中体产业股份有限公司2002年年度报告  [2003-03-15]  

    重要提示:
    本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    孙晋芳董事因病、李荣杰董事因公请假未出席本次董事会。
    公司董事长魏纪中先生、总经理吴振绵先生、财务总监沈虹女士、财务部经理郑
薇薇女士声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
    目录
    第一章  公司简介
    第二章  会计数据和业务数据摘要
    第三章  股本变动及股东情况
    第四章  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    第五章  公司治理结构
    第六章  股东大会简介
    第七章  董事会报告
    第八章  监事会报告
    第九章  重要事项
    第十章  财务报告
    第十一章  备查文件目录
    

第一章公司简介

一、公司中文名称:中体产业股份有限公司 英文名称:CHINA SPORTS INDUSTRY CO., LTD. 英文缩写:CSIC 二、公司法定代表人:魏纪中 三、公司董事会秘书:王戊一 联系电话:(010)65536158 联系传真:(010)65515338 联系地址:北京市朝阳区朝外大街225 号 电子信箱:wangwuyi@sport158.com 四、公司注册地址:天津市新技术产业园区武清开发区三号路 办公地址:北京市朝阳区朝外大街225 号邮政编码:100020 公司国际互联网网址:http://www.sport158.com 公司电子信箱:csic@sport158.com 五、公司选定的信息披露报纸为:《中国证券报》、《上海证券报》 中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址: http://www.sse.com.cn. 公司年度报告置备地点:董事会秘书处(公司证券部) 北京市朝阳区朝外大街225 号 六、公司股票上市地:上海证券交易所 股票简称:中体产业 股票代码:600158 七、其他有关资料: 1、公司首次注册日期:1998 年3 月13 日 2、注册登记地点:天津市新技术产业园区武清开发区三号路 3、企业法人营业执照注册号:1000001002918 4、税务登记号码:国税津字120222710921568 5、公司聘请会计师事务所名称:北京兴华会计师事务所有限公司 办公地址:北京阜成门外大街2 号万通新世界广场708 室

第二章会计数据和业务数据摘要

一、本年度主要会计数据(单位:人民币元) 利润总额 10,393,557.45 净利润 14,084,457.20 扣除非经常性损益后净利润 11,349,910.65 主营业务利润 118,060,061.93 其他业务利润 232,750.41 营业利润 -8,601,510.05 投资收益 18,709,175.09 补贴收入 - 营业外收支净额 285,892.41 经营活动产生的现金流量净额 73,499,444.07 现金及现金等价物净增加额 46,826,647.89 净利润中扣除的非经常性损益金额合计2,734,546.55 元,涉及项目、金额为: 1、营业外收支净额:94,003.48 元 2、减免税金:599,277.50 元 3、短期投资收益:579,869.88 元 4、流动资产盘盈、盘亏净额:-34,953.55 元 5、支付或收取的资金占用费:-12,266.77 元 6、处置下属公司股权损益:1,508,616.01 元 (二)前三年主要会计数据和财务指标 单位:人民币元 项目 2002年 2001年 主营业务收入 228,844,542.31 206,905,525.18 净利润 14,084,457.20 14,218,704.52 总资产 1,608,830,842.60 1,059,355,501.26 股东权益(不含少数股东权益) 784,835,430.46 776,896,960.02 每股收益(摊薄) 0.0555 0.0561 每股收益(加权) 0.0555 0.0561 每股净资产 3.0942 3.0629 调整后的每股净资产 2.9902 2.9939 每股经营活动产生的现金流量净额 0.2898 0.2901 净资产收益率(摊薄) 1.79% 1.83% 净资产收益率(加权) 1.80% 1.84% 项目 2000年 调整前 调整后 主营业务收入 205,108,500.82 205,108,500.82 净利润 59,725,885.78 48,692,504.21 总资产 1,113,243,014.88 1,062,122,558.85 股东权益(不含少数股东权益) 804,845,140.65 765,044,731.57 每股收益(摊薄) 0.3061 0.2496 每股收益(加权) 0.3250 0.2650 每股净资产 4.1250 3.9210 调整后的每股净资产 4.0015 3.8503 每股经营活动产生的现金流量净额 0.3755 0.3755 净资产收益率(摊薄) 7.42% 6.36% 净资产收益率(加权) 9.68% 8.36% (三)净资产收益率和每股收益指标 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.04 15.06 0.465 0.465 营业利润 -1.10 -1.10 -0.034 -0.034 净利润 1.79 1.80 0.056 0.056 扣除非经常性损益后的净利润 1.45 1.45 0.045 0.045 (四)报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 253,648,200.00 487,282,783.76 16,424,388.43 19,370,885.83 本期增加 - 1,505,328.48 4,201,752.46 4,101,594.19 本期减少 - - - - 期末数 253,648,200.00 488,788,112.24 20,626,140.89 23,472,480.02 项目 未确认投资损失 未分配利润 合计 期初数 - 170,702.00 776,896,960.02 本期增加 -2,578,351.24 14,084,457.20 21,314,781.09 本期减少 - 13,376,310.65 13,376,310.65 期末数 -2,578,351.24 878,848.55 784,835,430.46 变动原因: 1、盈余公积增加是税后净利润提取数; 2、法定公益金增加是税后净利润提取数; 3、未分配利润增加是本期完成的净利润,减少是本年度进行了利润分配。

第三章股本变动及股东情况

一、股份变动情况: (一)股份变动情况表 数量单位:万股 项目 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数 1、尚未流通股份 17759.82 17759.82 发起人股份 17759.82 17759.82 其中: 国有法人持股 17759.82 17759.82 尚未流通股份合计 17759.82 17759.82 2、已流通股份 7605 7605 人民币普通股 7605 7605 已流通股份合计 7605 7605 3、股份总数 25364.82 25364.82 (二)股票发行与上市情况 公司于2000 年8 月31 日经中国证券监督管理委员会核准,以1999 年12 月31 日 公司总股本18000 万股为基数,按10:3 的比例向全体股东配售,共计可配售4500 万 股,国有法人股股东可配售股份为4050 万股,其中国家体育总局体育基金管理中心用 现金认购147 万股,其余放弃;沈阳房产实业有限公司用现金认购14.4 万股,其余放 弃;其余股东全部放弃。社会公众股股东可配售股份为1350 万股,未认购股份由主承 销商包销。本次实际配售股份为1511.4 万股,其可流通部分于2000 年10 月10 日在 上海证券交易所上市。 公司在本报告期内没有股份发行与上市事宜。 二、股东情况介绍 (一)截止到2002 年12 月31 日,公司在册股东40698 户 (二)公司前10 名股东持股情况: 序号 股东名称 持股数量(股) 持股比例 股份类别 1 国家体育总局体育基金管理中心 101,816,000 40.14% 国有法人 2 沈阳房产实业有限公司 56,347,200 22.21% 国有法人 3 国家体育总局体育彩票管理中心 9,295,000 3.66% 国有法人 4 中华全国体育基金会 9,295,000 3.66% 国有法人 5 华夏成长证券投资基金 2,851,600 1.12% 社会公众 6 丰和价值证券投资基金 1,028,190 0.41% 社会公众 7 上海安联投资发展公司 855,510 0.34% 社会公众 8 国家体育总局体育器材装备中心 845,000 0.33% 国有法人 9 上海明天广场建设有限公司 570,521 0.22% 社会公众 10 景福证券投资基金 533,128 0.21% 社会公众 说明:1、公司前十大股东中第一、第三、第四、第八名股东均为国家体育总局下 属事业单位。公司未知其余股东之间是否存在关联关系。 2、持有本公司5%以上股份的股东为:国家体育总局体育基金管理中心,年末持股 数为101,816,000 股,持股占总股本的40.14%;沈阳房产实业有限公司,年末持股数 为56,347,200 股,持股占总股本的22.21%。两股东所持股份均未发生质押或冻结事项 。 (三)控股股东和实际控制人的情况: 公司第一大股东为国家体育总局体育基金管理中心,是国家体育总局下属的事业 法人单位,负责人为魏雪平,成立时间1994 年5 月5 日,业务范围为根据国家有关基 金管理的法律和法规,筹集和管理体育基金,保证体育基金的保值增值。 (四)其他持有10%以上本公司股份股东情况: 沈阳房产实业有限公司,法定代表人为孙滢,成立时间为1988 年8 月17 日,经 营范围为房产物业管理;热力供暖;房屋开发、租赁、经营、管理等。该公司注册资 本为2580万元人民币,股权结构为沈阳市房产国有资产经营有限责任公司占88.4%,沈 阳市房实房产开发有限公司占11.6%。

第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、现任董事、监事及高级管理人员情况 持股数 (股) 职务 姓名 性别 年龄 任期 期初 期末 董事长 魏纪中 男 67 2001.5-2004.5 10140 10140 副董事长、总经理 吴振绵 男 55 2001.5-2004.5 10140 10140 副董事长 卢 铿 男 53 2001.5-2004.5 0 0 董事 魏雪平 男 57 2001.5-2004.5 10140 10140 董事 孙晋芳 女 47 2001.5-2004.5 0 0 董事 许增武 男 58 2001.5-2004.5 0 0 董事 孙 滢 女 49 2002.6-2004.5 0 0 独立董事 洪祖杭 男 56 2002.6-2004.5 0 0 独立董事 李荣杰 男 41 2002.6-2004.5 0 0 董事 肇广才 男 47 2001.5-2004.5 10140 10140 董事、副总经理 宋海卫 男 51 2001.5-2004.5 16900 16900 董事 赖克游 男 58 2001.5-2004.5 10140 10140 董事、副总经理 郑玉春 男 43 2001.5-2004.5 7800 7800 监事会主席 王俊生 男 55 2002.6-2004.5 0 0 监事 陈宾欢 男 60 2001.5-2004.5 0 0 监事 马 缨 男 37 2001.5-2004.5 0 0 监事 邹治合 男 56 2001.5-2004.5 10140 10140 监事 郑薇薇 女 42 2001.5-2004.5 0 0 副总经理 张亚夫 男 47 2002.5-2004.5 0 0 财务总监、副总经理 沈 虹 女 45 2001.5-2004.5 0 0 董事会秘书 王戊一 男 44 2001.5-2004.5 0 0 说明:公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况: 董事魏雪平先生任公司股东国家体育总局体育基金管理中心主任; 董事孙晋芳女士任公司股东国家体育总局体育彩票管理中心主任; 董事孙滢女士任公司股东沈阳房产实业有限公司董事长; 监事陈宾欢先生任公司股东国家体育总局体育基金管理中心副主任。 二、年度报酬情况 1、公司董事、监事的薪酬按股东大会批准的办法实施。在公司领薪的董事、监事 和高级管理人员的工薪按公司工薪制度实施。 2、公司现有董事、监事及高级管理人员共计21 人,其中未在公司领取年度报酬 的董事为魏雪平、孙晋芳、孙滢、许增武、卢铿、肇广才、洪祖杭、李荣杰,监事为 陈宾欢、马缨。上述人员中洪祖杭、李荣杰董事为独立董事;魏雪平、孙晋芳、孙滢 董事,陈宾欢监事分别在股东单位领薪;许增武、卢铿、肇广才董事,马缨监事未在 股东或关联单位领薪。按董事会决议公司对外部董事可发放年度津贴3 万元,外部监 事年度津贴1.5 万元,此外无其他薪酬安排。 3、公司独立董事年度津贴为3 万元,除此之外无其他薪酬安排。 4、现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为95 万元,金额 最高的前三名董事的年度报酬总额和金额最高的前三名高级管理人员的年度报酬总额 均为37.8 万元。 在公司领薪的公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬区间和领薪人数为: 10—14万元 5人 4—10万元 5人 三、本报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况 董事范利明先生因工作变动提出辞呈,经股东沈阳房产实业有限公司提名,第五 次股东大会补选孙滢女士为公司董事。 监事贾君德先生因个人身体原因提出辞呈,经股东国家体育总局体育基金管理中 心提名,第五次股东大会补选王俊生先生为公司监事,并在监事会会议上选举为监事 会主席。 原副总经理王维新先生因个人原因提出辞呈,经总经理提名,董事会同意聘任张 亚夫先生为公司副总经理。 四、公司员工情况 截止到2002 年12 月31 日,本公司共有员工1570 人。其中:管理人员160 人, 占总数的10.2%;营销和销售人员231 人,占总数的14.7%;工程技术人员121 人,占 总数的7.7%;财务会计人员113 人,占总数的7.2%;一般行政人员115 人,占总数的 7.3%;生产及后勤服务人员830 人,占总数的52.9%。 在公司员工中,具有大学本科以上学历的有315 人,占总数的20%;大专以上学历 的有334 人,占总数的21%;中专及高中学历的有570 人,占总数的36%;初中以下学 历的有351 人,占总数的22%。

第五章公司治理结构

一、公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求, 不断完善公司法人治理结构。公司已经制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》等一系列规范运作的文件,选举 了2 名独立董事等。但对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件,公司 独立董事人数尚未达到法定标准,董事会各专门委员会尚未全面运转,今后公司仍要 把公司治理放在一个非常重要的位置。 二、公司于本报告期内在第五次股东大会上选举了2 名独立董事。独立董事到任 后认真履行了其职责,认真阅读了公司提供的文件资料,听取公司高级管理人员对经 营情况及有关问题的介绍,对公司进行的资产置换等事项发表了独立意见。由于独立 董事到任仅半年时间,其本身又担负繁重的企业管理工作,因此与公司安排的少数会 议时间发生冲突,需要公司在今后作好相互协调工作。 三、公司与控股股东国家体育总局体育基金管理中心在人员、机构、资产、财务 、业务上早已实行完全分开。 公司董事长、总经理等高管人员均在公司独立任职,双方人员无交叉任职现象。 公司资产完整,设有独立的财务部门,独立会计核算体系和财务管理制度,并独 立在银行开户。 公司业务与控股股东不发生关联,也不存在同业竞争。公司拥有独立完整的业务 及自主经营能力。 四、由于董事会薪酬委员会尚未运作,因此公司对高级管理人员的考评及激励机 制、有关奖励制度尚未建立实施。

第六章股东大会情况简介

报告期内公司召开了一次股东大会:公司第五次股东大会(2001 年年会) 该次股东大会于2002 年6 月28 日在北京召开,出席会议的股东及委托人5 人, 代表股份168,451,772 股,占公司总股本的66.41%。会议由魏纪中董事长主持,由金 杜律师事务所唐丽子律师作了法律鉴证。本次股东大会经书面表决通过了如下决议: 1、审议通过了《董事会2001 年工作报告》; 2、审议通过了《监事会2001 年工作报告》; 3、审议通过了《2001 年公司年度报告》; 4、审议通过了《2001 年公司利润分配方案》; 5、审议通过了《公司章程修正案》; 6、审议通过了《公司股东大会议事规则》; 7、审议通过了《公司董事会议事规则》; 8、审议通过了《公司监事会议事规则》; 9、审议通过了《公司独立董事制度》; 10、选举洪祖杭先生、李荣杰先生为公司独立董事; 11、审议通过了《公司独立董事津贴标准的议案》; 12、审议通过了《董事会成立专门委员会的议案》; 13、选举孙滢女士为第二届董事会董事; 14、选举王俊生先生为第二届监事会监事; 15、审议通过了《公司公益金使用方案》; 16、审议通过了《续聘北京兴华会计师事务所为本公司审计机构的议案》。 本次会议的《会议通知》刊登在2002 年5 月28 日《中国证券报》和《上海证券 报》,《会议决议公告》刊登在2002 年7 月2 日《中国证券报》和《上海证券报》。

