1999陕西精密合金股份有限公司年度报告摘要  [1999-12-31]  

     重要提示

     本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误 导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

     本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。

     一、公司简介

     (一) 公司法定中文名称:陕西精密合金股份有限公司

     公司法定英文名称:SHAANXI PRECISION ALLOY CO,LTO

     公司英文名称缩写:PREC

     (二) 公司法定代表人:宫著铭

     (三) 公司董事会秘书:葛熙富

     联系地址:西安市莲湖区枣园东路2号

     联系电话:(029)4610536

     联系传真:(029)4620414

     电子信箱:E-mailjmgfdm@sein.sxgb.com.cn

     (四) 公司注册地址:西安高新技术产业开发区高新一路19号

     公司办公地址:西安市莲湖区枣园东路2号

     邮政编码:710077

     公司国际互联网网址:http//www.jmgf.com.cn

     公司电子信箱:E-mailjmgf@sein.sxgb.com.cn

     (五)公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》

     公司年度报告备置地点:西安市莲湖区枣园东路2号陕西精密合金股份有限公 司董事会秘书处证监会指定的公司刊登年度报告的国际互联网网址:

     http//www.sse.com.cn;

     (六) 公司股票上市交易所:上海证券交易所

     股票简称:精密股份

     股票代码:600092

     二、 会计数据和业务数据摘要

     (一) 本年度实现利润指标及主要现金流量指标

    

           项目                                           金额(单位:元)

     利润总额 70298893.10

     净利润 59589386.19

     扣除非经营性损益后的净利润 57502710.06

     主营业务利润 76861941.07

     其他业务利润 87837.04

     营业利润 63346227.63

     投资收益 6999620.66

     补贴收入

     营业外收支净额 -46955.19

     经营活动中产生的现金流量净额 -98655653.55

     现金及现金等价物净增加额 -25381943.62

    

     注:“扣除非经营损益后的净利润”一栏中扣除的项目为:转让所持环亚实业 有限公司股权收益,涉及金额2454913.09元。

    

    (二) 前三年主要会计数据和财务指标(单位:元)

     项目 1999年 1998年

     调整前 调整后

     主营业务收入(元) 172068273.78 165571581.62 165571581.62

     净利润(元) 59589386.19 63368150.15 61622272.57

     总资产(元) 657041245.83 574004093.75 568020943.08

     股东权益(元) 425955352.30 372236735.14 366365966.11

     不含少数股东权益

     每股收益(元/股) 0.2509 0.4002 0.3892

     加权平均每股收益(元/股) 0.2509 0.4002 0.3892

     扣除非经营性损益后的

     每股收益(元/股) 0.2421 0.4002 0.3892

     每股净资产(元/股) 1.79 2.35 2.31

     调整后的每股净资产(元/股) 1.79 2.35 2.31

     每股经营活动中产生

     的现金流量净额(元/股) -0.4154 -0.1020 -0.1020

     净资产收益率(%) 13.99 17.02 16.82

     项目 1997年

     调整前 调整后

     主营业务收入(元) 69730920.19 69730920.19

     净利润(元) 30910357.89 26785466.44

     总资产(元) 442748201.18 438623309.73

     股东权益(元) 308868584.99 304743693.54

     不含少数股东权益

     每股收益(元/股) 0.1952 0.1692

     加权平均每股收益(元/股) 0.2656 0.2302

     扣除非经营性损益后的

     每股收益(元/股) 0.1904 0.1644

     每股净资产(元/股) 1.95 1.92

     调整后的每股净资产(元/股) 1.95 1.92

     每股经营活动中产生

     的现金流量净额(元/股)

     净资产收益率(%) 10.01 8.79

    

     注:(1)1997年和1998 年度调整后的主要会计数据和财务指标系根据财政部 财会字(1999)35号文、49号文的有关规定,改变会计政策,进行追溯调整所致。

     (2)主要财务指标计算方法:

     每股收益=净利润/年度末普通股股份总数

     每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数

     调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用 -待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额) /年度末普通股股份总数

     每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/ 年度末普 通股股份总额

     净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%

     (3)2000年1月公司实施1999年配股方案,配股后总股本26119.62万股,摊薄每 股收益0.2281元/股。

     (三) 报告期内股东权益变动情况

    

    (单位:万元) 

     项目 股本 资本公积 法定盈余公积 法定公益金

     期初数 15834 9792.47 1484.34 749.04

     本期增加 7917 595.89 297.95

     本期减少 4750.20

     期末数 23751 5042.27 2080.23 1046.99

     项目 未分配利润 合计

     期初数 8776.74 36636.59

     本期增加 5065.10 13875.94

     本期减少 3166.80 7917.00

     期末数 10675.04 42595.53

    

     变动原因:

     1、股本变动原因:股本本期增加7917万股,系实施1998年利润分配方案和资本 公积金转增股本方案,每10股送2股转增3股所致。

     2、资本公积本期减少4750.20万元,系实施转增股本方案每10股转增3股所致。

     3、法定盈余公积金本期增加595.89万元,系本年度按净利润提取10% 法定公积 金;法定公益金本期增加297.95万元,系本年度按净利润提取5%法定公益金。

     4、未分配利润本期增加5065.10万元,系本年度提取法定公积金、 公益金后可 供股东分配的利润,减少3166.80万元,系实施每10股送2股所致。

     5、以上四条原因共同引起了股东权益的增加。

     三、股东情况介绍

     1、报告期末股东总数:48925户

     2、前十名股东持股情况

    

    序号          股东名称              年末持股数(股)   持股比例

     1、 深圳市天华电力投资有限公司 75150000 31.64

     2、 上海涌金实业有限公司 5400000 2.27

     3、 新疆乌鲁木齐将军制锁厂 4503449 1.896

     4、 中国木材总公司 3060000 1.29

     5、 西安国际信托投资公司证券部 2700000 1.14

     6、 深业集团 深圳 物业管理公司 2700000 1.14

     7、 深圳市市政工程公司 1800000 0.76

     8、 南通市通银经贸公司 1800000 0.76

     9、 河北中兴科技开发总公司 1800000 0.76

     10 西北信托 1800000 0.76

    

     说明:

     (1)持有本公司5% 以上股份的深圳市天华电力投资有限公司持有本公司国有 法人股7515万股,占总股本的31.64%,在报告期内将所持股份进行了质押冻结, 未发 生转让所持本公司股份的情况。

     (2)持有本公司10%以上股份的股东情况

     股东名称:深圳市天华电力投资有限公司

     法定代表人:徐伟

     经营范围:投资兴办实业,能源电力投资开发;国内贸易,物资供销等。

     (3)公司前十名股东之间不存在关联关系。

     四、股东大会简介

     (一)本报告期内共召开2次股东大会:

