上海丰华圆珠笔股份有限公司一九九八年年度报告摘要  [1998-12-31]  

     重要提示

     本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误 导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘 自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告.

     上海长江会计师事务所为本公司出具的审计报告为有解释性说明无保留意见的 报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。

     一、公司简介

     1.公司法定中、英文名称及缩写

     公司法定中文名称:上海丰华圆珠笔股份有限公司

     公司英文名称:SHANGHAI FENGHWA BALLPFN CO.,LTD

     2.公司法定代表人:翁懋

     3.公司董事会秘书:施顾达 授权代表:张国丰

     联系地址:上海市浦东新区东方路3601号

     电话:(021) 58811688×333

     传真:(021) 58811023

     4.公司注册和办公地址:上海市浦东新区东方路3601号

     邮政编码:200125

     5.公司年度报告备置地点:公司股份制办公室

     6.公司股票上市交易所:上海证券交易所

     股票简称:丰华圆珠

     股票代码:600615

     二、会计数据与业务数据摘要

     1.1998年公司利润指标(单位:人民币元)

    

        利润总额                       69,372,566.31

     净利润 56,531,304.13

     主营业务利润 55,200,511.90

     其它业务利润 19,353,251.00

     投资收益 3,477,692.44

     补贴收入 0

     营业外收支净额 10,788,943.22

     经营活动产生的现金流量净额 -1380,899.97

     现金及现金等价物净增加额 55,053,489.92

     2.公司前三年主要会计数据和其它财务指标

     指标项目 1998年 1997年 1996年

     主营业务收入(元) 384,595,324.38 107,409,288.02 161,990,647.20

     净利润(元) 56,531,304.13 38,003,371.99 25,270,776.78

     总资产(元) 825,786,333.79 602,195,130.08 510,301,148.91

     股东权益(元) 562,684,936.37 365,000,901.32 250,773,990.91

     股本(元) 150,416,406.00 129,356,870.00 84,426,428.00

     每股收益(元)

     全面摊薄 0.376 0.29 0.30

     加权平均 0.425 0.32 0.30

     每股净资产(元) 3.74 2.82 2.97

     净资产收益率(%)

     全面摊薄 10.05 10.41 10.08

     加权平均 13.5 12.24 10.08

     调整后的每股净资产(元) 3.72 2.80 2.90

    

     注:主要财务指标公式:

     每股收益=净利润/年末股份总数

     每股净资产=年未股东权益/年末股份总数

     净资产收益率=净利润/年末股东权益×100%

     加权净资产收益率=当期利润/[(期初净资产+期末净资产)÷2+配股新增净资产 ×(M-6)÷12]

     调整后的每股净资产=(年末股东权益-3年以上的应收款项-待摊费用 -待处理( 流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年末股份总数

     3.报告期内股东权益变动情况(单位:元)

    

    项目          股本             资本公积        盈余公积     

     期初数 129,356,870 158.490,850.73 41,797,105.47

     本期增加 21,059,536 113,815,441.81 11,306,260.82

     本期减少 38,824.29

     期末数 15,0416,406 272,306,292.54 53,064,542..00

     项目 其中:公益金 未分配利润 合计

     期初数 11,127,034.21 35,140,238.53 364,785,046.73

     本期增加 5,653,130.41 45,225,043.31 191,406,281.94

     本期减少 -3,300.00 -491,056.38 -452,232.09

     期末数 16,783,464.62 80,856,338.22 562,643,578.76

    

     注:(1).股本增加系1998年10月实施配股增加21,059,536股。

     (2).资本公积金增加系1998年配股溢价发行增加113,815,441.81元,每股溢价 为5.50元

     (3).盈余公积金增加系本年度按净利润提取10%盈余公积金和10%法定公益金 所致。

     (4).未分配利润增加系本年度实现净利润提取两金后转入所致。

     (5).97年度公益金多提5%,计1,922,780.20元,已于98年6月6 日刊登更正公 告,故需调整年初数;盈余公积金期初数减少1,922,780.20元,未分配利润期初数 增加1,922,780.20元。

     (6).由于成本法调为权益法核算要求调正长期投资期初-215,836.59元, 未分 配利润-172,669.27元,盈余公积金431,617.32元(其中公益金21,583.66元)

     (7)本期减少-452,232.09元为合并报表范围不一致所致

     三、股本变动及股东情况

     1.股本变动情况

    

    (1).股份变动情况表(单位:股)

     期初数 配股 送股 公积金转股 其他

     一、尚未流通股份

     1.发起人股份

     其中:

     国有法人持有股份 68,857,704 10,328,656

     2.募集法人股 24,729,566

     3.转配股 15,552,000 4,665,600

     尚未流通股份合计 109,139,270 14,994,256

     二、已流通股份

     1.境内上市的人民

     币普通股 20,217,600 6,065,280

     已流通股份合计 20,217,600 6,065,280

     三、股份总数 129,356,870 21,059,536

     小计 期末数

     一、尚未流通股份

     1.发起人股份

     其中:

     国有法人持有股份 10,328,656 79,186,360

     2.募集法人股 24729566

     3.转配股 4,665,600 20,217,600

     尚未流通股份合计 14,994,256 124,133,526

     二、已流通股份

     1.境内上市的人民

     币普通股 6,065,280 26,282,880

     已流通股份合计 6,065,280 26,282,880

     三、股份总数 21,059,536 150,416,406

     2.股东情况介绍:

     (1).报告期未股东总数为 21700户。

     (2).本公司前10名大股东持股情况

     股东名称 持股数量(股) 占总股本%

     1.冠生园(集团)有限公司 79,186,360 52.65

     2.上海第十七棉纺织总厂 3,168,000 2.11

     3.上海国际信托投资公司 2,073,600 1.38

     4.申银万国证券股份有限公司 1,947,369 1.29

     5.国泰证券有限公司 1,679,800 1.12

     6.上海市泰康食品有限公司 1,613,549 1.07

     7.中国纺织机械股份有限公司 1,267,200 0.84

     8.上海东方明珠股份有限公司 1,036,800 0.69

     9.上海第一百货股份有限公司 950,400 0.63

     10.上海南市产权经纪有限公司 792,000 0.53

    

     (3).持有本公司5%以上(含10%)股份的股东情况

     持有本公司5%以上股份的股东一名,为本公司国有法人股股东冠生园 (集团) 有限公司。本年度内因配股增加股份10,328,656股,年末持股数为79,186,360股, 所持股份无质押情况。

     法定代表人:董浩林

     经营范围:实业投资、食品加工业、食品(含速冻食品)、蜂制品、饮料、 酒、 服装、家俱、文教、体育用品、日用化学品、专用设备、包装材料、家电、小五金、 百货、餐饮、自营进出口业务、社会服务、科研和综合技术服务。

     (4).报告期内本公司控股股东无变更情况。

     (5).公司董事、监事及高级管理人员持股情况。

    

         姓名              职务         期初数          期末数

     翁懋 董事长 0 0

     王仰平 董事、总经理 0 0

     刘鲁生 董事 0 0

     张援朝 董事 0 0

     蒋尧铭 董事、副总经理 0 0

     袁蔼英 董事、副总经理 2400 3120

     马云虎 董事、副总经理 3120 4056

     陈利权 董事、副总经理 3032 3942

     周茂达 董事 0 0

     何国庆 董事 2340 3042

     王晓梅 董事 5520 7176

     杨诚荣 监事长 0 0

     杨燕华 副监事长 3370 4381

     钟元秋 监事 0 0

     江国强 监事 2400 3120

     李铮荣 监事 1200 1560

     马玉玲 监事 2400 2400

     余坚钢 副总经理 2400 2400

     陈裕明 副总经理 2400 2400

     李梦9024 总工程师 2400 3120

     黄跃东 总经理助理 2400 2400

    

     上述董事、监事、高级管理人员年末持股数比年初数增加系公司在本报告年度 内实施了配股方案。

     四、股东大会简介

     1、报告期内召开了一次临时股东大会和1997年年会。

     本公司于1998年2月22日以通信方式召开临时股东大会, 参加投票表决的股东 代表40人,代表股份8620.6934万股,占总股本的66.64%。大会一致选举王仰平先 生、蒋尧铭先生为公司董事,一致同意蔡瑞兴先生辞去公司董事职务,一致同意聘 请上海长江会计师事务所担任本公司财务报告审计事务。

     公司第二届第二次股东大会(1997年年会)于1998年6月1日下午在上海教育会堂 召开,出席会议的股东及股东代表共235人,持有公司股份9268.83万股,占公司总 股本12,935.687万股的71.65%。通过了如下决议:

     (1).董事会1997年度工作报告;

     (2).监事会1997年度工作报告。

     (3).1997年度财务决算和1998年财务预算报告;

     (4).1997年度利润分配方案:

     1997年母公司实现净利润38,455,604.80元,按10%提取法定公积金3,845,560. 41元,按10%提取公益金3,845,560.41元,加年初未分配利润21,209,089.92 元, 减年内已分配利润16,169,609.元,可供股东分配利润35,803,964.18元。1998年上 半年公司不进行利润分配和公积金转增股本。

     (5).审议并通过了1998年增资配股方案:

     1).配股比例:以1997年末总股本129,356,870股为基数,按10:3 比例向公司全 体股东配售股份。国有法人股应配股份2065.7311万股。 国有法人股持股单位冠生 园(集团)有限公司承诺认购应配股份的50%以上,拟以上海华光酿酒药业有限公司 的资产(评估值58,896,840.28元)认购,不足部分以现金补足。

     2).配股价格幅度每股人民币6.00~6.50元。

     3).本次配股募集资金用途:

     ①.投资粉状调味品项目2,163.43万元;

     ②.投资液状调味品项目2592万元;

     ③.补充流动资金。

     4)授权董事会办理本次配股的其它事宜。

     5)本次配股决议有效期一年,一九九八年六月一日至一九九九年五月三十一日。

     ⑹.董事会关于修改公司章程的方案。

     ⑺.授权董事会对3000万元以下的项目具有投资决策权。

     2、公司现任董事、监事基本情况:

