

     贺来毅 副董事长 40000 0

     梁清华 董事 0 0

     李联琮 董事 40000 120000

     李海东 董事、总经理 40000 100000

     李秀芝 董事 40000 0

     肖灼基 董事 0 0

     莫道明 监事长 20000 0

     杨善基 副总经理 15000 0

     柳寿长 监事 10000 0

     李之耘 监事 10000 0

     马平野 监事 15000 60000

     吴从新 副总经理 0 18000

     黄省兰 副总会计师 25000 80000

     车时英 总工程师 10000 60000

     祝士平 副总工程师 10000 0

     冯涛 副总工程师 20000 80000

    

     公司董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 51.8万元。 其中:领取年度报 酬100000元以上的2人; 50000-100000元的4人;10000-50000元的1人。曹桂发、 贺来毅、梁清华、李秀芝、肖灼基董事,莫道明、柳寿长、 李之耘监事和杨善基 副总经理不在公司领取报酬。

     报告期内,孟晓苏先生、 贺争先生辞去董事职务;原总经理李联琮先生离任; 原副总经理马晓滨先生、 何亦农女士离任。

     7.本次利润分配预案或公积金转增股本预案

     经北京京都会计师事务所有限责任公司审计,公司1999年实现净利润14, 814 ,537.93元,根据公司章程规定,提取10%的法定公积金计1,481,453.79元,提取5 %的法定公益金计740,726.90元,加上调整后的年初未分配利润7,634,631.96元, 本年度可供股东分配利润为20,226,989.20元。根据公司发展需要, 董事会提出分 配预案:1999年度不进行利润分配,不转增股本。提请股东大会审议。

     8.其他报告事项

     本公司指定信息披露报刊为《中国证券报》和《证券时报》。

     (六)监事会报告

     1999年6月23日公司监事会召开会议,审议通过了《1998年度监事会工作报告》 。

     北京京都会计师事务所有限责任公司本年度为公司出具了无保留意见的审计报 告。

     (七)重要事项

     1.报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

     2.报告期内公司、董事及高级管理人员无任何受监管部门处罚的情况。

     3.1999年6月28日, 公司第一大股东中房集团珠海房地产开发公司与中国科技 促进经济投资公司签定协议,拟全部转让所持有的本公司股权。截至报告期末,此 项转让的审批工作仍在进行之中。 此重要事项公司已于1999年7月3 日在《中国证 券报》和《证券时报》上予以披露。

     报告期内公司董事会没有换届或半数以上成员变动情况,孟晓苏先生和贺争先 生因工作原因辞去董事职务,1999 年第一次临时股东大会审议通过增补曹桂发先 生和梁清华女士为公司董事。此重要事项公司已于1999年8月7日在《中国证券报》 和《证券时报》上予以披露。

     基于公司经营与发展需要,第二届董事会第十二次会议解聘李联琮先生所担任 的总经理职务,同时聘任李海东先生担任公司总经理。此重要事项公司已于1999年 9月14日在《中国证券报》和《证券时报》上予以披露。

     4.报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项发生。

     5.重大关联交易事项

     报告期内,公司应收北京泓毅精细化工有限公司出口润滑油添加剂未结算货款 10,089,072.40元,为该公司垫付出口材料开证款8,529,910.00元。

     6.公司与股东之间不存在需要解决的“三分开”问题,公司与股东之间做到了 人员独立、资产完整、 财务独立。

     7.报告期内未发生公司托管、承包、租赁其他公司资产事项,也未发生其他公 司托管、承包、 租赁公司资产事项。

     8.经1998年年度股东大会审议通过,公司续聘北京京都会计师事务所有限责任 公司为1999年度审计机构。

     9.报告期内公司无重大合同(含担保)情况发生。

     10.报告期内公司未更改名称和股票简称。

     11.其他重大事项

     (1) 1999年6月25日,公司1215万A 股股票在深圳证券交易所挂牌上市。 公 司于1999年6月23日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登上市公告书。

     (2) 1999年12月27日,公司89.5 万股职工股上市流通。公司于1999年12 月 23 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登职工股上市公告。

     12. 因执行财政部《关于印发“股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充 规定”的通知》(财会字[1999]35 号)文件对公司财务状况及经营成果产生的影 响