第七章董事会报告

一、主营业务的范围及其经营状况 1、本公司所处的行业为体育产业。公司主营业务范围紧紧围绕着本产业进行,包 括承办体育比赛;体育俱乐部的投资、经营;体育健身项目的开发、经营;体育场馆 、设施的建设、开发、经营;体育主题社区的建设;体育建筑材料和器材的生产、加 工、销售;体育广告和传播媒体的经营等。 2、在本报告期内,公司业务持续平稳发展,主业脉络日见清晰。 “奥林匹克花园”项目建设上,已投资建设的各个项目进展顺利。公司控股的上 海奥林匹克花园第一批业主已顺利入住,第二期销售状况持续第一期的势头,依然良 好;天津奥林匹克花园已顺利开盘、第一期销售势头良好。公司参股的北京奥林匹克 花园在报告期内也取得了良好的业绩,第一期销售已近尾声;南国奥林匹克花园也有 较好销售情况。此外在本报告期内,公司对奥林匹克花园品牌连锁经营进行了尝试, 取得了一些成效。 在健身俱乐部项目上,公司与美国倍力公司组建的合资公司已顺利运营,其在北 京成立的中体倍力健身俱乐部已初步创出自身的品牌,本报告期内一家自营店和一家 加盟店已开业,三家加盟店已签定合作意向。公司与国内合作者组建的健身俱乐部在 广东地区也进展顺利,预计在2003 年度可以开始运营。 在体育赛事的运作上,除了继续运作国家男子篮球队商业比赛、高尔夫球赛、青 少年篮球夏令营等赛事外,本报告期公司还运作了女子足球联赛和超级联赛、四国女 足比赛等比赛,承办了第十四届亚运会长城圣火采集仪式、亚运会亚洲青年营等活动 ,协助了长春市成功申办亚洲冬季运动会,与澳门体育局签约为其举办2005 年东亚运 动会提供全程咨询服务等等。 在本报告期内,公司共实现主营业务收入2.288 亿元,其中主要项目有: 类别 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 主营业务毛利(元) 体育赛事收入 38,162,884.32 20,999,160.68 17,163,723.64 服务收入 39,090,154.97 10,739,398.37 28,350,756.60 信息咨询收入 38,460,558.97 5,599,812.73 32,860,746.24 中空吹塑制品收入 29,270,032.01 19,414,026.28 9,856,005.23 机票代理收入 25,484,939.27 -- 25,484,939.27 二、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司控股的中体奥林匹克花园管理有限公司(占95%的股份)在本报告期内取得了 较好的经营业绩,该公司主要经营范围是对奥林匹克花园进行品牌输出和管理,注册 资金为1 亿元人民币。本报告期末该公司总资产为1.669 亿元,净资产为1.31 亿元, 净利润为3112万元。 公司控股的上海奥林匹克置业投资有限公司(直接控股44.95%,间接控股10%;合 并会计报表)在本报告期内前期销售房产的业主已入住,因此前期销售款项已确认收 入。本报告期共取得净利润3067 万元,本公司收益1044 万元。 公司控股的天津奥林匹克花园置业投资有限公司(占80%的股份)和参股的北京奥 林匹克置业投资有限公司(占40%的股份)在本报告期内虽然项目销售状况理想,但由 于本年度销售款项不能计入当期收入,而费用需计入当期,这样对本报告期内公司净 利润额共产生影响额-1704.7 万元。 公司控股的中体天行健身科技有限公司(占77.5%的股份)、中体时尚健身科技有 限公司(占80%的股份)和中体倍力健身俱乐部有限公司(占65%的股份)均为在本报 告期内开业的,因其开办费用等需一次摊销,故对本报告期公司净利润影响额为-580 万元。 三、主要供应商、客户情况 本公司的主营业务具有服务业的特征,为此对供应商的依赖较少,而客户也较为 分散。公司前五名客户的销售收入总额为49,542,620.15 元,占全部销售收入的21.6 5%。 四、在经营中出现的问题与困难及解决方案 本公司在报告期内投资项目增多,涉及领域存在许多不确定因素,因此给公司在 经营业绩增长、人才培养和储备以及成本控制等经营管理方面都带来了压力。针对以 上问题,公司董事会认为应采取以下解决方案: 1、整合现有投资项目,适当控制投资规模,保证业绩稳定增长。 2、重视人力资本的培养和引进,特别是重视职业经理人的培养和引进,为企业持 续发展奠定人力资源基础。 3、加强企业成本管理,保障公司对投资项目的监督和管理。 五、报告期内的投资情况 (一)前次募集资金使用情况说明: 1、前次募集资金金额、募集时间及使用情况 经中国证券监督管理委员会核准,本公司于2000年8月到10月进行了增资扩股工作 ,本次配股以1999年12月31日公司总股本18000万股为基数,按10:3的比例向全体股 东配售,实际共配售1511.4万股,募集资金27205.2万元,扣除发行费用935.6万元, 实际募集资金26269.6万元,全部资金均为货币资金,已于2000年9月15日全部到位, 并由北京兴华会计师事务所验资,出具了[2000]京会兴字第223号验资报告。 该次募集资金的使用,其承诺的投资项目和经法定程序更改的投资项目大多已经 完成,对此,公司已在《2000 年度报告》和《2001 年度报告》中做了详尽披露。本 报告不再重复叙述。 2、延续到本报告期的募集资金使用情况: 截止2001年12月31日,公司已投入募集资金17,575 万元,尚节余8,694.6 万元。 在本报告期内,募集资金继续使用情况如下: (1)继续投资北京奥林匹克花园项目。该项目是经股东大会审批同意变更的使用 募集资金投资项目,计划投资5,000 万元,2001 年投入3,000 万元。在本报告期内, 除继续投入2,000 万元外,经第二届董事会第四次会议审议批准,将暂未投入使用的 募集资金1,000万元用于对该项目的追加投资,该事项已在2002 年5 月28 日《中国证 券报》和《上海证券报》上披露。目前该项目共投资6,000 万元,项目进展十分顺利 ,首批商品房销售已近尾声,预计2003 年度将产生盈利。 (2)继续投资健身俱乐部项目。该项目为承诺投资项目,在本报告期继续投资了 859.52 万元,总投资为2,034.52 万元,尚未超出计划投资额。该项目已开始正常运 营。 (3)成立中体华奥咨询公司。该项目为承诺投资项目,公司投资500 万元与中国 奥委会合资成立了该公司。该公司自正式成立后即开始承接项目,本报告期已取得营 业收入。 3、未投资项目和未投入资金情况 目前尚未投资的承诺项目仅为经法定程序批准变更的投资2,500万元与TOM.COM 公 司合资成立体育传媒公司的项目,该项目迟迟未能运作的主要原因是政策因素及与合 作方就一些问题尚未取得共识。 截止2002 年12月31日,本报告期共投入募集资金4,359.52 万元,尚节余4,335. 08 万元。节余资金公司存于北京市华夏银行朝阳门支行和农业银行崇文门分理处。配 股募集资金不存在被大股东占用的情况。 (二)报告期非募集资金投资重大项目: 1、投资4,000 万元成立天津奥林匹克花园投资置业公司(占80%的股份),建设 天津奥林匹克花园项目。该事项披露于2002 年2 月9 日《中国证券报》和《上海证券 报》。目前,天津奥林匹克花园项目已进入商品房销售阶段。 2、投资1,750 万元设立中体同方体育科技有限公司(占31%的股份)。该事项披 露于2002 年3 月21 日《中国证券报》和《上海证券报》。目前该公司已成立,正在 积极拓展体育科技业务。 3、投资2,500 万元成立中奥体育产业有限公司(占50%的股份),与北京京润房 地产有限公司共同开发北京京润水上花园地区。该事项披露于2002 年12 月3 日的《 中国证券报》和《上海证券报》。目前该公司处于工商注册阶段。 4、对公司控股公司中体奥林匹克花园管理有限公司新增投资5,500 万元进行增资 扩股,该事项披露于2002 年12 月3 日的《中国证券报》和《上海证券报》。目前已 完成并开始产生盈利。 5、投资4,000 万元与下属公司共同成立中体赛事管理公司,整合公司赛事资源。 该事项披露于2002 年12 月3 日的《中国证券报》和《上海证券报》。目前刚完成工 商注册,业务正在开展。 六、报告期内的财务状况、经营成果分析 项目 2002年 2001年 比上年增减变动情况 总资产 1,608,830,842.60 1,059,355,501.26 51.87% 长期负债 0.00 0.00 0.00% 股东权益 784,835,430.46 776,896,960.02 1.02% 主营业务利润 118,060,061.93 125,723,750.00 -6.10% 净利润 14,084,457.20 14,218,704.52 -0.94% 公司总资产变化较大是本报告期会计合并报表范围扩大所致,由于管理费用增长 较大等因素的影响,从而主营业务利润有所下降,加上新增投资项目摊入费用较多, 年度净利润没有增长。正是公司新增投资项目及固定资产投资较多这一主要原因,在 本报告期公司现金及现金等价物净增加额由期初的176,512,127.71 元变化为期末的4 6,826,647.89 元。 七、新年度的经营计划 公司预计在新的一年中经营环境、宏观政策和法规会向好的方向发展,不会发生 对公司经营成果和财务状况产生重大影响的变化。公司业务发展的总体构想依然是夯 实基础,稳步发展。 1、继续做大做好体育赛事。利用成立赛事公司的平台,整合好赛事资源,联合各 方力量介入有影响力的赛事。 2、继续开发建设“奥林匹克花园”项目。适当控制规模,丰富品牌内涵,为持续 发展奠定基础。 3、积极作好健身俱乐部连锁经营。加强健身俱乐部样板店的建设,大力发展加盟 店等多种连锁形式,初步创立起连锁健身俱乐部的品牌,力争成为新的利润增长点。 4、充分利用股东资源和公司无形资产,积极引入国内外公司的合作和资金,增强 公司盈利能力。 5、加快对公司现有资产的整合,优化资产质量,提高盈利能力。 6、加强内部管理,特别是成本管理,控制费用增长。 八、董事会日常工作 (一)报告期内公司共召开了九次董事会会议: 1、第二届董事会2002 年第一次临时会议于2002 年2 月8 日以通讯方式召开,应 出席会议董事11 名,实到9 名。参会董事以书面形式对审议议案发表意见,会议审议 通过了“同意公司投资天津奥林匹克花园项目”的决议。 本次会议的《决议公告》刊登在2002 年2 月9 日《中国证券报》和《上海证券报 》。 2、第二届董事会第三次会议于2002 年3 月19 日在海南三亚召开。出席会议董事 应到11 人,实到8 人,请假3 人,其中委托出席2 人。会议由魏纪中董事长主持,会 议审议通过了如下决议: 通过《董事会2001 年工作报告》; 通过《公司2001 年年度报告》及《年报摘要》; 通过《公司2001 年利润分配预案及2002 年利润分配政策》; 通过《公司新投资项目的议案》: (1) 投资成立中体同方体育科技有限公司 (2) 合作建设沈阳奥林匹克花园项目 通过《购买夏宫土地的议案》; 通过《公司向银行贷款的议案》; 通过《公司对下属公司实行股权激励的议案》; 通过《公司续聘审计机构的议案》; 通过《公司公益金使用方案》。 本次会议《决议公告》刊登在2002 年3 月21 日《中国证券报》和《上海证券报 》。 3、第二届董事会2002 年第二次临时会议于2002 年4 月28 日以通讯方式召开。 应参会董事11 名,请假2 名,9 名董事以书面签署的形式,一致同意通过如下决议: 同意公司2002 年一季度报告; 同意公司为子公司中国航空服务有限公司提供2500 万元流动资金贷款担保,担保 期限为一年。 本次会议《决议公告》刊登在2002 年4 月30 日《中国证券报》和《上海证券报 》。 4、第二届董事会第四次会议于2002 年5 月27 日在北京召开。出席会议董事应到 11名,实到8 名,请假3 名,其中委托出席1 名。会议由魏纪中董事长主持,会议审 议通过了如下决议: 同意提名洪祖杭先生和李荣杰先生为公司独立董事候选人,提请股东大会选举; 通过《关于修改公司章程的议案》; 通过《中体产业股份有限公司董事会议事规则》; 通过《中体产业股份有限公司股东大会议事规则》: 通过《中体产业股份有限公司信息披露管理办法》; 通过《中体产业股份有限公司独立董事制度》; 通过《公司独立董事津贴标准的议案》; 通过《董事会成立专门委员会的议案》; 通过《公司对2001 年公司业绩下降情况的说明》; 由于工作变动,范利明董事向董事会提出辞职。经公司股东沈阳房产实业有限公 司提名,同意增补选孙滢女士为公司董事,并提交股东大会选举。 由于工作变动,公司副总经理王维新先生提出辞职。经总经理提名,董事会同意 聘任张亚夫先生为公司副总经理。 通过《关于董事会授权与民生银行签订1 亿元授信额度的议案》。 本次会议《决议公告》刊登在2002 年5 月28 日《中国证券报》和《上海证券报 》。 5、第二届董事会2002 年第三次临时会议于2002 年6 月20 日以通讯方式召开。 参会董事审议通过了《上市公司建立现代企业制度自查报告》。 本次会议情况及决议仅与公司内部管理有关,免于进行临时公告。 6、第二届董事会2002 年第四次临时会议于2002 年8 月6 日以通讯方式召开。参 会董事审议通过了《公司2002 年半年度报告》及《半年度报告摘要》。 《半年度报告摘要》刊登在2002 年8 月8 日《中国证券报》和《上海证券报》。 本次会议决议免于临时公告。 7、第二届董事会2002 年第五次临时会议于2002 年11 月21 日以通讯方式召开。 参会董事以书面形式对审议议案发表意见,会议审议通过如下决议: 同意公司以初始投资额作价,将所持广州中体产业有限公司50%的股权以4500 万 元人民币的价格,分别转让给广东奥园置业集团有限公司和广州奥园大型房地产管理 有限公司。 经过本次转让后,公司不再持有广州中体产业有限公司的股权,同时受让方承诺 在股权转让完成后停止使用“中体产业”的名称作为商号。 同意公司以初始投资额作价,将所持广州奥林匹克物业投资有限公司10%的股权以 1472 万元人民币的价格,转让给广东奥园置业集团有限公司。 同意公司以初始投资额作价,将所持广州奥林匹克物业投资有限公司6.65%的股权 以979 万元人民币的价格,与广东奥园置业集团有限公司所持上海奥林匹克置业投资 有限公司6.65%的股权(作价798 万元人民币)进行置换。置换股权产生的价差181 万 元人民币,由广东奥园置业集团有限公司用现金支付。 经过第二项和第三项的股权交易后,公司所持广州奥林匹克物业投资有限公司的 股权比例由33.33%降低到16.68%。 同意公司和下属控股公司中体奥林匹克花园管理有限公司分别以600 万元和1200 万元人民币的价格向广东奥园置业集团有限公司收购其所持上海奥林匹克置业投资有 限公司5%和10%的股权。 经过第三项和第四项的股权交易后,公司所持上海奥林匹克置业投资有限公司的 股权比例由33.3%增加到44.95%,加上公司间接控股部分,公司成为上海奥林匹克置业 投资有限公司的第一大股东。 同意公司以4500 万元人民币的价格向广州市番禺金业园房地产开发有限公司收购 其在广州奥林匹克花园中所属的奥林匹克大厦。 同意公司以初始投资额作价,将所持广州番禺奥林匹克房地产开发有限公司3%的 股权以原始投资额93 万元作价转让给广东奥园置业集团有限公司。 经过本次转让后,公司不再持有广州番禺奥林匹克房地产开发有限公司的股权。 本次会议《决议公告》刊登在2002 年11 月23 日《中国证券报》和《上海证券报 》。 8、第二届董事会2002 年第六次临时会议于2002 年10 月29 日以通讯方式召开。 参会董事审议通过《公司2002 年第三季度报告》。 《公司2002 年第三季度报告》刊登在2002 年10 月30 日《中国证券报》和《上 海证券报》。本次会议决议免于临时公告。 9、第二届董事会第五次会议于2002 年12 月2 日在北京召开。出席会议董事应到 13名,实到7 名,委托出席6 名。会议由魏纪中董事长主持,会议审议通过了如下决 议: 同意公司与北京京润房地产有限公司合作成立“中奥体育产业有限公司”,共同 开发北京京润水上花园地块。该公司首次注册资金为5000 万元,本公司与北京京润房 地产有限公司分别投资2500 万元,各占50%的股份。在明年的适当时机,双方再各自 追加投资2500万元,使总股份增至1 亿元; 同意公司对控股公司“中体奥林匹克花园管理有限公司”进行增资扩股。中体奥 林匹克花园管理有限公司现行注册资金为5000 万元,本公司占80%的股份。拟将该公 司的注册资金增至1 亿元,本公司新增投资5500 万元(其中收购另方股东500 万股份 ),占该公司95%的股份; 同意公司投资5000 万元与下属公司共同成立中体赛事管理集团公司; 同意公司向银行借贷1.25 亿人民币流动资金,其中确认向民生银行朝阳门支行借 贷7500 万元,向光大银行贷款5000 万元; 同意为公司参股的中体倍力健身俱乐部向民生银行贷款300 万元流动资金提供担 保。 审议通过《公司会计政策变更的议案》:同意公司根据财政部的有关规定,将公 司与关联方应收款项的坏帐准备计提由零变更为千分之三。该项变动将提请股东大会 审议批准; 审议通过《召开公司2003 年第一次临时股东大会的议案》:决定于2003 年1 月 9 日以通讯方式召开公司2003 年第一次临时股东大会,审议上述会计政策变动事宜。 本次会议《决议公告》刊登在2002 年12 月3 日《中国证券报》和《上海证券报 》。 (二)董事会认真执行了股东大会的决议。经公司第五次股东大会通过的利润分 配方案为每10 股分配现金红利0.1 元(含税),该分配方案公司已于2002 年9 月实 施完毕。 九、公司本次利润分配预案 本年度根据北京兴华会计师事务所审计确认,母公司实现净利润14,215,059.97 元,加上上年度母公司未分配利润4,697,613.79 元,可供股东分配利润为18,912,67 3.76 元,减去提取法定公积金1,421,506.00 元,法定公益金1,421,506.00 元后,可 供股东分配的利润为16,069,661.76 元。经第二届董事会第六次会议审议通过,本年 度利润分配预案为每10 股分配现金红利0.20 元(含税),共分利润5,072,964.00 元 。本次分配预案实施后,尚结余未分配利润10,996,697.76 元转入以后年度分配。本 年度公司不进行资本公积金转增股份。 上述分配预案尚需提请股东大会审议。 十、本年度公司选定的信息披露报刊是《中国证券报》和《上海证券报》。

第八章监事会报告

一、本报告期内公司召开了三次监事会会议。 1、第二届监事会第三次会议于2002 年3 月19 日在海南三亚召开,应到会监事5 人,出席会议4 人,因病请假1 人。监事会主席贾君德先生主持了会议,会议审议通 过如下决议: 通过了《监事会2001 年工作报告》; 通过了《公司2001 年度报告》及《年报摘要》。 本次会议《决议公告》刊登在2002 年3 月21 日《中国证券报》和《上海证券报 》。 2、第二届监事会第四次会议于2002 年5 月27 日在北京召开,全体监事出席会议 。监事会主席贾君德先生主持了会议,会议审议通过如下决议: 通过了《监事会议事规则》; 贾君德监事因身体原因提出辞职请求,监事会接受其辞职,并对其任职期间所做 的工作表示衷心的感谢。经公司第一大股东国家体育总局体育基金管理中心提名,同 意增补王俊生先生为监事,提请股东大会选举。 本次会议《决议公告》刊登在2002 年5 月28 日《中国证券报》和《上海证券报 》。 3、第二届监事会第五次会议于2002 年8 月1 日在北京召开,应到会监事5 人, 出席5 人,受监事委托,王俊生监事主持了会议。会议选举王俊生监事担任中体产业 股份有限公司第二届监事会主席。 本次会议《决议公告》刊登在2002 年8 月2 日《中国证券报》和《上海证券报》 。 二、监事会对2002 年有关事项的独立意见 1、公司监事会对2002 年董事、经理及其他高级管理人员依法运作及履行职责情 况进行了认真审查。监事会认为,公司决策程序是符合法规的,建立了较为完善的内 部控制制度。公司董事、经理及其他高级管理人员均能认真履行职责,勤勉诚信、廉 洁自律,没有损害公司及股东利益的行为,也没有违反国家法律、公司章程及各项规 章制度的行为。 2、公司财务、会计制度健全,财务管理规范。北京兴华会计师事务有限责任公司 出具的标准无保留意见的审计报告,客观真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次配股募集资金26,269.6 万元,已投入金额21,944.52 万元,调 整募集资金使用手续均履行了法律规定手续,程序合法,并且所变更项目符合公司发 展方向和国家产业发展方向。 4、公司收购、出售资产交易价格合理,无内幕交易,无损害部分股东的权益或造 成公司资产流失。 5、公司关联交易公平合理,没有损害本公司的利益。