    

    职      务        姓  名    性别     年龄   任期    年度报酬(元)

     董事长 翁 懋 男 49 3年 未在本公司领取

     董事、总经理 王仰平 男 49 3年 未在本公司领取

     董事 刘鲁生 男 51 3年 未在本公司领取

     董事 张援朝 男 46 3年 未在本公司领取

     董事、副总经理 蒋尧铭 男 51 3年 未在本公司领取

     董事 袁蔼英 女 53 3年 23,982.22

     董事 马云虎 男 48 3年 20,500.32

     董事、副总经理 陈利权 男 41 3年 15,879.76

     董事 周茂达 男 48 3年 未在本公司领取

     董事 何国庆 男 44 3年 19,404.04

     董事 王晓梅 女 52 3年 21,241.76

     监事长 杨诚荣 男 51 3年 未在本公司领取

     副监事长 杨燕华 女 39 3年 未在本公司领取

     监事 钟元秋 女 44 3年 未在本公司领取

     监事 江国强 男 43 3年 未在本公司领取

     监事 李峥荣 男 39 3年 13,610.90

     监事 马玉玲 女 38 3年 11,796.85

    

     3、董事、监事变动情况:

     报告期内蔡瑞兴先生因工作调动辞去董事职务、增补王仰平先生、蒋尧铭先生 为公司董事。

     五、董事会报告

     1.董事会工作报告

     (1).报告期内董事会的会议情况及决议内容:

     报告期内共召开七次董事会会议,具体内容及决议摘要如下:

     ①第二届董事会第七次会议于1998年1月19日召开,审议通过了如下决议:

     .调整董事会成员,提请股东大会审议选举王仰平先生, 蒋尧铭先生为公司董 事的议案;同意蔡瑞兴先生因工作调动辞去公司董事职务的请求。

     .聘请上海长江会计师事务所有限公司担任公司财务报告审计的会计师事务所。

     决定以通讯表决方式召开公司临时股东大会,审议上述提案。

     ②第二届董事会第一次临时会议于1998年3月14日召开, 会议一致通过聘任李 梦9024 为公司总工程师。

     ③第二届董事会第八次会议于1998年3月25日在冠生园(集团) 有限公司会议室 召开,会议审议通过公司1997年度年报和1997年度利润分配预案。

     ④第二届董事会第九次会议于1998年4月29日在冠生园(集团) 有限公司会议室 召开,会议审议通过如下决议:

     董事会1997年度工作报告;

     1997年度财务决算和1998年财务预算报告;

     1998年增资配股预案;

     根据《上市公司章程指引》修改公司章程的议案;

     授权董事会对3000万元以下的项目具有投资决策权的议案;

     关于转让上海丰华圆珠笔股份有限公司物资分公司60%股权给冠生园(集团)有 限公司的议案。

     关于召开第二届第二次股东大会的有关事项。

     ⑤第二届董事会第二次临时会议于1998年5月28日召开, 会议一致通过聘任陈 裕明先生为公司副总经理。

     ⑥第二届董事会第十次会议于1998年8月12日在冠生园(集团) 有限公司会议室 召开,会议一致通过公司1998年中期报告。

     ⑦第二届董事会第十一次会议于1998年12月21日在冠生园(集团)有限公司会议 室召开,审议通过如下事项:

     本公司关于将其所持有的上海华光酿酒药业有限公司579.684028万元股权作价 579.684028万元有偿转让给冠生园(集团)有限公司,并同意冠生园(集团)有限公司 向上海华光酿酒药业有限公司追加投资10.315972万元的协议。 华光公司注册资本 变更为5900万元,本公司占90%,冠生园(集团)有限公司占10%;

     上海丰华圆珠笔股份有限公司关于将其所持有的上海冠生园置业发展有限公司 100%股权(注册资本2395万元)作价2500万元有偿转让给冠生园(集团) 有限公司的 协议;

     本公司将其所持有的“大白兔儿童系列用品”项目作价400万元 (实际发生额) 有偿转让给冠生园集团上海有限公司的协议;

     本公司关于将其所持有的上海丰华制笔有限公司(注册资本750万元)300万元股 权有偿转让给上海冠生园天厨食品有限公司的协议;

     (2).聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。

     报告期内,聘任陈裕明先生任公司副总经理,聘任李梦9024先生任公司总工 程师。

     (3).本报告期上海长江会计师事务所为本公司出具有解释性说明的无保留意见 审计报告。

     公司董事会对相关事项说明如下:

     (1)冠生园(集团)有限公司控股本公司后,公司增加了食品主营业务, 根据协 议,本公司的食品经营业务充分利用冠生园(集团)有限公司销售渠道进行,因而本 公司食品购销业务形成关联交易。

     (2)上海丰华工商联合销售公司原为本公司的控股子公司。 一九九七年通过资 产置换,全部股权已转让给冠生园(集团)有限公司,根据协议本公司继续向该公司 收取资金占用费、工资、折旧等费用。

     (3)上海冠生园华光酿酒药业有限公司是公司国有法人股持股单位冠生园(集团) 有限公司 1998年以整体资产配股进入本公司,为了支持上市公司的发展,冠生园( 集团)有限公司同意放弃对该公司的1085.79万元债权。

     2.本次利润分配预案、资本公积金转增股本预案。

     公司1998年度实现净利润56,31,304.13元,按10%提取法定公积金5,653,130 .41元;按10%提取法定公益金5,653,130.41元,加上年未分配利润35,631,204.91 元,本年度可供股东分配利润80,856,338.22元。 本次公司不进行股利分配及资本 公积金转增股本。

     3.报告期内公司利润分配方案,公积金转增股本方案及配股方案的实施情况

     (1).根据公司第二届第二次股东大会的决议,1998年上半年不进行利润分配和 资本公积金转增股本,1998年度内未实施利润分配及资本公积金转增股本。

     (2).1998年配股方案实施情况

     经中国证监会证监上字[1998]125号文批复,公司实施1998 年增资配股方案, 以1997年12月31日总股本129,356,870股为基数,按10:3比例向全体股东配售股份, 配股价格为每股6.50元,本次配股数量为21,059,536股,其中国有法人股可配数量 为20657,312股,以上海华光酿酒药业有限公司经评估后的净资产58,896,840.28元 和现金8,239,423.72元共认购10,328,656股,其余10,328,656股放弃; 募集法人股 可配数量7,418,870股,全部放弃;社会公众股可配数量10,730,880股, 未被认购 部分由主承销商国泰证券有限公司包销。本次配股缴款已于1998年11月27日结束。

     此次配股共募集资金136,886,984元,扣除发行费用2,012,006.19元后, 实际 募集资金134,874,977.81元,其中实物资金58,896,840.28元,现金75,978,137.53 元已于1998年11月27日全部到位。并由上海长江会计师事务所出具沪长会字[98]第 538号验资报告。配股可流通部分已于12月9日上市交易。

     4.本公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》,报告期内无变化。

     六、监事会报告

     1998年公司监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的职责,围绕股东大会 通过的决议开展工作。

     1.监事会会议情况

     ①.1998年3月25 日监事会召开二届二次会议, 通过了一九九七年财务报告和 提交二届二次股东大会审议的监事会工作报告。

     ②.1998年8月12日监事会召开二届三次会议,通过了一九九八年公司中期财务 报告。

     2.本报告期上海长江会计师事务所为公司出具有解释说明的无保留意见的审计 报告,公司监事会对相关事项说明如下:

     (1)冠生园(集团)有限公司控股本公司后,公司增加了食品主营业务, 根据协 议本公司的食品经营业务充分利用冠生园(集团)有限公司销售渠道进行,因而本公 司食品购销业务形成关联交易。监事会认为,该关联交易未损害公司利益。

     (2)上海丰华工商联合销售公司原为本公司的控股子公司。 一九九七年通过资 产置换,全部股权已转让给冠生园(集团)有限公司,根据协议本公司继续向该公司 收取资金占用费、工资、折旧等费用。监事会认为,该做法维护了公司利益。

     (3)上海冠生园华光酿酒药业有限公司是公司国有法人股持股单位冠生园(集团) 有限公司 1998年以整体资产配股进入本公司,为了支持上市公司的发展,冠生园( 集团)有限公司同意放弃对该公司的1085.79万元债权。监事会认为,此举有利于公 司的进一步的发展。

     七、业务报告摘要

     1.公司1998年度经营情况

     (1).公司通过与冠生园(集团)有限公司资产重组扩大了经营范围,增加了食品 经营。1998年笔类市场竞争激烈,笔类业务继续萎缩,全年主营业务收入38459 万 元,比去年增长258%,主营业务中食品销售收入36368 万元; 笔类产品销售收入 2091万元,比去年下降414%。1998年主营业务利润完成5520万元,比去年增长45 .36%,其中食品利润5667万元;笔类产品利润亏损147万元,公司净利润完成5653 万元,比去年增加49%,公司取得了良好的经营业绩。

     (2).公司财务状况(单位:万元)

    

    名称            1998年       1997年       增减%      主要原因

     总资产 82,578.6 60,220 37.13 增资配股及新增利润

     长期负债 3980 4874 -18.34 银行长期借款减少

     股东权益 56,268.5 36,500 54.16 增资配股及新增利润

     主营业务利润 5,520 3,797.5 45.36 新增利润

     净利润 5653 3778.7 49.6 新增利润

    

     (3)在经营中出现的问题与困难及解决方案。

     公司面对笔类市场不景气,笔类业务大幅萎缩,利润发生亏损的严竣局面,压 缩笔类产品生产规模,加强资产重组力度,积极调整产业结构,增加对食品行业投 资,公司控股股东冠生园(集团)有限公司以上海华光酿酒药业有限公司作为实物资 产配股,公司以配股募集资金投资粉状调味品项目和液状调味品项目,通过发展食 品行业,增加经济效益。

     2.公司投资情况

     (1).报告期内募集资金使用情况。

     公司1998年配股募集资金13,487.4977万元,其中实物资金配股5889万元, 募 集现金7598万元,按配股说明书中公布的投资项目进行,未发生变更投资项目的情 况。

