上海丰华圆珠笔股份有限公司1992年年度报告  [1992-12-31]  

    上海丰华圆珠笔股份有限公司1992年年度报告

    一、公司基本情况

     上海丰华圆珠笔股份有限公司是去年5月份由原国营企业改制为股份有限公司的,半年来坚持以发展圆珠笔生产为主导,大力发展多种经营.积极寻找培育新的经济增长点.为公司实现多元化经营的格局打下了基础。

    1.1992年公司业绩:

     (1)经上海会计师事务所审定本会计年度业绩显著,本公司经营收入为人民币5390.4万元,工业总产值5628万元,出口创汇180万美元,实现税前利润685.3万元。由于从1992年4月份起享受到浦东新区减免15%的所得税的优惠政策,故实现利润即为税后利润每股股利为0.24元,如按本企业的整个年度(1月-12月份)计算,企业实现利润1601.1万元,税后利润为1537.68万元,每股股利为0.27元,超额实现本年度经营利润目标(1431万元)。

     (2)1992年9月10日,公司股票成功上市为公司各项业务发展起到了积极促进作用。

     (3)实现了企业机制转换改制为股份制,企业正逐步进入市场经济的轨道,成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的商品生产者与经营者。

     (4)实现了全厂搬迁浦来的战略转移,为生产发展奠定了坚实基础,并享受了浦东新区一年免征二年减半征收(从1992年4月起)所得税的优惠政策,公司新址为上海浦东文登路3601号。

     (5)打破了经济效益三年徘徊不前的局面,在全公司搬迁的当年,即实现了各项主要经济指标均比去年同期增长两位数的经济成果。

     (6)获得了自营进出口权,企业直接进入国际市场。

     (7)在产品开发上加强力度,去年一年,我们瞄准了国际先进水平,以市场为导向,发挥整体优势,在圆珠笔、彩色水笔、活动铅笔等几大门类的开发上齐头并进,形成相当规模的新产品群。全年开发各类新产品70余只,且当年设计、当年投产、当年见效,新产品产植达到4517万元,占总产值的41%,创历史最好水平。

     (8)在市场开拓上加大宽度,我们首先强化销售队伍,建立市场开发部和国际贸易部,并公开招聘内外贸销售人员,其次我们积极开拓市场新渠道,与上海文化用品总公司联合成立上海丰华工商联合销售公司,与56个全国二级站建立长期合作关系,还与300多个经销点建立业务往来,市内销售有新的突被。

     (9)在产品结构调整上加快速度,根据市场的需求,我们在生产计划上加快适销对路产品的生产,坚持“淘汰老品、限长线、塔短线”。高级笔、高附加值圆珠笔扶摇直上,产销两旺,活动铅笔走出低谷,彩色水笔迅速发展,水性圆珠笔初露锋芒。

    2.1993年发展规划及效益预测:

     (1)发展速度目标:销售收入13000万元,比去年增长15%;总产值13800万元,比去年增长15%;产销结合率力争达到98.5%。

     (2)经济效益:利润2000万元,增长25%;税后利润为1887.5万元,在总股本不变的情况下,每股股利为0.33元。

     (3)出口创汇目标:出口交货值达到4800皿万元,增长40%,出口创汇达到400万美元,增长33.3%。

     (4)新产品开发目标:全年开发各类新产品70只,做到六大类产品齐头并进,全面开发。

     (5)技术进步目标:形成能与国际市场竞争的强大生产能力,车间要完成12项技改项目,公司要完成13项攻关项目,使企业技术进步达到新的高度。

     (6)投资规模目标:逐步形成大投入大产出的集约化经济规模,抓好工业投资的三大基地,八条生产线,投资8800万元,用于筹建扩大再生产的生产基地,出口基地、储运加工基地,以及大型注塑生产线、高级圆珠笔生产线、圆珠笔表面处理生产线、2.3镀白笔芯生产线、引进翻版笔芯生产线、92#磁倍生产线、彩色水笔生产线、水性圆珠笔生产线等,这些投资项目已全部立项,到“八、五”期末将全部形成规模产生效益,逐步形成一业为主多种经营的经济新格局,加快合资企业和三产的扩展工作,一年来,我们已投资华东房他产公司、双翔科技工程公司商品房建设、投资组建南京无线电通讯网,并与上海文化用品总公司共建“上海丰华工商联合销售公司”、中外合资常州月亮城夜总会,这些项目总投资3490万元,年效益952万元,另外还有三产、中外合资等跨行业项目正在洽谈之中,公司1993年经济工作的方针是以效益为中心,内抓管理和科技,外拓市场和投资,形成最佳的生产经营格局,增加国内国外竞争力量,使丰华经济再上新台阶,各项指标再创丰华历史新水平,争取公司股东获得最大的收益。