第九章重要事项

一、本报告期公司无重大诉讼和仲裁事项。 二、本报告期内公司收购及出售资产情况如下: 1、公司以初始投资额作价,将所持广州中体产业有限公司50%的股权以4500 万元 人民币的价格,分别转让给广东奥园置业集团有限公司和广州奥园大型房地产管理有 限公司。 经过本次转让后,公司不再持有广州中体产业有限公司的股权。 2、公司以初始投资额作价,将所持广州奥林匹克物业投资有限公司10%的股权以 1472万元人民币的价格,转让给广东奥园置业集团有限公司。 3、公司以初始投资额作价,将所持广州奥林匹克物业投资有限公司6.65%的股权 以979 万元人民币的价格,与广东奥园置业集团有限公司所持上海奥林匹克置业投资 有限公司6.65%的股权(作价798 万元人民币)进行置换。置换股权产生的价差181 万 元人民币,由广东奥园置业集团有限公司用现金支付。 经过上述第2 项和第3 项的股权交易后,公司所持广州奥林匹克物业投资有限公 司的股权比例由33.33%降低到16.68%。 4、公司以初始投资额作价,将所持广州番禺奥林匹克房地产开发有限公司3%的股 权以原始投资额93 万元作价转让给广东奥园置业集团有限公司。经过本次转让后,公 司不再持有广州番禺奥林匹克房地产开发有限公司的股权。 上述第1—4 项股权转让工商变更手续已于2002 年11 月13 日办理完毕,上述公 司新的股东名册已在工商登记部门注册,变更后的营业执照已领取。 上述转让后,公司合计应收广东奥园置业集团有限公司股权款4146 万元,广东奥 园置业集团有限公司同意以其自身资产和所持广州奥林匹克物业投资有限公司股权作 担保。应收广州奥园大型房地产管理有限公司股权款900 万元。 5、公司以600 万元人民币向广东奥园置业集团有限公司收购其所持上海奥林匹克 置业投资有限公司5%的股权,同时公司控股公司中体奥林匹克花园管理有限公司以12 00 万元人民币向广东奥园置业集团有限公司收购其所持上海奥林匹克置业投资有限公 司10%的股权。此项交易的定价原则是比照初始投资额。 经过第3 项和第5 项的股权交易后,公司所持上海奥林匹克置业投资有限公司的 股权比例由33.3%增加到44.95%,加上公司间接控股部分,公司成为上海奥林匹克置业 投资有限公司的第一大股东。 上述股权转让工商变更手续已于2002 年11 月19 日办理完毕,新的股东名册已在 工商登记部门注册。 7、公司以4500 万元人民币价格向广东奥园置业集团有限公司控股公司广州市番 禺金业园房地产开发有限公司收购其在广州奥林匹克花园中所属的奥林匹克大厦。由 于在2002年12 月31 日前,该大厦尚处于抵押状态,故资产收购协议只有在解除大厦 抵押后方能生效。同时根据公司与广东奥园置业集团有限公司、广州奥园大型房地产 管理有限公司和广州市番禺金业园房地产开发有限公司签定的《债权债务转让协议》 ,公司拟将应收广东奥园置业集团有限公司股权款3600 万元和广州奥园大型房地产管 理有限公司股权款900 万元向广州市番禺金业园房地产开发有限公司转让,抵消公司 收购奥林匹克大厦所形成的4500万元债务。 上述多项收购及出售资产事项对公司资产及经营状况不产生重大影响。本次交易 共产生股权投资转让收益1,774,842.37 元。 除上述事项外,公司无其他收购及出售资产、吸收合并等事项。 三、本报告期内公司无重大关联交易事项;未发生托管、承包、租赁其他公司资 产或被托管、承包、租赁本公司资产事项;无委托理财事项。 四、本报告期内,公司为控股子公司中国航空服务有限公司向民生银行短期借款 2500万元提供保证担保,担保性质为连带责任,保证期间为2002 年6 月28 日至2003 年6 月28 日。 五、本报告期内公司续聘北京兴华会计师事务所为本公司的审计机构。公司支付 审计机构2002 年年度报告审计费用65 万元以及上述审计工作期间的差旅费等16 万元 。北京兴华会计师事务所为本公司提供审计服务的连续期限为五年。 六、本报告期内,公司、公司董事及高级管理人员未有受监管部门处罚的情况。 七、本报告期内公司无其他重大事件。