     ①.粉状调味品项目,计划投资2163.43万元,实际投资500万元, 已完成项目 的23%。

     ②.液状调味品项目,计划投资2952万元,实际投资2500万元,已完成项目 85 %。

     ③尚无使用的募集资金转入银行存款。

     (2).报告期内无非募集资金投资项目情况。

     3.新年度的业务发展计划

     公司将以食品行业为战略发展目标,食品行业被称为朝阳产业,与人民群众的 日常生活息息相关,具备了极大的发展潜力。随着人民生活水平的不断提高,本公 司将大力发展营养保健食品、休闲食品和绿色食品等新兴产业,通过加强经营管理 的力度,使公司的经营规模和经营效益获得更大的发展。

     八、重大事项

     1.本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

     2.1998年12月21日第二届董事会第十一次会议通过了本公司部分资产转让事项:

     本公司将其所持有的上海华光酿酒药业有限公司579.684028万元股权作价579 .684028万元有偿转让给冠生园(集团)有限公司,并由冠生园(集团) 有限公司向上 海华光酿酒药业有限公司追加投资10.315972万元。 上海华光酿酒药业有限公司注 册资本变更为5900万元,丰华公司占90%,冠生园(集团)有限公司占10%;

     公司将其所持有的上海冠生园置业发展有限公司100%股权(注册资本2395万元) 作价2500万元有偿转让给冠生园(集团)有限公司;

     公司将其所持有的“大白兔儿童系列用品”项目作价400万元(实际发生额) 有 偿转让给冠生园集团上海有限公司;

     公司将其所持有的上海丰华制笔有限公司(注册资本750万元)300万元股权有偿 转让给上海冠生园天厨食品有限公司;

     3.重大关联交易事项参见《会计报表附注》

     4.公司无委托存款或委托贷款事项。

     5.1998年2月22日,经公司临时股东大会决议, 改聘上海长江会计师事务所为 本公司执行审计的会计师事务所。

     6.公司为五家公司重大担保6000万元人民币,4.7亿日元(这些单位同时也为本 公司的贷款提供担保),详细情况见财务会计报表附注。

     7、报告期内公司名称及股票简称无变化。

     8、其它重大事项,公司成立2000年问题工作小组,进行清查、测试, 计算机 “2000年问题”对本公司不会产生重大影响。

     九、财务报告

     1、审计报告

    上海丰华圆珠笔股份有限公司全体股东:

     我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日合并及母公司资产负债表及1998 年度合并及母公司的利润及利润分配表和1998年度合并及母公司的现金流量表。这 些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的 审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

     我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》 的有关规定,在所有重大方面,公允地反映了 贵公司1998年12月31日的财务状况 和1998年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

     另外, 我们注意到:

     (1) 如会计报表附注十·1所述,贵公司通过关联交易, 年内向上海冠生园食品 供销公司购入食品32,692.41万元,其中销售给冠生园(集团)有限公司30,339.45 万 元, 产生主营业务收入35,831.99万元, 形成主营业务毛利5,492.55万元. 上海冠 生园食品供销公司系冠生园(集团)有限公司的全资子公司。

     (2) 如会计报表附注十.2和会计报表附注十.4所述, 贵公司协议收取上海丰华 工商联合销售公司资金占用费、工资、折旧等合计1,990.37万元.

     贵公司应收上海丰华工商联合销售公司款项合计为13,975.25万元,上海丰华工 商联合销售公司系冠生园(集团)有限公司的全资子公司,冠生园(集团) 有限公司已 作出书面承诺同意承担该笔债务.

     (3) 如会计报表附注十.3所述, 贵公司纳入合并报表范围的子公司上海冠生园 华光酿酒药业有限公司长期应付款中应付冠生园(集团)有限公司1,085.79万元,冠 生园(集团)有限公司与上海冠生园华光酿酒药业有限公司于1998年12月25日签订协 议,同意放弃该债权,上海冠生园华光酿酒药业有限公司年内已转作营业外收入.

    上海长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王凤妹、施国梁

     一九九九年三月十八日

    上海市桃江路8号宝轻大厦四楼 一九九九年四月二十三日

     2、财务报表(附后)

     3、会计报表附注:

     一、公司简介

     上海丰华圆珠笔股份有限公司(以下简称“公司”)为境内公开发行股票并在上 海证券交易所上市的股份有限公司,于1992年6月经批准成立。 注册资本壹亿伍仟 零肆拾壹万陆仟肆佰零陆元,注册地址为浦东新区东方路3601号. 公司所处行业为 轻工业,经营范围为文教体育用品、食品加工业;食品、儿童用品、服装、包装材 料、工艺美术品、装饰品等本企业产品及相关技术的内外销;生产所需原辅材料、 设备等商品及相关技术的进口;承办中外合资、合作业务。

     公司于1998年10月经中国证监会证监上字(1998)125号文批复同意, 向全体股 东配售21,059,536股普通股。

     截至1998年12月31日止,公司合并资产总额82,578.63万元,合并负债总额 26 ,310.14万元,少数股东权益604.13万元,股东权益总额55,664.36万元,股本总额15 ,041.64万元,其中上市流通股2,628.29万元.1998 年度公司实现合并主营业务收入 38,459.53万元, 合并净利润5,653.13万元.

     二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

     1.会计制度

     执行《股份有限公司会计制度》。

     2.会计期间

     采用公历制,即1月1日至12月31日为一个会计年度.

     3.记帐本位币

     人民币

     4.记帐基础和计价原则

     公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。

     5.外币业务核算方法公司的外币业务以中国人民银行公布的当月1日的市场外 币汇价中间价为折算汇率, 期末对外币帐户余额按期末日市场外币汇价中间价进行 调整,差额作为汇兑损益计入当期财务费用.

     6.合并会计报表的编制方法

     (1)合并范围的确定原则

     公司对其他单位投资占该单位权益性资本50% 以上或虽然占该单位权益性资本 不足50%,但具有实际控制权的,该单位纳入合并范围.如果被投资单位的资产总额、 销售收入总额和净利润较小,符合财政部财会二字(1996)2 号文《关于合并会计报 表合并范围请示的复函》的规定,则该单位不予以合并。

     (2)合并采用的会计方法

     根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》 的有关规定,公司以母公司和纳入合并的子公司的会计报表以及其他资料为依据, 合并各项目数据编制合并会计报表。合并时,抵销重大内部交易和往来款项。

     7.现金等价物的确定标准

     公司在编制现金流量表时,将自购买日起至到期日止不超过三个月的短期债券 投资,确定为现金等价物。

     8.坏帐核算方法

     公司的坏帐损失的核算方法采用备抵法,按年末应收帐款余额的4 ‰计提坏帐 准备,计入管理费用,进入当期损益。实际发生坏帐时,在履行了规定的审批手续 后冲减坏帐准备。

     9.存货核算方法

     公司存货的分类为原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工 材料等。存货中,原材料采用计划价格核算,月末按实际领用比例分摊材料成本差 异;产成品按实际成本核算,发出时按加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一 次摊销法。

     公司不计提存货跌价准备。

     10.长期投资核算方法

     公司长期投资按投资形式分为长期股权投资和长期债权投资。

     (1) 长期股权投资

     长期股权投资包括股票投资和其他股权投资. 投资时按实际支付的价款或评估 协议确定的价值入帐。长期股权投资凡占被投资单位权益性资本20%以上(含20%)或 虽不足20%,但对被投资单位有重大影响的,采用权益法核算;反之, 长期股权投 资凡占被投资单位权益性资本20%以下或虽拥有20%或20%以上, 但不具有重大影响 的,采用成本法核算。长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位股东权益中所 占份额的差额作为股权投资差额,分十年平均摊销。公司不提取长期投资减值准备。

     (2) 长期债权投资

     长期债权投资按取得时的实际成本核算,长期债券投资实际成本与债券面值的 差额作为溢价或折价,长期债券投资按期计息,同时按直线法在存续期内摊销溢价 或折价。

     11. 固定资产计价和折旧方法

     公司的固定资产是指使用期限超过一年且单位价值在2000元以上的房屋及建筑 物、机器设备、专用设备、运输设备、电子设备等。固定资产以取得时的实际成本 为原价入帐,以平均年限法计提折旧,折旧年限和净残值率如下:

    

       类别                 折旧年限        净残值率

     房屋及建筑物 20-50年 4%

     机器设备 11年 4%

     专用设备 8年 4%

     电子及运输设备 3-11年 4%

    

     12. 在建工程核算方法

     公司的在建工程采用实际成本核算, 在建的固定资产尚未交付使用之前发生的 工程借款利息和有关费用计入工程成本. 在建工程成本在工程完工并交付使用时结 转固定资产.

     13. 无形资产计价和摊销方法

     公司的无形资产包括房屋使用权、土地使用权、商标国外注册费、和牌商标转 让费等,以实际发生的成本计价。房屋使用权按20年平均摊销;土地使用权按50年 平均摊销;商标国外注册费、和牌商标转让费均按10年平均摊销。

     14. 长期待摊费用摊销方法

     公司的长期待摊费用为职工住房补贴,按实际成本计价,按10年平均摊销。

     15.收入确认原则

     公司将商品所有权上的重要风险和报酬已转给买方, 公司不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商 品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现.

     16.所得税的会计处理方法

     采用应付税款法.

     17.会计政策、会计估计或会计报表合并范围的变更

     (1) 公司政策、会计估计的变更

     公司1997年及以前年度执行《股份制试点企业会计制度》,1998年执行《股份 有限公司会计制度》,有关会计政策、会计估计的变更按财政部《关于执行具体会 计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答》以及《关于〈股份有限公 司会计制度〉实施范围问题的通知》执行。

     (2)会计报表合并范围的变更

     公司1997年纳入合并范围的子公司为上海丰华公司物资分公司及上海丰华公司 礼品分公司,1998年不再纳入合并范围。1998年纳入合并范围的子公司为上海冠生 园华光酿酒药业有限公司。

     三、税项

     (1) 增值税率:17%;

     (2) 营业税率:5%;

     (3) 消费税率:10%;

     (4) 所得税:根据上海市财政局、上海市税务局沪财企-(1993)254 号文规定, 公司按15%的税率缴纳所得税.