     1、 1998年度股东大会

     1999年4月9日公司在西安秦都酒店召开1998年度股东大会, 大会审议通过了《 1998年度董事会工作报告》、《1998年度监事会工作报告》、《1998年度财务决算 报告》、《1998年度利润分配方案》、《资本公积金转增股本方案》、《关于向西 安美星环保产品有限公司增加投资2700万元的议案》、《续聘陕西岳华会计师事务 所的议案》、《授权董事会全权处理与资产重组相关涉及金额在公司净资产10% 以 下资产处置事宜》。此次股东大会决议公告刊登在1999年4月10日的《中国证券报》 和《上海证券报》上。

     2、 1999年第一次临时股东大会

     1999年9月13日公司在西安秦都酒店召开1999年第一次临时股东大会,大会审议 通过了《1999年增资配股方案的各项议案》、《授权董事会调整荫罩带钢项目法人 投资比例的议案》、《修改公司章程注册资本有关条款的议案》、《调整公司经营 范围的议案》、《调整公司董事的议案》。本次股东大会决议刊登在1999年9月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。

     五、 董事会报告

     (一) 公司生产经营情况

     1、 公司所处行业及在本行业中的地位

     本公司属冶金行业,以研制、 生产精密合金(又称功能材料)高精度冷轧带钢 为主。精密合金是新材料发展十分活跃的领域,产品广泛应用于国民经济各行业,具 有高精度、高技术含量、高附加值的特点, 本公司是我国最早从事精密合金科研、 生产的专业企业,其生产规模及规格品种、质量水平、 市场份额在全国同行业中具 有鲜明的优势,具有较强的竞争实力。

     2、 公司经营业务范围及经营状况

     公司的主营业务为:金属材料(精密合金)的生产、加工、销售、国内贸易。 1999年实现主营业务收入17206.83万元,比上年增长3.92%,主营业务利润7686.19万 元,比上年增长7.88%,净利润5958.94万元,比上年增长-3.30%,净资产收益率达到13. 99%。

     3、 公司主要全资附属企业及控股子公司经营情况

     西安美星环保产品有限公司为本公司控股子公司,本公司拥有其90%权益, 主要 从事反渗透膜和超滤膜为核心元件的纯净水设备、苦咸水及海水淡化设备、医药( 酒类)用制水设备、污水处理设备及饮用水设备的生产、销售。注册资本5325万元, 本年度实现销售收入1599.91万元,净利润308.70万元。

     4、 在经营中出现的问题与困难及解决方案

     1999年度,随着国家改革的深化和国家对经济结构调整力度的加大,金属材料市 场仍存在结构性疲软,行业间的竞争日益显现,货款回收困难;公司资产结构不尽合 理,需要调整和改善。面对不利因素,公司主要采取了以下措施:

     (1)调整产品结构,开发新产品、提高新产品及高附加值产品的比重, 弥补原 有产品相对萎缩形成的缺口。

     (2)努力占有市场,拓宽销售渠道,建立多渠道、 多元化的营销体系及营销手 段。

     (3)加强财务管理,物流管理,严格控制物耗,降低直接制造费用。

     (4)精干主体,剥离辅助。公司剥离了房地产业务,迈出了结构调整的第一步, 为双主业战略的实施争取了时间和资金。

     (二) 公司财务状况

    

      项目        1999年          1998年      增减(±%)       变动原因

     总资产 657041245.83 568020943.08 15.67 净利润,长、短期

     借款增加

     长期负债 120111187.27 100985668.48 18.94 长期借款增加

     股东权益 425955352.30 366365966.11 16.26 净利润增加

     主营业务利润 76861941.07 71249937.28 7.88 主营业务收入增加

     净利润 59589386.19 61622272.57 -3.30 其他业务利润减少,

     管理费用、财务

     费用增加

    

     (三) 公司投资情况

     1、 募集资金投资情况

     (1) 公司于报告期内未募集资金。

     (2) 前次募集资金使用延续到本期情况

     公司于1997年6月发行4000万A股,实际募集资金11280万元,1998 年末以前投入 募集资金8398万元,其余2882万元延续到本报告期内投入,已于1999年6月以前,按招 股说明书承诺项目和变更项目全部投入,项目变更履行了法定程序。 延续到报告期 内的项目为:横拼双金属生产线,本期投入182万元; 环保水处理项目 , 本期投入 2700万元。募集资金投入具体情况如下:

     单位:万元

    

     承诺投资项目    计划投入 实际完成  变更投资项目  计划投入

     2000吨级高精度金

     属电子材料生产线 2870 2870

     横拼双金属生产线 4982 3610

     超薄金属箔生产线 4982 环保水处理项目 4800

     承诺投资项目 实际完成 说明

     2000吨级高精度金

     属电子材料生产线 98年建成投产

     横拼双金属生产线 99年6月建成

     超薄金属箔生产线 4800 99年6月完成

    

     2、非募集资金投资情况

     (1)公司决定出资1920 万元一次性认购北京恒德方科技发展有限公司全部增 资,本报告期内发生投资额600万元。

     (2)由于前次实际募集资金与《招股说明书》中计划投资额存在缺口 , 自筹 1011万元投入横拼双金属生产线。

     (四) 中国加入WTO对公司未来的影响

     加入WTO将从总体上拓宽我国高精度金属材料增长空间,同时进口坯料关税将下 降,有利于降低深加工产品成本,促进产品出口, 为公司产品走向国际市场提供了条 件。但国外高精度材料同样对国内市场形成冲击。公司将加强质量意识, 不断提高 产品档次,使公司产品在国际市场竞争中立于不败之地。

     (五) 新年度的业务发展计划

     在新的一年里,公司将紧紧抓住国家实施“西部大开发战略”的良好机遇,坚持 产品经营和资本经营并重,在扩张原有业务的基础上,拓展新领域, 获取产品经营效 益和资本增值,向控股型管理公司迈进。

     1、扩张主业占领行业制高点。本着高起点,国际化原则, 积极有效地推进荫罩 带钢项目的启动,增强公司可持续发展的后劲。 为规避技术风险及原材料供给的制 约,拟适当调整建设模式,吸收外商合资合作。

     2、加大网络信息技术领域的投资。根据恒德方业务需要,适时注入资金, 完成 恒德方2000年业务计划及发展规划,使之成为网络安全领域的龙头企业,实现国内平 均70%以上市场占有率。

     3、加强质量管理,成本管理,奋力开拓市场。迎接加入WTO的机遇和挑战, 使公 司产品在国际市场竞争中立于不败之地。

     4、加大调整、整合力度。为适应公司双主业战略的需要,对现有业务机构和人 员进行整合,优化资源配置,提高竞争力。

     5、规范和强化内部管理。进一步规范公司行为,依照现代企业制度的规范模式, 强化法人治理结构,为公司的持续发展奠定基础。

     (六) 董事会日常工作情况

     1、报告期内董事会会议情况及决议内容

     (1) 公司于1999年3月6日召开第三届董事会二次会议,会议通过以下决议:

     ① 1998年度董事会工作报告;

     ② 1998年度财务决算报告;

     ③ 1998年年度报告及摘要;

     ④ 1998年度利润分配方案和资本公积金转增股本预案;