第十章财务报告

一、公司审计机构北京兴华会计师事务所给公司出具了无保留意见的审计报告( [2003]京会兴审字第89 号) 审计报告 [2003]京会兴审字第89 号 中体产业股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表,2002 年度的利 润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2002 年度的现金流量表和合并现金流量 表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们 的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司 的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定 ,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况和合并财务状况 ,2002年度的经营成果和合并经营成果以及现金流量和合并现金流量,会计处理方法 的选用遵循了一贯性的原则。 中国北京兴华会计师事务所 注册会计师:谭红旭 有限责任公司 注册会计师:王全洲 地址:北京市阜城门外大街2 号 万通新世界广场706 室 二零零三年三月十日 二、会计报表 资产负债表 编制单位:中体产业股份有限公司 2002年12月31日 单位:人民币元 期末数 资产 注释 合并 母公司 流动资产: 货币资金 1 372,993,898.37 126,907,728.10 短期投资 应收票据 - 应收股利 2 1,871,331.47 11,466,967.99 应收利息 - - 应收账款 3 69,773,169.08 16,137,088.93 其他应收款 4 167,222,125.04 196,930,452.40 预付账款 5 25,185,014.93 2,127,732.31 应收补贴款 6 401,092.89 - 存货 7 340,177,662.66 14,785,294.57 待摊费用 8 2,438,609.58 48,331.68 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - 流动资产合计 980,062,904.02 368,403,595.98 长期投资: 长期股权投资 9 187,040,811.56 565,002,285.66 长期债权投资 - - 长期投资合计 187,040,811.56 565,002,285.66 固定资产: 固定资产原价 10 541,853,931.50 105,740,191.01 减:累计折旧 10 117,112,407.02 33,686,667.28 固定资产净值 10 424,741,524.48 72,053,523.73 减:固定资产减值准备 10 34,429,750.01 10,986,082.57 固定资产净额 10 390,311,774.47 61,067,441.16 工程物资 在建工程 11 540,103.00 固定资产清理 固定资产合计 390,851,877.47 61,067,441.16 无形资产及其他资产: 无形资产 12 33,691,500.14 3,631,227.00 长期待摊费用 13 17,183,749.41 1,748,067.08 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 50,875,249.55 5,379,294.08 递延税项: 递延税项借项 - - 资产总计 1,608,830,842.60 999,852,616.88 期初数 资产 合并 母公司 流动资产: 货币资金 304,586,557.50 135,700,846.68 短期投资 应收票据 应收股利 1,871,331.47 11,466,967.99 应收利息 应收账款 54,489,276.44 15,284,441.63 其他应收款 77,026,762.50 122,402,857.06 预付账款 4,227,890.63 1,706,397.55 应收补贴款 356,661.05 存货 47,669,009.65 11,830,072.78 待摊费用 575,410.65 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 490,802,899.89 298,391,583.69 长期投资: 长期股权投资 179,937,174.23 448,611,976.47 长期债权投资 长期投资合计 179,937,174.23 448,611,976.47 固定资产: 固定资产原价 477,785,399.52 104,572,017.21 减:累计折旧 99,860,547.10 30,827,229.77 固定资产净值 377,924,852.42 73,744,787.44 减:固定资产减值准备 34,566,776.06 10,989,872.04 固定资产净额 343,358,076.36 62,754,915.40 工程物资 - 在建工程 固定资产清理 - 固定资产合计 343,358,076.36 62,754,915.40 无形资产及其他资产: 无形资产 34,395,029.06 3,711,627.00 长期待摊费用 10,862,321.72 2,343,681.94 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 45,257,350.78 6,055,308.94 递延税项: 递延税项借项 - 资产总计 1,059,355,501.26 815,813,784.50 公司法定 主管会计工作的 公司会计 代表人: 公司负责人: 机构负责人: 资产负债表(续) 编制单位:中体产业股份有限公司 2002年12月31日 单位:人民币元 期末数 负债及所有者权益 注释 合并 母公司 流动负债: 短期借款 14 200,000,000.00 155,000,000.00 应付票据 - - 应付账款 15 53,700,699.94 11,133,087.44 预收账款 16 263,984,806.82 15,838,361.48 应付工资 17 1,546,558.35 845,190.76 应付福利费 8,261,345.57 1,873,831.90 应付股利 18 15,517,746.49 15,517,746.49 应交税金 19 5,831,654.50 960,265.06 其他应交款 20 1,873,353.22 1,563,732.35 其他应付款 21 52,230,000.03 9,376,630.18 预提费用 22 8,160,937.57 199,386.75 预计负债 - - 递延收益 23 8,510,990.50 - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 619,618,092.99 212,308,232.41 长期负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税项: 递延税款贷项 - - 负债合计 619,618,092.99 212,308,232.41 少数股东权益 204,377,319.15 - 股东权益: 股本 24 253,648,200.00 253,648,200.00 减:已归还投资 - - 股本净额 24 253,648,200.00 253,648,200.00 资本公积 25 488,788,112.24 488,788,112.24 盈余公积 26 44,098,620.91 34,111,374.47 其中:法定公益金 26 23,472,480.02 18,843,831.51 未确认的投资损失 27 -2,578,351.24 - 未分配利润 28 878,848.55 10,996,697.76 股东权益合计 784,835,430.46 787,544,384.47 负债和股东权益总计 1,608,830,842.60 999,852,616.88 期初数 负债及所有者权益 合并 母公司 流动负债: 短期借款 25,000,000.00 - 应付票据 - - 应付账款 42,180,595.19 8,729,352.59 预收账款 18,462,509.57 4,025,009.41 应付工资 3,630,786.35 845,190.76 应付福利费 6,951,841.80 1,163,483.16 应付股利 11,205,282.00 11,205,282.00 应交税金 11,695,423.74 5,005,109.34 其他应交款 2,025,997.75 1,561,506.88 其他应付款 23,988,599.57 6,381,890.34 预提费用 256,426.48 - 预计负债 - - 递延收益 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 145,397,462.45 38,916,824.48 长期负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税项: 递延税款贷项 - - 负债合计 145,397,462.45 38,916,824.48 少数股东权益 137,061,078.79 - 股东权益: 股本 253,648,200.00 253,648,200.00 减:已归还投资 - - 股本净额 253,648,200.00 253,648,20-0.00 资本公积 487,282,783.76 487,282,78-3.76 盈余公积 35,795,274.26 31,268,36-2.47 其中:法定公益金 19,370,885.83 17,422,32-5.51 未确认的投资损失 未分配利润 170,702.00 4,697,61 3.79 股东权益合计 776,896,960.02 776,896,96-0.02 负债和股东权益总计 1,059,355,501.26 815,813,784.50 公司法定 主管会计工作的 公司会计 代表人: 公司负责人: 机构负责人: 利润及利润分配表 编制单位:中体产业股份有限公司 2002年度 单位:人民币元 本年数 项目 注释 合并 母公司 一、主营业务收入 29 228,844,542.31 73,409,761.25 减:主营业务成本 29 101,989,815.41 35,648,389.48 主营业务税金及附加 30 8,794,664.97 2,359,500.59 二、主营业务利润 118,060,061.93 35,401,871.18 加:其他业务利润 31 232,750.41 757,224.98 减:营业费用 50,108,687.23 5,567,259.25 管理费用 73,968,816.56 27,712,940.74 财务费用 32 2,816,818.60 3,374,241.10 三、营业利润 -8,601,510.05 -495,344.93 加:投资收益 33 18,709,175.09 17,457,791.09 补贴收入 - - - 营业外收入 34 948,534.33 112,354.67 减:营业外支出 35 662,641.92 1,310.08 四、利润总额 10,393,557.45 17,073,490.75 减:所得税 6,243,366.72 2,858,430.78 减:少数股东损益 -7,355,915.23 - 加:未确认的投资损失 2,578,351.24 - 五、净利润 14,084,457.20 14,215,059.97 加:年初未分配利润 170,702.00 4,697,613.79 其他转入 - - 六、可供分配的利润 14,255,159.20 18,912,673.76 减:提取法定盈余公积 4,201,752.46 1,421,506.00 提取法定公益金 4,101,594.19 1,421,506.00 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 5,951,812.55 16,069,661.76 减:应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 5,072,964.00 5,072,964.00 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 878,848.55 10,996,697.76 上年数 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 206,905,525.18 108,271,251.35 减:主营业务成本 74,117,749.65 28,643,745.18 主营业务税金及附加 7,064,025.53 3,783,071.73 二、主营业务利润 125,723,750.00 75,844,434.44 加:其他业务利润 422,859.22 110,466.07 减:营业费用 39,433,379.52 7,723,332.11 管理费用 46,098,397.95 14,617,471.38 财务费用 691,665.59 -506,583.04 三、营业利润 39,923,166.16 54,120,680.06 加:投资收益 -18,942,272.38 -30,377,263.33 补贴收入 - - 营业外收入 79,714.82 23,040.00 减:营业外支出 540,739.74 123,598.67 四、利润总额 20,519,868.86 23,642,858.06 减:所得税 11,865,418.69 9,424,153.54 减:少数股东损益 -5,564,254.35 - 加:未确认的投资损失 五、净利润 14,218,704.52 14,218,704.52 加:年初未分配利润 10,922,997.32 15,370,532.17 其他转入 - - 六、可供分配的利润 25,141,701.84 29,589,236.69 减:提取法定盈余公积 1,461,558.92 1,421,870.45 提取法定公益金 1,461,558.92 1,421,870.45 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 22,218,584.00 26,745,495.79 减:应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 2,536,482.00 2,536,482.00 转作股本的普通股股利 19,511,400.00 19,511,400.00 八、未分配利润 170,702.00 4,697,613.79 公司法定 主管会计工作的 公司会计 代表人: 公司负责人: 机构负责人: 现金流量表 编制单位:中体产业股份有限公司 2002年度 单位:人民币元 项目 注释 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 36 小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量:财务费用 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资有关的现金 小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金净额 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 459,246,619.01 收到的税费返还 221,018.50 收到的其他与经营活动有关的现金 45,603,244.71 小计 505,070,882.22 购买商品、接受劳务支付的现金 281,190,324.29 支付给职工以及为职工支付的现金 34,298,258.34 支付各项税费 20,472,981.23 支付的其他与经营活动有关的现金 95,609,874.29 小计 431,571,438.15 经营活动产生的现金流量净额 73,499,444.07 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 6,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,447,598.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 202,466.15 收到的其他与投资有关的现金 442,913.89 小计 8,092,978.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金净额 27,666,946.82 投资所支付的现金 129,180,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 小计 156,846,946.82 投资活动产生的现金流量净额 -148,753,968.01 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收权益性投资所收到的现金 22,863,557.30 借款所收到的现金 180,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 小计 202,863,557.30 偿还债务所支付的现金 75,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,806,418.02 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 小计 80,806,418.02 筹资活动产生的现金流量净额 122,057,139.28 四、汇率变动对现金的影响 24,032.55 五、现金及现金等价物净增加额 46,826,647.89 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 87,488,034.64 收到的税费返还 18,942.87 收到的其他与经营活动有关的现金 5,056,257.02 小计 92,563,234.53 购买商品、接受劳务支付的现金 38,933,142.92 支付给职工以及为职工支付的现金 8,097,416.15 支付各项税费 11,690,235.91 支付的其他与经营活动有关的现金 43,196,979.20 小计 101,917,774.18 经营活动产生的现金流量净额 -9,354,539.65 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 6,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,765,106.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 142,390.50 收到的其他与投资有关的现金 442,913.89 小计 8,350,410.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金净额 2,061,992.80 投资所支付的现金 156,095,210.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 小计 158,157,202.80 投资活动产生的现金流量净额 -149,806,791.92 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收权益性投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 155,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 小计 155,000,000.00 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,631,787.01 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 小计 4,631,787.01 筹资活动产生的现金流量净额 150,368,212.99 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -8,793,118.58 补充资料 注释 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加:少数股东本期收益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他 经营活动中产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 减:货币资金的期初余额 减:本期新纳入合并范围子公司货币资金的期初余额 37 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 减:本期新纳入合并范围子公司现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 补充资料 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,084,457.20 加:少数股东本期收益 -7,355,915.23 计提的资产减值准备 2,745,386.21 固定资产折旧 16,460,490.86 无形资产摊销 748,528.92 长期待摊费用摊销 11,631,999.12 待摊费用减少(减:增加) -1,863,198.93 预提费用增加(减:减少) 7,904,511.09 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 402,449.98 固定资产报废损失 26,512.92 财务费用 4,868,328.07 投资损失(减:收益) -18,709,175.09 递延税款贷项(减:借项) - 存货的减少(减:增加) -145,183,453.36 经营性应收项目的减少(减:增加) -58,732,255.23 经营性应付项目的增加(减:减少) 249,049,128.78 其他 -2,578,351.24 经营活动中产生的现金流量净额 73,499,444.07 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 372,993,898.37 减:货币资金的期初余额 304,586,692.98 减:本期新纳入合并范围子公司货币资金的期初余额 21,580,692.98 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 减:本期新纳入合并范围子公司现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 46,826,647.89 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,215,059.97 加:少数股东本期收益 - 计提的资产减值准备 3,274,088.84 固定资产折旧 3,872,750.21 无形资产摊销 80,400.00 长期待摊费用摊销 595,614.86 待摊费用减少(减:增加) -48,331.68 预提费用增加(减:减少) 199,386.75 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -112,354.67 固定资产报废损失 - 财务费用 3,871,287.50 投资损失(减:收益) -17,457,791.09 递延税款贷项(减:借项) - 存货的减少(减:增加) -2,955,221.79 经营性应收项目的减少(减:增加) -29,917,939.07 经营性应付项目的增加(减:减少) 15,028,510.52 其他 - 经营活动中产生的现金流量净额 -9,354,539.65 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 126,907,728.10 减:货币资金的期初余额 135,700,846.68 减:本期新纳入合并范围子公司货币资金的期初余额 - 现金等价物的期末余额 - 减:现金等价物的期初余额 - 减:本期新纳入合并范围子公司现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -8,793,118.58 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 三、会计报表附注: 第一节公司简介 中体产业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经国家体改委以体 改生[1997]153 号文批准,由国家体育总局(原国家体委)体育基金管理中心、沈阳 市房产实业公司、中华全国体育基金会、国家体育总局体育彩票管理中心、国家体育 总局体育器材装备中心五家发起人共同发起,并向社会公众募集股份设立的股份有限 公司。本公司于1998 年3 月在天津市登记注册,取得企业法人营业执照(注册登记号 :1000001002918)。 经中国证监会证监发行字[1998]12 号文批准,1998 年2 月25 日本公司发行社会 公众股4,500 万股,发行后总股本为18,000 万股。 经中国证监会证监公司字[2000]126 号文复审核准,本公司以1999 年12 月31 日 总股本18,000 万股为基数,按每10 股配售3 股的比例向全体股东配售1,511.40 万股 。配股后,总股本增至19,511.40万股。 经本公司第四次股东大会审议通过,本公司以2000 年12 月31 日总股本19,511. 40 万股为基数,按每10 股送1 股,每10 股转增2 股的比例实施送红股和资本公积转 股,送、转后,总股本增至25,364.82万股。 本公司的经营范围主要包括:体育产品的生产、加工、销售;体育场馆设施的建 设、开发、经营;体育商品的国内贸易与进出口贸易;大型体育赛会组织、承办;体 育商业比赛的承办;运动休闲产品的开发;体育旅游服务,体育广告和传播媒体经营 ,职业体育俱乐部的投资经营;体育专业人才的培训;体育信息产业经营等。 第二节公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度:本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度:以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 3、记账本位币:记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则:记账基础采用权责发生制,以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务,按当日市场汇价折合成记账本位币记账,月末将各种外币账户的 外币余额按期末汇率进行调整,按期末市场汇率折合的记账本位币金额与账面记账本 位币金额之间的差额,属于生产经营期间的,计入当期损益;属于筹建期间的,计入 长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本 化的原则进行处理。 6、现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。包括:现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三 个月内到期的短期债券投资等。 7、坏账核算方法 坏账的确认标准:(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收 回的款项;(2)债务人逾期未履行其偿债义务,且具有确凿证据表明无法收回的款项; 坏账损失的核算方法:备抵法; 坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例:本公司主要根据以往的经验、债务 单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息按账龄分析法确认应收款项的 坏账准备,具体计提比例如下: 账龄计提 比例 一年以内 0 一至二年 1% 二至三年 10% 三年以上 50% 此外,公司对应收关联方的款项按期末余额的1%计提坏帐准备;公司员工暂借款 及存放于其他单位的保证金、押金、国外项目的暂借款等不计提坏账准备,对确定不 能收回的款项另单项确认坏账准备。 8、存货核算方法 (1) 存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、受托代销 商品、工程施工、开发成本、开发产品等。 (2) 存货取得时按实际成本计价。 (3) 存货的发出计价: 原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算;产品成本计算主要采 用品种法;工程施工包括:材料费、人工费、机械使用费、其他直接费及施工间接费 等;房地产开发按开发项目实际成本结转开发产品成本;低值易耗品的摊销主要采用 一次摊销法;。 (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 开发用土地的核算方法:对于开发用土地,公司购入或以支付土地出让金方 式取得的土地使用权,项目整体开发时,全部转入项目开发产品;项目分期开发时, 将分期开发用地部分转入项目开发产品,后期未开发土地仍保留在土地开发成本。 (6) 公共配套设施费用的核算方法: 住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公 用配套设施所需费用,计入小区商品房成本;小区内的社区服务等用房,由公司负担 的征地拆迁等费用,以及用房单位负担建安工程费用等,公司负担部分计入小区商品 房成本。 开发产品办理竣工验收后,公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用 预提的办法从开发成本中计提。 (7) 期末存货按成本和可变现净值孰低计价,并按单个存货项目的成本高于其可 变现净值的差额计提存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本 、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后 的价值。 9、短期投资核算方法 (1) 本公司取得短期投资时按投资成本计量,投资成本的确定方法如下: A、以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费 用作为短期投资成本,实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已 到付息期但尚未领取的债券利息,则单独核算,不构成短期投资成本。 B、投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本。 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的 短期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。涉及 补价的,按《企业会计准则--债务重组》的相关规定执行。 D、以非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费,作为短期投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规 定执行。 (2) 短期投资的现金股利或利息,于实际收到时,冲减投资的账面价值,但已记 入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。 (3) 出售短期投资时,将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计 入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资损益,计入当期损益。 (4) 期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提短期投资跌价准备 。 10、长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资核算方法 ①本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账,初始投资成本的确定方法 如下: A、以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付税金、手续费 等相关费用)作为初始股权投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现 金股利,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投 资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换 入的长期股权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成 本。涉及补价的,按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则--非货币性交易》的相 关规定确定初始投资成本。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值,作为初始投 资成本。 ②本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本 法核算;本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的,长期股权投资按权 益法核算;本公司占被投资单位资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但具有实 质控制权的,按权益法核算并编制合并会计报表。 ③采用权益法核算时,本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额,作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销,合同规定了投资期限 的,按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定期限的,借方差额按不超过10 年 的期限摊销,贷方差额按不低于10 年的期限摊销。 (2) 长期债权投资核算方法 ①本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的 确定方法如下: A、以现金购入的长期债权投资,按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相 关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。如果所支付的 税金、手续费等相关费用金额较小,可以直接计入当期财务费用,不计入初始投资成 本。 B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权 换入的长期债权投资的,按应收债权的账面价值,加上应支付的相关税费,作为长期 债权投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投 资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则--非货币性交易》的相 关规定确定初始投资成本。 ②长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差 额等。确认损益办法如下: A、按债券面值取得的投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,扣除摊销的取 得时计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益; B、溢价或折价取得的债券投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,经调整溢 价或折价(按直线法)以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额,确认为 当期投资收益; C、到期收回或未到期提前处置的债券投资,实际取得的价款与其账面价值(包括 账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已 计提的减值准备)的差额,确认为收到或处置当期的收益或损失。 (3) 长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价,如由于市价持续下跌或经营状 况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低价值在可预计的未来期 间内不可能恢复时,按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款的核算方法 (1) 委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。 (2) 委托贷款利息确认方法:期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息,并计 入当期损益;如已计提的利息到期不能收回,则停止计提利息,并冲回原已计提的利 息。 (3) 期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价,并按单项委托贷款可收回金 额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产的核算方法 (1) 固定资产的确认标准:①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;②单位价值在2,000 元 以上、并且使用期限超过两年的,不属于生产、经营主要设备的物品。 (2) 固定资产的分类:房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 (3) 固定资产的计价:按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租 赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者,作为入账价值(如果融资租赁 资产占资产总额的比例小于或等于30%的,在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资 产的入账价值);通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产,其入账价值分别按 《企业会计准则-非货币性交易》和《企业会计准则-债务重组》的规定确定。 (4) 固定资产的折旧:采用平均年限法。 (5) 期末固定资产按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值 准备。 13、在建工程核算方法 (1) 在建工程的计价:在建工程按实际发生的工程支出计价,包括需要安装设备 的价值,不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器 具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方 法如下: A、发包的基建工程,按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备 成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的 资本化金额确定工程实际支出; B、自营的基建工程,按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税 进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本 及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本 化金额确定工程实际支出。 (2) 在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 (3) 在建工程按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备 。 14、无形资产计价及摊销政策 (1) 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价,实际成本按以下方法确定: A、购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本; B、投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本; C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入的 无形资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为无形资产成本。涉及 补价的,按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本; D、以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费,作为无形资产成本。涉及补价的,按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规 定确定无形资产成本; E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时的注册费、聘请律 师费用等费用作为无形资产的实际成本。 (2) 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销;如预计使用年限超 过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,按合同规定的受益年限、法律规定 的有效年限或两者之中较短年限确定;如合同没有规定受益年限,法律也没有规定有 效年限的,摊销年限不应超过10 年。 (3) 无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值 准备。 15、长期待摊费用摊销方法 (1) 长期待摊费用采用直线法摊销:固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均 摊销;租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内 平均摊销;其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (2) 开办费从开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益; 16、借款费用的会计处理方法 (1) 借款费用确认原则:因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或 溢价的摊销和汇兑差额,在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下,予 以资本化,计入该项资产的成本;其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于 当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预 定可使用状态之前发生的,予以资本化;以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用 ,如果辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用;因安排其他借款而发生的辅助 费用于发生当期确认为费用。 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开 发成本;在完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。 (2) 借款费用资本化的开始:当满足以下三个条件时,因专门借款而发生的利息 、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化: A、资产支出(资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者 承担带息债务形式发生的支出)已经发生; B、借款费用已经发生; C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3) 借款费用资本化的暂停和停止:如果固定资产的购建活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开 始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序,则借款费用 的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的 费用于发生当期确认为费用。 (4) 借款费用资本化金额:在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额为 至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 17、收入确认原则 (1) 销售商品:商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方,不再保留与商 品所有权相联系的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业, 且相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现; (2) 提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入; 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;在提供劳务交易的结果 不能可靠估计的情况下,于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额 确认收入,并按相同金额结转成本;如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则不 确认收入,但将已经发生的成本确认为当期费用; (3) 让渡资产使用权:按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 18、所得税的会计处理方法:采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 (1) 合并会计报表的合并范围:本公司长期股权投资中持有50%以上有表决权股份 的单位以及虽在50%以下但有实际控制权的单位; (2) 合并会计报表编制方法:按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂 行规定》的有关要求执行,即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个 别会计报表为依据,将它们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销,逐项 合并,并计算少数股东权益(损益)。 20、会计估计变更的影响 如本会计报表附注二、7 所述,本公司根据财政部财会[2002]18 号文《关于执行 企业会计制度和相关会计准则有关问题解答》的有关规定并结合自身的实际情况,将 原对应收关联方的款项不计提坏帐准备改为按其期末余额的1%计提坏帐准备。这一会 计估计的变更影响使本公司2002 年度合并净利润减少209,507.10 元,2002 年度母公 司净利润减少1,286,360.45 元。 第三节税项 1、增值税:增值税一般纳税人销项税率为17%,小规模纳税人销项税率为4%; 2、营业税:建筑、安装工程及文化体育业税率3%,娱乐业税率15%,其他税率为 5%; 3、城市维护建设税:税率为1%、5%、7%,按应缴流转税额计缴; 4、教育费附加:税率为3%-4%,按应缴流转税额计缴; 5、防洪维护费:税率为1%,按应缴流转税额计缴; 6、文化事业建设费:税率为1%、3%,按营业收入计缴; 7、地方教育费附加:税率为1%,按应缴流转税额计缴; 8、企业所得税:除下述情况外,均按应纳税所得额的33%计算缴纳: (1)本公司系天津新技术产业园区管委会认定的高新技术企业(证书编号:1999- 009),根据天津市武清县国家税务局津武国税开字[1998]01 号文规定,执行15%的税 率。 (2)根据财政部、国家税务总局[1997]财税字116 号文规定,本公司全资子公司— 中国体育国际经济技术合作公司2002 年度对外经济援助项目免交企业所得税。 (3)本公司控股子公司—中体奥林匹克花园管理有限公司系北京市科学技术委员会 认定的高新技术企业(证书编号:0211006A0227),根据北京市丰台区国家税务局“ 丰国税批复[2002] 055612 号”文的批复,自2002 年1 月1 日起至2004 年12 月31 日止享受免征企业所得税的优惠政策。 (4)本公司控股子公司—天津中体经纪管理有限公司经天津市武清税务局同意,自 2000 年4 月至2002 年3 月免征企业所得税两年。2002 年1-3 月免征所得税,2002 年4-12 月按33%的税率缴纳企业所得税。 (5)根据国发[1991]12 号文规定,本公司控股子公司—天津中体影视有限公司作 为天津新技术产业园区管理委员会认定的高新技术企业(证书编号:TJGXQ 证字第60 2110001),执行15%的税率。经天津市武清税务局同意,自2000 年4 月至2002 年3 月免征企业所得税两年。 (6)本公司控股子公司—天津奥林匹克花园置业投资有限公司的企业所得税依据天 津市地方税务局津地税所[2001]7 号《关于对我市房地产开发企业有关所得税问题的 通知》,对房地产开发企业按应税所得率征收办法计缴企业所得税(房地产企业开发 商品房类的,应税所得率暂定为6%;开发经济适用房类的,应税所得率暂定为3%), 按季计算应纳税所得额,以营业税的征收基数为基点。依据天津市城乡建设管理委员 会建房[2002]88 号《关于下达2002 年第四批住宅建设项目投资计划的通知》的规定 ,公司开发的红桥瑞景新苑居住区(奥林匹克花园)项目被列入经济适用房项目,公 司所得税的应税所得率按3%确认。 (7)本公司控股子公司—北京中体天行健身科技有限公司系北京市科学技术委员会 认定的高新技术企业(证书编号:0121619F),根据有关规定2002 年企业所得税率为 15%。 (8)本公司控股子公司—北京中体时尚健身科技有限公司系北京市科学技术委员会 认定的高新技术企业(证书编号:0121612F),根据有关规定2002 年企业所得税率为 15%。 第四节控股子公司及合营企业 1、纳入合并报表范围的子公司 单位:万元 公司名称 注册地址 注册资本 中国航空服务有限公司 北京 1,000 中国体育国际经济技术合作公司 北京 1,243 沈阳华新夏宫有限公司 沈阳 8,471 西安中体产业有限公司 西安 10,000 天津中体影视有限公司 天津 2,000 天津中体经纪管理有限公司 天津 600 中体传播网有限公司 天津 3,000 中体奥林匹克花园管理有限公司 北京 10,000 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 天津 5,000 北京中体天行健身科技有限公司 北京 1,000 北京中体时尚健身科技有限公司 北京 500 北京中体华奥咨询有限公司 北京 625 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 北京 160万美元 上海奥林匹克置业投资有限公司 上海 5,000 公司名称 经营范围 中国航空服务有限公司 航空客、货运代理 中国体育国际经济技术合作公司 体育场馆建设 沈阳华新夏宫有限公司 大型公共康乐设施 西安中体产业有限公司 大型康乐设施 天津中体影视有限公司 体育电视节目制作发行等 天津中体经纪管理有限公司 体育经纪代理 中体传播网有限公司 计算机网络服务等 中体奥林匹克花园管理有限公司 品牌管理、信息服务 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 房地产、劳务服务等 北京中体天行健身科技有限公司 健身服务、咨询、连锁服务 北京中体时尚健身科技有限公司 健身服务、咨询、连锁服务 北京中体华奥咨询有限公司 体育赛事组织及策划咨询 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 健身健美、体能测试等 上海奥林匹克置业投资有限公司 房地产开发与经营、物业管理等 公司名称 原始投资额 拥有权益比例 中国航空服务有限公司 510 51% 中国体育国际经济技术合作公司 2,284 100% 沈阳华新夏宫有限公司 9,658 51% 西安中体产业有限公司 6,800 68% 天津中体影视有限公司 1,600 80% 天津中体经纪管理有限公司 308.73 50% 中体传播网有限公司 3,000 100%* 中体奥林匹克花园管理有限公司 9,500 95% 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 4,000 80% 北京中体天行健身科技有限公司 775 77.50% 北京中体时尚健身科技有限公司 400 80.00% 北京中体华奥咨询有限公司 500 80.00% 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 859.52 65.00% 上海奥林匹克置业投资有限公司 6,600.54 54.95% 注:(1)中体产业股份有限公司直接拥有中体传播网有限公司80%的股份,通过 本公司控股80%的子公司天津中体影视有限公司间接拥有中体传播网有限公司20%的股 份,合计拥有中体传播网有限公司100%的股份。 注:(2)本期新增纳入合并报表范围的子公司包括: ①北京中体天行健身科技有限公司和北京中体时尚健身科技有限公司,由于两公 司本报告期发生亏损,依据中华人民共和国财政部《关于合并会计报表合并范围请示 的复函》(财会二字[1996]2 号)的规定,本报告期纳入合并报表范围。 ②北京中体倍力健身俱乐部有限公司 ③北京中体华奥咨询有限公司 ④2002 年11 月本公司购买上海奥林匹克置业投资有限公司的股权(以下简称“ 上海奥园”,其股权购买日的确认以被购买企业净资产和经营的控制权上的主要风险 和报酬实质上已经转移,并且相应的经济利益能够流入购买企业为标志),购买股权 后,本公司直接拥有上海奥园44.95%的股份,通过本公司控股95%的子公司中体奥林匹 克花园管理有限公司间接拥有上海奥园10%的股份,合计拥有上海奥林匹克置业投资有 限公司54.95%的股份,故纳入合并报表范围。根据财政部财会[2002]18 号文《关于执 行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答》,本公司在编制合并会计报表时,未 因购买上海奥林匹克置业投资有限公司的股权而相应调整合并资产负债表的期初数( 上海奥园期初资产总额为304,791,516.92 元,负债总额为213,440,242.29 元,少数 股东权益为520,000.00 元,所有者权益总额为90,831,274.63 元);而在编制合并利 润表时,将购买日起至报告期末(即2002 年12 月)上海奥园的相关收入、成本、利 润纳入合并利润表。 上海奥园2002 年12 月31 日的财务状况和2002 年12 月的经营成果如下: 项目 2002年12月31日金额 流动资产合计 20,687万元 固定资产合计 5,305万元 无形资产及其他资产合计 27万元 流动负债合计 14,294万元 少数股东权益 -168万元 所有者权益合计 11,893万元 项目 2002年12月金额 主营业务收入 1,071万元 主营业务成本 767万元 主营业务税金及附加 56万元 期间费用 421万元 所得税 32万元 少数股东损益 -56万元 未确认的投资损失 258万元 净利润 109万元 2、未纳入合并报表范围的子公司: 单位:万元 公司名称 注册地址 注册资本 大连千森木业有限公司 大连 1,000 广州奥林匹克物业投资有限公司 广州 8,100 天津中体明星俱乐部有限公司 天津 1,000 北京奥林匹克置业投资有限公司 北京 5,000 广州奥林匹克花园物业管理有限公司 广州 100 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 沈阳 9,000 中体同方体育科技有限公司 北京 5,644 北京易难广告有限公司 北京 100 上海中体建筑工程有限公司 上海 600 北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 北京 100 上海中体奥林匹克置业有限公司 上海 1,000 中奥体育产业有限公司 北京 5,000 北京中体建筑工程设计有限公司 北京 200 沈阳奥林匹克花园房地产开发有限公司 沈阳 1,000 公司名称 经营范围 大连千森木业有限公司 生产木材单板等木制品 广州奥林匹克物业投资有限公司 体育设施与体育健身的策划、投资等 天津中体明星俱乐部有限公司 电视剧等业务的策划、制作 北京奥林匹克置业投资有限公司 房地产开发 广州奥林匹克花园物业管理有限公司 物业管理 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 餐饮、娱乐、健身等 中体同方体育科技有限公司 开发体育科技产品、竞赛管理系统等 北京易难广告有限公司 广告制作 上海中体建筑工程有限公司 建筑施工装潢 北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 建筑工程顾问、装饰材料信息咨询 上海中体奥林匹克置业有限公司 房地产开发、物业管理、室内装潢等 中奥体育产业有限公司 开发体育场馆、设施、健身项目等 北京中体建筑工程设计有限公司 工程设计、建筑工程及工程咨询等 沈阳奥林匹克花园房地产开发有限公司 房地产开发、体育主体社区开发等 公司名称 原始投资额 拥有权益比例 大连千森木业有限公司 400 40% 广州奥林匹克物业投资有限公司 2,579.2 16.68% 天津中体明星俱乐部有限公司 380 38% 北京奥林匹克置业投资有限公司 6,000 40% 广州奥林匹克花园物业管理有限公司 50 50% 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 1,200 18% 中体同方体育科技有限公司 1,750 31% 北京易难广告有限公司 30 30% 上海中体建筑工程有限公司 294 49% 北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 29 29% 上海中体奥林匹克置业有限公司 490 49% 中奥体育产业有限公司 5,000 100% 北京中体建筑工程设计有限公司 190 91.70% 沈阳奥林匹克花园房地产开发有限公司 900 90% 注:(1)本公司对中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司投资成本为1200万元, 同时无偿受让该公司另一股东沈阳市惠通经济贸易发展有限公司4.70%,即420万元的 股权,合计出资1620万元,占注册资本的18%。 注:(2)本公司直接拥有中奥体育产业有限公司80%的股份,通过控股95%的子公 司中体奥林匹克花园管理有限公司间接拥有其20%的股份,合计拥有中奥体育产业有限 公司100%的股份,另外本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司拥有北京中 体建筑工程设计有限公司91.70%的股份。依据中华人民共和国财政部《关于合并会计 报表合并范围请示的复函》(财会二字[1996]2号)的规定,中奥体育产业有限公司、 北京中体建筑工程设计有限公司的资产总额、销售收入、净利润额都在规定的10%以下 ,所以这两家公司未纳入合并报表范围。 注:(3)本公司持有中体奥林匹克花园管理有限公司95%的股份,该公司控股90 %的子公司沈阳奥林匹克花园房地产开发有限公司正在办理注销登记,依据财政部财会 字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的有关规定,不纳入合并报表范围。 第五节合并会计报表主要项目注释(如无特别说明,以下货币单位均为人民币元 ) 1、货币资金 期初数 项目 原币 汇率 人民币 现金--人民币 - - 245,905.97 现金--美元 31,027.79 8.2766 256,805.78 银行存款--人民币 - - 297,011,732.87 银行存款--美元 366,927.07 8.2766 3,036,908.59 其他货币资金 - - 4,035,204.29 合计 397,954.86 304,586,557.50 期末数 项目 原币 汇率 人民币 现金--人民币 - - 535,956.24 现金--美元 32,716.79 8.2773 270,806.69 银行存款--人民币 - - 365,310,077.32 银行存款--美元 385,410.50 8.2773 3,190,158.33 其他货币资金 - - 3,686,899.79 合计 418,127.29 372,993,898.37 2、应收股利 单位名称 期初数 期末数 广州中体产业有限公司 1,871,331.47 1,871,331.47 合计 1,871,331.47 1,871,331.47 3、应收账款 (1) 应收账款(按账龄列示) 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准 坏账准备 净额 备计提 比例 一年以内 44,158,555.04 79.24 0 - 44,158,555.04 一至二年 7,608,696.88 13.65 1% 76,086.97 7,532,609.91 二至三年 2,048,753.95 3.68 10% 204,875.40 1,843,878.55 三年以上 1,908,466.16 3.43 50% 954,233.22 954,232.94 合计 55,724,472.03 100.00 1,235,195.59 54,489,276.44 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准 坏账准备 净额 备计提 比例 一年以内 59,031,594.12 82.65 0 1,371.30 59,030,222.82 一至二年 6,939,033.30 9.71 1% 69,390.33 6,869,642.97 二至三年 2,857,622.79 4.00 10% 285,762.28 2,571,860.51 三年以上 2,599,455.57 3.64 50% 1,298,012.79 1,301,442.78 合计 71,427,705.78 100.00 1,654,536.70 69,773,169.08 (2) 应收账款(关联方金额) 帐龄 金额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额 净额 一年以内 137,130.00 1% 1,371.30 135,758.70 三年以上 3,500.00 1% 35.00 3,465.00 合计 140,630.00 1,406.30 139,223.70 注:(1)期末应收账款项目前五名金额合计16,771,094.00 元,占应收账款总额 的23.48%。 