     四、控股子公司及合营企业

    

    公司名称               注册地       注册资本   控股比例   法定代表人

     上海丰华公司装

     备实业分公司 浦东东方路3601号 500万元 100% 陆兴歧

     上海丰华公司

     书写工具厂 浦东东方路3601号 300万元 100% 黄跃东

     上海丰华公司礼

     品分公司 浦东东方路3601号 500万元 100% 施淑贞

     上海丰华公司

     第一分公司 成都北路116弄49号 170.70万元 100% 王善飞

     上海华益旅馆 成都北路116弄49号 50万元 100% 俞国英

     上海华腾包装

     装璜有限公司 浦东东方路3601号 25万美元 50% 蔡瑞兴

     上海冠生园华光

     酿酒药业有限公司 河间路260号 5900万元 90% 刘鲁生

     公司名称 经营范围

     上海丰华公司装

     备实业分公司 机械设备、仪器仪表、汽车配件

     上海丰华公司

     书写工具厂 笔类制造、注塑、工模具、塑料树脂

     上海丰华公司礼

     品分公司 礼品笔制造加工、百货、工艺美术品、针纺织品

     上海丰华公司

     第一分公司 主营圆珠笔及笔芯、自来水笔

     上海华益旅馆 服务、零售、代购、代销

     上海华腾包装

     装璜有限公司 生产销售笔类及文具用品的包装材料

     上海冠生园华光

     酿酒药业有限公司 啤酒、黄酒、白酒、果酒、露酒、药酒

     五、会计报表主要项目注释(金额单位:元)

     1. 货币资金:

     项目 期初数 期末数

     现金 33,519.73 7,758.05

     银行存款 1,920,836.52 57,437,266.97

     合计 1,954,356.25 57,445,025.02

     期末数比期初数增加29.39倍,主要是公司1998年11月募集资金结余数.

     2. 应收票据

     出票单位 出票日 到期日 期末数

     上海丰华工商联合销售公司 1998.09.13 1999.03.12 5,000,000.00

     上海丰华工商联合销售公司 1998.09.20 1999.03.19 5,000,000.00

     上海丰华工商联合销售公司 1998.09.25 1999.03.24 5,000,000.00

     上海丰华工商联合销售公司 1998.10.10 1999.04.09 10,000,000.00

     上海丰华工商联合销售公司 1998.11.05 1999.05.04 10,000,000.00

     合计 35,000,000.00

     3. 应收帐款

     帐龄 期初数 期末数

     金额 比例 金额 比例

     1年以下 116,152,497.15 91.39% 51,319,742.53 41.78%

     1-2年 8,921,272.17 7.02% 70,344,971.79 57.28%

     2-3年 1,975,198.53 1.56% 494,140.79 0.40%

     3年以上 42,044.33 0.03% 667,656.96 0.54%

     合计 127,091,012.18 100% 122,826,512.07 100%

     期末应收帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位的款项.

     其中应收上海丰华工商联合销售公司款项104,752,535.74元.

     4. 预付帐款

     帐龄 期初数 期末数

     金额 比例 金额 比例

     1年以下 241,600.76 69.68% 5,104,892.80 97.41%

     1-2年 93,978.70 27.11% 8,000.00 0.15%

     2-3年 11,137.24 3.21% 122,694.34 2.34%

     3年以上 - - 5,053.24 0.01%

     合计 346,716.70 100% 5,240,640.38 100%

    

     期末预付帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位的款项. 期末数比期初数增 加1,411.50%,主要是合并报表范围变化及母公司期末数增加所致.

     5.其他应收款

    

    帐龄                期初数                          期末数

     金额 比例 金额 比例

     1年以下 10,371,899.23 47.43% 62,639,722.09 96.77%

     1-2年 11,496,893.37 52.57% 543,568.46 0.84%

     2-3年 - - 1,412,434.72 2.18%

     3年以上 - - 135,213.88 0.21%

     合计 21,868,792.60 100% 64,730,939.15 100%

    

     期末其他应收款中持本公司5%以上股份的股东单位款项系冠生园(集团)有限公 司为29,608,077.02元.期末数比期初数增加195.99%,主要是合并报表范围变化及母 公司期末数增加所致.

     6. 存货:

    

        项目              期初数                     期末数

     原材料 12,696,827.10 9,254,248.26

     产成品 7,850,817.32 40,162,799.49

     在产品 2,100,414.32 4,226,475.06

     包装物 - 2,747,592.56

     低值易耗品 - 19,546.28

     委托外加工材料 - 4,643,620.93

     合计 22,648,058.74 61,054,282.58

    

     期末数比期初数增加169.58%,主要是母公司产成品期末比期初增加32,353,587. 85元(其中食品23,529,590元)所致.

     7.待摊费用

    

       类  别         原始金额            期初数       本期增加    

     期初进项税 5,656,527.91 2,009,314.36 633,242.33

     类 别 本期摊销 期末数

     期初进项税 754,967.66 1,887,589.03

    

     上述本期增加数系1998年纳入合并报表范围的上海冠生园华光酿酒药业有限公 司待摊费用的期初数.

     8.待处理流动资产损失

    

                 类       别                余 额

     尚未注销的无法支付的应付款 -870,929.87

     9.长期投资

     (1) 长期投资汇总

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    长期股权投资 192,766,644.23 59,831,028.47 31,073,012.74 221,524,659.96

    长期债权投资 36,000.00 59,000.00 7,200.00 87,800.00

     合 计 192,802,644.23 59,890,028.47 31,080,212.74 221,612,459.96

    

     上述本期增加数中含1998年纳入合并报表范围的子公司上海冠生园华光酿酒药 业有限公司的长期投资的期初数49,881,738.07元.本期减少数中, 含对冠生园置业 发展有限公司的100%股权按评估价值25,005,294.29元全部转让给冠生园(集团) 有 限公司,

     (2)长期股权投资

     长期股权投资期末数为221,524,659.96元, 包括股票投资38,922,303.20元,其 他股权投资182,602,356.76元.其中:

    

    ① 股票投资

     被投资单位名称 股票类别 股票数量(股) 占股比例 期末数

     第一百货 法人股 1,537,536 〈5% 5,622,976.00

     豫园商城 法人股 1,211,210 〈5% 4,365,150.00

     氯碱化工 法人股 330,000 〈5% 1,650,000.00

     第一食品 法人股 300,672 〈5% 680,448.00

     商业网点 法人股 1,226,940 〈5% 2,480,800.00

     东方明珠 法人股 480,000 〈5% 2,120,000.00

     凌光实业 法人股 273,240 〈5% 278,700.00

     中纺机 法人股 1,372,800 〈5% 3,488,000.00

     冰箱压缩 法人股 608,400 〈5% 1,748,400.00

     申达实业 法人股 209,616 〈5% 492,099.20

     新亚快餐 法人股 315,000 〈5% 657,000.00

     龙头股份 法人股 2,400,000 〈5% 8,000,000.00

     金陵股份 法人股 1,456,611 〈5% 2,519,280.00

     广电股份 法人股 84,700 〈5% 343,000.00

     华联商厦 法人股 228,690 〈5% 731,700.00

     永生股份 法人股 456,262 〈5% 1,946,750.00

     良华实业 法人股 363,000 〈5% 798,000.00

     申银万国 法人股 506,070 〈5% 1,000,000.00

     合计 38,922,303.20

     以上均为不流通的法人股股票,期末无市价.