    二、公司高级管理人员简况

     董事长、总经理兼党委书记:蔡瑞兴先生,的岁,大专毕业,经济师,待有本公司股栗1000股。

     董事:陈振福先生,44岁,大学,工程师,现任公司副总经理,持有本公司股票1000股。

     董事:王伟新女士,42岁,大专,经济师,现任公司副总经理,持有本公司股票1000股。

     董事:史习桓先生,41岁,大专,工程师,现任公司副总经理,持有本公司股票900股。

     董事:冯其昌先生,56岁,大专,工程师,现任公司总工程师,持有本公司股票1000股。

     董事:陈利权先生,35岁,大专,现任公司工会主席,持有本公司股票1000股。

     董事:王晓梅女士,46岁,大专,会计师,现任公司财务部主任,持有本公司股票900股。

     监事长:杨燕华女士,34岁,大专毕业,助理工程师,现任公司党委副书记,持有本公司股票1000股。

    三、财务状况

    1.上海会计师事务所1992年度鉴证报告

     关于上海丰华圆珠笔股份有限公司1992年7月1日至12月31日财务状况鉴证

     上会师字(93)第182号

     我所接受上海丰华圆珠笔股份有限公司(以下筒称公司)委托(委托书93-322-6-16),对该公司1992年7月1日至12月31日财务状况给予鉴证,经我所派员前往该公 司按照国家有关法律、法规及现行会计、审计准则,根据该公司提供的帐册、报表及有关资料,采取一般审计程序,业已完成该项审计。

     该公司系由上海丰华圆珠笔厂于1992年7月1日改组成立。上海市财政局、税务局沪财企(199)241号批准,从1992年4月1日起免征所得税一年,减半征收税二年,免征或减征的税款,全部转入公积金。

     审核结果,该公司1992年12月31日资产负债表、1992年7月1日至12月31日期间利润及利润分配表,根据上海市财政局批文精神,免征的所得税(税率15%)未转入公积金部分予调整,查核其他帐目,均如实反映该公司财务状况。

    2.财务报表附注:

     重要会计政策:

     (1)会计年度:1992年度财务会计报表均按股份公司会计制度实行起始,即公历制7月1日至12月31日。

     (2)会计制度:执行股份制试点企业会计制度和借贷复式记帐法。

     (3)所得捌率:按上海市财政局规定的所得税税率交纳。

     (3)汇率核算方法:采用人民币为记帐本位币,记帐汇牢按每月一日国家外汇管理局公布的外汇中间牌价核算,月末帐面汇率按每月最后一天外汇中间价核算,差额记人汇贷损益二级科目。

     (4)汇率核算方法:采用人民币为记帐本位币,记帐汇率按每月一日国家外汇管理局公布的外汇中间牌价核算,月末帐面汇率按每月最后一天外汇中间价核算,差额记入汇贷损益二级科目。

     (5)资产负债表中有关项目说明:

     a.本公司股本资金到位时间为1992年6月30日,曾经上海轻工注册会计师第六事务所鉴证,但由于营业执照的注册登记日期为1992年7月5日,故二表中年初数为6月底期末数,年末数为12月底的余额。

     b.货币资金3451205.47元

     其中:项目建设存款769118,50元。

     美元26564.25元(按1992年12月31日外汇汇率计算折合人民币161259.19元)。

     c.应收票据5000000元,其中:联销公司2000000元,上海文化用品公司20000000元,制笔公司经理部1000000元。

     d.应收帐款56464478.07元。其中:三个月以内应收帐款14824478.07元,六个月以内应收帐款29250000元,九个月以内应收帐款11239000元。

     e.其它应收款6914020.92元,其中:一个月以内应收帐款417901元,三个月以内应收帐款5873069.92元,一年以内应收帐款623050元。

     f.待摊费用897823.82元,主要为年内已进成本而未使用的低值易耗品,工夹具年内盘点数。

     g.存货3010939.91元,其中:原材料19748099.91元,辅助材料242776.09元,包装物468620.65元,低值易耗品168284.57元,外加工费5563073.64元,成品资金3918385.05。