     ⑤ 关于向西安美星环保产品有限公司追加投资2700万元的议案;

     ⑥ 关于续聘陕西岳华会计师事务所的议案;

     ⑦ 关于公司董事、监事津贴的议案;

     ⑧ 关于召开1998年度股东大会事宜。

     有关本次董事会会议的详细情况刊登在1999年3月9日的《中国证券报》和《上 海证券报》上。

     (2) 公司于1999年6月19日—22日以通讯方式召开董事会临时会议,通过出让 本公司持有的环亚实业有限公司75%股权事宜。

     有关本次董事会会议的详细情况刊登在1999年6月23 日的《中国证券报》和《 上海证券报》上。

     (3) 公司于1999年7月7日召开第三届董事会三次会议,会议通过以下决议:

     ① 关于收购北京恒德方科技发展有限公司增资的议案;

     ② 关于调整公司董事的议案;

     ③ 关于调整公司经营班子的议案。

     有关本次董事会会议详细情况刊登在1999年7月8日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。

     (4) 公司于1999年8月11日召开第三届董事会四次会议,会议通过以下决议:

     ① 1999年度中期报告;

     ② 1999年度中期不分红派息亦不进行资本公积金转增股本;

     ③ 公司符合现行配股政策,具备配股资格的议案;

     ④ 关于1999年度增资配股的议案;

     ⑤ 前次募集资金使用及效益情况的说明;

     ⑥ 配股募集资金投向及可行性研究报告;

     ⑦ 提请股东大会授权董事会调整荫罩带钢项目法人投资比例的议案;

     ⑧ 关于修改公司《章程》中公司注册资本有关条款的议案;

     ⑨ 关于调整公司经营范围的议案;

     ⑩ 关于召开1999年第一次临时股东大会的议案。

     有关董事会会议的详细情况刊登在1999年8月13 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。

     2、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案及配股情况

     (1) 1999年6月1日实施公司1998年度利润分配方案,以公司1998 年末总股本 15834万股为基数,每10股送2股

     (2) 1999年6月1日实施公司1998年资本公积金转增股本方案,以公司1998 年 末总股本15834万股为基数,每10股转增3股。

     (3) 公司1999年9月13日召开的1999 年第一次临时股东大会审议通过的配股 方案,已经中国证监会西安证券监管办公室西证监办发[1999]33号文初审通过,并 经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]130号文核准。 《陕西精密合金股 份有限公司配股说明书》已于1999年12月17日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》上。

     本次配股以公司1999年中期总股本23751万股为基数,每10 股配售 2 股(即以 1998年12月31日股本总额15834万股为基数,每10股配3股)。 向国有法人股东配售 150.3万股,其余放弃。向内部职工股东配售778.32 万股。 向社会公众股股东配售 1440万股。本次实际配售股份数量为2368.62万股,配股价为9.8元/股,股权登记日: 2000年1月4日,除权基准日:2000年1月5日,配股缴款起止日期:2000年1月5日起至 2000年1月18日止。

     公司本次配股募集资金共计232120000元,扣除承销佣金、中介机构费及其他费 用,实际募集资金225120000元,已全部到位,由陕西岳华会计师事务所有限责任公司 验证并出具了陕岳会验字[2000]第008号《验资报告》。

     (七)公司管理层及员工情况

     1、现任董事、监事及高级管理人员情况

    

     姓名  性别 年龄 职务                 任期        年初  年内  年末持股

     持股数 增加

     宫著铭 男 53 董事长 1998.12至2001.12 0 0 0

     葛意生 男 41 董事、总经理 1998.12至2001.12 0 0 0

     王振升 男 55 董事、副总经理 1999.09至2001.12 3600 1800 5400

     潘振隆 男 62 董事 1998.12至2001.12 0 0 0

     王前俊 男 44 董事 1998.12至2001.12 4800 2400 7200

     杨 智 男 59 董事 1998.12至2001.12 7200 3600 10800

     冯文才 男 58 董事 1998.12至2001.12 2400 1200 3600

     白水泉 男 46 监事长 1998.12至2001.12 2400 1200 3600

     马书莲 女 44 监事 1998.12至2001.12 1200 600 1800

     赵心明 男 54 监事 1998.12至2001.12 0 0 0

     史福利 男 60 副总经理 1998.12至2000.03 1200 600 1800

     姜学君 女 34 总会计师 1999.07至2001.12 0 0 0

     葛熙富 男 43 董事会秘书 1998.12至2001.12 1200 600 1800

    

     (1)公司董事、监事、高级管理人员所持股份在报告期内增加 , 系公司实施 1998年度利润分配方案和资本公积金转增股本方案每10股送2股转增3股所致。

     (2)本公司董事、监事、高级管理人员1998年度报酬在1万元至1.5万元7人,1 万元以下4人。

     董事宫著铭、潘振隆二人不在本公司领取酬薪。

     2、报告期内离任的董事、监事及高级管理人员情况

     (1)公司原董事王松辉因家庭原因辞去公司董事职务,增补王振升为公司董事。

     (2)经1999年7月7日董事会三次会议审议同意免去李振华副总经理职务,王松 辉总经理助理职务。经总经理提名,聘任王振升为公司常务副总经理,姜学君为公司 总会计师;免去王振升财务负责人职务。

     (3) 报告期内,无聘任或解聘公司总经理或董事会秘书情况。

     (八)本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案

     经陕西岳华会计师事务所有限责任公司审计 , 本公司 1999 年度实现净利润 59589386.19元,根据公司章程提取10%的法定盈余公积金,计5958938.62元,提取 5% 的法定公益金计2979469.31元,本年度末未分配利润为106750411.53元。 董事会认 为,由于公司双主业战略的实施,拟上荫罩带钢项目及新产品开发等, 需要大量的资 金投入,为了公司和股东的长远利益,董事会建议本次不进行利润分配, 也不进行资 本公积金转增股本。

     本预案尚需提交股东大会审议通过。

     (九)公司选定的信息披露报纸是《中国证券报》、《上海证券报》。

     六、 监事会报告

     一 、报告期内监事会情况

     1、1999年1月26日召开第三届监事会第二次会议,总结1998年度监事会工作,审 议通过了《监事会会议制度》;

     2、1999年4月2日召开了监事会第三届三次会议,审议通过了《1998年度监事会 工作报告》;

     3、1999年6月1日召开第三届监事会第四次会议,学习了《证券法》, 安排监事 会工作。

     (二)、公司监事会认为:一年来,公司能依法运作,较好地贯彻股东大会决议, 公司在重大问题的决策上符合法定程序, 按规定应当进行信息披露的都能及时进行 披露;公司建立了内部控制制度;公司董事、经理及高级管理人员在执行公司职务 时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

     陕西岳华会计师事务所有限责任公司所出具的1999年度审计报告, 真实反映了 公司的财务状况和经营成果。

     公司在1997年6月发行A股4000万股,实际募集资金11280万元, 该项资金已投入 2000吨级高精度金属电子材料生产线、横拼双金属生产线, 实际投入项目与承诺项 目一致;超薄金属箔项目改为投入环保水处理项目,项目变更程序合法,已按变更项 目投入。