     ② 其他股权投资

     被投资单位名称 投资期限 投资金额 占股比例 期末数

     装备实业分公司 长期 1,647,242.42 100% 1,638,137.09

     丰华书写工具厂 长期 3,000,000.00 100% 3,000,335.34

     礼品分公司 长期 5,000,000.00 100% 5,098,099.17

     一分公司 长期 2,049,584.84 100% 2,481,659.84

     上海华益旅馆 长期 200,000.00 100% 200,582.61

     华腾包装装璜有限公司 11年 1,066,262.50 50% 1,061,755.11

     冠生园(集团)上

     海有限公司 20年 90,005,488.09 41.16% 90.224.526.78

     华丽绿地建设有限公司 长期 300.000.00 30% 302,977.25

     华东房地产(集

     团)有限公司 10年 25,000,000.00 32.26% 25,000,000.00

     奉贤文化制笔公司 1,100,000.00 37.21% 1,100,000.00

     高桥联营厂 363,633.85 34.6% 363,633.85

     昆山制笔零件联营厂 1,194,590.52 42.10% 1,194,590.52

     卫季制笔零件厂 893,365.08 45% 893,365.08

     锡山羊尖文化用品厂 200,000.00 28.57% 200,000.00

     常熟书写化工厂 180,000.00 46.45% 180,000.00

     上海华光酿酒江

     湾药酒厂 15年 11,056,209.84 63.92% 11,056,209.84

     上海亿佰食品

     化工有限公司 20年 1,600,000.00 80% 1,600,000.00

     上海富仕达酿

     酒有限公司 30年 26,491,360.00 10% 26,491,360.00

     冠生园(集团)天目湖

     啤酒有限公司 15年 6,222,000.00 25.5% 8,009,733.87

     上海华光啤酒

     厂德清分厂 5年 1,000,000.00 3.4% 1,000,000.00

     昆山麦芽联营厂 1,387,890.01

     上海发酵食品科技

     联合开发总汇 117,500.000

     合 计 180,075,127.15 182,603,356.76

     被投资单位名称 累计权益增减额 本期权益增减额

     装备实业分公司 -9,105.33 42,026.19

     丰华书写工具厂 335.34 235.34

     礼品分公司 98,099.17 10,448.66

     一分公司 432.075.00 281.21

     上海华益旅馆 582.61 582.61

     华腾包装装璜有限公司 -4,507.39 10,864.88

     冠生园(集团)上

     海有限公司 219.038.69 219.016.84

     华丽绿地建设有限公司 2,977.25 2,977.25

     华东房地产(集

     团)有限公司 - -

     奉贤文化制笔公司 - -

     高桥联营厂 - -

     昆山制笔零件联营厂 - -

     卫季制笔零件厂 - -

     锡山羊尖文化用品厂 - -

     常熟书写化工厂 - -

     上海华光酿酒江

     湾药酒厂 - -

     上海亿佰食品

     化工有限公司 - -

     上海富仕达酿

     酒有限公司 - -

     冠生园(集团)天目湖

     啤酒有限公司 1,787,733.87 297,955.65

     上海华光啤酒

     厂德清分厂 - -

     昆山麦芽联营厂 - -

     上海发酵食品科技

     联合开发总汇

     合 计 2,527,229.21 584,388.63

     (3) 长期债权投资

     债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日

     电力建设债券 28,800.00 不计息 28,800.00 每年到期20%

     电力债券 58,000.00 - 58,000.00 2000-2002年

     煤气建设债券 1,000.00 3.6% 1,000.00 2001-2002年

     合计 87,800.00

     债券种类 本期利息 累计应收利息 期末数

     电力建设债券 - - 28,800.00

     电力债券 - - 58,000.00

     煤气建设债券 - - 1.000.00

     合计 87,800.00

     10. 固定资产

     项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

     原值:房屋

     及建筑物 84,690,233.73 9,400,140.00 - 94,090,373.73

     通用设备 11,022,570.59 1,508,777.00 222,482.60 12,308,864.99

     专用设备 13,905,357.07 - 111,778.70 13,793,578.37

     运输设备 1,758,583.03 904,054.33 14,054.33 2,648,583.03

     电子设备 - 336,480.00 - 336,480.00

     其他设备 459,833.00 459,833.00

     合计 111,376,744.42 12,609,284.33 348,315.63 123,637,713.12

     累计折旧

     房屋及建筑物 4,067,247.83 4,082,863.55 - 8,150,111.38

     通用设备 4,547,752.88 1,009,518.17 62,771.07 5,494,499.98

     专用设备 7,636,627.44 194,674.05 94,648.37 7,736,653.12

     运输设备 543,178.02 458,150.99 6,438.93 994,890.08

     电子设备 - 235,366.52 - 235,366.52

     其他设备 - 118,034.72 - 118,034.72

     合计 16,794,806.17 6,098,608.00 163,858.37 22,729,555.80

     净值 94,581,938.25 100,908,157.32

    

     上述原值本期增加数中含1998年新增纳入合并报表范围子公司的期初数10,565, 173.33元, 累计折旧本期增加数中含1998年新增纳入合并报表范围子公司的期初数 3,339,214.41元。

    

    11. 在建工程

     工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产

     微波食品 56,705,111.00

     大白兔儿童系列用品 4,000,000.00

     中山机床注塑 29,950.00 - -

     丰华宾馆 3,652,700.94 20,500.00 -

     出口基地116项目 2,252,171.19 154,256.45 -

     其中:利息资本化金额 - 154,256.45

     二期116项目 20,678,407.43 2,540,124.09 -

     其中:利息资本化金额 10,190,811.74 2,219,549.18

     模具中心 13,235,007.01 906,496.48 -

     其中:利息资本化金额 - 906,496.48

     电力负荷监控仪 78,521.00 - 78,521.00

     压塑车间改造 101,403.55 - -

     江通技术工程公司变频器 9,100.00 - 9,100.00

     另星工程 20,894.12 - -

     冠生园食品调味品 - 30,000,000.00 -

     浦东分厂 18,697,387.04

     合计 100,763,266.24 52,318,764.06 87,621.00

     工程名称 其他减少 期末数 资金来源 项目进度

     微波食品 56,705,111.00 募集 95%

     大白兔儿童系列用品 4,000,000.00 自筹

     中山机床注塑 29,950.00 自筹

     丰华宾馆 3,673,200.94 自筹 95%

     出口基地116项目 2,406,427.64 借款 95%

     其中:利息资本化金额 154,256.45

     二期116项目 23,218,531.52 借款 80%

     其中:利息资本化金额 12,410,360.96

     模具中心 14,141,503.49 借款 95%

     其中:利息资本化金额 906,496.48

     电力负荷监控仪

     压塑车间改造 101,403.55

     江通技术工程公司变频器

     另星工程 20,894.12

     冠生园食品调味品 30,000,000.00 募集

     浦东分厂 18,697,387.04 自筹 待环保

     部门验收

     合计 4,101,403.55 148,893,005.75

    

     上述本期增加数中含1998年新增纳入合并报表范围子公司的期初数18,627,082. 04元.本期增加数中冠生园食品调味品30,000,000元系公司内配股募集资金。 本期 减少数中大白兔儿童系列用品4,000,000元已评估立项,正在报有关部门确认.

     12.无形资产

    

       种  类            原始金额        期初数         本期增加   

     房屋使用权 1,607,609.54 1,370,342.54

     土地使用权 5,040,490.00 5,040,490.00

     商标国外注册费 100,000.00 89,166.70

     和牌商标转让费 420,000.00 406,000.00

     水、电、通讯 513,500.00 513,500.00

     网络增容费

     合计 1,370,342.54 6,049,156.70

     种 类 本期摊销 期末数

     房屋使用权 80,380.44 1,289,962.10

     土地使用权 16,801.63 5,023,688.37

     商标国外注册费 1,666.66 87,500.04

     和牌商标转让费 7,000.00 399,000.00

     水、电、通讯 17,116.67 496,383.33

     网络增容费

     合计 122,965.40 7,296,533.84

    

     上述本期增加数6,049,156.70元系1998年新增纳入合并报表范围子公司的期初 数.

     13.长期待摊费用

    

      种  类        原始金额    期初数   本期增加  本期摊销       期末数

     职工住房补贴 333,289.70 286,753.53 33,328.92 253,424.61

     14.短期借款

     借款种类 期初数 期末数

     担保借款 98,957,000.00 96,100,000.00

     15.应付帐款

     期初数 期末数

     55,548,877.97 64,574,493.40

     期末数中无持本公司5%以上股份的股东单位款项.

     16.预收货款

     期初数 期末数

     3,389,023.93 4,452,640.64

    

     期末数中无持本公司5%以上股份的股东单位款项.期末数比期初数增加31.38%, 主要是合并报表范围变化所致.

     17.应交税金

    

    税金种类              期初数                       期末数

     增值税 6,066,127.55 6,782,992.67

     营业税 534,408.37 1,678,307.64

     城建税 514,787.70 570,066.93

     所得税 5,231,470.56 14,907,891.80

     消费税 -30,993.28

     房产税 -52,406.55

     个人所得税 8,657.65

     车船使用税 -7,174.35

     合计 12,346,794.18 23,857,342.51

    

     期末数比期初数增加93.23%, 主要系合并报表范围变化及母公司应交所得税增 加所致.

     18.其他应付款:

    

                           期初数                       期末数

     10,370,069.34 25,129.924.23

    

     期末数中无持本公司5%以上股份的股东单位款项.期末数比期初数增加142.33%, 主要系1998年纳入合并报表范围的子公司期末数16,193,097.41元并入所致.

    

    19.一年内到期的长期负债

     借款类别 期初数 期末数 备注

     担保借款 38,400,000.00 39,800,000.00

     20.长期借款

     期初数 期末数

     10,340,000.00 -

     21.长期应付款:

     期初数 期末数

     - 3,033,112.44

     期末数系1998年纳入合并范围的子公司的期末数, 主要内容为职工安置费.

     22.股本

     项目 期初数 本期配股 期末数

     一. 尚未流通股份

     1. 发起人股份

     其中:

     境内法人持有股份 68,857,704.00 10,328,656.00 79,186,360.00

     2. 募集法人股 24,729,566.00 - 24,729,566.00

     3. 社会公众转配股 15,552,000.00 4,665,600.00 20,217,600.00

     尚未流通股份合计

     二. 已流通股份

     境内上市的人民币 20,217,600.00 6,065,280.00 26,282,880.00

     普通股

     已流通股份合计 20,217,600.00 6,065,280.00 26,282,880.00

     三. 股份总数 129,356,870.00 21,059,536.00 150,416,406.00

    

     公司于1998年11月以1997年期末股分总额129,356,870股为基数,向全体股东按 每10股配3股的比例配售21,059,536股普通股,配售发行价为每股6.50元.

     23.资本公积

    

     项目          期初数         本期增加      本期减少      期末数

     股票溢价 158,490,850.73 113,815,441.81 - 272,306,292.54

    

     本期增加数是公司1998年11月配股溢价收入115,827,448元扣除发行费用2,012, 006.19元后的净额113,815,441.81元.

     24.盈余公积

    

    项目          期初数         本期增加       本期减少       期末数

    法定盈余公积 30,670,071.26 5,653,130.41 42,124.29 36,281,077.38

    法定公益金 11,127,034.21 5,653,130.41 -3,300.00 16,783,464.62

     合计 41,797,105.47 11,306,260.82 38,824.29 53,064,542.00

    

     期初数因1997 年度法定公益金提取比例比公司法规定的提取比例多了 5%计1 ,922,780.20元而相应调减法定公益金,除此之外期初数与上年期末数的差异系长期 股权投资核算由成本法改为权益法追溯调整所致.本期增加数是按规定以1998 年实 现净利润的各10%分别计提法定盈余公积和法定公益金.本期减少数系合并范围变化 而减少的期初数.

    

    25.未分配利润

     (1) 项目 本年发生数 上年发生数

     本年净利润 56,531,304.13 37,787,535.40

     加:年初未分配利润 35,631,294.91 21,170,265.63

     可供分配的利润 92,162,599.04 58,957,801.03

     减:提取法定盈余公积 5,653,130.41 3,823,976.75

     提取法定公益金 5,653,130.41 3,823,976.75

     可供股东分配的利润 80,856,338.22 51,309,847.53

     应付普通股股利 16,169,609.00

     年末未分配利润 80,856,338.22 35,140,238.53

    

     上年年末未分配利润与本年年初未分配利润不一致系合并范围变化所致.