注:(2)期末应收账款中,无应收持有本公司5%以上股份的股东单位账款。 4、其他应收款 (1) 其他应收款(按账龄列示) 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准 坏账准备 净额 备计提 比例 一年以内 46,431,748.35 54.32 0 - 46,431,748.35 一至二年 21,178,767.24 24.78 1% 108,259.40 21,070,507.84 二至三年 4,633,192.45 5.42 10% 223,636.27 4,409,556.18 三年以上 13,230,141.63 15.48 50% 8,115,191.50 5,114,950.13 合计 85,473,849.67 100.00 8,447,087.17 77,026,762.50 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准 坏账准备 净额 备计提 比例 一年以内 120,671,411.90 70.46 0 24,439.77 120,646,972.13 一至二年 25,306,395.47 14.78 1% 216,309.04 25,090,086.43 二至三年 16,676,742.72 9.74 10% 637,090.91 16,039,651.81 三年以上 8,593,236.25 5.02 50% 3,147,821.58 5,445,414.67 合计 171,247,786.34 100.00 4,025,661.30 167,222,125.04 (2) 其他应收款(关联方金额) 帐龄 金额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额 净额 一年以内 2,443,976.96 1% 24,439.77 2,419,537.19 一至二年 5,515,115.64 1% 55,151.16 5,459,964.48 二至三年 9,034,470.52 1% 90,344.70 8,944,125.82 三年以上 3,816,516.86 1% 38,165.17 3,778,351.69 合计 20,810,079.98 208,100.80 20,601,979.18 (3) 其他应收款(不计提坏帐准备金额) 帐龄 职工暂借款 保证金 押金 一年以内 13,811,345.31 2,481,953.40 100,780.00 一至二年 1,037,908.50 1,488,783.00 345,970.00 二至三年 26,653.57 1,474,810.54 673,346.00 三年以上 329,882.33 535,850.00 28,900.00 合计 15,205,789.71 5,981,396.94 1,148,996.00 帐龄 国外项目暂借款 合计 一年以内 2,250,700.20 18,644,778.91 一至二年 802,830.20 3,675,491.70 二至三年 0 2,174,810.11 三年以上 0 894,632.33 合计 3,053,530.40 25,389,713.05 注:(1)三年以上其他应收款中,全额计提坏帐准备的金额为2,337,225.75 元 。 注:(2)期末其他应收款项目前五名金额合计87,313,377.73元,占其他应收款 总额的50.99% 。 注:(3)期末金额较大的其他应收款明细情况如下: 单位名称 欠款金额 欠款时间 广东奥园置业集团有限公司 46,487,356.45 二年以内 商丘奥林匹克花园置业投资有限公司 12,591,706.28 一年以内 深圳市中科德实业发展有限公司 10,000,000.00 一至二年 西安体育学院 9,234,315.00 二至三年 广州奥园大型房地产管理有限公司 9,000,000.00 一年以内 合计 87,313,377.73 单位名称 性质或内容 广东奥园置业集团有限公司 股权转让款等* 商丘奥林匹克花园置业投资有限公司 与本公司控股子公司中体奥林匹克 花园管理有限公司的往来款 深圳市中科德实业发展有限公司 与本公司控股子公司中体奥林匹克 花园管理有限公司的往来款 西安体育学院 与本公司及本公司控股子公司西安 中体产业有限公司的往来款 广州奥园大型房地产管理有限公司 股权转让款* 合计 * :股权转让款内容详见本会计报表附注十一、2。 注:(4)其他应收款中, 无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 5、预付账款 期初数 期末数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 3,948,820.63 93.40 24,478,764.93 97.20 一至二年 248,070.00 5.87 706,250.00 2.80 二至三年 31,000.00 0.73 - - 合计 4,227,890.63 100.00 25,185,014.93 100.00 注:(1) 账龄超过一年的预付账款系由于本公司全资子公司中国体育国际经济 技术合作公司工程项目的合同尚未执行完毕,劳务款尚未结清所致。 注:(2)预付账款中,无预付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 6、应收补贴款 项目 期初数 期末数 备注 出口退税 356,661.05 401,092.89 * 合计 356,661.05 401,092.89 *注:期末数为本公司全资子公司-中国体育国际经济技术合作公司出口编织袋、 玻璃瓶等商品应收的增值税出口退税。 7、存货 (1) 明细情况 期初数 项目 金额 跌价准备 净额 原材料 4,800,244.60 104,704.31 4,695,540.29 在产品(工程施工) 8,844,326.73 - 8,844,326.73 库存商品 3,866,579.80 127,209.16 3,739,370.64 低值易耗品 87,771.99 - 87,771.99 开发成本 30,302,000.00 - 30,302,000.00 合计 47,900,923.12 231,913.47 47,669,009.65 期末数 项目 金额 跌价准备 净额 原材料 3,967,333.36 105,097.35 3,862,236.01 在产品(工程施工) 14,376,346.12 - 14,376,346.12 库存商品 4,008,853.72 250,916.66 3,757,937.06 低值易耗品 8,371.50 - 8,371.50 开发成本 318,172,771.97 - 318,172,771.97 合计 340,533,676.67 356,014.01 340,177,662.66 注:本公司的控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司期初未纳入合并报表范 围,故开发成本期初数未包括该公司一期、二期住宅项目开发成本(上海奥林匹克花 园一期住宅项目为128,459,901.80 元,上海奥林匹克花园二期住宅第一批项目为276 ,600.00 元)。 (2) 开发成本明细 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 上海奥林匹克花园一期住 宅项目 2000.12.15 2003.5.1 5亿元 上海奥林匹克花园二期住 宅第一批项目 2002.12 2004.12 5亿元 天津奥林匹克花园一期住 宅项目 2002.4 2003.8 4.4亿元 常州奥林匹克花园前期土 地成本 预计2003年4月开工 2008.4 12亿元 合计 项目名称 期初余额 期末余额 上海奥林匹克花园一期住 宅项目 128,459,901.80 98,037,107.64 上海奥林匹克花园二期住 宅第一批项目 276,600.00 40,186,725.00 天津奥林匹克花园一期住 宅项目 30,302,000.00 167,327,894.33 常州奥林匹克花园前期土 地成本 - 12,621,045.00 合计 159,038,501.80 318,172,771.97 (3) 存货跌价准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 104,704.31 393.04 - 105,097.35 库存商品 127,209.16 123,707.50 - 250,916.66 合计 231,913.47 124,100.54 - 356,014.01 注:计提存货跌价准备时可变现净值以期末市价为计算基础。 8、待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 房租 61,414.99 1,248,511.04 994,343.08 315,582.95 物料消耗 6,955.10 788,426.28 107,547.70 687,833.68 取暖费 12,091.20 - 12,091.20 - 财产保险 110,000.00 300,680.00 260,340.00 150,340.00 其他 384,949.36 2,318,053.31 1,418,149.72 1,284,852.95 合计 575,410.65 4,655,670.63 2,792,471.70 2,438,609.58 9、长期股权投资 (1) 项目 期初数 本期增加 类别 金额 减值准备 金额 减值准备 子公司投资 13,518,659.88 - 59,030,733.51 - 其他股权投资 166,418,514.35 - 47,689,463.40 - 合计 179,937,174.23 - 106,720,196.91 - 本期减少 期末数 类别 金额 减值准备 金额 减值准备 子公司投资 11,775,148.11 - 60,774,245.28 - 其他股权投资 87,841,411.47 - 126,266,566.28 - 合计 99,616,559.58 - 187,040,811.56 - (2) 长期股权投资-子公司投资 被投资单位名称 起止期限 投资金额 北京中体建筑工程设计有限公司 2000--2020 1,901,013.02 中奥体育产业有限公司 2002--2082 50,000,000.00 沈阳奥林匹克花园房地产开发有限公司 2002--2012 9,000,000.00 被投资单位名称 占被投资单位 减值准备 注册资本比例 北京中体建筑工程设计有限公司 91.70% - 中奥体育产业有限公司 100.00% - 沈阳奥林匹克花园房地产开发有限公司 90.00% - 注:上述三家子公司未纳入合并范围的原因见附注四、2。 (3) 长期股权投资-其他股权投资 被投资单位名称 起止期限 投资金额 广州奥林匹克花园物业管理有限公司 2000--2015 500,000.00 天津中体明星俱乐部有限公司 2000--2030 3,800,000.00 北京奥林匹克置业投资有限公司 2000--2015 60,000,000.00 中体同方体育科技有限公司 2002--2052 17,500,000.00 广州奥林匹克物业投资有限公司 2000--2015 25,792,540.46 上海中体建筑工程有限公司 2001--2005 2,940,000.00 大连千森木业有限公司 1997--2017 4,000,000.00 北京易难广告有限公司 1999--2019 300,000.00 北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 2002--2052 290,000.00 上海中体奥林匹克置业有限公司 2002--2022 4,900,000.00 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 1996--2021 12,000,000.00 被投资单位名称 占被投资单位 减值准备 注册资本比例 广州奥林匹克花园物业管理有限公司 50.00% - 天津中体明星俱乐部有限公司 38.00% - 北京奥林匹克置业投资有限公司 40.00% - 中体同方体育科技有限公司 31.00% - 广州奥林匹克物业投资有限公司 16.68% - 上海中体建筑工程有限公司 49.00% - 大连千森木业有限公司 40.00% - 北京易难广告有限公司 30.00% - 北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 29.00% - 上海中体奥林匹克置业有限公司 49.00% - 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 18.00% - (4) 采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 期初数 本年新增或 追加投资额 北京中体建筑工程设计 有限公司 1,901,013.02 1,916,694.34 - 中奥体育产业有限公司 50,000,000.00 - 50,000,000.00 沈阳奥林匹克花园房地 产开发有限公司 9,000,000.00 - 9,000,000.00 广州奥林匹克花园物业 管理有限公司 500,000.00 - - 中体明星俱乐部公司 3,800,000.00 4,130,780.64 - 北京奥林匹克置业投资 有限公司 60,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 中体同方体育科技有限 公司 17,500,000.00 - 17,500,000.00 广州奥林匹克物业投资 公司 25,792,540.46 36,777,545.57 -24,510,000.00 广州中体产业有限公司 - 45,519,063.35 -45,000,000.00 上海中体建筑工程有限 公司 2,940,000.00 2,327,461.65 490,000.00 大连千森木业有限公司 4,000,000.00 4,245,651.50 - 北京易难广告有限公司 300,000.00 217,847.19 - 北京中体奥园建筑工程 顾问有限公司 290,000.00 - 290,000.00 上海中体奥林匹克置业 有限公司 4,900,000.00 - 4,900,000.00 被投资单位名称 占被投资 本期权益 分得的现金 累计权益 单位注册 增减额 红利额 增减额 资本比例 北京中体建筑工程设计 有限公司 91.70% 15,304.05 - 30,985.37 中奥体育产业有限公司 100.00% - - - 沈阳奥林匹克花园房地 产开发有限公司 90.00% - - - 广州奥林匹克花园物业 管理有限公司 50.00% - - -500,000.00 中体明星俱乐部公司 38.00% 429,056.72 264,624.51 495,212.85 北京奥林匹克置业投资 有限公司 40.00% -4,539,838.27 - -4,539,838.27 中体同方体育科技有限 公司 31.00% -1,149,970.27 - -1,149,970.27 广州奥林匹克物业投资 公司 16.68% 13,524,994.89 - - 广州中体产业有限公司 - -519,063.35 - - 上海中体建筑工程有限 公司 49.00% 2,445.57 - -120,092.78 大连千森木业有限公司 40.00% -48,509.59 - 197,141.91 北京易难广告有限公司 30.00% -88,668.97 - -170,821.78 北京中体奥园建筑工程 顾问有限公司 29.00% 32,394.16 - 32,394.16 上海中体奥林匹克置业 有限公司 49.00% - - - 被投资单位名称 股权投资 期末数 准备 北京中体建筑工程设计 有限公司 - 1,931,998.39 中奥体育产业有限公司 - 50,000,000.00 沈阳奥林匹克花园房地 产开发有限公司 - 9,000,000.00 广州奥林匹克花园物业 管理有限公司 - - 中体明星俱乐部公司 - 4,295,212.85 北京奥林匹克置业投资 有限公司 - 55,460,161.73 中体同方体育科技有限 公司 - 16,350,029.73 广州奥林匹克物业投资 公司 - 25,792,540.46 广州中体产业有限公司 - - 上海中体建筑工程有限 公司 - 2,819,907.22 大连千森木业有限公司 - 4,197,141.91 北京易难广告有限公司 - 129,178.22 北京中体奥园建筑工程 顾问有限公司 - 322,394.16 上海中体奥林匹克置业 有限公司 - 4,900,000.00 注:(1)本公司原拥有广州中体产业有限公司50%的股份,于2002年11月份售出, 期末无此投资项目。 注:(2)本公司原拥有广州奥林匹克物业投资公司33.33%的股份,于2002年11月售 出部分股权后,拥有16.68%的股份,故自2002年12月,本公司对广州奥林匹克物业投 资公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算。 (5) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 天津中体经纪管理有限公司 -87,281.47 10年 -84,372.09 北京中体建筑工程设计有限公司 -67,013.02 10年 -63,662.37 上海奥林匹克置业投资有限公司 -25,359.44 10年 - 合计 -179,653.93 -148,034.46 被投资单位名称 本期增加 本期摊销额 期末余额 天津中体经纪管理有限公司 - -8,728.16 -75,643.93 北京中体建筑工程设计有限公司 - -6,701.30 -56,961.07 上海奥林匹克置业投资有限公司 -25,359.44 -211.33 -25,148.11 合计 -25,359.44 -15,640.79 -157,753.11 被投资单位名称 剩余摊销期限 天津中体经纪管理有限公司 8年8个月 北京中体建筑工程设计有限公司 8年6个月 上海奥林匹克置业投资有限公司 9年11个月 合计 注: 本公司2002 年11 月增加上海奥林匹克置业投资有限公司的股权投资,投资 比例由33.30%变更为44.95%,同时产生股权投资差额-25,359.44 元。 上述(4)和(5)所注内容详见本会计报表附注十一、2。 10、固定资产 项目 期初数 本期增加 原值 房屋建筑物 325,341,384.69 50,400,993.44 机器设备 123,629,210.19 878,781.00 运输设备 16,996,358.94 8,770,196.47 其他设备 11,818,445.70 7,811,110.70 合计 477,785,399.52 67,861,081.61 累计折旧 房屋建筑物 46,688,390.54 8,936,887.60 机器设备 41,590,527.64 5,836,913.10 运输设备 7,684,529.75 2,610,781.76 其他设备 3,897,099.17 1,447,450.55 合计 99,860,547.10 18,832,033.01 净值 377,924,852.42 固定资产减值准备 房屋建筑物 7,454,452.74 - 机器设备 22,495,316.78 - 运输设备 1,572,279.85 - 其他设备 3,044,726.69 - 合计 34,566,776.06 - 净额 343,358,076.36 项目 本期减少 期末数 原值 房屋建筑物 1,841,905.63 373,900,472.50 机器设备 221,028.00 124,286,963.19 运输设备 1,586,087.00 24,180,468.41 其他设备 143,529.00 19,486,027.40 合计 3,792,549.63 541,853,931.50 累计折旧 房屋建筑物 116,653.92 55,508,624.22 机器设备 155,309.91 47,272,130.83 运输设备 1,287,372.11 9,007,939.40 其他设备 20,837.15 5,323,712.57 合计 1,580,173.09 117,112,407.02 净值 424,741,524.48 固定资产减值准备 房屋建筑物 - 7,454,452.74 机器设备 46,748.84 22,448,567.94 运输设备 70,909.50 1,501,370.35 其他设备 19,367.71 3,025,358.98 合计 137,026.05 34,429,750.01 净额 390,311,774.47 注:(1)固定资产本期增加数中包括从本公司子公司上海奥林匹克置业投资有限 公司开发成本中转入的房屋建筑物(奥林匹克运动大厦和售楼中心)50,258,575.84 元(按暂估价入账)。 注:(2)固定资产本期减少数中包括出售固定资产2,962,524.63 元(该部分固 定资产已计提减值准备11,593.16元);报废固定资产830,025.00 元(该部分已计提 减值准备125,432.89 元)。 注:(3)固定资产期末数中包括封存未使用固定资产24,145,308.40(净值), 该部分固定资产已提减值准备20,330,718.17 元。 注:(4)期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致固定资 产可收回金额低于账面价值,本公司及其控股子公司已按单项资产可收回金额低于固 定资产账面价值的差额提取固定资产减值准备。 注:(5)本公司无融资租入的固定资产,无抵押、担保的固定资产。 11、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转 其他减 期末数 入固定 少数 资产 简易房 - - 540,103.00 - - 540,103.00 合计 - - 540,103.00 - - 540,103.00 工程名称 减值准备 资金来源 工程投入占 预算的比例 简易房 - 自筹 - 合计 - - 注:本期增加数及期末数中无利息资本化金额。 12、无形资产 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 土地使用权 出让 4,019,827.00 3,711,627.00 - 土地使用权股东 出资 32,000,000.00 30,675,862.06 - 财务软件 购买 7,800.00 7,540.00 - 健身管理软件 购买 45,000.00 - 45,000.00 合计 36,072,627.00 34,395,029.06 45,000.00 种类 本期摊销 累计摊销额 期末数 土地使用权出让 80,400.00 388,600.00 3,631,227.00 土地使用权股东出资 662,068.92 1,986,206.86 30,013,793.14 财务软件购买 1,560.00 1,820.00 5,980.00 健身管理软件购买 4,500.00 4,500.00 40,500.00 合计 748,528.92 2,381,126.86 33,691,500.14 种类 减值准备 剩余摊销年限 土地使用权出让 - 45年2个月 土地使用权股东出资 - 45年4个月 财务软件购买 - 3年10个月 健身管理软件购买 4年6个月 合计 - 13、长期待摊费用 项目 原始发生额 期初数 本期增加 装修改造费 14,241,660.09 3,595,334.86 5,669,088.32 电力入网费 805,250.00 476,439.44 - 模具费 1,790,599.85 1,130,597.75 - 锅炉改造费 1,455,712.00 1,208,010.43 - 地热井补偿费 2,380,000.00 2,052,750.02 - 尤尼可斯项目费 196,182.34 147,136.75 - 收银系统改造 249,482.00 160,256.61 50,000.00 开办费 11,186,257.68 2,091,795.86 10,015,997.62 租入固定资产改良支出 5,190,377.63 - 5,190,377.63 合计 37,495,521.59 10,862,321.72 20,925,463.57 项目 本期摊销 累计摊销 额期末数 装修改造费 2,207,624.59 7,184,861.50 7,056,798.59 电力入网费 80,525.04 409,335.60 395,914.40 模具费 340,320.24 1,000,322.34 790,277.51 锅炉改造费 93,523.44 341,225.01 1,114,486.99 地热井补偿费 114,041.64 441,291.62 1,938,708.38 尤尼可斯项目费 49,045.58 98,091.17 98,091.17 收银系统改造 94,574.21 133,799.6 115,682.4 开办费 11,422,458.51 10,500,922.71 685,334.97 租入固定资产改良支出 201,922.63 201,922.63 4,988,455.00 合计 14,604,035.88 20,311,772.18 17,183,749.41 项目 剩余摊销年限 装修改造费 3个月至4年11个月 电力入网费 4年11个月 模具费 2年至4年5个月 锅炉改造费 11年11个月 地热井补偿费 17年 尤尼可斯项目费 2年 收银系统改造 7个月至3年6个月 开办费 * 租入固定资产改良支出 14年5个月 合计 * 注:未摊销的开办费系本公司的控股子公司--中体奥林匹克花园管理有限公司 的控股子公司的筹建期费用,其明细如下: ① 常州奥林匹克花园房地产开发有限公司开办费:710,583.09元。 ② 沈阳奥林匹克置业投资有限公司开办费:-25,328.62元。 ③ 陕西奥林匹克置业投资有限公司开办费:80.50元。 14、短期借款 借款类别 期初数 期末数 保证借款 25,000,000.00 35,000,000.00 抵押借款 - 10,000,000.00 信用借款 - 155,000,000.00 合计 25,000,000.00 200,000,000.00 注:(1)本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司短期借款20,000,0 00.00元,其中保证借款10,000,000.00元由中体奥林匹克花园管理有限公司、沈阳华 新国际实业有限公司两个股东单位提供担保;抵押借款10,000,000.00元以该公司开发 的房地产权证作抵押。 注:(2)本公司控股子公司-中国航空服务有限公司25,000,000.00元的保证借款 ,由中体产业股份有限公司提供担保。 15、应付账款 期末数为53,700,699.94 元,无应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。 16、预收账款 期末数为263,984,806.82 元,无预收持本公司5%以上股份的股东单位货款。 注:(1)一年以上预收帐款3,738,085.88 元,主要系由于本公司全资子公司-中 国体育国际经济技术合作公司经援项目合同期两年以上,预收的工程款尚未结转所致 。 注:(2)期末预收账款中预售商品房款明细如下: 项目名称 期初数 期末数 上海奥林匹克花园一期 180,696,750.70 110,047,408.70 天津奥林匹克花园一期 - 121,070,333.00 合计 180,696,750.70 231,117,741.70 项目名称 预计竣工时间 预售比例 上海奥林匹克花园一期 2003年5月1日 87.53% 天津奥林匹克花园一期 2003年8月 35.15% 合计 17、应付工资 应付工资期末数为1,546,558.35 元,其中工效挂钩工资525,774.56 元,拖欠职 工工资456,622.79元。 18、应付股利 股东名称 期初数 期末数 国家体育总局体育基金管理中心 1,018,160.00 3,054,480.00 沈阳市房产实业公司 9,232,272.00 10,359,216.00 * 国家体育总局体育彩票管理中心 92,950.00 278,850.00 国家体育总局体育器材装备中心 8,450.00 25,350.00 中华全国体育基金会 92,950.00 278,850.00 社会公众股股东 760,500.00 1,521,000.49 合计 11,205,282.00 15,517,746.49 注:(1)根据本公司第二届董事会第六次会议通过的2002 年度利润分配预案: 以2002 年末股本25,364.82 万股为基数,向全体股东按每10 股派发现金红利0.20 元 (含税)的比例发放红利5,072,964.00 元。 注:(2)*本公司应付沈阳市房产实业公司股利数中包括2000 年8,668,800.00 元、2001 年563,472.00 元和2002年1,126,944.00 元。 19、应交税金 税种 税率 期初数 期末数 增值税 17% 1,261,983.93 1,821,425.72 营业税 3%--15% 3,724,994.29 1,711,335.26 城建税 1%、5%、7% 579,156.63 336,503.21 企业所得税 15%、33% 4,846,809.00 386,030.69 房产税 1.2%、12% 819,323.71 1,143,847.60 个人所得税 超额累进税率 462,996.69 305,718.91 印花税 比例或定额税率 159.49 43.11 土地使用税 5元/M2 - 126,750.00 合计 11,695,423.74 5,831,654.50 20、其他应交款 项目 性质 计缴标准 教育费附加 地方教育基金 流转税额的3% 公路基金 成都市地方基金 流转税额的4% 住房补贴 s防洪维护费 天津地方税费 流转税额的1% 文化事业建设费 地方税费 营业收入的1%、3% 河道维护费 上海地方税费 流转税额的0.25%、1% 其他 合计 项目 期初数 期末数 教育费附加 321,637.90 266,203.08 公路基金 141,952.99 112,585.90 住房补贴 1,509,158.81 1,501,044.07 s防洪维护费 -1,061.63 -55,476.26 文化事业建设费 49,476.00 25,967.48 河道维护费 - 18,768.81 其他 4,833.68 4,260.14 合计 2,025,997.75 1,873,353.22 注:(1)本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司自2002 年8 月份取 消堤防费、义务兵及家属优待金的征缴,同时河道维护费由原0.25%调整为1%。 注:(2)本公司所属成都滑翔机制造厂2001 年度依据财政部财企字(2000)29 5 号文《关于企业住房制度改革中有关财务处理问题的通知》、财政部财会(2001) 5 号文《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》和财政部财会(2000)25 号 文《关于印发<企业会计制度>的通知》,给予1998 年12 月31 日以前参加工作的无房 老职工以及未达标老职工补差的一次性住房补贴,并将“住房周转金”贷方余额1,45 3,350.81 元转入“其他应交款-住房补贴”科目,此部分金额包括在本年度住房补贴 期末数中。 