     上述会计政策变更的累计影响数为:1687112.21元,其中坏帐准备计提方法累 计影响为16021777.37元,存货计价方法变更累计影响为84934.84元,调减1997 年 净利润768943.67元,留存收益158409.28元,调减1998 年净利润281840.94元,留 存收益77841.20元,调减1999年净利润636327.60元。

     (八)财务会计报告

     一.审计报告

     北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司出具了北京京都审字(2000)第 458号无保留意见的审计报告。

     二.会计报表(附后)

     三.会计报表附注

     1、 外币核算方法:

     对发生的外币经营业务采用当月一日市场汇价折合为人民币入帐; 年末对货 币性项目中外币余额按年末市场汇价(中间价)进行调整,由此产生的折算差额计入 “财务费用—汇兑损益”项目; 其中与购建固定资产等直接有关的汇兑损益, 在 资产尚未交付使用之前计入购建资产的价值。

     2、 坏帐核算方法:

     (1)公司坏帐损失的核算方法采用备抵法。

     (2)坏帐的确认标准:

     债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回;债务人逾期三年 以上未履行其偿债义务,且有明显迹象表明无法收回,经董事会批准,确认为坏帐 损失。

     (3)公司按年末应收款项余额采用帐龄分析法计提坏帐准备(包括应收帐款、 其他应收款)。具体比例如下:

    

    应收款项帐龄             坏帐准备比例

     1年以内 1%

     1-2年 5%

     2-3年 10%

     3-5年 30%

     5年以上 50%

    

     3、 存货核算方法:

     (1)公司存货主要包括:原材料、产成品、在产品、低值易耗品、包装物。

     (2)各类存货的购入以实际成本计价。

     (3)原材料、产成品的发出、领用采用加权平均法和个别计价法结转成本。

     (4)低值易耗品、包装物于领用时采用一次摊销法核算。

     (5)由于存货遭受毁损, 全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造 成的存货成本不可收回的部分,期末按存货成本与可变现净值孰低计价,并按单个 存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。

     4、 短期投资核算方法:

     (1 )短期投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利息记 帐。

     (2)期末短期投资按成本与市价孰低法计价, 并按各投资项目计提短期投资 跌价准备。

     5、长期投资核算方法:

     (1)长期股权投资:对投资额占被投资单位有表决权资本总额不足20 %者采 用成本法核算; 对投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20 %以上者采用 权益法核算;对超过50%以上或实际拥有控制权的公司编制合并会计报表。

     (2)长期债权投资:长期债权投资按实际发生的成本计价,采用成本法核算。

     (3 )长期投资减值准备:公司的长期投资项目在出现永久性减值的情况下, 依据评估的可变现净值提取长期投资减值准备,公司本年考虑长期投资未出现永久 减值的情况,故未就长期投资项目提取减值准备。

     (4)长期股权投资差额摊销期限:10年

     6、固定资产计价及折旧方法:

     公司固定资产为使用期限超过一年且单位价值在人民币2,000 元以上的房屋建 筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。固定资产按实际成本确定其原 值,并按直线法计提折旧,各类固定资产的折旧年限及折旧率如下:

    

    固定资产类别    预计使用年限            年折旧率           残值率

     房屋及建筑物 20年 4.5% 10%

     机器设备 10年 9%—9.5% 5%—10%

     电子设备 5年 18% 10%

     运输设备 5年 18%—19% 5%—10%

     其他设备 5年—7年 13.57%—19.4% 3%—10%

    

     7、 收入实现的确认:

     (1)商品销售:已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方, 公司不 再对产品实施继续管理权和拥有实际控制权,相关的收入已经收到或取得收款的证 据,并且与销售该产品有关的成本能够可靠的计量时确认销售收入的实现。

     (2)提供劳务:以劳务已经提供, 相关的收入已经收到或取得了收款的凭据 时,确认营业收入的实现。

     8、 所得税的会计处理方法:

     公司所得税的会计处理采用应付税款法。

     9、 合并会计报表的编制方法及合并范围:

     (1)合并会计报表编制方法

     公司合并会计报表根据财政部《合并会计报表暂行规定》及相关文件适当编制, 即:根据母公司和纳入合并范围的各子公司会计报表及其他相关资料合并编制而成。

     合并时,将公司间重大内部交易及资金往来抵销;少数股东权益单独计列。

     (2)合并范围

     母公司拥有超过子公司50 %以上权益性资本或虽不超过50 %但拥有实际控制 权时,该等子公司纳入合并范围。故控股子公司—江苏双登电源有限公司、 北京 隆源自动成型系统有限公司、 北京菊园宾馆有限责任公司及北京隆源同达医药研 究所有限公司纳入此次合并范围。

     10、 会计政策、会计估计的变更

     本年度公司根据财政部财会字(1999)35 号《关于印发〈股份有限公司会计 制度有关会计处理补充规定〉的通知》和董事会决议,对公司本年度坏帐准备、 存货跌价准备、短期投资跌价准备、 长期投资减值准备会计政策进行变更且已采 用追溯调整法调整了1999 年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数。

     上述会计政策变更的累计影响数为1,687,112.21元, 其中坏帐准备计提方法变 更累计影响为1,602,177.37元,存货计价方法变更的累计影响数为84,934.84 元, 由于会计政策变更调减了1997年净利润768,943.67元,留存收益158,409.28元;调 减1998年度净利润281,840.94 元,留存收益77,841.20元;调减1999年净利润636 ,327.60元。

     11、 控股子公司及合营企业情况:

     截止1999年12月31日,本公司控股子公司及合营企业情况如下:

    

    子公司名称                        注册资本   持股比例      经营范围

     江苏双登电源有限公司 110万美元 70% 生产阀控蓄电池

     北京隆源自动成型系统有限公司 200万美元 60% 生产激光自动成型机

     北京菊园宾馆有限责任公司 1100万人民币 80% 涉外宾馆服务业

     北京隆源同达医药研究所有限公司 100万人民币 75% 医药产品的技术开发

     和咨询服务

     江苏隆源双登电源有限公司 2960万人民币 70% 生产阀控蓄电池

    

     江苏隆源双登电源有限公司是公司1999年8月用募集资金2072 万元人民币投资 成立的外商投资企业,领取临时营业执照(有效期1个月)。 目前公司正加紧办理 有关工商注册手续,该子公司此次不列入合并会计报表范围。

     12、重大事项

     (1)关于成立江苏隆源双登电源有限公司已在第11条中陈述。

     (2 )公司继续履行与北京泓毅精细化工有限公司签定的出口复合添加剂加工 协议,本年度支付海关保证金110万元人民币,累计支付240万元,其中130 万元在 2000年已收回。

     (3)公司1999年12 月与北京世纪通宇电气有限公司初步签定股权转让协议, 并预付51%股权转让款25.5 万元。公司于2000年加紧办理相关法律手续, 以确定 股权受让行为成立。

     13、公司对外承诺、或有负债事项

     截止1999年12月31日公司无重大未决诉讼、 对外担保等或有事项及重大承诺 事项。

     14、资产负债表日后事项中的非调整事项:

     公司预付款中预付北京军神工贸集团公司7,000,000元已于2000年1月收回。

     (九)公司的其他有关资料

     1.公司首次注册日期:1994年1月19日

     注册地点:北京市海淀区北三环中路40号乙

     2.企业法人营业执照注册号:企合京总字第007317号

     3.税务登记号码:110108600008380

     4.公司未流通股票的托管机构:深圳证券登记有限公司

     5.公司报告期内证券主承销机构名称:湖北证券公司

     6.公司聘请的会计师事务所名称:北京京都会计师事务所有限责任公司

     办公地点:北京市朝阳区建外大街22 号赛特广场五层

     (十)备查文件目录

     1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。

     2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

     3.报告期内公司在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的公告正本及 公告原稿。

    

                                        资产负债表

    公司名称:北京隆源实业股份有限公司 1999年12月31日 单位:人民币元

     资产 98年度母公司 99年度母公司

    流动资产:

    货币资金 39299854.12 78440220.45

    短期投资

     减:短期投资跌价准备

    短期投资净额

    应收票据

    应收股利 2129761.41

    应收利息

    应收帐款 7263360.79 34889652.49

     减:坏帐准备 238702.21 996525.80

    应收帐款净额 7024658.58 81160257.64

    预付帐款 9472747.50 10448772.76

    其它补贴款

    其他应收款 14506097.82 47267130.95

    内部应收款

    存货 4267340.47 20541346.84

     减:存货跌价准备 39438.01 54258.82

    存货净额 4227902.46 20487088.02

    待摊费用 95082.48 1035479.34

    待处理流动资产净损失 41374.84

    一年内到期的长期债券投资

    其它流动资产

    流动资产合计 76756104.37 191613193.05

    长期投资:

    长期股权投资 42310225.10 4808998.93

    长期债权投资

    长期投资合计 42310225.10 4807998.93

     减:长期投资减值准备

    长期投资净额 42310225.10 4807998.93

    固定资产:

    固定资产原价 10212818.63 55582955.16

     减:累计折旧 2114940.29 12913873.29

    固定资产净值 8097878.34 42669081.87

    工程物资

    在建工程 210000.00 2671592.41

    固定资产清理 5601.64 5601.64

    待处理固定资产净损失

    固定资产合计 8313479.98 45346275.92

    无形资产及其他资产:

    无形资产 11166.30 3247750.57

    开办费 1329713.26

    递延资产

    长期待摊费用 229347.59 8987362.90

    其它长期资产

    无形资产及其他资产合计 240513.89 13564826.73

    递延税项:

    递延税项借项

    资产总计 127620323.34 255332294.63

     负债及股东权益

    流动负债:

    短期借款 5100000.00

    应付票据

    应付帐款 8642017.46

    预收帐款 500000.00 21556970.21

    待销商品款

    应付工资 560580.10

    应付福利费 7325544.59

    应付股利 -1453500.00 -3041507.59

    应交税金 -37236.34 5423354.46

    其他应交款 3124.71

    其他应付款 13841.48 24673556.54

    预提费用 154999.00 90699.00

    一年内到期的长期负债

    其它流动负债

    流动负债合计 -821895.86 70334339.48

    长期负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    住房周转金

    一年以上的应付款项 42222751.94

    长期负债合计 42222751.94

    递延税项:

    递延税项贷项

    负债合计 -821895.86 112557091.42

    少数股东权益 16180740.31

    股东权益:

    股本 54000000.00 54000000.00

    资本公积金 51257675.11 51257675.11

    盈余公积金 7336974.47 11294169.05

     其中:公益金 2379339.03 2395202.90

    未分配利润 15847569.62 10043618.74

    货币换算差额

    股东权益合计 128442219.20 126595462.90

    负债及股东权益总计 127620323.34 255333294.63

     期末数

     资产 母公司数 合并数

    流动资产:

    货币资金 18376310.98 48919277.20

    短期投资 3000000.00 3000000.00

     减:短期投资跌价准备

    短期投资净额 3000000.00 3000000.00

    应收票据

    应收股利 2129761.41

    应收利息

    应收帐款 22153684.90 60875198.15

     减:坏帐准备 580930.24 1602177.37

    应收帐款净额 21572754.66 74996954.42

    预付帐款 21829122.80 22141748.90

    其它补贴款

    其他应收款 1188344.74 15723933.64

    内部应收款

    存货 7020883.55 27209396.69

     减:存货跌价准备 39438.01 84934.84

    存货净额 6981445.54 27124461.85

    待摊费用 1063715.49

    待处理流动资产净损失

    一年内到期的长期债券投资

    其它流动资产

    流动资产合计 75077740.13 177246157.86

    长期投资:

    长期股权投资 69383973.32 24994776.83

    长期债权投资

    长期投资合计 69383973.32 24994776.83

     减:长期投资减值准备

    长期投资净额 69383973.32 24994776.83

    固定资产:

    固定资产原价 11948615.68 64416593.54

     减:累计折旧 3085061.68 17275796.32

    固定资产净值 8863554.00 47140797.22

    工程物资

    在建工程 1411550.33 1860833.20

    固定资产清理

    待处理固定资产净损失

    固定资产合计 10275104.33 49001630.42

    无形资产及其他资产:

    无形资产 2774984.35

    开办费 1110079.78

    递延资产

    长期待摊费用 152898.39 9477927.20

    其它长期资产

    无形资产及其他资产合计 152898.39 13362991.33

    递延税项:

    递延税项借项

    资产总计 154889716.17 264605556.44

     负债及股东权益

    流动负债:

    短期借款 10000000.00 13100000.00

    应付票据

    应付帐款 3169692.31 17512599.56

    预收帐款 12400733.63

    待销商品款

    应付工资 2112817.79

    应付福利费 898663.11

    应付股利 -1453500.00 -3041507.59

    应交税金 491174.79 6398691.49

    其他应交款 3438.07

    其他应付款 31771.93 21405064.18

    预提费用 -306180.00 -306180.00

    一年内到期的长期负债

    其它流动负债

    流动负债合计 11932959.03 70484320.24

    长期负债:

    长期借款 32354066.18

    应付债券

    长期应付款

    住房周转金

    一年以上的应付款项 1521787.64

    长期负债合计 33875853.82

    递延税项:

    递延税项贷项

    负债合计 11932959.03 104360174.06

    少数股东权益 19135381.56

    股东权益:

    股本 54000000.00 54000000.00

    资本公积金 51257675.11 51257675.11

    盈余公积金 9259155.21 15625336.51

     其中:公益金 2819865.29 2839062.99

    未分配利润 28439926.82 20226989.20

    货币换算差额

    股东权益合计 142956757.14 141110000.82

    负债及股东权益总计 154889716.17 264605556.44

     利润及利润分配表

    公司名称:北京隆源实业股份有限公司 1999年度 单位:人民币元

     上年同期数

     项 目 母公司数 合并数

    一:主营营业收入 9637618.09 103426988.28

     减:折扣与折让

    主营业务收入净额 9637618.09 103426988.28

     减:主营业务成本 6580866.76 44372484.33

     主营业务税金及附加 1284876.21

    二:主要业务利润 3056751.33 57769627.74

     加:其他业务利润 24137.86 -436793.75

     减:存货跌价损失 -45615.35

     营业费用 4050.00 25413347.90

     管理费用 2072166.38 11693645.64

     财务费用 -211622.03 3602865.22

    三:营业利润 1216294.84 16668590.58

     加:投资收益 8954903.16 459142.72

     补贴收入

     营业外收入 4720150.51 5002076.96

     特殊项目

     减:营业外支出 168780.93 1599269.17

     加:以前年度损益调整

    四:利润总额 14722567.58 20530541.09

     减:所得税 1092499.72 3454372.65

     加:财政返还

     减:少数股东权益 3446100.58

    五:净利润 13630067.86 13630067.86

     加:年初未分配利润 17322691.72 14270894.87

     盈余公积转入

    六:可分配利润 30952759.58 27900962.73

     减:提取法定盈余公积 1363006.76 2371040.18

     提取法定公益金 681503.39 1548675.32

     职工奖金福利

    七:可供股东分配的利润 28908249.43 23981247.23

     减:应付优先股股利

     提取任意盈余公积金 876948.68

     应付普通股股利 13060679.81 13060679.81

     转作股本的普通股股利

    八:未分配利润 15847569.62 10043618.74

     本年累计数

     项 目 母公司数 合并数

    一:主营营业收入 15271305.43 157280600.23

     减:折扣与折让

    主营业务收入净额 15271305.43 157280600.23

     减:主营业务成本 12029353.97 74310029.67

     主营业务税金及附加 162500.00 1971453.67

    二:主要业务利润 3079451.46 80999116.89

     加:其他业务利润 3250000.00 3432234.40

     减:存货跌价损失 30676.02

     营业费用 16020.60 43092091.84

     管理费用 2679851.99 16218065.00

     财务费用 -58082.98 2234283.42

    三:营业利润 3691661.85 22856235.01

     加:投资收益 11908913.33 355681.34

     补贴收入 380000.00

     营业外收入 1562.00 276230.10

     特殊项目

     减:营业外支出 6029.84 548137.23

     加:以前年度损益调整

    四:利润总额 15596107.34 23320009.22

     减:所得税 781569.41 3650893.14

     加:财政返还

     减:少数股东权益 4854578.15

    五:净利润 14814537.93 14814537.93

     加:年初未分配利润 15847569.58 10043618.74

     盈余公积转入

    六:可分配利润 30662107.51 24858156.67