     (2)利润分配预案

     根据公司董事会1998年度利润分配预案, 公司本年度可供股东分配的利润暂不 分配,此项利润分配预案尚须经公司股东大会审议批准.

     26.主营业务收入

    

                 本年发生数              上年发生数

     384,595,324.38 107,409,288.02

    

     主营业务收入本年发生数比上年发生数增加2.58倍,主要系母公司1998 年新增 了食品销售业务,全年食品类主营业务收入为358,319,959.65元, 占母公司全年主 营业务收入总额的94.49%,详见本附注十.1.

     27.其他业务利润(本年发生数)

    

         项目           其他业务收入        其他业务支出       其他业务利润

     自制零件销售 1,463,473.00 1,397,408.93 66,064.07

     外购零件销售 6,982,075.47 6,841,175.87 140,899.60

     废品销售 359,697.00 366,520.11 -6,823.11

     场地租赁收入 74,128.00 2,322.16 71,805.84

     在建工程

     转让增值部分 4,392.88 244.46 4,148.42

     劳务收入   13,481,135.64 750,225.19 12,730,910.45

     材料销售 3,416,810.76 3,291,190.33 125,620.43

     逾期瓶格押金收入 6,059,660.17 103,014.22 5,956,645.95

     四技收入 249,324.57 51,111.55 198,213.02

     商标使用费 69,594.00 3,827.67 65,766.33

     合计 32,160,291.49 12,807,040.49 19,353,251.00

     28.财务费用

     项目 本年发生数 上年发生数

     利息支出 9,758,680.86 14,853,585.26

     减:利息收入 8,722,773.24 13,602,508.90

     汇兑损失 3,937.29 102,287.06

     金融机构手续费 21,394,73 157,789.79

     合计 1,061,239.64 1,511,153.21

    

     上述利息收入中含向丰华工商联合销售公司协议收取的资金占用费8,525,557 .32元,详见本附注十.2。

     29.投资收益

    

            项目                  本年发生数              上年发生数

     股票投资收益 829,901.32 1,477,509.05

     债权投资收益 10,500.00

     非控股公司分配来利润 2,051,979.32 14,993,428.08

     年末调整的被投资公司

     权益净增额 595,811.80 67,848.96

     合计 3,477,692.44 16,549,286.09

    

     上述非控股公司分配来利润2,051,979.32元中含公司年末已转让的全资子公司 冠生园置业发展有限公司分得的利润1,057,398.07元.

    

    30.营业外收入

     项目 本年发生数 上年发生数

     固定资产清理收入 113,110.93 34,221.78

     无法支付的应付款注销 239,945.92

     债务重组净收益 10,443,501.77

     合计 10,796,558.62 34,221.78

    

     上述债务重组净收益系1998年纳入合并会计报表范围的子公司上海冠生园华光 酿酒药业有限公司与冠生园(集团)有限公司的债务重组净收益.详见本附注十.3。

    

    六、分行业资料

     行业 营业收入 营业成本 营业毛利

     笔类 20,913,763.90 21,620,075.27 -706,311.37

     食品 358,319,959.65 303,394,461.00 54,925,498.65

     酒类 5,361,600.83 3,484,145.63 1,877,455.20

     合计 384,595,324.38 328,498,681.90 56,096,642.48

    

    

    七、关联方关系及其交易

    1. 存在控制关系的关联方

     企业名称 与本公司关系 企业性质 主营业务 注册地址 法定代表人

    冠生园(集团)有限公司 母公司 有限责任 浦东新区 董浩林

     顾路镇110号甲

    上海丰华装备 子公司 股份制 设备制造 东方路3601号 陆兴歧

    实业分公司

    上海丰华公司书写工具厂 子公司 股份制 制笔及加工 东方路3601号 黄跃东

    上海丰华公司礼品分公司 子公司 股份制 笔类销售 东方路3601号 施淑贞

    上海丰华公司第一分公司 子公司 社会募集 制笔及加工 成都北路 王善飞

     派生分立 116弄49号

    上海华益旅馆 子公司 股份制 服务零售 成都北路 俞国英

     116弄49号

     2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额:万元)

     企业名称 注册资本

     年初数 本年增/减 年末数

     冠生园(集团)有限公司 7,993.00 116,000.00

     上海丰华公司装备实业分公司 500.00 500.00

     上海丰华公司书写工具厂 300.00 300.00

     上海丰华公司礼品分公司 500.00 500.00

     上海丰华公司第一分公司 170.70 170.70

     上海华益旅馆 50.00 50.00

     3.对存在控制关系的关联方所持有股权及其变化(金额:万元)

     企业名称 所持股权

     年初数 本年增/减 年末数

     上海丰华公司装备实业分公司 164.72 164.72

     上海丰华公司书写工具厂 300.00 300.00

     上海丰华公司礼品分公司 500.00 500.00

     上海丰华公司第一分公司 204.96 204.96

     上海华益旅馆 20.00 20.00

     4.不存在控制关系的关联方关系的性质

     企业名称 与本企业的关系

     上海华腾包装装潢有限公司 合营企业

     上海奉贤文化制笔公司 联营企业

     上海丰华卫季制笔联营厂 联营企业

     上海丰华公司高桥联营厂 联营企业

     江苏锡山市羊尖文化用品厂 联营企业

     江苏昆山制笔零件联营厂 联营企业

     冠生园食品供销公司 受同一母公司控制

     上海丰华工商联合销售公司 受同一母公司控制

     华东房地产(集团)有限公司 合营企业

     华丽绿地建设有限公司 联营企业

     冠生园天厨食品有限公司 受同一母公司控制

     冠生园(集团)上海有限公司 联营企业

     5.关联方交易事项(单位:万元)

     (1)采购货物

     企业名称 金 额

     1998年 1997年

     上海丰华公司装备实业分公司 19.94 95.13

     上海丰华公司书写工具厂 182.24 528.53

     上海华腾包装装潢有限公司 36.38 107.03

     上海奉贤文化制笔公司 521.37 821.58

     上海丰华卫季制笔零件厂 231.52 231.97

     上海丰华公司高桥联营厂 27.24 82.09

     江苏锡山市羊尖文化用品厂 16.08 180.78

     江苏昆山制笔零件联营厂 277.99 270.48

     冠生园食品供销公司 32,692.41

     上海丰华公司第一分公司 73.73

     上海丰华物资公司 283.99

     合 计 34,362.89 2,317.59

     (2)销售货物

     企业名称 金 额

     1998年 1997年

     上海丰华公司书写工具厂 156.58 136.02

     上海奉贤文化制笔公司 108.93 103.39

     上海丰华卫季制笔零件厂 3.12 8.06

     上海丰华公司高桥联营厂 0.2 22.19

     江苏锡山市羊尖文化用品厂 14.72 81.15

     江苏昆山制笔零件联营厂 18.25

     上海丰华工商联合销售公司 4,818.56

     冠生园(集团)有限公司 35,831.99

     上海丰华公司礼品分公司 1,720.70

     合 计 37,835.24 5,217.62

    

     (3)股权及项目转让

     ①公司年内向冠生园(集团)有限公司转让了三个子公司的股权, 其中上海丰华 物资公司60%股权,作价450万元,该项资产已经评估确认; 其次为上海华光酿酒药业 有限公司的部分股权,作价5,796,840.28元,该项资产已经评估确认;另外, 冠生园 置业发展有限公司100%股权,作价25,005,294.29元, 该资产已评估立项正在报有关 部门确认.

     ②公司年内向冠生园天厨食品有限公司转让上海丰华物资公司40%股权 , 作价 300万元.该项资产已经评估确认.

     ③公司年内向冠生园(集团)上海有限公司转让大白兔儿童系列用品项目, 按实 际发生额400万元作价,该资产已评估立项正在报有关部门确认.

     6.关联方应收应付款项余额(单位:万元)

    

          关联方名称            款项余额性质     本期末余额    上期末余额

     上海丰华公司装备实业分公司 应付帐款 76.44 94.48

     上海丰华公司装备实业分公司 其他应收款 -2.67 0

     上海丰华公司书写工具厂 应付帐款 102.12 145.42

     上海丰华公司书写工具厂 其他应收款 166.78 0

     上海丰华公司第一分公司   应付帐款 124.09 241.63

     上海丰华公司第一分公司   其他应收款 12.12 0

     上海物资公司 应付帐款 939.12 1,369.19

     上海丰华物资公司 其他应收款 26.01 0

     华丽绿地建设有限公司 其他应收款 0.78 -7.02

     上海丰华公司礼品分公司 应收帐款 -35.89 -46.03

     冠生园(集团)有限公司 其他应收款 2,960.81 0

     上海丰华工商联合销售公司 应收帐款 10,475.25 8,831.01

     上海丰华工商联合销售公司 应收票据 3,500.00 3,500.00

     八、或有事项

     截止本会计报表签发日止,公司为下列单位提供贷款担保:

     被担保单位名称 担保金额

     冠生园(集团)有限公司 490万元

     冠生园(集团)有限公司 4.7亿日元

     上海冠生园华光酿酒药业有限公司 600万元

     丰华工商联合销售公司 400万元

     上海永久股份有限公司 2570万元

     上工股份有限公司 3000万元

    

     九、资产负债表日后事项

     截至本会计报表签发日止,本公司无重大的资产负债表日后事项.

     十、其他重要事项

     1.重大关联交易

     公司从1998年5月起向冠生园(集团) 有限公司的全资子公司上海冠生园食品供 销公司购入大白兔系列、花生牛轧系列、话梅糖系列等食品,截至1998年末,购入食 品累计总金额为326,924,050.58元.同时,公司将上述食品销售给冠生园(集团)有限 公司,截至1998年末共销售了303,394,461.00元食品,产生主营业务收入 358, 319 ,959.65元,该项食品交易形成的主营业务毛利为54,925,498.65元.