     公司出让环亚实业有限公司75%全部股权,交易价格合理,没有发现内幕交易,没 有损害股东权益或造成公司资产流失。

     关联交易遵循自愿、合理、公平、诚信的原则,无损害公司利益行为。

     七、 重要事项

     1、 重大诉讼、仲裁事项

     本年度无重大诉讼、仲裁事项。

     2、 报告期内,董事、监事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。

     3、报告期内,公司控股股东未发生变更;公司董事会没有换届或半数以上成员 变动;公司总经理未变更;未解聘或新聘董事会秘书。

     4、报告期内收购及出售资产事项

     在报告期内,协议转让环亚实业有限公司股权情况:

     1999年6月22日,本公司与深圳市胜杰投资发展有限公司签署《股权转让协议书》 ,以3500万元出让本公司持有的环亚实业有限公司75%全部股权。股权出让价格依据 陕西岳华会计师事务所有限责任公司审计报告商定。该项出让事宜刊登在 1999年6 月23日《中国证券报》和《上海证券报》上。

     5、 重大关联交易情况详见会计报表附注。

     6、公司与控股股东深圳市天华电力投资有限公司在人员、资产、 财务上完全 实现了“三分开”,做到了人员独立、资产完整、财务独立。

     7、 报告期内托管其他公司资产的事项

     1999年6月18日本公司与深圳市胜杰投资有限公司签署了资产托管合同,深圳市 胜杰投资有限公司委托本公司管理环亚实业有限公司, 本公司按环亚实业公司年销 售收入5%提取管理费,合同期限为3年。

     8、公司聘任的会计师事务所未发生变化,仍为陕西岳华会计师事务所有限责任 公司。

     9、 重大合同及其履行情况

     (1)1999年7月5日公司与ISS(H·K)签署了《投资协议书》,投资1920 万元 收购北京恒德方科技发展有限公司全部增资,公司占恒德方总资本49%。报告期内完 成投资600万元。经2000年3月2日董事会三届五次会议决议,根据恒德方2000年业务 计划对资金需要,本公司追加投资至3328万元,并与ISS(H·K)签署投资协议,该项 投资于2000年3月全部完成,持股比例不变。

     (2)本年度为西安二十一世纪置业有限公司提供1400万元贷款担保,合同期限 自1999年11月26日至2002年11月25日。

     10、 公司报告期内未更改公司名称或股票简称。

     11、 其他重大事项。

     (1) 提取四项减值准备的影响

     根据财政部财会字199935号文、49号文的有关规定, 公司制定了计提四项 准备金的内部控制制度,并已采取追溯调整法,调整了留存收益及相关项目的期初数, 利润及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列。上述会计政策的变更累计影 响留存收益为5870769.03元。

     (2)根据1999年9月13日召开的1999年第一次临时股东大会审议通过的关于调 整公司经营范围的议案,经陕西省工商行政管理局核准,经营范围调整为“金属材料、 功能材料生产、加工、销售;高科技产业投资;高科技产品的研制、生产、经销及 相关技术服务”。

     八、 财务会计报告

     (一) 审计报告:

     本公司1999年度财务报告经陕西岳华会计师事务所中国注册会计师古小荣、邢 留华审计,并出具无保留意见的审计报告[陕岳会审字[2000]109号]

     (二) 会计报表(附后)

     (三) 会计报表附注

     一、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

     ⒈会计制度

     公司执行《股份有限公司会计制度》及其有关补充规定。

     ⒉会计年度

     会计年度自公历1月1日至12月31日。

     ⒊记帐本位币

     记帐本位币为人民币。

     ⒋记帐基础和计价原则

     以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。

     ⒌外币业务核算方法

     公司以人民币为记帐本位币,会计年度内涉及外币的经济业务,按业务发生当月 月初中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记帐。月末按中国人民银 行公布的市场汇价中间价折合本位币进行调整, 调整后的记帐本位币余额与原帐面 余额之间的差额,计入当年度损益。

     ⒍现金等价物的确定标准

     现金等价物是指从购买日起三个月内到期的短期投资。

     ⒎坏帐核算方法

     本公司坏帐损失原按“直接转销法”核算,根据财政部财会字(1999)35 号文 的要求及董事会有关决议, 公司提取坏帐准备的方法由按“直接转销法”改为“备 抵法”,按“应收款项帐龄分析法”计提。公司从谨慎性原则出发,坏帐准备计提的 比例为:

    

                帐  龄   计提比例(%)

     1年以内 5

     1-2年以内 15

     2-3年以内 20

     3年以上 50

    

     坏帐的确认:债务人破产或者死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回 的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务, 并且具有明显特征表明无法收回的应 收款项;坏帐的确认经董事会批准。

     ⒏存货核算方法

     存货分类为库存材料、生产成本、产成品。

     存货按实际成本计价;

     (1)原材料入库按实际成本计价,领用与发出按加权平均法核算;

     (2) 产成品入库按实际成本核算,发出按加权平均法核算;

     (3) 低值易耗品采用“一次摊销法”进行核算。

     决算日,将单类存货成本与可变现净值比较,按存货成本高于其可变现净值的差 额提取存货跌价准备,计入当年度损益。

     ⒐短期投资核算方法

     1 短期投资按实际支付的价款核算,如实际支付的价款中包括已宣告发放但未 领取的现金股利或利息,则单独进行核算。

     2 决算日,将短期投资市价与其成本比较,如市价低于成本的, 按其差额计提 短期投资跌价准备,计入当年度损益。

     ⒑ 长期投资核算方法

     1 长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。凡投资额占被 投资单位表决权资本总额50%以上(不含50%)的, 按权益法核算并纳入合并会计报 表范围;凡投资额占被投资单位表决权资本总额20%以上50%以下的,按权益法核算; 凡投资额占被投资单位表决权资本总额20%以下的,按成本法核算。

     2 长期债权投资,按实际成本计价,利息收入按权责发生制原则处理。

     3 长期投资减值, 决算日如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化 等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值, 则按照可收回金额低于投资帐面价 值的差额计提长期投资减值准备,计入当年度损益。

     ⒒固定资产计价和折旧方法

     公司固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产, 或不属于生产经营的 主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过两年的资产。 固定资 产按购建时的实际成本计价。固定资产折旧采用“分类直线法”, 同时按预计净残 值率5%和规定的折旧年限确定的年折旧率如下:

    

    资产类别      折旧年限(年)     年折旧率(%)

     房屋及建筑物 10-40 9.50-2.28

     专用设备 15-18 6.33-5.28

     通用设备 10-18 9.50-5.28

     动力设备 14-18 6.79-5.28

     仪器仪表 10 9.50

     运输工具 12 7.92

     其他设备 10 9.50

    