     h.长期投资69127257.40元,其中:联营厂投资2696457.40元,股票投资32529800元,房地产投资25000000元,丰华工商联销公司投资500000元,双翔科技工程公司投资7400000元,国库券投资901000元。

     i.固定资产净值11304671.36元。其中:固定资产原值19029752.57元,累计折旧7725081.21元。

     j.在建工程45260922.69元。其中:三废迁点项目36982134.87元,116出口基地项目5665250.55元

     k.短期借款忧526000元。其中:三个月以内的借款17596000元,一年内的借款25930000元,商票贴现借款5000000元。

     l.应付票据1000000元。主要是指开出的商业承兑汇票。

     m.应付帐款13180330.90元。其中:三个月以内应付帐款11210752.95元,九个月以内应付帐款1969577.95元。

     n.职工福利基金-3549912.64元.其中:职工购房25套计2860928.45元,其它福利费用14%不够部分透支688984.19元。

     o.未交税金635477.87元,指1992年1-3月份欠交的所得税。

     p.其它未交款389878.51元。其中:教育费附加389878.51元。

     q.其它应付款5267958.98元。其中:市经委补偿迁建费5000000元。

     r.长期借款10540000元。其中:技改项目960000元。116出口基地项目借款9580000元(其中建设银行5500000元,农业银行4080000元)。

     s.法定公积金90674391.10元,均为资本公积金,其中法人股和社会个人股共1800万股,溢价部分为8100万元,国家参股数38725773.55元中的3.55元按文件精神列入资本公积金,1-6月份原国营企业利润为9159319.27元,原利润分配项目为:税前还贷5257701.60元,还贷二金368039.11元(其中留利基数为189277.26元,奖励基金178761.朋元),应征所得税55%为1943468.21元,调节税17.39%为614489.32元,企业留利97562.10元(其中福利基金9.95%为97094.29元,奖励基金10%为97562,10元,现调整利润分配项目为应征所得税15%(4月份起免税)为635477.87元。其它(奖福属于欠职工数)562695.50元。余数7961145.90元;属原国营企业权益应列人资本公积金,7-12月份利润为6852966.57元,免税部分为1027944.99元应列入资本公积金,提取10%公积金为685296.66元,五项内容相加(81000000+3.55+7961145.90+1027944.99+685296.66)为90674391.10元。

     u.集体福利基金873753.24元,经本届董事会决定本年度公益金以15%提取)。

     v.未分配利润4111779.93元。

     实现利润扣减下半年上述三顶即为未分配利润。

     w.利润报表附注:

     利润表中7-12月份的实现利润低于1-6月份实现的利润的主要原因为:

     本公司下半年全厂迁移浦东,考虑到可能会影响生产,故计划安排上半年的销售(5971万元)大于下半年销售(5390万元),相应下半年利润低于上半年。

     财务接轨工作是于下半年10月份开始的,全年由于财务接轨影响利润的有修理费、教育费,原由生发基金开支的会费、奖金进成本,在120而左右。

    四、财务指标分析 指标名称计算公式指标数 1.流动比率流动资产/流动负债1.57 2.速动比率速动资产/流动负债1.10 3.应收帐款周转率主要营业收入/应收帐款平均余额1.07 4.股东权益比率股东权益/资产总额xl00%66.75% 5.股本净利率税后利润/股本总额xI00%24.16% 6.每股净资产额:股东权益/股本总数2.69元 注:税后利润按财政部门计算口径,股份公司税后利润除以经营月份乘以12

    五、重大事项揭示

     1.1992年12且31日经上海市财证局,税务局沪财企(1902)241号批准,从1992年4月1日起免征所得税一年,减半征收所得税二年,免征或减征的税款全部转人袜定资本公积金。

     2.l992年8月份经上海市对外经济贸易委员会护经贸管字(92)543号文批准,拥有自营进出口业务权。

     3.1992年6月25日至10月15日公司由浦西拨点搬迁浦东。

     4.分配方案:1992年税后利润为6852966.57元

     (1)提取10%盈余公积金685296.66元

     (2)提取15%公益金1027944.99元

     (3)15%免交所得税按规定转人资本公积金1027944.99元

     (4)每股红利0.02元,计1134515.40元。

     上海丰华圆珠笔股份有限公司 董事长:蔡端兴 1993年4月7日