     2.公司协议收取上海丰华工商联合销售公司资金占用费、工资、折旧等合计1 ,990.37万元。其中利息收入冲减财务费用,其余均列入其它业务收入。

     公司应收上海丰华工商联合销售公司款项合计为13,975.25万元, 上海丰华工 商联合销售公司系冠生园(集团)有限公司的全资子公司,冠生园(集团)有限公 司已作出书面承诺同意承担该笔债务。

     3.冠生园华光酿酒药业有限公司债务重组收益

     公司1998年纳入合并报表范围的子公司上海冠生园华光酿酒药业有限公司( 以 下简称"华光公司")原长期应付款帐内有1995年、1996 年收到的政本路仓库土地使 用权有偿转让的净收益10,857,933.24元,应属原股东冠生园(集团 )有限公司所有, 公司于1998年12月25日与冠生园(集团)有限公司签订债务重组协议,冠生园 (集团) 有限公司愿意放弃该笔债权和追溯权, 华光公司已将该笔债务重组收益列入本年的 营业外收入.

     4.冠生园(集团)有限公司对上海丰华工商联合销售公司重大债务的承诺.

     截至1998年末,公司在应收帐款、 应收票据中有应收联销公司货款及各种费用 等款项达139,752,535.74元,冠生园(集团)有限公司于1999年3月29日作出书面承诺, 如果联销公司支付公司债务有困难,冠生园(集团)有限公司同意承担联销公司的该 笔债务.

     十、公司的其他有关资料

     1.公司首次注册登记日期:1992年6月6日

     登记地点:上海市

     2.企业法人营业执照注册号:3100001000745

     3.税务登记号码:310043132209367

     4.公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司

     5.公司报告期内证券主承销机构名称:国泰证券公司

     6.公司聘请的会计师事务所名称:上海长江会计师事务所。

     上海长江会计师事务所地点:上海桃江路8号

     十一、备查文件

     1.载有法定代表人,财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。

     2.载有上海长江会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。

     3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及原稿。

     4.公司章程。

     上海丰华圆珠笔股份有限公司

     一九九九年四月二十四日

    

                                     资产负债表

     编报单位:上海丰华圆珠笔股份有限公司 1998年12月31日

     资产 行次 年初数(母公司) 年初数(合并)

     流动资产:

     货币资金 1 1,028,304.05 1,954,356.25

     短期投资 2

     减:短期投资跌价准备 3

     短期投资净额 4

     应收票据 5 36,770,000.00 36,770,000.00

     应收股利 6

     应收利息 7

     应收帐款 8 125,669,028.46 127,091,012.18

     减:坏帐准备 9 502,676.13 508,364.07

     应收帐款净额 10 125,166,352.33 126,582,648.11

     预付货款 21 346,716.70 346,716.70

     应收补贴款 24

     其他应收款 25 19,253,895.85 21,868,792.60

     期货保证金 26

     应收席位费 27

     存货 30 12,789,026.29 22,648,058.74

     减:存货跌价准备 31

     存货净额 32 12,789,026.29 22,648,058.74

     待摊费用 33 2,009,314.36 2,009,314.36

     待处理流动资产净损失 34 -5,538.06

     一年内到期的长期债券投资 35

     其他流动资产 36

     流动资产合计 39 197,363,609.58 212,174,348.70

     长期投资:

     长期股权投资 40 203,993,824.11 192,766,644.23

     长期债权投资 41 36,000.00 36,000.00

     长期投资合计 42 204,029,824.11 192,802,644.23

     减:长期投资减值准备 43

     长期投资净额 44 204,029,824.11 192,802,644.23

     其中:合并价差(贷差以“-”

     号表示合并报表填列) 44~1

     其中:股权投资差额(贷差

     以“-”号表示合并报表填列) 44~2

     固定资产:

     固定资产原价 45 111,154,261.82 111,376,744.42

     减:累计折旧 46 16,738,918.30 16,794,806.17

     固定资产净值 47 94,415,343.52 94,581,938.25

     工程物资 48

     在建工程 49 100,763,266.24 100,763,266.24

     固定资产清理 50

     待处理固定资产净损失 51

     固定资产合计 53 195,178,609.76 195,345,204.49

     无形资产及其他资产:

     无形资产 54 1,370,342.54 1,370,342.54

     开办费 55

     长期待摊费用 56 286,753.53 286,753.53

     其他长期资产 57

     无形资产及其他资产合计 58 1,657,096.07 1,657,096.07

     递延税款:

     递延税款借项 59

     资产总计 60 598,229,139.52 601,979,293.49

     负债及股东权益 行次 年初数(母公司) 年初数(合并)

     流动负债:

     短期借款 61 98,957,000.00 98,957,000.00

     应付票据 62 5,450,000.00 5,400,000.00

     应付帐款 63 51,432,837.81 55,548,877.97

     预收帐款 64 3,225,300.27 3,389,023.93

     代销商品款 65

     应付工资 66

     应付福利费 67

     应付股利 68 914,422.20 914,422.20

     应交税金 69 12,588,705.42 12,346,794.18

     其他应交款 70 1,193,334.01 1,194,390.03

     其他应付款 71 10,156,591.88 10,370,069.34

     预提费用 72 333,651.11 333,651.11

     一年内到期的长期负债 73 38,400,000.00 38,400,000.00

     其他流动负债 74

     流动负债合计 80 222,651,842.70 226,854,228.76

     长期负债:

     长期借款 81 10,340,000.00 10,340,000.00

     应付债券 82

     长期应付款 83

     住房周转金 84

     其他长期负债 85

     长期负债合计 90 10,340,000.00 10,340,000.00

     递延税项:

     递延税款贷项 91

     负债合计 92 232,991,842.70 237,194,228.76

     少数股东权益(合并报表填列) 92~1

     股东权益:

     股本 93 129,356,870.00 129,356,870.00

     资本公积 94 158,490,850.73 158,490,850.73

     盈余公积 95 41,758,281.18 41,797,105.47

     其中:公益金 96 11,127,034.21 11,127,034.21

     未分配利润

    (未弥补亏损以“-”号表示) 97 35,631,294.91 35,140,238.53

     外币报表折算差额(合并报表填列) 98

     股东权益合计 99 365,237,296.82 364,785,064.73

     负债及股东权益总计 100 598,229,139.52 601,979,293.49

     资产 行次 期末数(母公司) 期末数(合并)

     流动资产:

     货币资金 1 51,969,670.82 57,445,025.02

     短期投资 2

     减:短期投资跌价准备 3

     短期投资净额 4

     应收票据 5 35,000,000.00 35,000,000.00

     应收股利 6

     应收利息 7

     应收帐款 8 106,441,165.10 122,826,512.07

     减:坏帐准备 9 425,764.66 491,306.05

     应收帐款净额 10 106,015,400.44 122,335,206.02

     预付货款 21 4,943,640.38 5,240,640.38

     应收补贴款 24

     其他应收款 25 56,691,901.89 64,730,939.15

     期货保证金 26

     应收席位费 27

     存货 30 42,941,532.50 61,054,282.58

     减:存货跌价准备 31

     存货净额 32 42,941,532.50 61,054,282.58

     待摊费用 33 1,411,543.41 1,887,589.03

     待处理流动资产净损失 34 -870,929.87 -870,929.87

     一年内到期的长期债券投资 35

     其他流动资产 36

     流动资产合计 39 298,102,759.57 346,822,752.31

     长期投资:

     长期股权投资 40 235,599,126.69 221,524,659.96

     长期债权投资 41 28,800.00 87,800.00

     长期投资合计 42 235,627,926.69 221,612,459.96

     减:长期投资减值准备 43

     长期投资净额 44 235,627,926.69 221,612,459.96

     其中:合并价差(贷差以“-”

     号表示合并报表填列) 44~1

     其中:股权投资差额(贷差

     以“-”号表示合并报表填列) 44~2

     固定资产:

     固定资产原价 45 113,086,594.12 123,637,713.12

     减:累计折旧 46 19,180,182.14 22,729,555.80

     固定资产净值 47 93,906,411.98 100,908,157.32

     工程物资 48

     在建工程 49 130,195,618.71 148,893,005.75

     固定资产清理 50

     待处理固定资产净损失 51

     固定资产合计 53 224,102,030.69 249,801,163.07

     无形资产及其他资产:

     无形资产 54 1,289,962.10 7,296,533.84

     开办费 55

     长期待摊费用 56 253,424.61 253,424.61

     其他长期资产 57

     无形资产及其他资产合计 58 1,543,386.71 7,549,958.45

     递延税款:

     递延税款借项 59

     资产总计 60 759,376,103.66 825,786,333.79

     负债及股东权益 行次 期末数(母公司) 期末数(合并)

     流动负债:

     短期借款 61 87,100,000.00 96,100,000.00

     应付票据 62 -

     应付帐款 63 45,572,696.94 64,574,493.40

     预收帐款 64 920,611.87 4,452,640.64

     代销商品款 65 -

     应付工资 66 2,408,055.38

     应付福利费 67 1,112,353.86

     应付股利 68 886,141.60 886,141.60

     应交税金 69 17,867,169.46 23,857,342.51

     其他应交款 70 1,147,840.66 1,228,753.48

     其他应付款 71 8,936,826.82 25,129,924.23

     预提费用 72 501,237.55 518,579.88

     一年内到期的长期负债 73 39,800,000.00 39,800,000.00

     其他流动负债 74

     流动负债合计 80 202,732,524.90 260,068,284.98

     长期负债:

     长期借款 81

     应付债券 82

     长期应付款 83 - 3,033,112.44

     住房周转金 84

     其他长期负债 85

     长期负债合计 90 - 3,033,112.44

     递延税项:

     递延税款贷项 91

     负债合计 92 202,732,524.90 263,101,397.42

     少数股东权益(合并报表填列) 92~1 6,041,357.61

     股东权益:

     股本 93 150,416,406.00 150,416,406.00

     资本公积 94 272,306,292.54 272,306,292.54

     盈余公积 95 53,064,542.00 53,064,542.00

     其中:公益金 96 16,783,464.62 16,783,464.62

     未分配利润

    (未弥补亏损以“-”号表示) 97 80,856,338.22 80,856,338.22

     外币报表折算差额(合并报表填列) 98

     股东权益合计 99 556,643,578.76 556,643,578.76

     负债及股东权益总计 100 759,376,103.66 825,786,333.79

     利润及利润分配表

     编报单位:上海丰华圆珠笔股份有限公司 1998年12月31日

     项目 行次 上年同期数(母公司) 上年同期数(合并)

     一、主营业务收入 1 92,340,085.90 107,409,288.02

     减:折扣与折让 2

     主营业务收入净额 3 92,340,085.90 107,409,288.02

     减:主营业务成本 4 55,251,586.25 68,661,883.31

     主营业务税金及附加 5 740,367.86 772,507.45

     二、主营业务利润

     (亏损以""-""号填列) 10 36,348,131.79 37,974,897.26

     加:其他业务利润

     (亏损以""-""号填列) 11 4,512,688.87 4,512,688.87

     减:存货跌价损失 12

     营业费用 13 1,790,424.12 2,751,181.44

     管理费用 14 11,753,907.54 12,823,066.16

     财务费用 15 1,518,866.99 1,511,153.21

     三、营业利润

     (亏损以""-""号填列) 18 25,797,622.01 25,402,185.32

     加:投资收益

     (损失以""-""号填列) 19 16,566,966.22 16,549,286.09

     期货收益

     (损失以""-""号填列) 20

     补贴收入 22

     营业外收入 23 34,221.78 34,221.78

     减:营业外支出 25 38,385.18 43,858.49

     四、利润总额

     (亏损以""-""号填列) 27 42,360,424.83 41,941,834.70

     减:所得税 28 3,824,611.99 3,828,739.48

     少数股东损益

     (损失以""-""号填列) 29

     五、净利润

     (净亏损以""-""号填列) 32 38,535,812.84 38,113,095.22

     加:年初未分配利润

     (未弥补亏损以""-""号填列) 33 20,913,044.57 20,844,705.81

     减:减少注册资本

     减少的未分配利润

     加:盈余公积转入数 34

     六、可供分配的利润

     (亏损以""-""号填列) 35 59,448,857.41 58,957,801.03

     减:提取法定公积金 36 3,823,976.75 3,823,976.75

     提取法定公益金 37 3,823,976.75 3,823,976.75

     七、可供股东分配的利润

     (亏损以""-""号填列) 38 51,800,903.91 51,309,847.53

     减:应付优先股股利 39

     提取任意盈余公积 40

     应付普通股股利 41 16,169,609.00 16,169,609.00

     转作股本的普通股股利 42

     八、未分配利润

     (未弥补亏损以""-""号填列) 43 35,631,294.91 35,140,238.53

     项目 行次 本年数(母公司) 本年数(合并)

     一、主营业务收入 1 379,233,723.55 384,595,324.38

     减:折扣与折让 2

     主营业务收入净额 3 379,233,723.55 384,595,324.38

     减:主营业务成本 4 325,014,536.27 328,498,681.90

     主营业务税金及附加 5 755,537.51 896,130.58

     二、主营业务利润

     (亏损以""-""号填列) 10 53,463,649.77 55,200,511.90

     加:其他业务利润

     (亏损以""-""号填列) 11 13,007,005.27 19,353,251.00

     减:存货跌价损失 12

     营业费用 13 1,026,103.21 2,591,966.91

     管理费用 14 14,529,242.82 15,794,625.70

     财务费用 15 1,016,122.46 1,061,239.64

     三、营业利润

     (亏损以""-""号填列) 18 49,899,186.55 55,105,930.65

     加:投资收益

     (损失以""-""号填列) 19 13,816,897.24 3,477,692.44

     期货收益

     (损失以""-""号填列) 20

     补贴收入 22

     营业外收入 23 353,056.85 10,796,558.62

     减:营业外支出 25 7,615.40

     四、利润总额

     (亏损以""-""号填列) 27 64,069,140.64 69,372,566.31

     减:所得税 28 7,537,836.51 12,699,904.57

     少数股东损益

     (损失以""-""号填列) 29 141,357.61

     五、净利润

     (净亏损以""-""号填列) 32 56,531,304.13 56,531,304.13

     加:年初未分配利润

     (未弥补亏损以""-""号填列) 33 35,631,294.91 35,631,294.91

     减:减少注册资本

     减少的未分配利润

     加:盈余公积转入数 34

     六、可供分配的利润

     (亏损以""-""号填列) 35 92,162,599.04 92,162,599.04

     减:提取法定公积金 36 5,653,130.41 5,653,130.41

     提取法定公益金 37 5,653,130.41 5,653,130.41

     七、可供股东分配的利润

     (亏损以""-""号填列) 38 80,856,338.22 80,856,338.22

     减:应付优先股股利 39

     提取任意盈余公积 40

     应付普通股股利 41

     转作股本的普通股股利 42

     八、未分配利润

     (未弥补亏损以""-""号填列) 43 80,856,338.22 80,856,338.22

     现金流量表

     编制单位:上海丰华圆珠笔股份有限公司 1998年12月31日

     项目 行次 金额(母公司) 金额(合并)

     一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金 1 408,082,253.38 417,950,434.09

     收到的租金 2

     收到的增值税销项税额和退回的增值税款 3 68,834,604.81 73,814,663.71

     收到的增值税以外的其他税费返还 4

     收到的其他与经营活动有关的现金 8 -21,163,672.13 -21,023,216.34

     现金流入小计 9 455,753,186.06 470,741,881.46

     购买商品、接受劳务支付的现金 10 364,537,490.49 369,412,000.57

     经营租赁所支付的现金 11

     支付给职工以及为职工支付的现金 12 8,720,893.40 11,071,002.11

     支付的增值税款 13 69,093,174.31 70,611,615.59

     支付的所得税款 14 1,880,043.36 3,881,268.07

     支付的除增值税所得税以外的其他税费 15 1,894,563.51 2,129,326.67

     支付的其他与经营活动有关的现金 20 12,286,324.64 15,017,568.42

     现金流出小计 21 458,412,489.71 472,122,781.43

     经营活动产生现金流量净额 22 -2,659,303.65 -1,380,899.97

     二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资所收到的现金 23 32,005,294.29 32,005,294.29

     分得股利或利润所收到的现金 24 829,901.32 829,901.32

     取得债券利息收入所收到的现金 25

     处置固定资产、无形资产和其他

     长期资产而收回的现金净额 26 109,585.35 109,585.35

     收到的其他与投资活动有关的现金 30

     现金流入小计 31 32,944,780.96 32,944,780.96

     购建固定资产、无形资产和其他

     长期资产所支付的现金 32 30,000,000.00 30,070,305.00

     权益性投资所支付的现金 33

     债权性投资所支付的现金 34

     支付的其他与投资活动有关的现金 40 14,600.00

     现金流出小计 41 30,000,000.00 30,084,905.00

     投资活动产生的现金流量净额 42 2,944,780.96 2,859,875.96

     三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收权益性投资所收到的现金 43 77,990,143.72 77,990,143.72

     其中:子公司吸收少数

     股东权益性投资收到的现金 43~1

     发行债券所收到的现金 44

     借款所收到的现金 45 3,000,000.00

     收到的其他与筹资活动有关的现金 50

     现金流入小计 51 77,990,143.72 80,990,143.72

     偿还债务所支付现金 52 20,797,000.00 20,797,000.00

     发生筹资费用所支付的现金 53 2,080,221.22 2,080,221.22

     分配股利或利润所支付的现金 54 28,280.60 28,280.60

     其中:子公司支付少数股东的股利 54~1

     偿付利息所支付现金 55 4,428,752.44 4,510,127.97

     融资租赁所支付的现金 56

     减少注册资本所支付的现金 57

     其中:子公司依法减资支付

     给少数股东的现金 57~1

     支付的其他与筹资活动有关的现金 62

     现金流出小计 63 27,334,254.26 27,415,629.79

     筹资活动产生现金流量净额 64 50,655,889.46 53,574,513.93

     四、汇率变动对现金的影响额 65

     五、现金及现金等价物净增加额 66 50,941,366.77 55,053,489.92

     补充资料 行次 金额(母公司) 金额(合并)

     1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

     以固定资产偿还债务 67

     以投资偿还债务 68

     以固定资产进行投资 69

     以存货偿还债务 70

     融资租赁固定资产 71

     2.将净利润调节为经营活动的现金流量:

     净利润(亏损以“-”号填列) 72 56,531,304.13 67,309,822.19

     加:少数股东权益(亏损以“-”号填列) 72~1

     计提的坏帐准备或转销的坏帐 73 -76,911.47 -11,370.08

     固定资产折旧 74 226,521.21 436,680.46

     无形资产、长期待摊费用摊销 75 113,709.36 71,124.40

     待摊费用摊销 76 -157,196.71

     处置固定资产、无形资产和

     其他长期资产的损失(减:收益) 77 -109,585.35 -109,585.35

     固定资产盘亏、报废损失 78

     财务费用 79 1,016,122.46 1,017,276.22

     投资损失(减:收益) 80 -13,816,897.24 -14,114,852.89

     递延税款贷项(减:借项) 81

     存货的减少(减:增加) 82 -30,152,506.21 -34,762,438.57

     经营性应收项目的减少(减:增加) 83 -6,282,655.07 -12,630,111.57

     经营性应付项目的增加(减:减少) 84 -9,849,835.97 -11,633,296.19

     增值税增加净额(减:减少) 85 -258,569.50 3,203,048.12

     其他 86

     经营活动产生的现金流量净额 87 -2,659,303.65 -1,380,899.97

     3.现金及现金等价物净增加情况:

     货币资金的期末余额 88 51,969,670.82 57,445,025.02

     减:货币资金的期初余额 89 1,028,304.05 2,391,535.10

     现金等价物的期末余额 90

     减:现金等价物的期初余额 91

     现金及现金等价物净增加额 92 50,941,366.77 55,053,489.92