     ⒓在建工程核算方法

     1 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。

     2 在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出计入该工程成本。 在 建工程在完工验收合格交付使用的当月转入固定资产。对虽已交付使用但尚未办理 竣工决算的工程,自交付使用之日起按照工程预算、造价或者工程成本等资料,估价 转入固定资产并计提折旧。竣工决算办理完毕以后, 按照决算数调整原估价和已计 提折旧。

     ⒔无形资产计价和摊销方法

     无形资产按实际发生额核算,在有效使用期内分期平均摊销。 本公司无形资产 具体项目及摊销年限如下:

     土地使用权按50年平均摊销。

     ⒕开办费、长期待摊费用的摊销方法

     开办费自开始生产经营的当月起,按5年期限平均摊销。

     长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。

     ⒖收入确认原则

     商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

     提供劳务,当劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够 流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。

     ⒗所得税的会计处理方法

     公司所得税采用应付税款法核算。

     ⒘合并会计报表的编制方法

     ⑴编制方法

     合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为 依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。 子公司的主要会计政策按照母公 司的会计政策确定,公司间的重大交易、资金往来等,均已在合并时抵销。

     ⑵合并范围

    

         被投资公司名称      母公司持股比例(%)   原始投资额(万元)

     西安美星环保产品有限公司 90 4,800.00

    

     注:根据公司99年第三届董事会决议,对本公司持有环亚实业有限公司75%的股 权进行了转让,根据《股权转让协议》,受让方按权益享受环亚实业有限公司1999年 全年收益,故公司本年度合并会计报表的合并范围发生了变化,环亚实业有限公司不 再纳入合并报表范围。

     二、税项

     ⒈公司主要适用的税种和税率

     1 增值税,公司经税务机关核定为一般纳税人,销项税率为17%, 按销项税额扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。

     2 城市维护建设税,按应交增值税(流转税额)的7%缴纳。

     3 教育费附加,按应交增值税(流转税额)的3%缴纳。

     4 所得税,母公司按应纳税所得额的15% 缴纳子公司西安美星环保产品有限 公司本年度免征所得税。

     5 其他税项按国家有关规定计缴。

     ⒉优惠税率及批文

     根据陕西省人民政府陕政函(1997)047号文规定,公司自上市年度起企业所得 税实行先按33%的税率征税后返还18%的政策。

     子公司西安美星环保产品有限公司是注册在西安市高新技术开发区内的高新技 术企业(西安市科学技术委员会高新技术企业认定证书06-N70389号), 按15%的税 率缴纳所得税,自1998年起享受“免二减三”的优惠政策,本年度属于免税期第二个 年度。

     三、控股子公司

    

    纳入合并报表范围的子公司

     子公司名称 注册地址 注册资本 拥有权益比例%

     西安美星环保产品有限公司 西安市 5325万元 90%

     子公司名称 经营范围 投 资 额

     西安美星环保产品有限公司 各种净水器、废水处理设备等 4800万元

     四、分行业资料

     单位:人民币万元

     行 业 营业收入 营业成本 营业毛利

     上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数

     工业 12,514.35 17,206.83 6,667.49 9,468.27 5,846.86 7,738.56

     房地产业 4,042.81 2,544.23 1,498.58

     合 计 16,557.16 17,206.83 9,211.72 9,468.27 7,345.44 7,738.56

     五、关联方关系及其交易的披露

     ⒈关联方关系

     1 存在控制关系的关联方

     企业名称 注册地址 主营业务

     西安美星环保产品有限公司 西安市 各种净水器省、废水处理设备等

     深圳天华电力投资有限公司 深圳市罗湖区 投资兴办实业、能源电力投资开发等

     企业名称 与本企业关系 经济性质 法定代表人

     西安美星环保产品有限公司 子公司 有限责任 刘建民

     深圳天华电力投资有限公司 母公司 有限责任 徐 伟

     2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

     企业名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数

     西安美星环保公司 1200万元 4125万元 5325万元

     深圳天华电力投资有限公司 20000万元 20000万元

     3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

     企业名称 年初数 本年增加 本年减少

     金额 % 金额 % 金额 %

     西安美星环保公司 960万元 80 3840万元

     深圳天华电力投资有限公司 5010万元 31.64 2505万元

     企业名称 年末数

     金额 %

     西安美星环保公司 4800万元 90.00

     深圳天华电力投资有限公司 7515万元 31.64

     ⑷不存在控制关系的关联方

     企业名称 与本公司的关系

     陕西精密金属 集团 有限公司 关键管理人员兼职

     ⒉关联方交易

     1 货物采购

     本公司1999年度及1998年度向关联方采购货物有关明细资料如下:

     企业名称 1999年度

     金 额 占年度购货百分比(%)

     陕西精密集团公司 13,121,354.93 9.91

     企业名称 1998年度

     金 额 占年度购货百分比(%)

     陕西精密集团公司 12,315,585.34 29.70

     2 销售货物

     本公司1999年度及1998年度向关联方销售货物有关明细资料如下:

     企业名称 1999年度

     金 额 占年度销货百分比(%)

     陕西精密集团公司 9,765,717.25 6.20

     企业名称 1998年度

     金额 占年度销货百分比(%)

     陕西精密集团公司 --- ---

     3 其他交易

     交易事项 1999年度 1998年度

     陕精集团资金占用费 2,947,969.01 2,733,033.89

     陕精集团提供劳务费 2,082,505.89 3,301,675.56

     交易事项 备 注

     陕精集团资金占用费 98年按月利率9‰计算, 98年按月利率6‰计算

     陕精集团提供劳务费 按关联方协议为本公司提供的动力、修理、加工等费用

     4 关联方应收应付款项余额

     项 目 1999年度 1998年度

     1. 其他应收款

     陕西精密金属 集团 有限公司 21,724,785.66 11,584,566.26

     2. 预付帐款

     陕西精密金属 集团 有限公司 44,010,904.59 30,000,000.00

     六、或有事项20

     公司本年度为西安二十一世纪置业有限公司提供下列贷款担保:

     贷款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件

     西安市建行营业部 14,000,000.00 1999/11/26-2002/11/25 5.445% 担保

    

     除上述担保事项外,公司无其他法律诉讼、税务纠纷可能带来的或有负债。

     七、承诺事项

     截止报告日,公司无重大需要披露的承诺事项。

     八、资产负债表日后事项中的非调整事项

     根据公司1999年7月7日第三届第三次会议通过的《关于收购北京恒德方科技发 展有限公司增资的方案》, 公司与美国互联网安全系统(香港)有限公司签署了《 投资协议书》,公司决定出资1920万元人民币,一次性认购北京恒德方科技发展有限 公司的全部增资,收购增资后,公司占北京恒德方科技发展有限公司总资本的49% 。 截止资产负债表日公司实际投资额为600万元人民币。

     经公司2000年3月2日公司三届五资董事会决议通过, 公司与美国互联网安全系 统 香港 有限公司签署增资协议, 公司决定对北京恒德方科技发展有限公司追加投 资至3328万元,并于2000年3月2日按约以货币资金形式支付了剩余投资款2728万元, 至此,公司对北京恒德方科技发展有限公司的投资事宜已全部完成,公司持股比例不 变。