21、其他应付款 期末数为52,230,000.03 元,无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 22、预提费用 项目 期初数 期末数 结存原因 贷款利息 72,613.48 43,551.03 尚未支付 外购节目成本 167,000.00 - 水电费 16,813.00 - 税金及附加 - 7,917,999.79 * 技术提成费 - 199,386.75 尚未支付 合计 256,426.48 8,160,937.57 *预提税金7,917,999.79 元系本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限 公司按预收商品房款计提的营业税6,053,516.65 元,城建税423,746.17 元,企业所 得税1,198,596.30 元,教育税附加181,605.50 元,防洪费60,535.17元。 23、递延收益 期末数为8,510,990.50 元,主要是本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限 公司的子公司上海中奥体育产品经营管理有限公司及北京中体倍力健身俱乐部有限公 司出售的俱乐部健身卡尚未在本报告期确认的收入。 24、股本 单位:万元 本次变动增减(+,-) 股份类别 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 发起人股份 其中:国家法人股 17,759.82 17,759.82 尚未流通股份合计 17,759.82 17,759.82 二、已上市流通股份 境内上市的人民币普通股 7,605.00 7,605.00 其中:高管股 10.35 10.35 已流通股份合计 7,605.00 7,605.00 三、股份总数 25,364.82 25,364.82 25、资本公积 项目 期初数 本期增加数 股本溢价 414,309,200.00 - 关联交易差价 - 442,913.89 接受捐赠非现金资产准备 111,240.00 - 其他资本公积 72,692,337.83 - 股权投资准备 170,005.93 1,062,414.59 合计 487,282,783.76 1,505,328.48 项目 本期减少数 期末数 股本溢价 - 414,309,200.00 关联交易差价 - 442,913.89 接受捐赠非现金资产准备 - 111,240.00 其他资本公积 - 72,692,337.83 股权投资准备 - 1,232,420.52 合计 - 488,788,112.24 注:(1)本期增加的1,062,414.59 元股权投资准备系由于①本公司控股子公司-西 安中体产业有限公司债务重组增加资本公积1,615,134.09 元,本公司相应增加1,098 ,291.18 元;②本公司控股子公司-沈阳华新夏宫有限公司接受捐赠增加资本公积38, 800.00 元,本公司相应增加19,788.00 元;③本公司控股子公司-中体奥林匹克花园 管理有限公司的子公司由于外币折算差额增加资本公积-58,594.31 元,本公司相应增 加-55,664.59 元所致。 注:(2) 本期增加的442,913.89 元关联交易差价系本公司收取关联方资金占用费 超出银行一年定期存款利息的金额(其中:收讫广州番禺奥林匹克房地产开发有限公 司335,364.52 元,收讫沈阳华新夏宫有限公司82,557.71 元,收讫天津中体明星俱乐 部有限公司8,325.00 元,收讫北京中体天行健身科技有限公司16,666.66 元)。 26、盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 16,424,388.43 4,201,752.46 - 20,626,140.89 公益金 19,370,885.83 4,101,594.19 - 23,472,480.02 合计 35,795,274.26 8,303,346.65 - 44,098,620.91 注:本期盈余公积增加数系本公司及本公司子公司按各自的公司章程规定计提的 法定盈余公积金和公益金。 27、未确认的投资损失 期末数为-2,578,351.24 元,系本公司控股子公司—上海奥林匹克置业投资有限 公司对其控股的子公司承担的经营损失超过长期投资账面价值的部分。其中:上海奥 林匹克置业投资有限公司对其子公司上海奥林匹克物业管理有限公司承担的未确认的 投资损失为-1,691,204.52 元,对子公司上海中奥体育产品经营管理有限公司承担的 未确认的投资损失为-887,146.72 元。 28、未分配利润 项目 金额 本年净利润 14,084,457.20 加:年初未分配利润 170,702.00 减:提取法定盈余公积 4,201,752.46 提取法定公益金 4,101,594.19 应付普通股股利 5,072,964.00 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 878,848.55 29、主营业务收入、主营业务成本 (1) 业务分部报表 产品类别 主营业务收入 本年数 上年数 信息咨询收入 38,460,558.97 73,000.00 服务收入 39,090,154.97 59,647,260.18 机票代理收入 25,484,939.27 22,492,232.04 体育赛事收入 38,162,884.32 52,661,214.02 软件技术开发及销售收入 11,400,000.00 397,307.70 中空吹塑制品收入 29,270,032.01 27,480,472.26 国内外承包工程设计服务 收入 14,519,342.90 14,250,381.33 房地产销售收入 10,399,471.92 - 商品销售收入 2,033,646.95 2,216,630.48 进出口收入 19,642,211.00 15,625,527.17 节目制作及广告收入 381,300.00 12,061,500.00 合计 228,844,542.31 206,905,525.18 产品类别 主营业务成本 本年数 上年数 信息咨询收入 5,599,812.73 - 服务收入 10,739,398.37 13,289,228.93 机票代理收入 - - 体育赛事收入 20,999,160.68 8,022,507.12 软件技术开发及销售收入 - 177,331.00 中空吹塑制品收入 19,414,026.78 18,123,707.82 国内外承包工程设计服务 收入 11,728,889.12 13,904,313.51 房地产销售收入 7,640,491.06 - 商品销售收入 1,131,199.55 1,026,574.40 进出口收入 19,219,168.29 15,206,569.23 节目制作及广告收入 5,517,668.83 4,367,517.64 合计 101,989,815.41 74,117,749.65 产品类别 主营业务毛利 本年数 上年数 信息咨询收入 32,860,746.24 73,000.00 服务收入 28,350,756.60 46,358,031.25 机票代理收入 25,484,939.27 22,492,232.04 体育赛事收入 17,163,723.64 44,638,706.90 软件技术开发及销售收入 11,400,000.00 219,976.70 中空吹塑制品收入 9,856,005.23 9,356,764.44 国内外承包工程设计服务 收入 2,790,453.78 346,067.82 房地产销售收入 2,758,980.86 - 商品销售收入 902,447.40 1,190,056.08 进出口收入 423,042.71 418,957.94 节目制作及广告收入 -5,136,368.83 7,693,982.36 合计 126,854,726.90 132,787,775.53 注:本年度房地产销售收入全部为本公司控股子公司—上海奥林匹克置业投资有 限公司开发的上海奥林匹克花园一期住宅项目实现的收入。 (2) 地区分部报表 主营业务收入 主营业务成本 地区分布 本年数 上年数 本年数 上年数 北京 123,909,330.30 96,177,037.52 48,359,129.32 36,556,290.57 沈阳 18,108,303.82 19,366,383.27 6,540,181.20 6,699,532.23 成都 29,270,032.01 26,794,831.23 19,414,026.78 17,643,759.09 天津 24,508,527.29 14,072,150.17 14,989,881.35 5,642,328.81 西安 8,676,602.55 5,806,285.43 471,443.54 508,461.61 上海 15,685,385.80 9,036,105.05 7,770,207.22 500,000.00 广州 2,240,514.72 25,290,346.38 100,034.31 5,731,922.61 大连 1,023,689.07 951,745.10 - - 福建 1,318,000.00 3,500,000.00 398,059.70 300,000.00 湖北 2,398,749.50 - 2,018,749.50 - 河南 1,705,407.25 - 1,928,102.49 - 浙江 - 5,000,000.00 - 25,355.00 江苏 - 685,641.03 - 479,948.73 珠海 - 225,000.00 - 30,151.00 合计 228,844,542.31 206,905,525.18 101,989,815.41 74,117,749.65 主营业务毛利 地区分布 本年数 上年数 北京 75,550,200.98 59,620,746.95 沈阳 11,568,122.62 12,666,851.04 成都 9,856,005.23 9,151,072.14 天津 9,518,645.94 8,429,821.36 西安 8,205,159.01 5,297,823.82 上海 7,915,178.58 8,536,105.05 广州 2,140,480.41 19,558,423.77 大连 1,023,689.07 951,745.10 福建 919,940.30 3,200,000.00 湖北 380,000.00 - 河南 -222,695.24 - 浙江 - 4,974,645.00 江苏 - 205,692.30 珠海 - 194,849.00 合计 126,854,726.90 132,787,775.53 注:本公司前五名客户销售的收入总额为49,542,620.15 元,占全部销售收入的 21.65%。 30、主营业务税金及附加 税种 本年数 上年数 营业税 7,793,192.04 6,118,574.26 城建税 595,605.52 485,659.80 教育费附加 283,931.65 249,737.70 防洪费 21,129.76 36,838.67 文化事业建设费 74,822.28 104,092.33 地方附加 25,983.72 69,122.77 合计 8,794,664.97 7,064,025.53 注:计税标准详见本会计报表附注三。 31、其他业务利润 项目 收入 成本 利润 让售材料 107,677.38 56,518.90 51,158.48 租金 13,000.00 44,233.50 -31,233.50 手续费收入 4,452.31 - 4,452.31 其他 241,805.00 33,431.88 208,373.12 合计 366,934.69 134,184.28 232,750.41 32、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 4,967,343.44 1,725,564.50 减:利息收入 2,412,783.46 1,245,645.71 汇兑损失 3.50 125,321.68 减:汇兑收益 27,470.62 41,656.21 其他 289,725.74 128,081.33 合计 2,816,818.60 691,665.59 33、投资收益 项目 本年数 1、股票投资收益 682,199.86 2、债权投资收益 500,774.40 其中:债券收益 500,774.40 其他债权投资收益 - 3、期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 15,735,717.67 4、股权投资差额摊销 15,640.79 5、股权投资转让收益 1,774,842.37 合计 18,709,175.09 项目 上年数 1、股票投资收益 - 2、债权投资收益 3,951,432.70 其中:债券收益 2,200,364.60 其他债权投资收益 1,751,068.10 3、期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -23,227,193.07 4、股权投资差额摊销 6,260.03 5、股权投资转让收益 327,227.96 合计 -18,942,272.38 34、营业外收入 项目 本年数 上年数 固定资产清理净收益 132,362.51 21,279.61 罚款收入 1,002.60 18,800.00 补偿费 812,523.22 14,981.10 其他 2,646.00 24,654.11 合计 948,534.33 79,714.82 35、营业外支出 项目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 566,078.41 111,765.81 罚款支出 48,480.24 43,356.63 支付违约金 240.00 330,411.92 赞助费 - 2,300.00 其他 47,843.27 52,905.38 合计 662,641.92 540,739.74 36、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 营业费用 28,316,916.17 管理费用 22,523,786.79 财务费用 397,570.98 营业外支出 96,413.51 往来款项 41,706,559.96 待摊费用 2,455,429.55 预提费用 91,813.00 其他 21,384.33 合计 95,609,874.29 37、本期新纳入合并范围子公司现金等价物的期初余额 包括上海奥林匹克置业投资有限公司货币资金期初余额( 2002年11月30日余额) 15,051,493.01元,北京中体天行健身科技有限公司货币资金年初余额1,445,123.34元 ,北京中体时尚健身科技有限公司货币资金年初余额5,084,076.63元,合计21,580,6 92.98元。 第六节母公司会计报表主要项目注释(如无特别说明,以下货币单位均为人民币 元) 1、应收账款 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准 坏账准备 净额 备计提 比例 一年以内 9,531,389.75 58.39 0 - 9,531,389.75 一至二年 3,150,841.51 19.30 1% 31,508.42 3,119,333.09 二至三年 2,032,735.45 12.50 10% 203,273.55 1,829,461.90 三年以上 1,608,513.77 9.81 50% 804,256.88 804,256.89 合计 16,323,480.48 100.00 1,039,038.85 15,284,441.63 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准 坏账准备 净额 备计提 比例 一年以内 10,559,387.27 60.24 0 4,800.00 10,554,587.27 一至二年 2,563,792.20 14.62 1% 25,637.92 2,538,154.28 二至三年 2,101,728.39 11.99 10% 210,172.84 1,891,555.55 三年以上 2,305,583.67 13.15 50% 1,152,791.84 1,152,791.83 合计 17,530,491.53 100.00 1,393,402.60 16,137,088.93 注:(1)期末应收帐款中,应收关联方款项为480,000.00 元(账龄一年以内) ,按1%计提坏帐准备4,800.00 元。 注:(2)期末应收账款项目前五名金额合计4,304,722.79 元,占应收账款总额 的24.56%。 注:(3)期末应收账款中,无应收持有本公司5%以上股份的股东单位账款。 2、其他应收款 (1) 其他应收款(按账龄列示) 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准 坏账准备 净额 备计提 比例 一年以内 61,136,694.56 49.35 0 - 61,136,694.56 一至二年 16,449,069.70 13.28 1% 53,132.00 16,395,937.70 二至三年 36,698,435.09 29.62 10% 82,759.61 36,615,675.48 三年以上 9,606,185.50 7.75 50% 1,351,636.18 8,254,549.32 合计 123,890,384.85 100.00 1,487,527.79 122,402,857.06 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准 坏账准备 净额 备计提 比例 一年以内 112,313,822.45 55.79 0 482,991.43 111,830,831.02 一至二年 28,046,971.04 13.93 1% 270,696.87 27,776,274.17 二至三年 16,997,350.60 8.44 10% 636,241.29 16,361,109.31 三年以上 43,961,345.19 21.84 50% 2,999,107.29 40,962,237.90 合计 201,319,489.28 100.00 4,389,036.88 196,930,452.40 (2) 其他应收款(关联方金额) 帐龄 金额 坏帐准备计提比例 一年以内 48,299,143.21 1% 一至二年 27,069,687.09 1% 二至三年 11,745,215.38 1% 三年以上 41,041,999.88 1% 合计 128,156,045.56 帐龄 坏帐准备金额 净额 一年以内 482,991.43 47,816,151.78 一至二年 270,696.87 26,798,990.22 二至三年 117,452.15 11,627,763.23 三年以上 410,420.00 40,631,579.88 合计 1,281,560.45 126,874,485.11 (3) 其他应收款(不计提坏帐准备金额) 帐龄 职工暂借款 保证金 押金 合计 一年以内 13,225,938.02 131,953.40 - 13,357,891.42 一至二年 957,283.95 - 20,000.00 977,283.95 二至三年 18,667.79 - 45,576.00 64,243.79 三年以上 26,413.08 - 700.00 27,113.08 合计 14,228,302.84 131,953.40 66,276.00 14,426,532.24 注:(1)期末数中,三年以上的其他应收款包含无法收回的款项2,285,142.35 元,本公司对其已全额计提坏帐准备。 注:(2)期末其他应收款项目前五名金额合计160,718,329.77 元,占其他应收 款总额的79.83%。 注:(3)期末金额较大的其他应收款明细情况如下: 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 西安中体产业有限公司 34,236,206.31 三年以内 往来款 西安中体产业有限公司 23,422,598.47 三年以上 往来款 广东奥园置业集团有限公司 41,487,356.45 一年以内 股权转让款等 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 40,000,000.00 一年以内 往来款 中国航空服务有限公司 12,572,168.54 一至二年 往来款 广州奥园大型房地产管理有限公司 9,000,000.00 一年以内 股权转让款 注:(4)其他应收款中, 无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 3、长期投资 (1) 项目 期初数 本期增加 类别 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 288,984,422.46 - 191,860,634.59 - 其他股权投资 159,627,554.01 - 41,974,623.67 - 合计 448,611,976.47 - 233,835,258.26 - 本期减少 期末数 类别 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 29,740,716.16 - 451,104,340.89 - 其他股权投资 87,704,232.91 - 113,897,944.77 - 合计 117,444,949.07 - 565,002,285.66 - (2) 长期股权投资-对子公司投资 被投资单位名称 起止期限 投资金额 西安中体产业有限公司 1998-2048 68,000,000.00 沈阳华新夏宫有限公司 1998-2028 96,579,834.03 中国航空服务有限公司* 2002-2022 5,100,000.00 中国体育国际经济技术合作公司 1998---- 22,840,320.26 天津中体影视有限公司 1998-2048 16,000,000.00 中体传播网有限公司 2000-2050 24,000,000.00 中体奥林匹克花园管理有限公司 2001-2051 95,000,000.00 北京中体天行健身科技有限公司 2001-2051 7,750,000.00 北京中体时尚健身科技有限公司 2001-2021 4,000,000.00 天津中体经纪管理有限公司 1998-2048 3,087,281.47 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 2001-2016 40,000,000.00 中奥体育产业有限公司 2002-2082 40,000,000.00 北京中体华奥咨询有限公司 2002-2022 5,000,000.00 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 2002-2022 8,595,210.00 上海奥林匹克置业投资有限公司 2000-2015 54,005,359.44 合计 489,958,005.20 被投资单位名称 占被投资单位 减值准备 注册资本比例(%) 西安中体产业有限公司 68.00 - 沈阳华新夏宫有限公司 51.00 - 中国航空服务有限公司* 51.00 - 中国体育国际经济技术合作公司 100.00 - 天津中体影视有限公司 80.00 - 中体传播网有限公司 80.00 - 中体奥林匹克花园管理有限公司 95.00 - 北京中体天行健身科技有限公司 77.50 - 北京中体时尚健身科技有限公司 80.00 - 天津中体经纪管理有限公司 50.00 - 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 80.00 - 中奥体育产业有限公司 80.00 - 北京中体华奥咨询有限公司 80.00 - 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 65.00 - 上海奥林匹克置业投资有限公司 44.95 - 合计 - * 注:参见本会计报表附注十一、1。 (3) 长期股权投资-其他股权投资 被投资单位名称 起止期限 投资金额 广州奥林匹克花园物业管理有限公司 2000-2015 500,000.00 天津中体明星俱乐部有限公司 2000-2030 3,800,000.00 北京奥林匹克置业投资有限公司 2000-2015 60,000,000.00 中体同方体育科技有限公司 2002-2052 17,500,000.00 广州奥林匹克物业投资公司 2000-2015 25,792,540.46 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 1996-2021 12,000,000.00 合计 119,592,540.46 被投资单位名称 占被投资单位注册 减值准备 资本比例(%) 广州奥林匹克花园物业管理有限公司 50.00 - 天津中体明星俱乐部有限公司 38.00 - 北京奥林匹克置业投资有限公司 40.00 - 中体同方体育科技有限公司 31.00 - 广州奥林匹克物业投资公司 16.68 - 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 18.00 - 合计 - (4) 采用权益法核算的长期股权投资明细 被投资单位名称 初始投资额 期初数 本年新增或 追加投资额 西安中体产业有限 公司 68,000,000.00 49,585,922.31 - 沈阳华新夏宫有限 公司 96,579,834.03 85,221,928.61 - 中国航空服务有限 公司 5,100,000.00 5,100,000.00 - 中国体育国际经济 技术合作公司 22,840,320.26 17,813,606.10 - 天津中体影视有限 公司 16,000,000.00 16,193,141.22 - 中体传播网有限公司 24,000,000.00 20,200,452.88 - 中体奥林匹克花园 管理有限公司 95,000,000.00 40,000,000.00 55,000,000.00 北京中体天行健身 科技有限公司 7,750,000.00 7,750,000.00 - 北京中体时尚健身 科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 - 天津中体经纪管理 有限公司 3,087,281.47 3,203,743.43 - 天津奥林匹克花园 置业投资有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 - 中奥体育产业有限 公司 40,000,000.00 - 40,000,000.00 北京中体华奥咨询 有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 北京中体倍力健身 俱乐部有限公司 8,595,210.00 - 8,595,210.00 上海奥林匹克置业 投资有限公司 54,005,359.44 30,270,164.45 14,005,359.44 广州奥林匹克花园 物业管理有限公司 500,000.00 - - 中体明星俱乐部公司 3,800,000.00 4,130,780.64 - 北京奥林匹克置业 投资有限公司 60,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 中体同方体育科技 有限公司 17,500,000.00 - 17,500,000.00 广州奥林匹克物业 投资公司 25,792,540.46 36,777,545.57 -24,510,000.00 广州中体产业有限 公司 - 45,519,063.35 -45,000,000.00 合计 597,550,545.66 435,766,348.56 100,590,569.44 被投资单位名称 占被投资 本期权益 分得的现金 单位注册 增减额 红利额 资本比例 西安中体产业有限 公司 68.00% -95,075.19 - 沈阳华新夏宫有限 公司 51.00% -4,177,503.52 - 中国航空服务有限 公司 51.00% 1,224,771.61 - 中国体育国际经济 技术合作公司 100.00% -618,860.95 - 天津中体影视有限 公司 80.00% -5,242,039.47 154,512.98 中体传播网有限公司 80.00% -4,106,868.65 - 中体奥林匹克花园 管理有限公司 95.00% 29,567,424.03 - 北京中体天行健身 科技有限公司 77.50% -1,882,406.34 - 北京中体时尚健身 科技有限公司 80.00% -1,070,596.06 - 天津中体经纪管理 有限公司 50.00% 576,121.54 162,994.74 天津奥林匹克花园 置业投资有限公司 80.00% -12,507,716.19 - 中奥体育产业有限 公司 80.00% - - 北京中体华奥咨询 有限公司 80.00% -631,322.49 - 北京中体倍力健身 俱乐部有限公司 65.00% -2,856,557.65 - 上海奥林匹克置业 投资有限公司 44.95% 10,341,326.95 - 广州奥林匹克花园 物业管理有限公司 50.00% - - 中体明星俱乐部公司 38.00% 429,056.72 264,624.51 北京奥林匹克置业 投资有限公司 40.00% -4,539,838.27 - 中体同方体育科技 有限公司 31.00% -1,149,970.27 - 广州奥林匹克物业 投资公司 16.68% 13,524,994.89 - 广州中体产业有限 公司 0.00% -519,063.35 - 合计 16,265,877.34 582,132.23 被投资单位名称 累计权益 股权投资 期末数 增减额 准备 西安中体产业有限 公司 -18,679,158.81 1,268,297.11* 50,589,138.30 沈阳华新夏宫有限 公司 -15,535,408.94 19,788.00 81,064,213.09 中国航空服务有限 公司 1,224,771.61 - 6,324,771.61 中国体育国际经济 技术合作公司 -5,645,575.11 - 17,194,745.15 天津中体影视有限 公司 -5,203,411.23 - 10,796,588.77 中体传播网有限公司 -7,906,415.77 - 16,093,584.23 中体奥林匹克花园 管理有限公司 29,567,424.03 -55,664.59 124,511,759.44 北京中体天行健身 科技有限公司 -1,882,406.34 - 5,867,593.66 北京中体时尚健身 科技有限公司 -1,070,596.06 - 2,929,403.94 天津中体经纪管理 有限公司 529,588.76 - 3,616,870.23 天津奥林匹克花园 置业投资有限公司 -12,507,716.19 - 27,492,283.81 中奥体育产业有限 公司 - - 40,000,000.00 北京中体华奥咨询 有限公司 -631,322.49 - 4,368,677.51 北京中体倍力健身 俱乐部有限公司 -2,856,557.65 - 5,738,652.35 上海奥林匹克置业 投资有限公司 611,491.40 - 54,616,850.84 广州奥林匹克花园 物业管理有限公司 -500,000.00 - - 中体明星俱乐部公司 495,212.85 - 4,295,212.85 北京奥林匹克置业 投资有限公司 -4,539,838.27 - 55,460,161.73 中体同方体育科技 有限公司 -1,149,970.27 - 16,350,029.73 广州奥林匹克物业 投资公司 - - 25,792,540.46 广州中体产业有限 公司 - - - 合计 -45,679,888.48 1,232,420.52 553,103,077.70 *西安中体产业有限公司股权投资准备1,268,297.11元包括期初数170,005.93元, 本年增加数1,098,291.18元。 