     减:提取法定盈余公积 1481453.79 2687513.78

     提取法定公益金 740726.90 743860.09

     职工奖金福利

    七:可供股东分配的利润 28439926.82 21426782.80

     减:应付优先股股利

     提取任意盈余公积金 1199793.60

     应付普通股股利

     转作股本的普通股股利

    八:未分配利润 28439926.82 20226989.20

     现金流量表

    公司名称:北京隆源实业股份有限公司 1999年度 单位:人民币元

     项 目 母公司金额 合并金额

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 5782320.50 151412731.46

    收取的租金

    收到的增值税销项税额和退回的税款

    收到的除增值税以外的其他税费返还

    收到的其他与经营活动有关的现金 5258209.83 21398804.58

    现金流入合计 11040530.33 172811536.04

    购买商品接受劳务支付的现金 16489713.32 71035952.56

    经营租赁所支付的现金 2204000.00

    支付给职工以及为职工支付的现金 1954841.89 10265422.78

    支付的增值税款 588964.93 14893470.58

    支付的所得税款 896124.43 3068583.51

    支付的除增值税所得税以外的税费 21025.06 914136.74

    支付的其他与经营活动有关的现金 5402099.62 69206070.18

    现金流出小计 25352769.25 171587636.35

    经营活动产生的现金流量净额 -14312238.92 1223899.69

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资所收到的现金 35889903.44 35889903.44

    分得股利或利润所收到的现金 4665261.67

    取得债券利息收入所收到的现金

    处置固定无形和长期资产收回的现金 2470.00

    收到的其他与投资活动有关的现金

    现金流入小计 40555165.11 35892373.44

    购建固定无形和长期资产支付的现金 2946629.33 7012563.09

    权益性投资所支付的现金 15720000.00 20720000.00

    债权性投资所支付的现金 38000000.00 38000000.00

    支付的其他与投资活动有关的现金

    现金流出小计 56666629.33 65732563.09

    投资活动产生的现金流量净额 -16111464.22 -29840189.65

    三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收权益性投资所收到的现金

    发行债券所收到的现金

    借款所收到的现金 10000000.00 44150000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    现金流入小计 10000000.00 44150000.00

    偿还债务所支付的现金 39925000.00

    发生筹资费用所支付的现金

    分配股利或利润所支付的现金 1999397.86

    偿付利息所支付的现金 499840.00 3107680.60

    融资租赁所支付的现金

    减少注册资本所支付的现金

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    现金流出小计 499840.00 45032078.46

    筹资活动产生的现金流量净额 9500160.00 -882078.46

    四、汇率变动对现金的影响 -22574.83

    五、现金及现金等价物净增加额 -20923543.14 -29520943.25

    附表:

    1.不涉及现金收支的投资和筹资活动

    以固定资产偿还债务

    以投资偿还债务

    以固定资产进行长期投资

    以存货偿还债务

    融资租赁固定资产

    2.将净利润调节为经营活动的现金流量

    净利润 14814537.93 14814537.93

    加:少数股东权益 4854578.15

    加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 342228.04 1363475.17

    固定资产折旧 978475.14 4468234.39

    无形资产摊销 87615.50 608785.75

    递延资产摊销

    待摊费用的减少(减增加)

    预提费用的增加(减减少)

    处置固定无形和其他长期资产的损失 59300.83

    固定资产报废损失 928.20 80248.20

    财务费用 -58082.98 2564613.11

    投资损失(减收益) -11908913.33 -355681.34

    递延税款贷项(减借项)

    存货的减少(减增加) -2714105.07 -6631941.92

    经营性应收项目的减少(减增加) -18609777.24 160262.51

    经营性应付项目的增加(减减少) 2272110.90 -21177184.82

    增值税增加净额(减减少) 482743.99 383995.71

    其他 30676.02

    经营活动产生的现金流量净额 -14312238.92 1223899.69

    3.现金及现金等价物净增加情况

    货币资金的期末余额 18376310.98 48919277.20

    减:货币资金的期初余额 39299854.12 78440220.45

    现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -20923543.14 -29520943.25

    

    摘自证券时报2000-03-25