     九、债务重组事项

     公司本年度无债务重组事项。

     十、其他重要事项

     1、根据财政部财会字(1999)35 号文<<关于印发<股份有限公司会计制度 有关会计问题处理补充规定>的通知>>和财政部财会字(1999)49号文<<关于 <股份有限公司会计制度有关会计问题处理补充规定问题解答>的通知>>的有关 规定,本公司本年度对坏帐准备、 存货跌价准备已采用追溯调整法调整了期初留存 收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的对合并报表的累积影响数为5,983,150.67元 其中少数股东权 益112,381.64,可供分配利润5,870,769.03元 , 其中:因坏帐准备计提方法变更的 累积影响数为5,199,532.06元,存货计价方法变更的累积影响数为783,618.61 元; 由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润1,745,877.58元;调减了1999 年年初 留存收益5,870,769.03元,其中,未分配利润凋减了4,990,153.67元, 盈余公积调减 了880,615.36元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了3,506,157 .73元。

     2、1999年6月23日公司董事会公告根据公司1998年度股东大会决议, 并经公 司召开的第三届临时董事会决议通过,公司决定将本公司持有环亚实业有限公司75% 的股权全部转让给深圳市胜杰投资发展有限公司。

     3、根据公司1998年度股东大会决议,公司增加对子公司美星环保产品有限责任 公司投资2700万元,公司出资比例由80%增长为90%。

     九、 公司的其他有关资料

     1、 首次注册登记日期或变更登记日期和地点

     公司首次注册登记日期:1992年12月28日

     地址:西安市莲湖区枣园东路2号

     变更登记日期:1996年11月15日

     变更登记地址:西安高新技术产业开发区高新一路19号

     2、 企业法人营业执照注册号:22053579-5

     3、 税务登记号码:610132220535795

     4、 公司尚末流通股票的托管机构:上海证券中央登记结算公司

     5、 公司报告期内证券承销机构:联合证券有限责任公司

     6、 公司聘任的会计师事务所及办公地址

     名称:陕西岳华会计师事务所有限责任公司

     地址:西安高新技术产业开发区高新一路15号中航大厦五层

     十、 备查文件目录

     1、 载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表;

     2、陕西岳华会计师事务所有限责任公司盖章、 注册会计师签名并盖章的审计 报告原件;

     3、报告期内在《中国证券报》、 《上海证券报》上公开披露过的所有公司文 件正本及公告原件。

     以上文件均完整置于公司所在地。

    

                                   合并资产负债表

     1999年12月31日

     编制单位:陕西精密合金股份有限公司 单位:人民币元

     资产 附注 期末数 期初数

     流动资产:

     货币资金 1 12,270,321.67 37,889,781.16

     短期投资 2 28,360,000.00 19,111,127.63

     减:短期投资跌价准备

     短期投资净额 28,360,000.00 19,111,127.63

     应收票据

     应收股利

     应收利息

     应收帐款 3 88,417,869.36 83,306,003.45

     其他应收款 4 99,052,669.92 73,513,718.07

     减:坏帐准备 10,306,751.78 5,199,532.06

     应收款净额 177,163,787.50 151,620,189.46

     预付帐款 5 56,374,725.01 39,171,032.61

     应收补贴款

     存货 6 140,237,341.74 88,514,329.75

     减:存货跌价准备 853,107.76 783,618.61

     存货净额 139,384,233.98 87,730,711.14

     待摊费用

     待处理流动资产净损失

     一年内到期的长期债权投资

     其他流动资产

     流动资产合计 413,553,068.16 335,522,842.00

     长期投资:

     长期股权投资 7 6,312,000.00 4,612,000.00

     长期债权投资

     长期投资合计 6,312,000.00 4,612,000.00

     合并价差 -547,223.69

     减:长期投资减值准备

     长期投资净额 5,764,776.31 4,612,000.00

     固定资产:

     固定资产原价 8 284,908,734.47 192,820,576.79

     减:累计折旧 52,747,817.93 41,032,003.28

     固定资产净值 232,160,916.54 151,788,573.51

     工程物资

     在建工程 9 - 70,062,522.62

     固定资产清理

     待处理固定资产净损失

     固定资产合计 232,160,916.54 221,851,096.13

     无形资产及其他资产:

     无形资产 10 5,389,226.20 5,660,824.60

     开办费 - 150,436.29

     长期待摊费用 11 173,258.62 223,744.06

     其他长期资产

     无形资产及其他资产合计 5,562,484.82 6,035,004.95

     递延税项:

     递延税款借项

     资产总计 657,041,245.83 568,020,943.08

     负债和股东权益 附注 期末数 期初数

     流动负债:

     短期借款 12 58,885,000.00 24,650,000.00

     应付票据 -

     应付帐款 13 2,146,034.43 10,998,021.79

     预收帐款 14 6,049,124.16 5,940,375.02

     代销商品款

     应付工资

     应付福利费 824,924.83 615,863.97

     应付股利 15 5,887,500.00 8,915,197.04

     应交税金 16 11,142,590.67 23,121,249.19

     其他应交款 17 780,485.16 613,875.76

     其他应付款 18 8,410,044.50 9,173,375.43

     预提费用

     一年内到期的长期负债 19 11,000,000.00

     其他流动负债

     流动负债合计 105,125,703.75 84,027,958.20

     长期负债:

     长期借款 20 119,516,539.87 100,516,539.87

     应付债券

     长期应付款

     住房周转金 21 594,647.40 469,128.61

     其他长期负债

     长期负债合计 120,111,187.27 100,985,668.48

     递延税项:

     递延税款贷项

     负债合计 225,236,891.02 185,013,626.68

     少数股东权益 5,849,002.51 16,641,350.29

     股东权益:

     股本 22 237,510,000.00 158,340,000.00

     资本公积 23 50,422,730.77 97,924,730.77

     盈余公积 24 31,272,210.00 22,333,802.07

     其中:公益金 10,469,844.71 7,490,375.40

     未分配利润 25 106,750,411.53 87,767,433.27

     外币报表折表折算差额

     股东权益合计 425,955,352.30 366,365,966.11

     负债和股东权益总计 657,041,245.83 568,020,943.08

     资产负债表

     1999年12月31日

     编制单位:陕西精密合金股份有限公司 单位:人民币元

     资产 附注 期末数 期初数

     流动资产:

     货币资金 11,677,713.71 35,394,172.03

     短期投资 28,360,000.00 19,111,127.63

     减:短期投资跌价准备 -

     短期投资净额 28,360,000.00 19,111,127.63

     应收票据

     应收股利

     应收利息

     应收帐款 34 80,120,991.81 52,370,728.17

     其他应收款 95,599,351.66 35,497,566.18

     减:坏帐准备 9,115,744.39 4,859,334.25

     应收款净额 166,604,599.08 83,008,960.10

     预付帐款 53,680,309.61 32,602,000.00

     应收补贴款

     存货 107,608,616.04 57,518,120.04

     减:存货跌价准备 -

     存货净额 107,608,616.04 57,518,120.04

     待摊费用

     待处理流动资产净损失

     一年内到期的长期债权投资

     其他流动资产

     流动资产合计 367,931,238.44 227,634,379.80

     长期投资:

     长期股权投资 35 58,405,798.95 55,467,130.65

     长期债权投资

     长期投资合计 58,405,798.95 55,467,130.65

     减:长期投资减值准备

     长期投资净额 58,405,798.95 55,467,130.65

     固定资产:

     固定资产原价 275,273,402.87 181,115,820.19

     减:累计折旧 51,458,028.20 39,749,595.15

     固定资产净值 223,815,374.67 141,366,225.04

     工程物资

     在建工程 69,993,672.62

     固定资产清理

     待处理固定资产净损失

     固定资产合计 223,815,374.67 211,359,897.66

     无形资产及其他资产:

     无形资产 2,272,051.20 2,324,889.60

     开办费

     长期待摊费用

     其他长期资产

     无形资产及其他资产合计 2,272,051.20 2,324,889.60

     递延税项:

     递延税款借项

     资产总计 652,424,463.26 496,786,297.71

     负债和股东权益 附注 期末数 期初数

     流动负债:

     短期借款 48,385,000.00 9,300,000.00

     应付票据

     应付帐款

     预收帐款 5,478,404.16

     代销商品款

     应付工资

     应付福利费 744,497.53 511,372.21

     应付股利 5,887,500.00 5,887,500.00

     应交税金 10,742,753.95 14,819,224.49

     其他应交款 747,089.61 596,479.29

     其他应付款 28,372,678.44 3,320,087.13

     预提费用 -

     一年内到期的长期负债 6,000,000.00

     其他流动负债

     流动负债合计 106,357,923.69 34,434,663.12

     长期负债:

     长期借款 119,516,539.87 95,516,539.87

     应付债券

     长期应付款

     住房周转金 594,647.40 469,128.61

     其他长期负债

     长期负债合计 120,111,187.27 95,985,668.48

     递延税项:

     递延税款贷项 -

     负债合计 226,469,110.96 130,420,331.60

     股东权益:

     股本 237,510,000.00 158,340,000.00

     资本公积 50,422,730.77 97,924,730.77

     盈余公积 31,272,210.00 22,333,802.07

     其中:公益金 10,469,844.71 7,490,375.40

     未分配利润 106,750,411.53 87,767,433.27

     股东权益合计 425,955,352.30 366,365,966.11

     负债和股东权益总计 652,424,463.26 496,786,297.71

     合并利润及利润分配表

     编制单位:陕西精密合金股份有限公司 1999年度 单位:人民币元

     项目 附注 本年发生数 上年发生数

     一、主营业务收入 172,068,273.78 165,571,581.62

     减:销售折让

     主营业务收入净额 172,068,273.78 165,571,581.62

     减:主营业务成本 94,682,673.25 92,117,174.79

     主营业务税金及附加 523,659.46 2,204,469.55

     二、主营业务利润 76,861,941.07 71,249,937.28

     加:其他业务利润 26 87,837.04 4,796,335.08

     减:存货跌价损失 69,489.15 783,618.61

     营业费用 1,452,520.11 1,425,778.48

     管理费用 10,367,075.61 4,543,075.29

     财务费用 27 1,714,465.61 -2,824,683.65

     三、营业利润 63,346,227.63 72,118,483.63

     加:投资收益 28 6,999,620.66 5,266,040.00

     补贴收入

     营业外收入 29 8,000.00 71,249.00

     减:营业外支出 30 54,955.19 58,388.36

     四、利润总额 70,298,893.10 77,397,384.27

     减:所得税 10,077,464.29 13,382,870.48

     少数股东损益 632,042.62 2,392,241.22

     五、净利润 59,589,386.19 61,622,272.57

     加:年初未分配利润 87,767,433.27 35,388,501.59

     盈余公积转入

     六、可供分配的利润 147,356,819.46 97,010,774.16

     减:提取法定盈余公积 5,958,938.62 6,162,227.26

     提取法定公益金 2,979,469.31 3,081,113.63

     七、可供股东分配的利润 138,418,411.53 87,767,433.27

     减:应付优先股股利

     提取任意盈余公积

     应付普通股股利

     转作股本的普通股股利 31,668,000.00

     八、未分配利润 106,750,411.53 87,767,433.27

     利润及利润分配表

     编制单位:陕西精密合金股份有限公司 1999年度 单位:人民币元

     项目 附注 本年发生数 上年发生数

     一、主营业务收入 36 156,069,191.99 119,100,428.42

     减:销售折让 -

     主营业务收入净额 156,069,191.99 119,100,428.42

     减:主营业务成本 37 87,375,988.89 65,271,680.27

     主营业务税金及附加 510,304.62 136,614.86

     二、主营业务利润 68,182,898.48 53,692,133.29

     加:其他业务利润 87,837.04 4,784,935.08

     减:存货跌价损失 -

     营业费用 790,564.81 481,097.41

     管理费用 7,920,008.81 1,774,371.64

     财务费用 -667,173.13 -2,756,496.93

     三、营业利润 60,227,335.03 58,978,096.25

     加:投资收益 38 9,454,571.46 12,423,843.41

     补贴收入 -

     营业外收入 8,000.00 -

     减:营业外支出 23,056.01 40,101.46

     四、利润总额 69,666,850.48 71,361,838.20

     减:所得税 10,077,464.29 9,739,565.63

     五、净利润 59,589,386.19 61,622,272.57

     加:年初未分配利润 87,767,433.27 35,388,501.59

     盈余公积转入 -

     六、可供分配的利润 147,356,819.46 97,010,774.16

     减:提取法定盈余公积 5,958,938.62 6,162,227.26

     提取法定公益金 2,979,469.31 3,081,113.63

     七、可供股东分配的利润 138,418,411.53 87,767,433.27

     减:应付优先股股利

     提取任意盈余公积

     应付普通股股利

     转作股本的普通股股利 31,668,000.00

     八、未分配利润 106,750,411.53 87,767,433.27

     合并现金流量表

     1999年度

     编制单位:陕西精密合金股份有限公司 单位:人民币元

     项目 附注 行次 金 额

     一、经营活动产生的现金流量

     销售商品、提供劳务收到的现金 1 182,341,201.70

     收取的租金 2

     收到的税费返还 4

     收到的其他与经营活动有关的现金 7 4,329,100.19

     现金流入小计 8 186,670,301.89

     购买商品、接受劳务支付的现金 9 222,914,609.67

     经营租赁所支付的现金 10

     支付给职工以及为职工支付的现金 11 2,434,803.93

     实际缴纳的增值税款 12 7,528,115.65

     支付的所得税款 13

     支付的除增值税、所得税以外的其他税费 14 830,311.30

     支付的其他与经营活动有关的现金 31 17 51,618,114.89

     现金流出小计 18 285,325,955.44

     经营活动产生的现金流量净额 19 -98,655,653.55

     二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资所收到的现金 20 8,251,127.63

     分得股利或利润所收到的现金 21 4,515,903.16

     取得债券利息收入所收到的现金 22

     处置固定资产、无形资产和

     其他长期资产而收到的现金净额 23 22,595.05

     处置子公司收到的现金 32 30,798,725.14

     收到的其他与投资活动有关的现金 26

     现金流入小计 27 43,588,350.98

     购建固定资产、无形资产和

     其他资产所支付的现金 28 6,644,614.89

     权益性投资支付的现金 29 23,570,000.00

     债权性投资支付的现金 30

     支付的其他与投资活动有关的现金 33 -

     现金流出小计 34 30,214,614.89

     投资活动产生的现金流量净额 35 13,373,736.09

     三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收权益性投资收到的现金 36

     子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金

     发行债券收到的现金 37

     借款收到的现金 38 80,410,000.00

     收到的其他与筹资活动有关的现金 41

     现金流入小计 42 80,410,000.00

     项目 附注 行次 金额

     偿还债务所支付的现金 43 13,425,000.00

     发生筹资费用所支付的现金 44

     分配股利或利润所支付的现金 45

     子公司支付少数股东的股利

     偿付利息所支付的现金 46 7,085,026.16

     融资租赁所支付的现金 47

     减少注册资本所支付的现金 48

     子公司依法减资支付给少数股东的现金

     支付的其他与筹资活动有关的现金 51

     现金流出小计 52 20,510,026.16

     筹资活动产生的现金流量净额 53 59,899,973.84

     四、汇率变动对现金的影响 54

     五、现金及现金等价物净增加额 55 -25,381,943.62

     补充资料:

     ⒈不涉及现金收支的投资和筹资活动:

     以固定资产偿还债务 56

     以投资偿还债务 57

     以固定资产进行投资 58

     以存货偿还债务 59

     ⒉将净利润调节为经营活动的现金流量:

     净利润 62 59,589,386.19

     加:少数股东本期损益 632,042.62

     计提的坏帐准备或转销的坏帐 63 5,107,219.72

     计提的存货跌价准备 69,489.15

     固定资产折旧 64 12,107,352.24

     无形资产摊销 65 322,083.84

     处置固定资产、无形资产和

     其他资产的损失(减:收益) 66 -63,500.00

     固定资产报废损失 67

     财务费用 68 1,714,465.61

     投资损失(减:收益) 69 -6,999,620.66

     递延税款贷项(减:借项) 70

     存货的减少(减:增加) 71 -59,863,265.91

     经营性应收项目的减少(减:增加) 72 -101,643,608.29

     经营性应付项目的增加(减:减少) 73 -9,627,698.06

     经营活动产生现金流量净额 75 -98,655,653.55

     ⒊现金及现金等价物净增加情况:

     现金的期末余额 76 12,270,321.67

     减:现金的期初余额 33 77 37,652,265.29

     加:现金等价物的期末余额 78 -

     减:现金等价物的期初余额 79 -

     现金及现金等价物净增加额 80 -25,381,943.62

     现金流量表

     1999年度

     编制单位:陕西精密合金股份有限公司 单位:人民币元

     项目 附注 行次 金额

     一、经营活动产生的现金流量

     销售商品、提供劳务收到的现金 1 171,964,696.37

     收取的租金 2

     收到的税费返还 4

     收到的其他与经营活动有关的现金 7 24,814,582.10

     现金流入小计 8 196,779,278.47

     购买商品、接受劳务支付的现金 9 209,452,237.09

     经营租赁所支付的现金 10

     支付给职工以及为职工支付的现金 11 1,871,249.33

     实际缴纳的增值税款 12 7,326,215.84

     支付的所得税款 13

     支付的除增值税、

     所得税以外的其他税费 14 807,608.07

     支付的其他与经营活动有关的现金 17 51,773,809.84

     现金流出小计 18 271,231,120.17

     经营活动产生的现金流量净额 19 -74,451,841.70

     二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资所收到的现金 20 8,251,127.63

     分得股利或利润所收到的现金 21 4,515,903.16

     取得债券利息收入所收到的现金 22

     处置固定资产、无形资产和其他

     长期资产而收到的现金净额 23

     处置子公司收到的现金 30,798,725.14

     收到的其他与投资活动有关的现金 26

     现金流入小计 27 43,565,755.93

     购建固定资产、无形资产和其他

     资产所支付的现金 28 6,638,434.89

     权益性投资支付的现金 29 50,570,000.00

     债权性投资支付的现金 30

     支付的其他与投资活动有关的现金 33 -

     现金流出小计 34 57,208,434.89

     投资活动产生的现金流量净额 35 -13,642,678.96

     三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收权益性投资收到的现金 36

     发行债券收到的现金 37

     借款收到的现金 38 69,750,000.00

     收到的其他与筹资活动有关的现金 41

     现金流入小计 42 69,750,000.00

     项目 附注 行次 金额

     偿还债务所支付的现金 43 665,000.00

     发生筹资费用所支付的现金 44

     分配股利或利润所支付的现金 45

     偿付利息所支付的现金 46 4,706,937.66

     融资租赁所支付的现金 47

     减少注册资本所支付的现金 48

     支付的其他与筹资活动有关的现金 51

     现金流出小计 52 5,371,937.66

     筹资活动产生的现金流量净额 53 64,378,062.34

     四、汇率变动对现金的影响 54

     五、现金及现金等价物净增加额 55 -23,716,458.32

     补充资料:

     ⒈不涉及现金收支的投资和筹资活动:

     以固定资产偿还债务 56

     以投资偿还债务 57

     以固定资产进行投资 58

     以存货偿还债务 59

     ⒉将净利润调节为经营活动的现金流量:

     净利润 62 59,589,386.19

     加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 63 4,256,410.14

     固定资产折旧 64 11,708,433.05

     无形资产摊销 65 52,838.40

     处置固定资产、无形资产和

     其他资产的损失(减:收益) 66

     固定资产报废损失 67

     财务费用 68 -667,173.13

     投资损失(减:收益) 69 -9,454,571.46

     递延税款贷项(减:借项) 70

     存货的减少(减:增加) 71 -50,090,496.00

     经营性应收项目的减少(减:增加) 72 -108,844,614.72

     经营性应付项目的增加(减:减少) 73 18,997,945.83

     其他

     经营活动产生现金流量净额 75 -74,451,841.70

     ⒊现金及现金等价物净增加情况:

     现金的期末余额 76 11,677,713.71

     减:现金的期初余额 77 35,394,172.03

     加:现金等价物的期末余额 78 -

     减:现金等价物的期初余额 79 -

     现金及现金等价物净增加额 80 -23,716,458.32

    

    摘自上海证券报2000-03-31