注:(1)本公司原拥有广州中体产业有限公司50%的股份,于2002年11月份售出 ,故期末无此投资项目。 注:(2)本公司原拥有广州奥林匹克物业投资公司33.33%的股份,于2002年11月 售出部分股权后,拥有16.68%的股份,故自2002年12月,本公司对广州奥林匹克物业 投资公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算。 注:(3)本公司2002年11月增加对上海奥林匹克置业投资有限公司的股权投资, 投资比例由33.30%变更为44.95%,同时产生股权投资差额-25,359.44元。 以上所注内容详见本会计报表附注十一、2。 (5) 股权投资差额 单位名称 初始金额 摊销期限 期初数 天津中体经纪管理有限公司 -87,281.47 10年 -84,372.09 上海奥林匹克置业投资有限公司 -25,359.44 10年 - 合计 -112,640.91 -84,372.09 单位名称 本期增加 本期摊销额 摊余价值 天津中体经纪管理有限公司 - -8,728.16 -75,643.93 上海奥林匹克置业投资有限公司 -25,359.44 -211.33 -25,148.11 合计 -25,359.44 -8,939.49 -100,792.04 单位名称 剩余摊销期限 天津中体经纪管理有限公司 8年8个月 上海奥林匹克置业投资有限公司 9年11个月 合计 4、主营业务收入、主营业务成本 (1) 业务分部报表 营业收入 类别 本年数 上年数 体育赛事收入 27,795,370.27 44,750,779.09 中空吹塑制品收入 29,270,032.01 27,480,472.26 服务收入 10,330,000.00 36,040,000.00 信息咨询收入 6,014,358.97 - 合计 73,409,761.25 108,271,251.35 营业成本 类别 本年数 上年数 体育赛事收入 14,031,187.43 3,730,188.97 中空吹塑制品收入 19,414,026.78 18,123,707.82 服务收入 683,124.00 6,789,848.39 信息咨询收入 1,520,051.27 - 合计 35,648,389.48 28,643,745.18 营业毛利 类别 本年数 上年数 体育赛事收入 13,764,182.84 41,020,590.12 中空吹塑制品收入 9,856,005.23 9,356,764.44 服务收入 9,646,876.00 29,250,151.61 信息咨询收入 4,494,307.70 - 合计 37,761,371.77 79,627,506.17 注:母公司前五名客户销售的收入总额为29,285,333.68 元,占全部销售收入的 39.89%。 (2) 地区分部报表 主营业务收入 主营业务成本 地区分布 本年数 上年数 本年数 上年数 北京 26,619,961.49 37,767,904.09 7,269,150.26 2,759,929.09 成都 29,270,032.01 26,794,831.23 19,414,026.78 17,643,759.09 天津 14,149,767.75 4,622,875.00 8,375,998.20 1,202,830.66 上海 1,170,000.00 5,800,000.00 101,120.23 500,000.00 福建 1,300,000.00 3,500,000.00 388,059.70 300,000.00 广州 900,000.00 24,100,000.00 100,034.31 5,731,922.61 浙江 - 5,000,000.00 - 25,355.00 江苏 - 685,641.03 - 479,948.73 合计 73,409,761.25 108,271,251.35 35,648,389.48 28,643,745.18 主营业务毛利 地区分布 本年数 上年数 北京 19,350,811.23 35,007,975.00 成都 9,856,005.23 9,151,072.14 天津 5,773,769.55 3,420,044.34 上海 1,068,879.77 5,300,000.00 福建 911,940.30 3,200,000.00 广州 799,965.69 18,368,077.39 浙江 - 4,974,645.00 江苏 - 205,692.30 合计 37,761,371.77 79,627,506.17 5、投资收益 项目 本年数 1、股票投资收益 682,199.86 2、债权投资收益 500,774.40 其中:债券收益 500,774.40 其他债权投资收益 - 4、期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 14,491,034.97 5、股权投资差额摊销 8,939.49 6、股权投资转让收益 1,774,842.37 合计 17,457,791.09 项目 上年数 1、股票投资收益 - 2、债权投资收益 3,951,432.70 其中:债券收益 2,200,364.60 其他债权投资收益 1,751,068.10 4、期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -34,331,605.41 5、股权投资差额摊销 2,909.38 6、股权投资转让收益 - 合计 -30,377,263.33 注:投资收益汇回不存在重大限制。 第七节关联方关系及交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 国家体育总局体育基金管理中心 北京 中国航空服务有限公司 北京 航空客、货运代理 中国体育国际经济技术合作公司 北京 体育场馆建设 沈阳华新夏宫有限公司 沈阳 大型公共康乐设施 西安中体产业有限公司 西安 大型康乐设施 天津中体影视有限公司 天津 体育电视节目制作发行等 中体传播网有限公司 天津 计算机网络服务等 中体奥林匹克花园管理有限公司 北京 品牌管理、信息服务等 北京中体天行健身科技有限公司 北京 健身服务、咨询等 北京中体时尚健身科技有限公司 北京 健身服务、咨询等 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 天津 房地产、劳务服务等 天津中体经纪管理有限公司 天津 体育用品的开发、生 产销售等 中奥体育产业有限公司 北京 开发体育场馆、设施、 健身项目等 北京中体华奥咨询有限公司 北京 体育赛事组织及策划咨询 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 北京 健身健美、体能测试等 上海奥林匹克置业投资有限公司 上海 房地产开发、经营物 北京中体建筑工程设计有限公司 北京 建筑工程设计 企业名称 与本企业关系 经济性质 法定代表 或类型 国家体育总局体育基金管理中心 本公司股东 事业法人 魏雪平 中国航空服务有限公司 控股子公司 有限公司 宋海卫 中国体育国际经济技术合作公司 全资子公司 国有 赖克游 沈阳华新夏宫有限公司 控股子公司 有限公司 魏纪中 西安中体产业有限公司 控股子公司 有限公司 吴振绵 天津中体影视有限公司 控股子公司 有限公司 吴振绵 中体传播网有限公司 控股子公司 有限公司 吴振绵 中体奥林匹克花园管理有限公司 控股子公司 有限公司 吴振绵 北京中体天行健身科技有限公司 控股子公司 有限公司 吴振绵 北京中体时尚健身科技有限公司 控股子公司 有限公司 吴振绵 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 控股子公司 有限公司 吴振绵 天津中体经纪管理有限公司 控股子公司 有限公司 吴振绵 中奥体育产业有限公司 控股子公司 有限公司 魏纪中 北京中体华奥咨询有限公司 控股子公司 有限公司 魏纪中 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 控股子公司 中外合资 吴振绵 经营企业 上海奥林匹克置业投资有限公司 控股子公司 有限公司 吴振绵 控股子公司 北京中体建筑工程设计有限公司 的子公司 有限公司 王道正 注:本公司直接拥有上海奥林匹克置业投资有限公司44.95%的股份,通过本公司 控股95%的子公司中体奥林匹克花园管理有限公司间接拥有其10%的股份,合计拥有上 海奥林匹克置业投资有限公司54.95%的股份,故本公司对上海奥林匹克置业投资有限 公司存在控制关系。 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 国家体育总局体育基金管理中心 - - 中国航空服务有限公司 1,000万元 - 中国体育国际经济技术合作公司 1,243万元 - 沈阳华新夏宫有限公司 8,471万元 - 西安中体产业有限公司 10,000万元 - 天津中体影视有限公司 2,000万元 - 中体传播网有限公司 3,000万元 - 中体奥林匹克花园管理有限公司 5,000万元 5,000万元 北京中体天行健身科技有限公司 1,000万元 - 北京中体时尚健身科技有限公司 500万元 - 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 5,000万元 - 天津中体经纪管理有限公司 600万元 - 中奥体育产业有限公司 - 5,000万元 北京中体华奥咨询有限公司 - 625万元 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 - 160万美元 上海奥林匹克置业投资有限公司 5,000万元 - 北京中体建筑工程设计有限公司 200万元 - 企业名称 本期减少数 期末数 国家体育总局体育基金管理中心 - - 中国航空服务有限公司 - 1,000万元 中国体育国际经济技术合作公司 - 1,243万元 沈阳华新夏宫有限公司 - 8,471万元 西安中体产业有限公司 - 10,000万元 天津中体影视有限公司 - 2,000万元 中体传播网有限公司 - 3,000万元 中体奥林匹克花园管理有限公司 - 10,000万元 北京中体天行健身科技有限公司 - 1,000万元 北京中体时尚健身科技有限公司 - 500万元 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 - 5,000万元 天津中体经纪管理有限公司 - 600万元 中奥体育产业有限公司 - 5,000万元 北京中体华奥咨询有限公司 - 625万元 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 - 160万美元 上海奥林匹克置业投资有限公司 - 5,000万元 北京中体建筑工程设计有限公司 - 200万元 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 金额 百分比(%) 国家体育总局基金管理中心 101,816,000.00 40.14 中国航空服务有限公司 5,100,000.00 51.00 中国体育国际经济技术合作公司 22,840,320.26 100.00 沈阳华新夏宫有限公司 96,579,834.03 51.00 西安中体有限公司 68,000,000.00 68.00 天津中体影视有限公司 16,000,000.00 80.00 中体传播网有限公司 30,000,000.00 100.00 中体奥林匹克花园管理有限公司 40,000,000.00 80.00 北京中体天行健身科技有限公司 7,750,000.00 77.50 北京中体时尚健身科技有限公司 4,000,000.00 80.00 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 40,000,000.00 80.00 天津中体经纪管理有限公司 3,087,281.47 50.00 中奥体育产业有限公司 - - 北京中体华奥咨询有限公司 - - 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 - - 上海奥林匹克置业投资有限公司 40,000,000.00 33.30 北京中体建筑工程设计有限公司 1,901,013.02 91.70 企业名称 本期增加数 本期减少数 金额 金额 国家体育总局基金管理中心 - - 中国航空服务有限公司 - - 中国体育国际经济技术合作公司 - - 沈阳华新夏宫有限公司 - - 西安中体有限公司 - - 天津中体影视有限公司 - - 中体传播网有限公司 - - 中体奥林匹克花园管理有限公司 55,000,000.00 - 北京中体天行健身科技有限公司 - - 北京中体时尚健身科技有限公司 - - 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 - - 天津中体经纪管理有限公司 - - 中奥体育产业有限公司 50,000,000.00 - 北京中体华奥咨询有限公司 5,000,000.00 - 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 8,595,210.00 - 上海奥林匹克置业投资有限公司 26,005,359.44 - 北京中体建筑工程设计有限公司 - - 企业名称 期末数 金额 百分比(%) 国家体育总局基金管理中心 101,816,000.00 40.14 中国航空服务有限公司 5,100,000.00 51.00 中国体育国际经济技术合作公司 22,840,320.26 100.0 沈阳华新夏宫有限公司 96,579,834.03 51.00 西安中体有限公司 68,000,000.00 68.00 天津中体影视有限公司 16,000,000.00 80.00 中体传播网有限公司 30,000,000.00 100.0 中体奥林匹克花园管理有限公司 95,000,000.00 95.00 北京中体天行健身科技有限公司 7,750,000.00 77.50 北京中体时尚健身科技有限公司 4,000,000.00 80.00 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 40,000,000.00 80.00 天津中体经纪管理有限公司 3,087,281.47 50.00 中奥体育产业有限公司 50,000,000.00 100.0 北京中体华奥咨询有限公司 5,000,000.00 80.00 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 8,595,210.00 65.00 上海奥林匹克置业投资有限公司 66,005,359.44 54.95 北京中体建筑工程设计有限公司 1,901,013.02 91.70 (4) 不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 企业名称 与本公司关系 所持股份比例(%) 沈阳市房产实业有限公司 本公司股东 22.21 广州奥林匹克花园物业管理有限公司 本公司参股 50.00 天津中体明星俱乐部有限公司 本公司参股 38.00 北京奥林匹克置业投资有限公司 本公司参股 40.00 中体同方体育科技有限公司 本公司参股 31.00 广州奥林匹克物业投资公司 本公司参股 16.68 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 本公司参股 18.00 广州番禺奥林匹克房地产开发有限公司 本公司参股 0.00 大连千森木业有限公司 本公司控股 40.00 子公司参股 上海中体建筑工程有限公司 本公司控股 49.00 子公司参股 上海中体奥林匹克置业有限公司 本公司控股 49.00 子公司参股 北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 本公司控股 29.00 子公司参股 北京易难广告有限公司 本公司控股 30.00 子公司参股 企业名称 主营业务 沈阳市房产实业有限公司 房产经营开发 广州奥林匹克花园物业管理有限公司 物业管理 天津中体明星俱乐部有限公司 电视剧等的策划 北京奥林匹克置业投资有限公司 房地产开发、商品房销售等 中体同方体育科技有限公司 开发体育科技产品、竞赛管理系统等 广州奥林匹克物业投资公司 体育设施的投资等 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 餐饮、娱乐、健身等 广州番禺奥林匹克房地产开发有限公司 房地产开发等 大连千森木业有限公司 木地板制品 上海中体建筑工程有限公司 建筑施工装潢 上海中体奥林匹克置业有限公司 房地产开发、物业管理、室内装潢等 北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 建筑工程顾问、装饰材料信息咨询 北京易难广告有限公司 设计、制作、代理、发布国 内及外商来华广告 注:本公司原拥有广州番禺奥林匹克房地产开发有限公司3%的股份,原占33.33% 股份的参股公司广州奥林匹克物业投资公司拥有其90%的股份,于本年11 月变更股权 投资后,本公司无广州番禺奥林匹克房地产开发有限公司的股份,拥有广州奥林匹克 物业投资公司16.68%的股份,故本年1-11 月本公司与广州番禺奥林匹克房地产开发有 限公司为不存在控制关系的关联方。 2、关联方应收应付款项余额(单位:人民币元) 单位名称 报表项目 期末数 北京奥林匹克置业投资有限公司 其他应收款 49,610.90 中体同方体育科技有限公司 其他应收款 89,737.99 中体同方体育科技有限公司 预收账款 2,000,000.00 广州番禺奥林匹克房地产开发有限公司 其他应付款 162,880.55 上海中体建筑工程有限公司 其他应付款 992,405.97 大连千森木业有限公司 其他应收款 3,400,759.31 国家体育总局体育基金管理中心 应付股利 3,054,480.00 沈阳市房产实业有限公司 应付股利 10,359,216.00 上海中体奥林匹克置业有限公司 其他应收款 2,000,000.00 单位名称 性质和内容 北京奥林匹克置业投资有限公司 往来款 中体同方体育科技有限公司 往来款 中体同方体育科技有限公司 租赁经营费 广州番禺奥林匹克房地产开发有限公司 往来款 上海中体建筑工程有限公司 往来款 大连千森木业有限公司 往来款 国家体育总局体育基金管理中心 股利款 沈阳市房产实业有限公司 股利款 上海中体奥林匹克置业有限公司 往来款 3、关联交易 本公司2002 年度从关联方取得的主营业务收入明细如下: 交易类别 单位名称 与本公司关系 特许权使用收入 广州番禺奥林匹克房地产开发有限公司 本公司参股 600,000.00 北京奥林匹克置业投资有限公司 本公司参股 1,200,000.00 合计 1,800,000.00 交易类别 单位名称 体育赛事收入 合计 广州番禺奥林匹克房地产开发有限公司 300,000.00 900,000.00 北京奥林匹克置业投资有限公司 - 1,200,000.00 合计 300,000.00 2,100,000.00 注:(1)上述交易均按交易双方协议价结算,该等定价均不高于与非关联方的同 类交易价格。 注:(2)上述关联交易款项已全部收回。 4、接受担保 本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司短期借款中有担保借款1000 万元,期限2002年12 月25 日至2003 年12 月25 日,利率5.0445%,该笔借款由中体 奥林匹克花园管理有限公司、沈阳华新国际实业有限公司两个股东单位提供担保。 第八节或有事项 截至报告日,本公司无重大或有事项。 第九节承诺事项 1、截至报告日,本公司提供如下担保: 借款人 贷款银行 金额 中国航空服务有限公司 中国民生银行北京朝阳门支行 2,500万元 借款人 截止日期 中国航空服务有限公司 2002.6.28-2003.6.28 2、截至2002 年12 月31 日,本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司 为商品房承购人提供抵押贷款担保,累计余额为22,006.20 万元(银行与商品房承购 人签订的借款合同金额),该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押 登记后解除。 3、截至2002 年12 月31 日,本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司 为俱乐部金卡承购人提供个人消费贷款担保,累计余额为100.15 万元(银行与俱乐部 金卡承购人签订的借款合同金额),该保证责任在贷款期限最长五年还款结束后解除 。 第十节资产负债表日后事项中的非调整事项 1、截至报告日,本公司已归还中国光大银行宣武支行5000万元的信用借款。 2、截至报告日,本公司的控股子公司—上海奥林匹克花园置业投资有限公司已归 还1000 万元的担保借款和1000 万元的抵押借款。 3、截至报告日,本公司新增子公司—中体竞赛管理有限公司,注册资本5000 万元 ,本公司已投资4000 万元,占80%,本公司的控股子公司中体奥林匹克花园管理有限 公司已投资1000 万元,占20%,工商注册登记已办理完成。 第十一节其他重要事项 1、本公司的控股子公司中国航空服务有限公司系由中国航空服务公司改制而成, 于2002 年6 月25 日取得改制后的营业执照,根据改制后的公司章程规定,公司的经 营期限为20 年。公司将原中国航空服务公司56,186,522.89 元资产全部收回,其中有 房屋建筑物原值48,995,636.69 元,净额37,389,623.28 元,其房地产权证的过户手 续正在办理之中。 2、公司2002 年11 月发生以下股权变更事项: (1) 公司以初始投资额作价,将所持广州中体产业有限公司50%的股权以4500 万 元的价格,分别转让给广东奥园置业集团有限公司40%的股权,作价3600 万元;转让 给广州奥园大型房地产管理有限公司10%的股权,作价900 万元。股权转让后,公司不 再持有广州中体产业有限公司的股权。 (2) 公司以初始投资额作价,将所持广州奥林匹克物业投资有限公司10%的股权以 1472 万元的价格,转让给广东奥园置业集团有限公司。 (3) 公司以初始投资额作价,将所持广州奥林匹克物业投资有限公司6.65%的股权 以979 万元的价格,与广东奥园置业集团有限公司所持本公司子公司上海奥林匹克置 业投资有限公司6.65%的股权作价798 万元进行置换,产生股权置换的差额181 万元, 由广东奥园置业集团有限公司支付。 经过(2)和(3)的股权交易后,公司所持广州奥林匹克物业投资有限公司的股权比例 由33.33%降低到16.68%。 (4) 公司以初始投资额作价,将所持广州番禺奥林匹克房地产开发有限公司3%的 股权以原始投资额93 万元的价格,转让给广东奥园置业集团有限公司。股权转让后, 公司不再持有广州番禺奥林匹克房地产开发有限公司的股权。 (5) 上述(1)-(4)项股权转让业务产生股权投资转让收益1,774,842.37 元。 (6) 上述(1)-(4)项股权转让业务已经办理完工商变更登记手续,转让后,合计应 收广东奥园置业集团有限公司股权款4146 万元,广东奥园置业集团有限公司同意以自 身的资产和所持广州奥林匹克物业投资有限公司的股权对其作为担保;应收广州奥园 大型房地产管理有限公司股权款900 万元。 此外,公司拟以4500 万元的价格向广东奥园置业集团有限公司的控股子公司广州 番禺金业园房地产开发有限公司收购其在广州奥林匹克花园中所属的奥林匹克大厦, 截至报告日,该大厦尚处于抵押状态,故资产收购协议只有在解除大厦抵押后方能生 效。同时,根据本公司、广东奥园置业集团有限公司、广州奥园大型房地产管理有限 公司和广州番禺金业园房地产开发有限公司签订的《债权债务转让协议》,本公司拟 将应收广东奥园置业集团有限公司3600 万元的股权款和应收广州奥园大型房地产管理 有限公司900 万元的股权款向广州番禺金业园房地产开发有限公司转让,广州番禺金 业园房地产开发有限公司同意以其通过本公司收购奥林匹克大厦对本公司形成的债权 作为对价,抵销本公司对其4500 万元的债务。 (7) 公司以600 万元的价格向广东奥园置业集团有限公司收购其所持上海奥林匹 克置业投资有限公司5%的股权。 (8) 本公司控股95%的子公司中体奥林匹克花园管理有限公司以1200 万元的价格 ,向广东奥园置业集团有限公司购买上海奥林匹克置业投资有限公司10%的股权。 (9) 经过(3)、(7)和(8)的股权交易后,公司直接持有上海奥林匹克置业投资有限 公司的股权比例由33.3%增加到44.95%,间接持有10%的股权,合计持有54.95%的股权 。 四、补充资料: (1) 按《第9 号规则》编制的利润表附表: 净资产收益率(%) 报告期利润(P) 全面摊薄 加权平均(ROE) 主营业务利润 118,060,061.93 15.04% 15.06% 营业利润 -8,601,510.05 -1.10% -1.10% 净利润 14,084,457.20 1.79% 1.80% 扣除非经常性损益后的净利润 11,349,910.65 1.45% 1.45% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.29 每股收益 报告期利润(P) 全面摊薄 加权平均(EPS) 主营业务利润 0.4654 0.4654 营业利润 -0.0339 -0.0339 净利润 0.0555 0.0555 扣除非经常性损益后的净利润 0.0447 0.0447 每股经营活动产生的现金流量净额 利润及利润分配表补充材料 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 1,774,842.37 327,227.96 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 - - 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 -209,507.10 - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 合计 1,565,335.27 327,227.96 (2) 资产减值明细表: 资产减值准备明细表 编制单位:中体产业股份有限公司 2002年度 单位:人民币元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 9,682,282.76 2,701,157.53 其中:应收账款 1,235,195.59 481,697.86 其他应收款 8,447,087.17 2,219,459.67 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中:股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 231,913.47 124,100.54 其中:库存商品 127,209.16 123,707.50 原材料 104,704.31 393.04 四、长期投资减值准备合计 - - 其中:长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 34,566,776.06 - 其中:房屋、建筑物 7,454,452.74 - 机器设备 22,495,316.78 - 运输设备 1,572,279.85 - 其他设备 3,044,726.69 - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中:专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 合计 44,480,972.29 2,825,258.07 项目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 6,703,242.29 5,680,198.00 其中:应收账款 62,356.75 1,654,536.70 其他应收款 6,640,885.54 4,025,661.30 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - 356,014.01 其中:库存商品 - 250,916.66 原材料 - 105,097.35 四、长期投资减值准备合计 - - 其中:长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 137,026.05 34,429,750.01 其中:房屋、建筑物 - 7,454,452.74 机器设备 46,748.84 22,448,567.94 运输设备 70,909.50 1,501,370.35 其他设备 19,367.71 3,025,358.98 六、无形资产减值准备合计 - - 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 6,840,268.34 40,465,962.02 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: (3) 特殊项目或金额变动异常项目的具体情况和变动原因: 项目 期末数 期初数 变动百分比 其他应收款 167,222,125.04 77,026,762.50 117.10% 预付帐款 25,185,014.93 4,227,890.63 495.69% 存货 340,177,662.66 47,669,009.65 613.62% 待摊费用 2,438,609.58 575,410.65 323.80% 预收帐款 263,984,806.82 18,462,509.57 1329.84% 其他应付款 52,230,000.03 23,988,599.57 117.73% 预提费用 8,160,937.57 256,426.48 3082.56% 管理费用 73,968,816.56 46,098,397.95 60.46% 财务费用 2,816,818.60 691,665.59 307.25% 营业利润 -8,601,510.05 39,923,166.16 -121.55% 投资收益 18,709,175.09 -18,942,272.38 198.77% 营业外收入 948,534.33 79,714.82 1089.91% 利润总额 10,393,557.45 20,519,868.86 -49.35% 项目 变动的主要原因 其他应收款 本部未收到的股权转让款及品牌公司未转的投资款。 预付帐款 合并范围的增加,天津奥园项目实质的进行。 存货 合并范围的增加,天津奥园项目实质的进行。 待摊费用 合并范围的增加。 预收帐款 上海奥园及天津奥园售楼款。 其他应付款 合并范围增加,天津奥园欠其他股东借款。 预提费用 天津奥园按预收商品房款计提的营业税、城建税等。 管理费用 天津奥园前期费用入本期,倍力健身、华奥咨询、时尚健身 等新开业公司前期开办费一次摊销。 财务费用 本部贷款利息增加。 营业利润 天津奥园前期费用入本期,倍力健身、华奥咨询、时尚健身 等新开业公司前期开办费一次摊销。 投资收益 上海奥园及南国奥园收益当期确认。 营业外收入 西安中体收到施工补偿费。 利润总额 天津奥园前期费用入本期,倍力健身、华奥咨询、时尚健身 等新开业公司前期开办费一次摊销。

第十一章备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签 章的公司2002 年度会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2002 年度审计报告正 本。 三、本报告期内公司在指定信息披露报纸《中国证券报》和《上海证券报》上公 开披露的所有公司文件及公告的正本和原稿。 四、载有董事长签名的公司年度报告正本。
中体产业股份有限公司 二00三年三月十三日